篇一 2023年度審計(jì)報(bào)告2250字
一、公司概況
(一)簡(jiǎn)要介紹公司的法定中英文名稱,公司法定代表人,總經(jīng)理或總裁,注冊(cè)資本,注冊(cè)地址、辦公地址、電話及郵政編碼。
(二)簡(jiǎn)要介紹公司的歷史演變情況、主要職能部門,以及職員人數(shù)和年齡、學(xué)歷、職稱結(jié)構(gòu)。
(三)簡(jiǎn)要介紹公司營(yíng)業(yè)部情況,包括各營(yíng)業(yè)部名稱、地址、負(fù)責(zé)人、職工人數(shù)、設(shè)立時(shí)間、營(yíng)運(yùn)資金及聯(lián)系電話等。若年度內(nèi)增加或減少營(yíng)業(yè)部,簡(jiǎn)述其新設(shè)或撤銷的原因。
(四)公司年報(bào)負(fù)責(zé)人及聯(lián)系人的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真、電子信箱等。
二、經(jīng)營(yíng)情況
(一)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)情況
(二)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)
1.財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)
注:
①資產(chǎn)負(fù)債率
②流動(dòng)比率
③=凈資產(chǎn)/注冊(cè)資本
④=經(jīng)調(diào)整的凈資產(chǎn)/客戶保證金
⑤=流動(dòng)資產(chǎn)(剔除期貨資產(chǎn))-流動(dòng)負(fù)債(剔除期貨負(fù)債)
期貨資產(chǎn)包括保證金存款、應(yīng)收保證金、客戶質(zhì)押、應(yīng)收交割款、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備資產(chǎn)、結(jié)算差異等;期貨負(fù)債包括應(yīng)付保證金、應(yīng)付交割款、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等。
⑥=長(zhǎng)期投資/期初或期末凈資產(chǎn)
⑦=(固定資產(chǎn)凈值+在建工程)/期初或期末實(shí)收資本
⑧=凈資產(chǎn)+風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金-一年以上帳齡的應(yīng)收款項(xiàng)-待攤費(fèi)用-固定資產(chǎn)凈值-無形資產(chǎn)-開辦費(fèi)及長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
2.經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)
注:①=2×凈利潤(rùn)/(期初凈資產(chǎn)+期末凈資產(chǎn))
②=2×凈利潤(rùn)/(期初總資產(chǎn)+期末總資產(chǎn))
③=經(jīng)營(yíng)費(fèi)用/營(yíng)業(yè)收入
三、審計(jì)意見
審計(jì)報(bào)告必須由具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其兩名以上執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具。審計(jì)意見必須由會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師蓋章、簽名(應(yīng)提交審計(jì)意見原件,不得復(fù)印)。公司有責(zé)任將正式報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)的年度報(bào)告材料送存所聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所,會(huì)計(jì)師事務(wù)所有責(zé)任復(fù)核公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料(包括會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注)是否與注冊(cè)會(huì)計(jì)師已簽發(fā)審計(jì)意見的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料一致。
若執(zhí)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師務(wù)所對(duì)公司出具了有解釋性說明無保留意見、保留意見、無法表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告,公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)作出詳細(xì)說明。
四、會(huì)計(jì)報(bào)表
會(huì)計(jì)報(bào)表的編制應(yīng)遵守《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度與其他法律法規(guī)的規(guī)定。
會(huì)計(jì)報(bào)表包括公司報(bào)告年度末及其前一個(gè)年度末的比較式資產(chǎn)負(fù)債表,該兩年度的比較式利潤(rùn)表,比較式利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流量表。
五、會(huì)計(jì)報(bào)表附注
會(huì)計(jì)報(bào)表附注是財(cái)務(wù)報(bào)告必不可少的組成部分,它包括所有與公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有關(guān)的,有助于報(bào)表使用者更好地了解會(huì)計(jì)報(bào)表的重要信息。公司會(huì)計(jì)報(bào)表附注至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:
(一)公司主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
1.會(huì)計(jì)制度。
2.會(huì)計(jì)年度。
3.記帳本位幣。
4.記帳基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則。
5.會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)。
6.營(yíng)業(yè)部的資金管理、交易清算原則。
7.外幣業(yè)務(wù)核算方法。說明發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)采用的折算匯率、期末對(duì)外幣帳戶的外幣余額進(jìn)行折算所采用的匯率,以及匯兌差額的處理方法。
8.壞帳核算方法。說明壞帳的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、壞帳準(zhǔn)備的計(jì)提方法和比例,以及壞帳損失的會(huì)計(jì)核算方法。
9.客戶保證金的管理與核算方法。
10.質(zhì)押品的管理與核算方法。
11.實(shí)物交割的核算方法。
12.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備資產(chǎn)的管理與核算方法。
13.結(jié)算差異核算辦法。分別按平倉盈虧與持倉盈虧說明結(jié)算差異的確認(rèn)與核算方法。
14.長(zhǎng)期投資核算方法。對(duì)于長(zhǎng)期股權(quán)投資,應(yīng)說明其計(jì)價(jià)、收(權(quán))益確認(rèn)方法和股權(quán)投資差額的攤銷方法;對(duì)于長(zhǎng)期債權(quán)投資,應(yīng)說明其計(jì)價(jià)、收益確認(rèn)方法以及債券投資溢價(jià)和折價(jià)的攤銷方法。
15.固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法。說明固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)、分類、計(jì)價(jià)方法和折舊方法,各類固定資產(chǎn)的估計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年限、預(yù)計(jì)凈殘值率和折舊率。
16.在建工程核算方法,包括利息資本化的核算方法和在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的時(shí)點(diǎn)。
17.無形資產(chǎn)、開辦費(fèi)和長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷方法。
18.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金核算方法。說明風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)提方法和計(jì)提比例,風(fēng)險(xiǎn)損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及核算方法。
19.收入確認(rèn)原則。分別說明公司手續(xù)費(fèi)收入和其他業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)方法。
20.現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)。說明公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)確定現(xiàn)金等價(jià)物的標(biāo)準(zhǔn)。
21.如果本年度會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)發(fā)生變更,應(yīng)當(dāng)披露變更的內(nèi)容、理由和變更對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況或經(jīng)營(yíng)成果的影響數(shù)。
注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)公司會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)變更的理由予以適當(dāng)關(guān)注。如果變更理由不合理或不充分,注冊(cè)會(huì)計(jì)師不應(yīng)當(dāng)發(fā)表公司財(cái)務(wù)報(bào)告滿足合法性、公允性和一貫性要求的審計(jì)意見。
(二)稅項(xiàng)
應(yīng)披露主要稅種和稅率,如營(yíng)業(yè)稅、所得稅等。若有稅負(fù)減免的,應(yīng)說明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)、文號(hào)、減免幅度及有效期限。
(三)會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
公司至少應(yīng)披露會(huì)計(jì)報(bào)表(匯總營(yíng)業(yè)部以后的會(huì)計(jì)報(bào)表)的如下項(xiàng)目注釋(如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)50%以上,還應(yīng)在該項(xiàng)目下明確說明增減變動(dòng)的原因)。
(四)或有事項(xiàng)
對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表日存在的或有事項(xiàng)(如涉及訴訟、仲裁等),應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中說明項(xiàng)目的性質(zhì)、金額及對(duì)報(bào)告期及報(bào)告期后公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。
(五)事項(xiàng)
對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重大事項(xiàng)(如對(duì)外擔(dān)保金額等),應(yīng)說明其存在情況、金額及影響。
(六)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非調(diào)整事項(xiàng)。
凡涉及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非調(diào)整事項(xiàng)(如巨額虧損、停業(yè)整頓、嚴(yán)重違規(guī)等),應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)》的要求予以披露。
六、其他重要事項(xiàng)
1.報(bào)告期內(nèi)股東會(huì)或股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議情況簡(jiǎn)介。
2.公司名稱、注冊(cè)地址、法定代表人、董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員變動(dòng)情況簡(jiǎn)介。
3.本年度被處罰情況。分別披露公司和中層以上管理人員接受各級(jí)政府管理部門檢查并被處罰的記錄。
4.聘用、更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況。若有更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的,應(yīng)說明更換理由和依據(jù),并披露本年度審計(jì)收費(fèi)(注明是否含差旅費(fèi)等)情況。
5.公司高級(jí)管理人員工資(含各種津貼、補(bǔ)貼等)、獎(jiǎng)金分配情況,以及公司職員平均工資水平。
6.其它重大事項(xiàng)說明。
篇二 區(qū)審計(jì)局2023年度依法行政工作報(bào)告1100字
按照《__區(qū)關(guān)于開展2023年度法治政府建設(shè)考評(píng)工作的通知》的要求,區(qū)審計(jì)局對(duì)依法行政工作和普法工作進(jìn)行自查自評(píng)。經(jīng)過自查,區(qū)審計(jì)局今年沒有制定規(guī)范性文件,沒有重大行政決策,沒有行政處罰事項(xiàng),也沒有發(fā)生行政復(fù)議和行政訴訟事項(xiàng)?,F(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下:
一、科學(xué)組織,保障有力。區(qū)審計(jì)局一直高度重視抓好依法行政和普法宣傳教育工作,每年都將該項(xiàng)工作納入年度工作計(jì)劃研究部署,年初科學(xué)制定專項(xiàng)工作規(guī)劃,日常加強(qiáng)檢查督促和報(bào)送相關(guān)工作信息,年底及時(shí)總結(jié)依法行政和普法宣傳教育工作情況,形成依法行政工作檔案。區(qū)審計(jì)局不斷加強(qiáng)依法行政工作的組織領(lǐng)導(dǎo),根據(jù)工作實(shí)際及時(shí)調(diào)整局普法工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員,設(shè)有專門的法制機(jī)構(gòu)——法規(guī)執(zhí)行督查科和專人具體負(fù)責(zé)普法工作,形成職責(zé)明晰、層層落實(shí)的組織工作網(wǎng)絡(luò)。在年度財(cái)政部門預(yù)算項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中,專門安排了法規(guī)建設(shè)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等專項(xiàng)法制建設(shè)經(jīng)費(fèi),從組織、機(jī)構(gòu)、人員、經(jīng)費(fèi)等各方面保障依法行政和普法宣傳教育工作的順利開展。
二、積極宣傳,加強(qiáng)普法。為提高區(qū)審計(jì)局審計(jì)執(zhí)法人員學(xué)法、知法、守法、用法意識(shí)和依法行政水平,區(qū)審計(jì)局將法律法規(guī)學(xué)習(xí)作為干部培訓(xùn)的重點(diǎn)內(nèi)容,有針對(duì)性地制定學(xué)法計(jì)劃,對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部和普通干部學(xué)法次數(shù)做出具體規(guī)定,通過組織自學(xué)、集中培訓(xùn)、講座輔導(dǎo)、集體討論、網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)、問卷調(diào)查、考試考核等形式開展普法宣傳、教育培訓(xùn)工作,重點(diǎn)開展《______預(yù)算法》(2023年8月新修訂)、《__經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》(2023年8月新修訂)、《__市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)全口徑預(yù)算決算審查和監(jiān)督的決定》等法律法規(guī)的專題學(xué)習(xí)和知識(shí)培訓(xùn),并對(duì)學(xué)習(xí)培訓(xùn)成效進(jìn)行檢查和考核;開展依法行政與法治思維專題培訓(xùn),確保培訓(xùn)覆蓋到區(qū)審計(jì)局每位行政機(jī)關(guān)公務(wù)員;根據(jù)業(yè)務(wù)需求,組織24名骨干工作人員到南京審計(jì)學(xué)院開展為期5天的全封閉式培訓(xùn),并對(duì)考核合格者頒發(fā)結(jié)業(yè)證書;在區(qū)審計(jì)局審計(jì)文化書屋中專門設(shè)立了“法律法規(guī)”圖書專欄,通過定期挑選法律法規(guī)書籍,對(duì)專欄實(shí)施動(dòng)態(tài)更新,搭建起了普法學(xué)法平臺(tái),供審計(jì)干部借閱學(xué)習(xí); 區(qū)審計(jì)局還積極參加普法主管部門組織的依法行政法制教育培訓(xùn)活動(dòng),采取網(wǎng)上自學(xué)方式學(xué)習(xí)《__市行政訴訟典型案例評(píng)講》,采取視頻學(xué)習(xí)方式學(xué)習(xí)法治思維與法治政府建設(shè)等專題課程。除了加強(qiáng)審計(jì)干部學(xué)法用法外,還利用多種形式宣傳與審計(jì)工作相關(guān)的法律法規(guī),如通過“__電子政務(wù)網(wǎng)”法規(guī)欄目向社會(huì)各界宣傳審計(jì)法律法規(guī),在審計(jì)過程中,積極向領(lǐng)導(dǎo)干部、財(cái)務(wù)人員和被審計(jì)單位宣傳審計(jì)和財(cái)經(jīng)法律知識(shí),并主動(dòng)到有關(guān)單位開展審計(jì)法律法規(guī)知識(shí)講座,促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任,增強(qiáng)依法行政意識(shí)。
篇三 審計(jì)局副局長(zhǎng)年度述職報(bào)告1700字
審計(jì)局副局長(zhǎng)年度述職報(bào)告
20__年來,在上級(jí)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,積極圍繞全年工作目標(biāo),全力協(xié)助主要領(lǐng)導(dǎo)做好自己的分管工作以及其他工作,較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。
一、 述職工作
強(qiáng)化責(zé)任意識(shí),圍繞工作中心抓好工作,上半年在流通公司主要分管資產(chǎn)管理、糧食、軍糧供應(yīng)工作,5月份經(jīng)組織安排調(diào)到審計(jì)局工作,分管經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作等。
一是進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)管理,完善了資產(chǎn)租賃合同按照上級(jí)要求規(guī)范合同的條款及時(shí)調(diào)整租金水平,力求資產(chǎn)收益的最大化。二是加強(qiáng)糧食監(jiān)管,維護(hù)市場(chǎng)穩(wěn)定,認(rèn)真貫徹《糧食流通管理?xiàng)l例》,積極履行市場(chǎng)監(jiān)管職能,組織相關(guān)人員到涉糧企業(yè)宣傳《條例》及糧食收購相關(guān)政策規(guī)定。不斷加強(qiáng)糧食市場(chǎng)的監(jiān)管力度,更好地發(fā)揮了糧食行政管理職能。三是認(rèn)真執(zhí)行軍供政策,把軍糧供應(yīng)工作作為一項(xiàng)政治任務(wù)來完成,進(jìn)一步提升為部隊(duì)服務(wù)意識(shí)和服務(wù)水平,在糧價(jià)波動(dòng)、糧源緊張、資金不能及時(shí)到位的情況下,想方設(shè)法,克服重重困難,儲(chǔ)備了充足的優(yōu)質(zhì)糧源,規(guī)范管理,確保軍供糧油質(zhì)量高于國(guó)家規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),確保軍糧供應(yīng)不斷檔。
在審計(jì)局工作期間主要做了二項(xiàng)工作,一是協(xié)助街辦做好新亞北側(cè)道路的拆遷工作,在時(shí)間緊,任務(wù)重的情況下,與拆遷組的其它同志相互配合,在規(guī)定時(shí)間內(nèi)較地完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的拆遷任務(wù)。保證了項(xiàng)目的及時(shí)開業(yè)。二是積極協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好分管的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,全年按照“積極穩(wěn)妥,量力而行,提高質(zhì)量,防范風(fēng)險(xiǎn)”的指導(dǎo)原則,加強(qiáng)協(xié)調(diào),科學(xué)組織,突出重點(diǎn),穩(wěn)步推進(jìn),有計(jì)劃、有步驟地開展了12個(gè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),通過審計(jì),進(jìn)一步促進(jìn)了領(lǐng)導(dǎo)干部依法理財(cái)意識(shí),規(guī)范了單位管理,取得了良好的成效。
二、 述學(xué)方面
強(qiáng)化學(xué)習(xí)意識(shí)、提高自身素質(zhì),通過深入學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀,進(jìn)一步堅(jiān)定理想信念,樹立正確的利益觀、人生觀、價(jià)值觀,同時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)審計(jì)相關(guān)知識(shí),用一個(gè)星期時(shí)間參加省審計(jì)廳舉辦的新任審計(jì)局長(zhǎng)培訓(xùn),較好地學(xué)習(xí)了從事審計(jì)工作需要的業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能,同時(shí)利用業(yè)余時(shí)間努力學(xué)習(xí)相關(guān)的社會(huì)科學(xué)知識(shí)和自然科學(xué)知識(shí),為努力改進(jìn)工作手段和工作方式,提高工作質(zhì)量服務(wù)。
三、 述廉方面
強(qiáng)化廉潔意識(shí),執(zhí)行各項(xiàng)制度,開展黨風(fēng)廉政,廉潔自律等方面的教育,嚴(yán)格執(zhí)行黨內(nèi)監(jiān)督的各項(xiàng)制度,落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)班子成員的述職、述學(xué)、述廉等項(xiàng)制度,努力做到帶頭遵紀(jì)守法,嚴(yán)格規(guī)范公務(wù)行為,嚴(yán)格執(zhí)行《六條禁令》等,自覺做到遵守黨風(fēng)廉政建設(shè)的各項(xiàng)規(guī)定。
1、執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制;
2、執(zhí)行不準(zhǔn)違反組織人事紀(jì)律,不準(zhǔn)“跑官要官”、“買官賣官”,執(zhí)行不準(zhǔn)借選拔任用干部之機(jī)謀取私利的規(guī)定。
3、執(zhí)行不準(zhǔn)收受干股、違規(guī)投資證券和期貨或其它委托理財(cái)?shù)拿x獲取不正當(dāng)利益的規(guī)定;
4、執(zhí)行禁止以明顯低于或者高于市場(chǎng)的價(jià)格買賣商品房、違規(guī)購買經(jīng)濟(jì)適用房的規(guī)定;
5、執(zhí)行不準(zhǔn)收受和贈(zèng)送現(xiàn)金,代幣購物券,禮儀儲(chǔ)蓄單、債券、股票及其它有價(jià)證券,消費(fèi)卡、購物卡、電話充值卡、商品提貨單等各種支付憑證和高檔耐用物品、金銀制品等貴重物品的規(guī)定;
6、沒有為本人謀取預(yù)期的不正當(dāng)利益或以各種方式工業(yè)基礎(chǔ)配偶、子女和其它親友謀取不正當(dāng)利益;
7、做到不在單位報(bào)銷應(yīng)當(dāng)由自己配偶支付的各項(xiàng)費(fèi)用;
8、沒有利用工作調(diào)動(dòng)、晉級(jí)、遷新居、過生日等機(jī)會(huì)收禮,操辦。
9、執(zhí)行配偶、子女從業(yè)規(guī)定,現(xiàn)無業(yè);
10、沒有參與賭博活動(dòng);
11、執(zhí)行不準(zhǔn)用公款大吃大喝、工作日中午不飲酒、執(zhí)行不準(zhǔn)用公款高消費(fèi)娛樂和健身活動(dòng);
12、執(zhí)行不準(zhǔn)用公款出國(guó)等規(guī)定本年內(nèi)沒有出國(guó)或到國(guó)內(nèi)旅游;
13、執(zhí)行公務(wù)用車配備、使用和管理規(guī)定;
14、執(zhí)行禮品禮金登記、重大事項(xiàng)報(bào)告制度;
四、述法方面
深入推進(jìn)普法宣傳教育,首先自己能認(rèn)真學(xué)法,能自己認(rèn)真學(xué)習(xí)《行政處罰法》、《〈審計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī),記筆記,參加學(xué)法考試;其次在審計(jì)執(zhí)法過程中嚴(yán)格按《審計(jì)法》要求做好審計(jì)工作,按照規(guī)定程序開展審計(jì)工作;再次認(rèn)真配合主管組織單位按上級(jí)要求學(xué),年終順利地接受了區(qū)平安法治建設(shè)的考核驗(yàn)收。
回顧20__年,雖說做了一些工作,但與好的同志比,與上級(jí)要求比還有很大的差距,如有的事還是按老規(guī)矩辦,沒有創(chuàng)意,管理上也只是以事對(duì)事的管理等,我決心認(rèn)真學(xué)習(xí),不斷創(chuàng)新、向好的同志看齊,力爭(zhēng)在其位謀其政,為建設(shè)而努力。
二〇一〇年十一月二十五日
篇四 年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告1400字
__年公司在董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下,以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),按政府“深化改進(jìn)作風(fēng)提高效率”要求,不斷強(qiáng)化大局意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí),進(jìn)一步解放思想,促進(jìn)公司審計(jì)工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型,全面履行審計(jì)監(jiān)督職能,圍繞加強(qiáng)管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟(jì)這一目標(biāo),開展了一些卓有成效的工作。
總結(jié)如下:
(一)狠抓內(nèi)審項(xiàng)目落實(shí),項(xiàng)目工作有序推進(jìn)
__年,公司能過各種途徑,運(yùn)用多種方式,積極支持、推動(dòng)各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作,在區(qū)各級(jí)部門、單位內(nèi)審人員積極努力下,__年內(nèi)審項(xiàng)目此項(xiàng)工作和有序推進(jìn),并取得了較快地發(fā)展,至11月中旬已累計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目1870個(gè),查出損失浪費(fèi)8100萬元,增加效益39880萬元,提出審計(jì)建議被采納1250條。同時(shí)集團(tuán)公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu),取得了新佳績(jī),同時(shí)各區(qū)域公司還充分調(diào)動(dòng)審計(jì)人員積極性,科學(xué)嚴(yán)密按排審計(jì)項(xiàng)目,取得了項(xiàng)目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。
(二)充分發(fā)揮公司職能作用,提升公司社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用,用各種形式促進(jìn)各區(qū)域的信息交流,提升內(nèi)審理念和實(shí)務(wù)水平,從而提高內(nèi)審工作效率,公司內(nèi)審重點(diǎn)從以前的強(qiáng)制性審計(jì)監(jiān)督到自發(fā)審查和評(píng)價(jià)單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險(xiǎn),從被動(dòng)地發(fā)現(xiàn)和評(píng)價(jià)單位存在的高風(fēng)險(xiǎn)控制區(qū)域,到主動(dòng)地預(yù)防和控制高風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn),并建立各種風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,加上充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行舞弊預(yù)測(cè),公司內(nèi)部審計(jì)還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對(duì)全集團(tuán)區(qū)域公司眾多,但各區(qū)域管理水平參差不齊,內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點(diǎn),利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制較完備,內(nèi)部控制制度較完善的長(zhǎng)處,充分發(fā)揮重點(diǎn)企業(yè)公司的引領(lǐng)作用,召集各區(qū)域公司如開研討會(huì)互動(dòng)交流形式,針對(duì)本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價(jià)格波動(dòng)對(duì)企業(yè)成本風(fēng)險(xiǎn)的不可控因素,通過成本審計(jì)、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對(duì)策,成效比較顯著,取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益,并將這些經(jīng)驗(yàn)以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺(tái),得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評(píng)。
(三)努力提高內(nèi)審人員素質(zhì),積極組織并鼓勵(lì)內(nèi)審人員參加各類培訓(xùn)和考試
今年集團(tuán)按照河北省內(nèi)審協(xié)會(huì)的要求,對(duì)已取得內(nèi)審資格證書的人員,組織了后續(xù)教育培訓(xùn),對(duì)未取得崗位資料證書的人員,則鼓勵(lì)他們積極參加市會(huì)組織的考前培訓(xùn)和資格考試,全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會(huì)同時(shí)還鼓勵(lì)廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試,由于宣傳到位,廣大內(nèi)審人員對(duì)cia資格考試有了深入地了解,及時(shí)到市內(nèi)審協(xié)會(huì)報(bào)名,五人參加cia報(bào)名。
(四)注重內(nèi)審理論交流,能過開展項(xiàng)目評(píng)比考核,論文課題撰寫促進(jìn)內(nèi)審項(xiàng)目質(zhì)量提高
為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量,上半年我們組織了集團(tuán)年度度內(nèi)審項(xiàng)目評(píng)選,同時(shí)還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文,通過上述活動(dòng),一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn)、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項(xiàng)目受到了表彰。此外,公司有關(guān)人員從工作實(shí)踐中,積極采集各種素材,撰寫內(nèi)審信息。
(六)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)成果的綜合利用
__年集團(tuán)切實(shí)提高服務(wù)水平。要立足微觀審計(jì),著眼宏觀服務(wù),加強(qiáng)綜合分析,在深入挖掘?qū)徲?jì)成果、提升審計(jì)工作層次上下功夫,搞好分類研究,強(qiáng)化對(duì)共性問題的系統(tǒng)分析,引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員通過各種審計(jì)實(shí)例,要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù),要事例有事例,通過綜合分析,把審計(jì)成果、資源挖掘出來,從制度和體制上查找原因,加以綜合利用,給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的建議和對(duì)策,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考,加以綜合利用,提高了內(nèi)審工作層次,提升了內(nèi)審工作的地位,切實(shí)發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。
篇五 審計(jì)局年度工作報(bào)告3150字
一、20__年審計(jì)工作情況
20__年,在區(qū)委、區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,區(qū)審計(jì)局緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作,以堅(jiān)持嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量、堅(jiān)決遵守審計(jì)八不準(zhǔn)紀(jì)律和完善審計(jì)制度、強(qiáng)化審計(jì)功能為抓手,認(rèn)真履職盡責(zé),積極開展審計(jì)工作,全面完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù),取得了較好的成績(jī)和效果。20__年績(jī)效目標(biāo)審計(jì)項(xiàng)目23項(xiàng),實(shí)際實(shí)施及完成27項(xiàng)(不含投資跟蹤項(xiàng)目),共查出違規(guī)及管理不規(guī)范金額80843萬元,提出審計(jì)建議78條。向區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)移送案件線索7件,紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)已處理5件,已給予黨紀(jì)政紀(jì)處分9人,有關(guān)部門已處理人員2人。審計(jì)促進(jìn)整改落實(shí)有關(guān)問題金額8865萬元,其中:增收節(jié)支8827萬元,已上交財(cái)政8812萬元,已歸還原渠道資金14萬元,已調(diào)賬處理金額30萬元。投資跟蹤審計(jì)送審金額26965.47萬元,審減金額2774.13萬元,審減率10.29%。
區(qū)審計(jì)局保持了省級(jí)文明單位榮譽(yù),并榮獲全省審計(jì)工作量化考核優(yōu)秀等次、全市審計(jì)系統(tǒng)先進(jìn)單位等榮譽(yù),1個(gè)審計(jì)項(xiàng)目同時(shí)獲省、市優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目二等獎(jiǎng)、一等獎(jiǎng)。
二、20__年審計(jì)工作安排
20__年,我區(qū)審計(jì)工作指導(dǎo)思想是,以黨的__大和__屆三中、四中、__全會(huì)、______系列重要講話精神和“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局、“五大發(fā)展理念”為指針,認(rèn)真貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》和全國(guó)、全省審計(jì)工作及各級(jí)經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神,圍繞“反腐、改革、法治、發(fā)展”和區(qū)委、區(qū)政府的中心工作,依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),嚴(yán)肅揭露和查處重大違法違規(guī)問題,及時(shí)反映重大風(fēng)險(xiǎn)隱患,著力促進(jìn)提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量和效益,促進(jìn)改善宏觀調(diào)控和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng),為推動(dòng)完善國(guó)家治理和深化改革發(fā)揮更大的作用。
我區(qū)20__年度審計(jì)項(xiàng)目擬計(jì)劃安排政策落實(shí)跟蹤、財(cái)政、專項(xiàng)資金、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、企業(yè)、投資審計(jì)事項(xiàng)6類,共31個(gè)項(xiàng)目。繼續(xù)強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)環(huán)節(jié),以及重大政策措施貫徹落實(shí)情況的審計(jì)監(jiān)督,堅(jiān)持“兩手抓”,一手抓重大違法違紀(jì)問題、重大損失浪費(fèi)、重大政策不落實(shí)、重大管理漏洞、重大風(fēng)險(xiǎn)隱患和重大履職盡責(zé)不到位等問題的查處,一手抓促進(jìn)深化改革、推進(jìn)法治、提高質(zhì)量和效益,努力提高審計(jì)監(jiān)督的層次和水平。
(一)政策落實(shí)跟蹤審計(jì)
1、穩(wěn)增長(zhǎng)促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險(xiǎn)政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)(20__年12月完成)。以推動(dòng)國(guó)務(wù)院出臺(tái)的穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)政策措施落實(shí)到位,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行、健康發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級(jí)為目標(biāo),緊緊圍繞項(xiàng)目落地、資金保障、簡(jiǎn)政放權(quán)、政策落實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防范5個(gè)方面,重點(diǎn)關(guān)注創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、擴(kuò)大有效投資、促進(jìn)轉(zhuǎn)型升級(jí)、電子商務(wù)、節(jié)能環(huán)保等重點(diǎn)領(lǐng)域政策措施的貫徹情況和效果,揭示和查處不作為、慢作為、假作為、亂作為等問題,針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,研究提出解決問題的對(duì)策,推動(dòng)政策措施貫徹落實(shí)。
(二)財(cái)政審計(jì)
2、區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)(20__年8月完成)。以推動(dòng)財(cái)政政策貫徹落實(shí),促進(jìn)盤活財(cái)政存量資金,提高財(cái)政資金使用績(jī)效,維護(hù)公共資金安全,推進(jìn)財(cái)稅體制改革為目標(biāo),全面掌握20__年區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算編制、組織、執(zhí)行和本級(jí)年度決算草案相關(guān)總體情況,重點(diǎn)審查收支預(yù)算編制是否完整、科學(xué)、合理,揭示指標(biāo)預(yù)留不細(xì)化等問題,促進(jìn)公共財(cái)政預(yù)算、基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保障資金預(yù)算體系加快建立;通過收支預(yù)算執(zhí)行審計(jì),分析預(yù)算追加調(diào)整對(duì)預(yù)算執(zhí)行影響;關(guān)注存量資金,分析影響資金長(zhǎng)期閑置的因素,盤活資金存量,合理調(diào)動(dòng)使用資金;關(guān)注資金分配環(huán)節(jié),重點(diǎn)揭示資金分配周期長(zhǎng),資金使用低下的問題;加大專項(xiàng)資金延伸審計(jì)力度,實(shí)行區(qū)本級(jí)支出審計(jì)與轉(zhuǎn)移支付審計(jì)并重;關(guān)注財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金分配和保增長(zhǎng)各項(xiàng)政策的貫徹落實(shí),以及提前告知的資金余額、分配依據(jù)等,把握整體性、宏觀性,注重效益性、建設(shè)性,針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,從體制機(jī)制層面分析原因,提出加強(qiáng)管理,進(jìn)一步深化財(cái)政管理制度改革的意見和建議。
3、區(qū)直部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)(20__年6月完成)。以促進(jìn)區(qū)級(jí)預(yù)算精細(xì)化、規(guī)范化、法制化管理,推進(jìn)和加大預(yù)算剛性約束、強(qiáng)化法規(guī)政策執(zhí)行、提高部門預(yù)算資金使用績(jī)效為目標(biāo),對(duì)6個(gè)區(qū)直部門20__年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì),并探索財(cái)政數(shù)字化審計(jì)技術(shù)方法。重點(diǎn)關(guān)注收支預(yù)算執(zhí)行結(jié)果及差異、部門資金存量、預(yù)算執(zhí)行部門的結(jié)余(結(jié)轉(zhuǎn))資金以及項(xiàng)目預(yù)算編制和項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行情況,并對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)算和執(zhí)行情況進(jìn)行績(jī)效對(duì)比分析,包括資金使用進(jìn)度、分配、效益和部門預(yù)算資金結(jié)余、結(jié)轉(zhuǎn)以及財(cái)政資金使用的有效性等;審查部門和單位決算上報(bào)數(shù)據(jù)是否真實(shí)、完整,是否存在漏報(bào)、瞞報(bào)、錯(cuò)報(bào)等情況,以及審查總收總支數(shù)據(jù)、非稅收入數(shù)據(jù)(政府性基金、專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入等)和“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等情況;通過向年度預(yù)算編制與執(zhí)行效果的“兩頭延伸”,揭示和反映預(yù)算執(zhí)行部門(單位)存在的普遍性、突出性問題,針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,從體制機(jī)制層面分析原因,提出加強(qiáng)管理,完善制度的意見和建議。
(三)專項(xiàng)(資金)審計(jì)調(diào)查
4、城市水環(huán)境保護(hù)績(jī)效審計(jì)調(diào)查(20__年8月完成)。將區(qū)域內(nèi)飲用水源地安全狀況、水環(huán)境治理目標(biāo)任務(wù)完成情況、污水處理設(shè)施運(yùn)行績(jī)效等作為審計(jì)工作重要內(nèi)容,積極推進(jìn)區(qū)域水環(huán)境治理項(xiàng)目建設(shè),促進(jìn)水環(huán)境治理專項(xiàng)資金使用效益提高,推動(dòng)水環(huán)境治理體制機(jī)制完善。
5、社區(qū)資金管理使用情況審計(jì)調(diào)查(20__年11月完成)。以推動(dòng)國(guó)家相關(guān)政策落實(shí)到位,促進(jìn)社區(qū)資金規(guī)范管理、改善民生為目標(biāo),從體制、機(jī)制層面分析問題存在原因,提出針對(duì)性強(qiáng)、切實(shí)可行的審計(jì)建議,提高財(cái)政資金使用效益。
(四)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
6、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)(20__年12月完成)。緊緊圍繞“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局,以制約和監(jiān)督權(quán)力為核心,以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)和推動(dòng)本地區(qū)、本部門、本單位科學(xué)發(fā)展、綠色發(fā)展,實(shí)行地方黨政領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)全覆蓋為目標(biāo),組織對(duì)10名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、對(duì)3個(gè)單位5名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)、黨和國(guó)家關(guān)于經(jīng)濟(jì)工作的方針政策和決策部署,促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展的情況,重大經(jīng)濟(jì)決策制定、執(zhí)行和效果情況,任期內(nèi)本部門、本單位財(cái)政收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益情況,自然資源資產(chǎn)管理情況,國(guó)有資產(chǎn)(資源)管理情況,政府投資和國(guó)有房屋征收項(xiàng)目管理情況,相關(guān)目標(biāo)責(zé)任制落實(shí)情況,對(duì)直接分管部門的管理監(jiān)督情況,以及遵守有關(guān)廉潔從政情況等,通過對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履行各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)監(jiān)督,客觀反映領(lǐng)導(dǎo)干部任期履職情況,不斷強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部履責(zé)意識(shí)和正確行使公共權(quán)力意識(shí),提高科學(xué)決策、依法行政、依法辦事水平,服務(wù)深化改革,加快政府職能轉(zhuǎn)變,加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。
(五)企業(yè)審計(jì)
7、國(guó)有企業(yè)審計(jì)(20__年12月完成)。組織開展硚房集團(tuán)有限責(zé)任公司、區(qū)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司20__年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì),關(guān)注國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理、國(guó)有資本營(yíng)運(yùn)管理情況,推動(dòng)國(guó)資監(jiān)管由管資產(chǎn)向管資本轉(zhuǎn)變,促進(jìn)國(guó)企轉(zhuǎn)變發(fā)展方式,提高管理水平。
(六)投資審計(jì)
8、政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)(20__年12月完成)。以促進(jìn)提高資金使用效益,完善政府投融資體制,推動(dòng)穩(wěn)增長(zhǎng)政策貫徹落實(shí)為目標(biāo),摸清重點(diǎn)投資建設(shè)基本程序、資金籌集管理使用、項(xiàng)目進(jìn)度、項(xiàng)目管理和重大采購情況;審計(jì)重點(diǎn)投資項(xiàng)目工程造價(jià),核減不實(shí)投資,重點(diǎn)關(guān)注偷工減料、高估冒算等問題,促進(jìn)節(jié)約財(cái)政資金;檢查項(xiàng)目資金管理和使用情況,追蹤重點(diǎn)投資建設(shè)資金流向,重點(diǎn)查找違規(guī)使用資金問題,加大經(jīng)濟(jì)犯罪案件線索的查處力度;了解重點(diǎn)投資建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況,檢查工程環(huán)境保護(hù)和水土保持工作情況,全面評(píng)價(jià)項(xiàng)目績(jī)效。
9、國(guó)有土地上房屋征收(拆遷)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)(20__年12月完成)。對(duì)國(guó)有土地上房屋征收(拆遷)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì),全程跟蹤審計(jì)覆蓋率100%,強(qiáng)化土地儲(chǔ)備和房屋征收補(bǔ)償?shù)恼鎸?shí)、合法、效益性,促進(jìn)項(xiàng)目順利推進(jìn)和成本控制。
三、懇請(qǐng)區(qū)政府議定事項(xiàng)
提請(qǐng)區(qū)政府常務(wù)會(huì)議審定20__年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃草案,并以區(qū)政府辦名義印發(fā)《硚口區(qū)20__年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》。
篇六 維格娜絲董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2023年度工作報(bào)告1400字
根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》、《公司章程》以及《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等規(guī)定,湖南方盛制藥股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)第二屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)本著勤勉盡責(zé)的原則,認(rèn)真履行了審計(jì)監(jiān)督職責(zé)?,F(xiàn)對(duì)審計(jì)委員會(huì)__年度工作報(bào)告如下:
一、審計(jì)委員會(huì)基本情況
公司第二屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)由獨(dú)立林雷先生、獨(dú)立董事曹益堂先生及董事吳俊樂先生組成,其中主任委員由會(huì)計(jì)專業(yè)人士林雷先生擔(dān)任。
二、公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)__年度會(huì)議召開情況
1、 __年1月18日,召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議,對(duì)公司__年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行了審議,認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的__年度審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況,同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。
2、__年6月16日,召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議,對(duì)公司__年第一季度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行了審議,認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的__年第一季度審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況,同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。
3、__年7月31日,召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議,會(huì)議主要審議公司__年上半年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行了審議,認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的__年上半年審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況,同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。
4、__年10月28日,召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議,聽取會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于__年財(cái)務(wù)報(bào)告與內(nèi)部控制的總體審計(jì)策略,就審計(jì)范圍、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方法等進(jìn)行充分溝通,并對(duì)審計(jì)工作提出建議與要求。
三、公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)相關(guān)工作履職情況
1、監(jiān)督及評(píng)估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作情況
__年度,我們審計(jì)委員會(huì)對(duì)公司聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作及內(nèi)控審計(jì)工作情況進(jìn)行了監(jiān)督,認(rèn)為江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所遵循獨(dú)立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則,較好地完成了公司委托的各項(xiàng)工作,建議公司繼續(xù)聘請(qǐng)江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為公司__年度審計(jì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)。
2、對(duì)公司內(nèi)控制度建設(shè)的監(jiān)督及評(píng)估工作指導(dǎo)情況
公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所有關(guān)規(guī)定的要求,建立了較為完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度。公司嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程以及內(nèi)部管理制度,股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層規(guī)范運(yùn)作,切實(shí)保障了公司和股東的合法權(quán)益。因此我們審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司的內(nèi)部控制實(shí)際運(yùn)作情況符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的有關(guān)上市公司治理規(guī)范的要求。
3、指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作
__年度我們審計(jì)委員會(huì)認(rèn)真審閱了公司的內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告,同時(shí)督促公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照公司內(nèi)部審計(jì)工作要求履行職責(zé),并對(duì)內(nèi)部審計(jì)出現(xiàn)的問題提出了指導(dǎo)性意見。經(jīng)審閱內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告,我們未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作存在重大問題。
四、總體評(píng)價(jià)
我們審計(jì)委員會(huì)成員__年依據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》以及公司制定的《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等的相關(guān)規(guī)定,勤勉盡責(zé),切實(shí)有效地監(jiān)督上市公司的外部審計(jì),指導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)工作,促進(jìn)公司建立健全內(nèi)部控制制度并提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)報(bào)告。
__年,我們審計(jì)委員會(huì)所有成員將更加恪盡職守,密切關(guān)注公司的內(nèi)部審計(jì)工作,以及公司內(nèi)外審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作,不斷健全和完善內(nèi)部審計(jì)工作,充分發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督職能,為維護(hù)公司全體股東的共同利益而不懈努力。
維格娜絲時(shí)裝股份有限公司董事會(huì)
__ 年 4 月 3 日
篇七 審計(jì)助理年度工作總結(jié)報(bào)告書1500字
20__年一年審計(jì)工作即將告一段落,在近些年中,____年是北辰業(yè)務(wù)部人力最為鼎盛的時(shí)候,在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下大家同心同德,較圓滿的完成了預(yù)期任務(wù)?,F(xiàn)將我半年來的工作做一番總結(jié),并從中找出不足,明確今后工作方向。
一、主要工作
截止目前:共計(jì)完成了審字報(bào)告20個(gè)、房資審字報(bào)告2個(gè)、審專報(bào)告22個(gè)和30個(gè)所得稅匯算清繳報(bào)告。
二、工作心得
12年是質(zhì)量年,11年末所里啟用了新的審計(jì)底稿,經(jīng)過對(duì)新審計(jì)底稿的整理和修訂使自己對(duì)新底稿有了初步的認(rèn)知,正式采用新底稿,無論從底稿的順序還是底稿的內(nèi)容,大家都經(jīng)歷了從不熟練到適應(yīng)的過程,也逐漸體會(huì)到新底稿的優(yōu)勢(shì)。例如:1.以往審計(jì)中對(duì)現(xiàn)金流量表的編制無法體現(xiàn)工作軌跡,即使書寫計(jì)算過程,單純的數(shù)字加減也無法讓人清楚明白計(jì)算詳情。新的審計(jì)底稿彌補(bǔ)了這方面的不足,將快速編制現(xiàn)金流量表的套路用e_cel表格清晰體現(xiàn)。使用它編制現(xiàn)金流量表,一方面節(jié)省了記憶公式的時(shí)間,另一方面也細(xì)化了編制流程,能更容易發(fā)現(xiàn)編制漏洞,及時(shí)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況調(diào)整編制方式;2.以往審計(jì)底稿較為簡(jiǎn)單,尤其對(duì)助理人員,許多需要詳細(xì)復(fù)核的科目往往僅有審定表及明細(xì)表,真正分析復(fù)核的程序沒有實(shí)施,導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加大。新的審計(jì)底稿從表的數(shù)量和表的設(shè)置上彌補(bǔ)了這
方面的不足,將需要實(shí)施的程序用各種形式的e_cel表現(xiàn),既規(guī)范統(tǒng)一了審計(jì)軌跡,又強(qiáng)化實(shí)施了審計(jì)必要的程序。經(jīng)過一個(gè)循環(huán)的實(shí)踐,新底稿真正踐行了“質(zhì)量年”的宗旨,審計(jì)質(zhì)量也為近幾年中較為優(yōu)異的一年。
根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的部署,____年由我和孟工搭檔工作。我們小組每開展一項(xiàng)工作,都會(huì)從實(shí)踐中摸索經(jīng)驗(yàn),以便更好的提高工作效率。例如:1.合理分配時(shí)間,保證現(xiàn)場(chǎng)工作按時(shí)、有條不紊的進(jìn)行;2.合理分工,保證現(xiàn)場(chǎng)需要采集的數(shù)據(jù)按部就班的完成。3.清晰劃分權(quán)限,保證每個(gè)項(xiàng)目專人跟進(jìn),不出現(xiàn)空管的現(xiàn)象。
在領(lǐng)導(dǎo)的率先垂范和同事們互相幫助齊心努力下,北辰業(yè)務(wù)部延續(xù)了20__年度優(yōu)秀部門的工作作風(fēng),又一次完成了任務(wù)。
三、工作不足
1.提高工作效率
由于采用新的審計(jì)底稿,加之對(duì)新底稿的填制不能馬上熟練,且在業(yè)務(wù)初期沒有進(jìn)行級(jí)別限定,導(dǎo)致前期幾乎每個(gè)公司都進(jìn)行了大量的調(diào)查和了解工作,延長(zhǎng)了時(shí)間,降低了工作效率。本年審計(jì)中后期,領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,調(diào)整審計(jì)策略,重新劃分需要進(jìn)行詳細(xì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的級(jí)別。并且經(jīng)過一段時(shí)間的經(jīng)驗(yàn)積累,對(duì)新底稿的運(yùn)用也越來越熟悉,工作效率也得到了提升。
2.加強(qiáng)企業(yè)個(gè)體的深入了解
隨著底稿的不斷更新提升,底稿的編制也要求越來越精確。比如:穿行測(cè)試的審計(jì)結(jié)論如何定位準(zhǔn)確、各個(gè)科目的審定表明細(xì)表和測(cè)試
表的審計(jì)說明和結(jié)論如何表達(dá)、業(yè)務(wù)完成階段各表的填制如何呼應(yīng)之前的審計(jì)程序及如何明確表達(dá)審計(jì)項(xiàng)目最終的結(jié)論等等,都是需要不斷學(xué)習(xí)和總結(jié)的。其次,如果不對(duì)企業(yè)生產(chǎn)流程有清晰的了解,對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)軟件中存貨、生產(chǎn)流程的設(shè)置有清晰的認(rèn)識(shí),那么對(duì)于新底稿中存貨、成本部分的分析性程序的底稿是無從下筆填寫的。這就要求在日常工作中,須總結(jié)每個(gè)企業(yè)的特點(diǎn),特別是對(duì)長(zhǎng)期合作的客戶要做到細(xì)化了解,才能將底稿做的更加符合要求。
3.加強(qiáng)自我學(xué)習(xí)
隨著時(shí)間的推移,我越發(fā)的感覺學(xué)習(xí)的重要性,在日常生活中不但要認(rèn)真學(xué)習(xí)審計(jì)、會(huì)計(jì)的新準(zhǔn)則,還要多向同事們學(xué)習(xí)和請(qǐng)教,彌補(bǔ)不足,不斷完善理論水平并與工作中的實(shí)踐相結(jié)合,提高自身的工作能力。
著眼未來,為更好的使我部發(fā)展,在今后的工作中我們大家要比形象,促對(duì)話交流“零障礙”;比作風(fēng),促為企服務(wù)“零距離”;比業(yè)務(wù),促辦理事項(xiàng)“零差錯(cuò)”;比質(zhì)量,促服務(wù)結(jié)果“零投訴”;比效率,促日常工作“零積累”。只有更好的為客戶做好本職工作和增值服務(wù),才能使我部工作開展的越來越順暢,才能使我們個(gè)人得到更多的歷練。
篇八 2023年度審計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告2000字
2023審計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告范文
1、實(shí)訓(xùn)目的:
主要是彌補(bǔ)審計(jì)理論課堂教學(xué)“紙上談兵”的不足。通過實(shí)訓(xùn),使得學(xué)生可以將審計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)、,審計(jì)基本理論和審計(jì)實(shí)務(wù)有機(jī)結(jié)合起來,并在“實(shí)戰(zhàn)”演練中增強(qiáng)對(duì)審計(jì)的感性認(rèn)識(shí),加深對(duì)審計(jì)過程的了解,熟悉審計(jì)基本理論和技能的運(yùn)用,為將來從事審計(jì)、會(huì)計(jì)工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
2、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容:
以企業(yè)的年度會(huì)計(jì)報(bào)表為實(shí)訓(xùn)資料,采用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式進(jìn)行系統(tǒng)操作實(shí)驗(yàn),包括接受被審計(jì)單位的委托,簽訂業(yè)務(wù)約定書,編制審計(jì)總體策略和具體審計(jì)計(jì)劃,運(yùn)用檢查記錄或文件、檢查有形資產(chǎn)、觀察、詢問,函證、重新計(jì)算、重新執(zhí)行、分析程序等主要審計(jì)程序,收集充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù),編制審計(jì)工作底稿。最后對(duì)審計(jì)證據(jù)進(jìn)行整理、分析、鑒別、匯總,形成恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見,并出具審計(jì)報(bào)告。
3、實(shí)訓(xùn)總結(jié):
兩個(gè)星期緊張的審計(jì)實(shí)訓(xùn),時(shí)間就這樣在忙碌中匆匆過去了,留給我的都是豐富的經(jīng)驗(yàn)和深深的體會(huì)。
我們實(shí)訓(xùn)的目的是注重“教學(xué)”與“實(shí)踐”相結(jié)合,提高學(xué)生的動(dòng)手能力,增強(qiáng)對(duì)審計(jì)知識(shí)進(jìn)一步的理解,培養(yǎng)學(xué)生對(duì)審計(jì)知識(shí)的靈活運(yùn)用以便于在以后的就業(yè)不至于“手慌腳亂”!
在這次實(shí)訓(xùn)中,我深刻地體會(huì)到“什么是團(tuán)隊(duì)合作精神”,因?yàn)閷?duì)一個(gè)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)是一件非常繁重的工作,一個(gè)小組必須要有一個(gè)有序的分工,然后再綜合大家的工作成果,最后才能做出最后的結(jié)果。
我們的實(shí)訓(xùn)總共分為7大模塊,分為:
1、計(jì)劃階段審計(jì)實(shí)務(wù)操作;
2、銷售與收款循環(huán)的審計(jì);
3、采購與付款循環(huán)的審計(jì);
4、生產(chǎn)與服務(wù)循環(huán)的審計(jì);
5、籌資與投資循環(huán)的審計(jì);
6、貨幣資金的審計(jì);
7、審計(jì)報(bào)考。
由于我們小組的人數(shù)較多,為了工作更有效率,所以我們采用了抽簽的方法進(jìn)行了分組和分配工作,針對(duì)前面6個(gè)模塊,平均2個(gè)小組成員負(fù)責(zé)一個(gè)階段,第7個(gè)階段就根據(jù)各組的工作底稿等資料進(jìn)行整理并出具審計(jì)報(bào)告。
我和另外一位小組成員主要負(fù)責(zé)第一階段即“計(jì)劃階段審計(jì)實(shí)務(wù)操作”。我們“簡(jiǎn)單”而似乎又 “繁瑣”的實(shí)訓(xùn)步驟如下:
1、開展初步業(yè)務(wù)活動(dòng),與委托單位簽訂業(yè)務(wù)約定書;
2、通過資料,了解被審計(jì)單位及其環(huán)境,識(shí)別評(píng)估其重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn);
3、針對(duì)評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃實(shí)施的程序;
4、初步確定重要性水平與可接受的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn);
5、編制總體審計(jì)策略與具體審計(jì)計(jì)劃。
根據(jù)實(shí)訓(xùn)的步驟,我們填制的表格有:基本情況表、承接業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)價(jià)表、審計(jì)業(yè)務(wù)約定書、橫向趨勢(shì)分析表、縱向趨勢(shì)分析表、比率趨勢(shì)分析表、分析性測(cè)試情況匯總表、識(shí)別并評(píng)價(jià)與審計(jì)相關(guān)的重要的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)并確定其是否得到執(zhí)行、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)價(jià)表、審計(jì)總體工作計(jì)劃表。以上表格統(tǒng)稱為“計(jì)劃階段審計(jì)工作底稿”。
我的專業(yè)是審計(jì)實(shí)務(wù),但這是第一次真正意義上了解到審計(jì)是做什么的。懷著一份新鮮和好奇感開始了實(shí)訓(xùn)的第一天。雖然之前有參加過會(huì)計(jì)模擬手工記賬的實(shí)訓(xùn),但這次的感覺卻完全不同,尤其是那個(gè)工作氛圍,幾乎全靠自己的能力和理解,剛開始時(shí),面對(duì)著一堆的委托單位的資料,我竟然有點(diǎn)無從下手的感覺,久久不知如何開始,后來在老師的耐心指導(dǎo)下,開始有了一點(diǎn)頭緒,一個(gè)上午4節(jié)課,就在分組,分配工作,和一堆疑問中飛速過去了,但手中的工作還遠(yuǎn)遠(yuǎn)未達(dá)到自己所期望的要求進(jìn)度。由于上午已經(jīng)進(jìn)行了分工,其他組員是沒有理由幫你的,所以下午3節(jié)課,幾乎都在看資料,眼睛看到生疼,非??菰?,也很累,但是看到開始有點(diǎn)進(jìn)步了,雖然只是填了一張基本情況表,但看到成果,感覺很充實(shí)!有了第一天的經(jīng)驗(yàn),第二天就比較容易上手了,一整天都是看資料,填表,討論,研究,有一種工作的責(zé)任感,團(tuán)隊(duì)合作的精神就更加突出了,如果是自己一個(gè)人的話是很困難的,因?yàn)橐粋€(gè)人的能力畢竟有限。接下來的幾天里,我們幾乎都按照第二天的模式進(jìn)行。
在第二個(gè)星期,6組成員幾乎都把自己負(fù)責(zé)的工作完成了,由項(xiàng)目經(jīng)理把各組的工作底稿收上去,并根據(jù)第7個(gè)模塊的工作流程提示,又一次給大家安排了工作,后來在大家的共同努力下,一份聚集眾人努力成果的審計(jì)報(bào)告誕生了!
經(jīng)過這些天的審計(jì)實(shí)訓(xùn),是我的審計(jì)學(xué)知識(shí)在實(shí)際工作中得到了驗(yàn)證,并具備了一定的基本實(shí)際操作能力。但在取得實(shí)效的同時(shí),我也在操作的過程中發(fā)現(xiàn)了自身的許多不足:1、比如自己不夠細(xì)心和沒有耐心,經(jīng)常會(huì)因?yàn)橘Y料的枯燥而放松自己去想一些不相干的事,以致遺漏了某些細(xì)節(jié),導(dǎo)致后來填表時(shí)為了謹(jǐn)慎又要重新看一遍,引起了不必要的麻煩;2、雖然實(shí)訓(xùn)中有老師指導(dǎo),但是很容易就發(fā)現(xiàn)自己的審計(jì)學(xué)基礎(chǔ)知識(shí)沒有打好,今后還得加強(qiáng)練習(xí)。
由于這次的實(shí)訓(xùn)是團(tuán)體合作的,小組成員間進(jìn)行了詳細(xì)的分工,所以某些模塊我們沒有參與到,自我感覺有點(diǎn)遺憾,因?yàn)椴煌哪K都是對(duì)不同的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)進(jìn)行檢驗(yàn)的結(jié)果。雖然這次實(shí)訓(xùn)因?yàn)闀r(shí)間關(guān)系,沒有克服分崗實(shí)訓(xùn)工作不到位的不完整,不系統(tǒng)的現(xiàn)象,但已經(jīng)讓我們了解到審計(jì)基本要求,掌握從理論到實(shí)踐的轉(zhuǎn)化過程;熟練掌握了審計(jì)操作的基本技能,講審計(jì)專業(yè)理論知識(shí)和專業(yè)實(shí)踐有機(jī)的結(jié)合起來,開闊了我們的視野,增加了我們對(duì)審計(jì)實(shí)踐運(yùn)作情況的認(rèn)識(shí),為我們畢業(yè)走上工作崗位奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
篇九 財(cái)務(wù)年度審計(jì)報(bào)告1000字左右2350字
財(cái)務(wù)年度審計(jì)報(bào)告1000字左右
根據(jù)___縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《__省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)建議書》人字(20__)第3號(hào),按照《__省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)暫行辦法》的有關(guān)內(nèi)容要求,縣聯(lián)社組成_人審計(jì)組,于20__年3月22日至3月27日,對(duì)___社主任_同志進(jìn)行了離任審計(jì)。自20__年9月至20__年12月近3年多來的工作業(yè)績(jī),采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問:即于20__年3月22日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問卷;聽:即于20__年3月22日下午召集審計(jì)組全體人員一同聽取了369同志的述職報(bào)告;談:即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談,對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評(píng)價(jià);查:即對(duì)_同志自20__年9月至20__年12月期間,所負(fù)責(zé)的存款、信貸、財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)管理等情況,查閱了自20__年9月至20__年12月,有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等,并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與_同志交換了意見?,F(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下:
___同志的基本情況
___同志,男,1979年9月出生,漢族,中共黨員,大專畢業(yè),助理會(huì)計(jì)師專業(yè)技術(shù)職稱;1992年10月任職于__縣農(nóng)業(yè)銀行,1996年調(diào)入__縣農(nóng)村信用聯(lián)社,任業(yè)務(wù)發(fā)展部主任,20__年9月任__社主任至今。
__信用社基本情況
__社現(xiàn)管轄營(yíng)業(yè)部1個(gè),分社1個(gè),儲(chǔ)蓄所1個(gè),共有正式員工126人,其中在崗職工117人,退休職工5人,內(nèi)退職工2人,病退職工2人,截止20__年12月底,各項(xiàng)存款14220萬元,其中活期存款11673萬元,定期存款2547萬元;各項(xiàng)貸款12967萬元,其中不良貸款1963萬元,不良率為66.16;固定資產(chǎn)余額1155萬元;歷年累虧損1059萬元。
審計(jì)范圍
本次審計(jì)對(duì)_同志負(fù)責(zé)隆東分社信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)出納等工作進(jìn)行了全面審計(jì),并抽查了777分社、778儲(chǔ)蓄所的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。
審計(jì)組調(diào)閱了___社自20__年9月至20__年12月的會(huì)議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料,重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理情況。
審計(jì)的總體評(píng)價(jià)
___同志在任職期間,能認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針政策,努力實(shí)踐“三個(gè)代表”的重要思想,始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營(yíng)理念。業(yè)務(wù)熟悉,處事穩(wěn)妥,思路清晰,工作扎實(shí),具有一定的經(jīng)營(yíng)管理能力,任期內(nèi)能較好履行自己的崗位職責(zé)。
一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面
任職期間,能及時(shí)貫徹傳達(dá)上級(jí)的有關(guān)文件精神,及時(shí)組織員工學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)等各項(xiàng)規(guī)章制度,確保該社內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的落實(shí)。一是積極開展《安全防范應(yīng)急預(yù)案》活動(dòng),以提高員工應(yīng)付突發(fā)性事件的能力;二是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求,落實(shí)安全防范責(zé)任制,如于每年年初同全體員工簽訂《安全責(zé)任書》,確保了該社安全保衛(wèi)制度的進(jìn)一步落實(shí);三是按照上級(jí)稽核、財(cái)務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改要求,進(jìn)行整改,進(jìn)一步規(guī)范了該社各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程。
二、信貸管理方面
作為該社信貸管理第一責(zé)任人,嚴(yán)格按《444市農(nóng)村信用社貸款管理基本辦法》有關(guān)規(guī)定,遵循貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則,明確貸款方向,在貸款投向上堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨;此外,還積極抓好不良貸款的清收盤活及資產(chǎn)保全等工作。一是抓好貸款的營(yíng)銷,做好支農(nóng)貸款投放工作,任期內(nèi)共投放貸款近400萬元,有力地支持了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展;二是狠抓不良貸款盤活清收工作,如落實(shí)信貸員崗位責(zé)任制,列出重點(diǎn)跟蹤對(duì)象,采取“一戶一策”或“一戶多策”等靈活措施,對(duì)釘子戶及時(shí)起訴,收到一定的效果;三是積極配合縣“清收工作組”,加強(qiáng)對(duì)不良貸款清收力度,如初任職時(shí),該社貸款余額7683萬元,不良貸款余額就占5319萬元,不良率達(dá)到86.43,20__年底下降到75.08,20__年底下降到70.98,到20__年底下降為66.16,并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢(shì)頭,任期內(nèi)共凈壓不良貸款2356萬元,不良率下降20.27,逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量,提高了整體經(jīng)營(yíng)效益。四是加強(qiáng)資產(chǎn)保全工作的開展,為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,一方面加強(qiáng)對(duì)超訴訟時(shí)效貸款清理,及時(shí)補(bǔ)簽了部分合法催收書;另一方面通過起訴或與貸戶協(xié)商以物抵債等有效方式,取得部分抵債物,力求減少信貸資產(chǎn)的損失。
三、存款方面
確立“存款立社”的經(jīng)營(yíng)理念。在加強(qiáng)營(yíng)業(yè)窗口服務(wù)的同時(shí),積極帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲(chǔ)源,以擴(kuò)大縣內(nèi)存款市場(chǎng)份額,優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu),增強(qiáng)發(fā)展后勁。20__年8月底,該社存款只有13104萬元,20__年底、20__年底分別達(dá)到13361萬元、13692萬元,到20__年底,達(dá)到13878萬元,實(shí)現(xiàn)了持續(xù)上升的良好態(tài)勢(shì),任期內(nèi)全社共凈增存款1774萬元,增幅24.94。
四、財(cái)務(wù)方面
任職期間,一是在“效益興社”經(jīng)營(yíng)思想的正確指導(dǎo)下,積極做好貸款收息工作,做到應(yīng)收盡收,20__年底營(yíng)業(yè)總收入87萬元,其中5011科目利息收入占營(yíng)業(yè)總收入的98.3,收息率為2.68;二是為確保各項(xiàng)利潤(rùn)指標(biāo)的完成,在做好貸款收息工作的同時(shí),積極抓好各項(xiàng)費(fèi)用的節(jié)支工作,通過采取一系列的行之有效措施后,20__年底營(yíng)業(yè)總支出211萬元,到20__年底,營(yíng)業(yè)總支出下降為187萬元,完成了當(dāng)年減虧任務(wù)。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題:
一、貸款管理方面
主要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完整。
二、財(cái)務(wù)管理方面
主要是財(cái)務(wù)制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格,如20__年7月9日在5321科目列支會(huì)議費(fèi)用1992.52元,聯(lián)社同意列支1800元,超過192.52元;20__年12月14日5321科目列支差旅費(fèi)用460元無證明人簽名;20__年11月12日列支購電源等費(fèi)用4890元,發(fā)票無數(shù)量、單價(jià)內(nèi)容要素。
三、內(nèi)控管理方面
一是查庫制度堅(jiān)持不到位。20__年全年漏查轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金共欠9次,其中大社營(yíng)業(yè)部3次、777儲(chǔ)蓄所3次、77分社3次,20__年全年漏查轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金共欠5次,20__年1至9月份對(duì)轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金檢查共漏查3次;二是轄屬原779分社于20__年發(fā)生了業(yè)務(wù)人員盜支有關(guān)賬戶資金的案件,為此,縣聯(lián)社對(duì)其追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
審計(jì)結(jié)論
通過審計(jì),我們認(rèn)為同志業(yè)務(wù)熟悉,處事穩(wěn)妥,思路清晰,工作扎實(shí),具有一定的經(jīng)營(yíng)管理能力,雖存在上述兩種不足之處,但不影響崗位變動(dòng)。
__縣農(nóng)村信用聯(lián)社審計(jì)組
組長(zhǎng):___
成員:______
二00_年_月_日
篇十 審計(jì)部門領(lǐng)導(dǎo)年度個(gè)人述職報(bào)告匯報(bào)2500字
主任、各位副主任、各位委員:
根據(jù)縣人民政府的安排,我就年的主要履職情況報(bào)告如下,請(qǐng)予審議。
年,在縣委、縣政府及市局的領(lǐng)導(dǎo)下,我認(rèn)真貫徹落實(shí)“三個(gè)代表”重要思想及十七屆三中全會(huì)精神,認(rèn)真履行《審計(jì)法》賦予的職責(zé),按照“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的方針,不斷強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督力度,進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)法制及隊(duì)伍建設(shè),全面提升審計(jì)工作質(zhì)量,充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中的“免疫系統(tǒng)”功能,促進(jìn)機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè),推進(jìn)依法行政。年,我局在全市審計(jì)系統(tǒng)年度綜合考核中獲二等獎(jiǎng),在全縣年度綜合目標(biāo)考核中被縣委、縣人民政府評(píng)為“年度綜合目標(biāo)考核先進(jìn)單位”、“黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制先進(jìn)單位”、“黨的基層組織建設(shè)年活動(dòng)‘五型’機(jī)關(guān)創(chuàng)建先進(jìn)單位”和“人口計(jì)生工作綜合考評(píng)先進(jìn)單位”。全年審計(jì)項(xiàng)目考核指標(biāo)22項(xiàng),我局實(shí)際完成審計(jì)項(xiàng)目42項(xiàng)(包括省廳交辦的“縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金的籌集、管理和使用情況審計(jì)”以及“縣農(nóng)村低保資金管理使用情況審計(jì)”兩個(gè)交叉審計(jì)項(xiàng)目),完成下達(dá)年度任務(wù)指標(biāo)的190.91%。其中:財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)6項(xiàng),財(cái)政決算審計(jì)2項(xiàng),經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng),固定資產(chǎn)投資審計(jì)18項(xiàng),專項(xiàng)資金審計(jì)及審計(jì)調(diào)查14項(xiàng)。審計(jì)查處違規(guī)資金365萬元,管理不規(guī)范資金590萬元,應(yīng)上交財(cái)政192萬元,應(yīng)調(diào)帳處理331萬元。工程審計(jì)資金1613萬元,審計(jì)認(rèn)定投資額1482萬元,查出多計(jì)工程款131萬元。向縣政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)提交審計(jì)報(bào)告42篇,下達(dá)審計(jì)決定26個(gè),上報(bào)審計(jì)信息13期,向被審計(jì)單位及有關(guān)部門提出合理化意見及建議100余條,基本得到采納和落實(shí),取得了較好的效果。
一、主要工作情況
(一)堅(jiān)持“全面審計(jì),突出重點(diǎn)”的方針,著力搞好四個(gè)方面的審計(jì)工作。
1、財(cái)政審計(jì)進(jìn)一步深化。在對(duì)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)我們堅(jiān)持做到以真實(shí)性、合法性審計(jì)為基礎(chǔ),加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金的監(jiān)督,注重規(guī)范財(cái)政收支行為,優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),促進(jìn)財(cái)政部門進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)資金的管理,推進(jìn)公共行政管理體制及公共財(cái)政體制的建立和完善,提高財(cái)政管理水平,使財(cái)政資金更加合理、有效地使用,減少損失浪費(fèi)。
2、固定資產(chǎn)投資竣工決算審計(jì)重點(diǎn)突出。年,我局繼續(xù)認(rèn)真貫徹《省國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》和《市政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)試行辦法》,推進(jìn)固定資產(chǎn)投資審計(jì),完成工程決算審計(jì)項(xiàng)目18個(gè),審計(jì)金額1613萬元,查出多計(jì)工程款131萬元。
3、專項(xiàng)資金審計(jì)及審計(jì)調(diào)查。年我局開展專項(xiàng)資金審計(jì)及審計(jì)調(diào)查14項(xiàng),審計(jì)資金總額2925萬元,在審計(jì)中重點(diǎn)檢查專項(xiàng)資金分配、撥付、使用情況,揭示了專項(xiàng)資金在歸集、管理和使用中存在的問題,并針對(duì)性地提出了審計(jì)意見和建議,促進(jìn)被審計(jì)單位進(jìn)一步完善制度,規(guī)范管理,防范風(fēng)險(xiǎn),確保資金安全運(yùn)作,提高投資效益。
4、領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。根據(jù)縣委、縣政府對(duì)干部管理的要求,積極穩(wěn)妥地開展好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),繼續(xù)深化和規(guī)范縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。通過審計(jì),促進(jìn)了財(cái)務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善,增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)干部財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí),加強(qiáng)了對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督。
(二)加強(qiáng)人、法、技建設(shè),努力培養(yǎng)一支高素質(zhì)的干部隊(duì)伍。主要做法有:狠抓領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè),努力提高班子的戰(zhàn)斗堡壘作用;圍繞以人為本,建設(shè)一支高素質(zhì)的審計(jì)隊(duì)伍;抓審計(jì)信息化建設(shè)的步伐;圍繞依法行政,加強(qiáng)審計(jì)法制建設(shè);不斷加快機(jī)關(guān)效能建設(shè)工作步伐。
(三)抓黨風(fēng)廉政建設(shè)工作,筑牢自律線。認(rèn)真開展各種廉政教育活動(dòng),以樹立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀,構(gòu)筑牢固的思想道德防線,并完善各項(xiàng)廉政制度建設(shè),建立健全了約束機(jī)制,落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任追究。
年,我工作上雖取得了一定的成績(jī),但也存在一些不足亟待解決,如審計(jì)執(zhí)法力度有待提高;理論學(xué)習(xí)不夠,學(xué)習(xí)理論的自覺性、系統(tǒng)性、深度不足;由于人手少、任務(wù)重,面臨的困難和壓力大,有時(shí)會(huì)出現(xiàn)急躁和畏難情緒;審計(jì)宣傳力度仍需加強(qiáng);審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用方面還存在一定差距等,有待今后進(jìn)一步改進(jìn)和提高。
二、下一步工作打算
針對(duì)工作中的不足,年,我將以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),深入學(xué)習(xí)貫徹科學(xué)發(fā)展觀,按照各級(jí)經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神,圍繞縣委、縣政府工作中心,繼續(xù)堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,把推進(jìn)法治、維護(hù)民生、推動(dòng)改革、促進(jìn)發(fā)展作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn),進(jìn)一步突出重點(diǎn),加大力度,把握規(guī)律,改進(jìn)方法,更加有效地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用,在保證完成上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和縣委縣政府下達(dá)年度審計(jì)工作任的同時(shí),重點(diǎn)抓好以下幾個(gè)方面的工作:
(一)全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),切實(shí)加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì)。今年將特別加大以下五個(gè)方面的審計(jì)監(jiān)督力度:第一是進(jìn)一步加大對(duì)貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控政策措施的審計(jì)監(jiān)督力度,確保政令暢通。第二是進(jìn)一步加大對(duì)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)力度,確保財(cái)政資金的安全運(yùn)行。第三是進(jìn)一步加大對(duì)民生投入的審計(jì)力度,切實(shí)維護(hù)人民群眾的根本利益。第四是進(jìn)一步加大對(duì)建設(shè)資金的審計(jì)力度,提高投資效益。第五是進(jìn)一步加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度,促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政、廉潔從政。
(二)實(shí)事求是,以人為本,推動(dòng)審計(jì)基礎(chǔ)實(shí)施建設(shè)。我局將進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè),推進(jìn)審計(jì)手段現(xiàn)代化;加強(qiáng)班子思想作風(fēng)和工作作風(fēng)建設(shè),不斷提高領(lǐng)導(dǎo)班子的領(lǐng)導(dǎo)能力和領(lǐng)導(dǎo)水平;加強(qiáng)審計(jì)法制建設(shè),促進(jìn)依法審計(jì);堅(jiān)持分析研究與查處問題并重,找到解決問題的治本之策;加強(qiáng)對(duì)審計(jì)決定的督促落實(shí),注重?cái)U(kuò)大和運(yùn)用審計(jì)成果;積極穩(wěn)妥地推進(jìn)審計(jì)結(jié)果信息公開,接受人民群眾的監(jiān)督。
(三)進(jìn)一步做好黨建工作、思想政治工作,加強(qiáng)機(jī)關(guān)精神文明建設(shè),認(rèn)真開展好深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)。一是把黨建工作列入黨組重要議事日程,定期召開黨組會(huì),認(rèn)真研究,切實(shí)落實(shí)黨建工作各項(xiàng)任務(wù)。二是充分發(fā)揮好黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和共產(chǎn)黨員的先鋒模范作用,定期組織開展組織生活和黨員活動(dòng)。三是局黨組及其成員認(rèn)真聽取干部職工對(duì)各方面工作的意見和建議,開好高質(zhì)量的民主生活會(huì)。四是進(jìn)一步做好離退休干部工作。五是繼續(xù)認(rèn)真抓好精神文明建設(shè)、社會(huì)治安綜合治理、五五普法、計(jì)劃生育、統(tǒng)戰(zhàn)、扶貧、預(yù)防職務(wù)犯罪、依法行政、效能建設(shè)、整臟治亂和保密等工作,確保圓滿完成任務(wù)。
以上述職,如有不當(dāng)之處,敬請(qǐng)主任、副主任、各位委員批評(píng)指正。
篇十一 13年度審計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告參考1050字
13年度審計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告范文參考
一、實(shí)習(xí)的目的和意義
課程實(shí)習(xí)是大學(xué)本科教育中的一個(gè)極其重要的環(huán)節(jié),特別對(duì)于我們會(huì)計(jì)專業(yè)學(xué)生而言更是如此,它是對(duì)我們學(xué)生的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行綜合培養(yǎng)和檢閱的教學(xué)形式。學(xué)生通過《審計(jì)學(xué)》課程實(shí)習(xí),不僅能夠熟悉審計(jì)實(shí)務(wù)的整個(gè)流程,包括。。。。。。。。(這部分自己補(bǔ)上,根據(jù)我們實(shí)習(xí)的那張流程圖做適當(dāng)描述)等。因此,通過此次課程實(shí)習(xí),我們不但了解一些具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理方法,還進(jìn)一步鞏固了審計(jì)的相關(guān)理論知識(shí)。除此之外,我們還能夠?qū)舅鶎W(xué)專業(yè)知識(shí)與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理相結(jié)合,學(xué)會(huì)理論聯(lián)系實(shí)際,提高分析問題和解決問題的能力。其實(shí)這也正應(yīng)了 “實(shí)踐是檢驗(yàn)真理的標(biāo)準(zhǔn)”這句話,我們只有把從書本上學(xué)到的理論知識(shí)應(yīng)用于實(shí)際的實(shí)務(wù)操作中去,才能真正掌握好這門課的知識(shí)。
二、實(shí)習(xí)的內(nèi)容和過程
這次實(shí)習(xí)應(yīng)用福斯特公司提供的《審計(jì)實(shí)務(wù)》軟件。我們首先了解審計(jì)的整個(gè)基本流程,主要完成實(shí)質(zhì)性測(cè)試中的貨幣資金審計(jì),應(yīng)收賬款審計(jì),固定資產(chǎn)審計(jì),應(yīng)付票據(jù)審計(jì),實(shí)收資本審計(jì),主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審計(jì)這幾個(gè)內(nèi)容。
過程自己寫
三、實(shí)習(xí)總結(jié)
(一)實(shí)習(xí)讓我收獲甚多
1、了解審計(jì)案例的各種情況,磨刀不誤砍材功。
這點(diǎn)讓我體會(huì)特別深,首先得先了解該案例的被審計(jì)單位,基本了解其的基本業(yè)務(wù)。不會(huì)在審計(jì)工作過程中胡子眉毛一起抓,沒有重點(diǎn)的。比如在其他資料的“實(shí)質(zhì)性測(cè)試審計(jì)人員時(shí)間安排表”可以知道審計(jì)程序的執(zhí)行人員,審計(jì)時(shí)間,復(fù)核人,復(fù)核時(shí)間等。
2、細(xì)節(jié)之處別忘了填寫
在審計(jì)工作的自我學(xué)習(xí)中,經(jīng)常以為把所有表和表頭都填完了,到用答案檢驗(yàn)時(shí)總是會(huì)看到自己不能得滿分,那邊缺了一些,這邊又缺了一些。到處補(bǔ)缺補(bǔ)漏的,到后面總結(jié)一個(gè)經(jīng)驗(yàn)就是一開始做的時(shí)候就填表頭,不能在細(xì)節(jié)之處被扣分。
3、填寫審定表的注意點(diǎn)
首先明確審計(jì)是對(duì)報(bào)表項(xiàng)目審計(jì),而不是會(huì)計(jì)科目。那么就會(huì)了解對(duì)貨幣資金的審計(jì)不是審計(jì)發(fā)生的每筆業(yè)務(wù)。
其次審定表不是在第一個(gè)審計(jì)程序核對(duì)報(bào)表與總賬、明細(xì)賬金額時(shí)就一次性填完。左邊的報(bào)表期初數(shù)根據(jù)上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表過入,報(bào)表期末數(shù)根據(jù)未審會(huì)計(jì)報(bào)表過入,個(gè)明細(xì)賬未審數(shù)根據(jù)明細(xì)分類賬過入,右邊的審定數(shù)一列是根據(jù)審計(jì)證據(jù)的得出的,舉個(gè)例子說,現(xiàn)金和銀行存款等審定數(shù)分別根據(jù)庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表和銀行存款余額明細(xì)表過入。
最后莫忘了審計(jì)結(jié)論和復(fù)核結(jié)論的選擇。
4、各個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)工作是有聯(lián)系的
審計(jì)工作是有勾稽關(guān)系的,對(duì)青島機(jī)電公司的應(yīng)收賬款做調(diào)整分錄不正是因?yàn)槠渲鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入經(jīng)過審計(jì)不能被確認(rèn)。
篇十二 2023年度審計(jì)報(bào)告怎么寫750字
網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司全體股東:
我們審計(jì)了后附的浙江核新同花順網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱同花順公司)財(cái)務(wù)報(bào)表,包括2023年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表,2023年度的合并及母公司利潤(rùn)表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表,以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是同花順公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括:(1)設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào);(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策;(3)作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序,以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷,包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí),我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性,以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信,我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?,為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見
我們認(rèn)為,同花順公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制,在所有重大方面公允反映了同花順公司2023年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2023年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師陳亞萍中國(guó)·杭州中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
報(bào)告日期:
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篇十三 2023年度審計(jì)工作計(jì)劃報(bào)告3750字
一、主要原則
20__年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排的主要原則:
一是堅(jiān)持圍繞中心、突出重點(diǎn)的原則。緊扣市委、市政府中心工作,突出對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金的審計(jì)監(jiān)督,促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、抓改革、優(yōu)生態(tài)、惠民生等各項(xiàng)政策貫徹落實(shí)。
二是深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì),強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)原則。統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)一工作方案,集中全局力量做好預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)工作;重點(diǎn)安排主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)利運(yùn)用的審計(jì)監(jiān)督。重點(diǎn)關(guān)注中央八項(xiàng)規(guī)定、黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例等相關(guān)制度落實(shí)情況。積極開展送達(dá)審計(jì),提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率,減輕被審計(jì)單位負(fù)擔(dān)。
三是堅(jiān)持突出民生資金和項(xiàng)目,深化專項(xiàng)資金審計(jì)的原則。審計(jì)項(xiàng)目安排突出民生,關(guān)注公共服務(wù)、公共政策和公共財(cái)政資金,圍繞社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)難點(diǎn)等民生資金為重點(diǎn),加強(qiáng)社保、資源環(huán)保、農(nóng)業(yè)、教育等涉及人民群眾切身利益的專項(xiàng)資金審計(jì),維護(hù)人民群眾最關(guān)心、最迫切、最現(xiàn)實(shí)的利益。
四是堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧,整合審計(jì)資源和審計(jì)力量,形成審計(jì)合力的原則。注重整合審計(jì)資源和力量,科學(xué)統(tǒng)籌安排審計(jì)項(xiàng)目,注重經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)收支、財(cái)政專項(xiàng)資金審計(jì)等項(xiàng)目之間的結(jié)合,節(jié)約審計(jì)時(shí)間和精力,切實(shí)提高審計(jì)工作效率。
二、審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃
(一)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)
1、20__年市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。著力促進(jìn)提高公共資金績(jī)效,圍繞新修訂的《預(yù)算法》重點(diǎn)關(guān)注全口徑預(yù)算管理、支出預(yù)算和政策的執(zhí)行、政府性債務(wù)管理、決算的真實(shí)性、預(yù)決算公開等情況,促進(jìn)健全政府預(yù)算體系,推動(dòng)深化預(yù)算管理制度改革。重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政資金該投未投、該用未用、使用績(jī)效低下等問題,關(guān)注存量資金的成因和結(jié)構(gòu),促進(jìn)存量資金盡快落實(shí)到項(xiàng)目和發(fā)揮效益。在關(guān)注財(cái)政收入的真實(shí)性的同時(shí),更要關(guān)注財(cái)政支出的合規(guī)性和績(jī)效,嚴(yán)肅查處虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取套取、截留侵占等問題,促進(jìn)資金安全規(guī)范高效使用。4月至7月實(shí)施,7月底提交審計(jì)報(bào)告。
2、市地方稅務(wù)局20__年度收入預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)(稅收征收管理情況審計(jì))。以促進(jìn)依法治稅為目標(biāo),重點(diǎn)關(guān)注稅收政策執(zhí)行情況和稅收征收管理情況,主要是稅收優(yōu)惠政策和稅收減免等情況。4月至7月實(shí)施,7月底提交審計(jì)報(bào)告。
3、市直單位20__年預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)。以促進(jìn)規(guī)范預(yù)、決算編報(bào)和管理,盤活財(cái)政資金存量,優(yōu)化財(cái)政資金增量,調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu),提高財(cái)政資金使用績(jī)效和揭露重大違法違紀(jì)問題為目標(biāo)。重點(diǎn)關(guān)注市直單位資金和財(cái)務(wù)管理、專項(xiàng)資金分配和使用情況,執(zhí)行政府采購制度情況,公務(wù)支出預(yù)算管理情況、會(huì)議和培訓(xùn)管理情況、公務(wù)接待管理情況、公務(wù)用車配置和管理使用情況,中央八項(xiàng)規(guī)定精神、國(guó)務(wù)院“約法三章”要求、黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例及國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定等制度貫徹落實(shí)情況,“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)、“吃空餉”、“小金庫”、大額采購、機(jī)構(gòu)設(shè)置、編制使用和樓堂館所建設(shè)管理情況等。
安排對(duì)市發(fā)改委、市交通局、市建設(shè)局、市人保局、市衛(wèi)計(jì)委(衛(wèi)生局、計(jì)生委)、市民政局、市扶貧辦、市教育局進(jìn)行審計(jì),必要時(shí)可進(jìn)行延伸和追溯。各審計(jì)組結(jié)合離任審計(jì)項(xiàng)目, 4月至7月實(shí)施,7月底提交審計(jì)報(bào)告。
4、20__年鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算級(jí)次管理及財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金和財(cái)務(wù)管理、專項(xiàng)資金分配和使用情況,執(zhí)行政府采購制度情況,公務(wù)支出預(yù)算管理情況、會(huì)議和培訓(xùn)管理情況、公務(wù)接待管理情況、公務(wù)用車配置和管理使用情況,中央八項(xiàng)規(guī)定精神、國(guó)務(wù)院“約法三章”要求、黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例及國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定等制度貫徹落實(shí)情況,“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)、“吃空餉”、“小金庫”、大額采購、機(jī)構(gòu)設(shè)置、編制使用和樓堂館所建設(shè)管理情況等。
安排坳里鄉(xiāng)、荷花鄉(xiāng)和東上鄉(xiāng)3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行審計(jì),各審計(jì)組結(jié)合離任審計(jì)項(xiàng)目,4月至7月實(shí)施,7月底提交審計(jì)報(bào)告。
5、井岡山管理局部分局直單位近三年財(cái)務(wù)情況審計(jì)。以促進(jìn)規(guī)范預(yù)、決算編報(bào)和管理,盤活財(cái)政資金存量,優(yōu)化財(cái)政資金增量,調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu),提高財(cái)政資金使用績(jī)效和揭露重大違法違紀(jì)問題為目標(biāo)。重點(diǎn)關(guān)注井岡山管理局局直單位資金和財(cái)務(wù)管理、專項(xiàng)資金分配和使用情況,執(zhí)行政府采購制度情況,公務(wù)支出預(yù)算管理情況、會(huì)議和培訓(xùn)管理情況、公務(wù)接待管理情況、公務(wù)用車配置和管理使用情況,中央八項(xiàng)規(guī)定精神、國(guó)務(wù)院“約法三章”要求、黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例及國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定等制度貫徹落實(shí)情況,“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)、“吃空餉”、“小金庫”、大額采購、機(jī)構(gòu)設(shè)置、編制使用和樓堂館所建設(shè)管理情況等。
安排門票管理處、博物館、旅游發(fā)展總公司3個(gè)管理局局直單位進(jìn)行審計(jì),3月至4月開始實(shí)施,4月底提交審計(jì)報(bào)告。
6、羅浮管委會(huì)近三年財(cái)務(wù)審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注羅浮管委會(huì)單位資金和財(cái)務(wù)管理、專項(xiàng)資金分配和使用情況,執(zhí)行政府采購制度情況,公務(wù)支出預(yù)算管理情況、會(huì)議和培訓(xùn)管理情況、公務(wù)接待管理情況、公務(wù)用車配置和管理使用情況,中央八項(xiàng)規(guī)定精神、國(guó)務(wù)院“約法三章”要求、黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例及國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定等制度貫徹落實(shí)情況,“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)、“吃空餉”、“小金庫”、大額采購、機(jī)構(gòu)設(shè)置、編制使用和樓堂館所建設(shè)管理情況等。 4月至7月實(shí)施,7月底提交審計(jì)報(bào)告。
(二)財(cái)政專項(xiàng)資金審計(jì)(調(diào)查)
7、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)。以摸清基金籌集、管理、使用和保值增值等情況,揭示虛報(bào)冒領(lǐng)、擠占挪用、擅自降低收費(fèi)和繳費(fèi)基數(shù)等影響基金安全和可持續(xù)性的問題,關(guān)注影響?zhàn)B老保險(xiǎn)制度公平性的問題,推動(dòng)完善相關(guān)政策制度。
全國(guó)統(tǒng)一組織,8月至10月實(shí)施。
8、農(nóng)村飲水安全工程資金籌集管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。重點(diǎn)關(guān)注中央補(bǔ)助資金和地方配套資金到位、專項(xiàng)資金投入是否存在被截留挪用、工程建設(shè)以及飲水安全等情況。
由省審計(jì)廳統(tǒng)一組織實(shí)施,8月至10月實(shí)施。
9、城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)。以促進(jìn)落實(shí)城鎮(zhèn)保障性安居工程政策,管好用好建設(shè)資金,促進(jìn)保障性住房分配公開、公平、公正,推進(jìn)保障性住房持續(xù)運(yùn)行為目標(biāo)。重點(diǎn)揭露和查處棚戶區(qū)改造安置補(bǔ)償、保障性住房分配、資金管理使用等方面存在的重大違法違紀(jì)問題,并跟蹤檢查以前年度發(fā)現(xiàn)問題整改情況等。
根據(jù)吉安市審計(jì)局投資科統(tǒng)一部署,20__年2月實(shí)施,3月份提交審計(jì)報(bào)告。
10、農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造資金管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)。全面反映和揭示專項(xiàng)資金使用和管理等環(huán)節(jié)存在的問題,深入分析問題產(chǎn)生的主要原因,提出針對(duì)性的意見和建議,從而不斷完善農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造專項(xiàng)資金管理,解決由于教育基礎(chǔ)薄弱和投入不足導(dǎo)致的教學(xué)設(shè)備及信息化技術(shù)裝備生均不足、教學(xué)輔助用房短缺、生活設(shè)施設(shè)備簡(jiǎn)陋等問題。
全省統(tǒng)一組織,8月至10月實(shí)施。
11、落實(shí)中央和省委、省政府出臺(tái)的一系列穩(wěn)增長(zhǎng)等政策措施情況的跟蹤審計(jì)。重點(diǎn)檢查穩(wěn)增長(zhǎng)政策措施中明確的重點(diǎn)任務(wù)完成、重要政策執(zhí)行、重大建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展、重點(diǎn)資金落實(shí)和使用、推進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)落實(shí)等情況,重點(diǎn)揭露政策措施落實(shí)中存在的不作為,慢作為、亂作為、假作為問題。同時(shí)跟蹤以往季度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況,重點(diǎn)關(guān)注未及時(shí)整改的問題,深入分析原因,進(jìn)一步揭示體制障礙和制度缺陷,提出解決問題的意見和建議,推動(dòng)政策措施落實(shí)到位。
省審計(jì)廳統(tǒng)一組織,8月至10月實(shí)施。
12、政府人防工程易地建設(shè)費(fèi)的收取、管理和使用情況審計(jì)。以規(guī)范人防工程易地建設(shè)費(fèi)的收取、管理和使用,發(fā)揮人防工程易地建設(shè)工程在平戰(zhàn)時(shí)期的作用。重點(diǎn)關(guān)注人防工程易地建設(shè)費(fèi)的征收、管理和使用情況,人防工程易地建設(shè)情況,人防工程易地設(shè)施的經(jīng)營(yíng)情況等。
配合吉安市審計(jì)局經(jīng)貿(mào)科,對(duì)我市20__—20__年度人防工程易地建設(shè)費(fèi)收取、管理和使用情況進(jìn)行審計(jì),8月至10月實(shí)施,10月底前提交審計(jì)報(bào)告。
(三)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
13、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、市直行政事業(yè)單位等主要領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì)及任中審計(jì)。以客觀評(píng)價(jià)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行,促進(jìn)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)為目標(biāo)。重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)情況,重大經(jīng)濟(jì)決策情況,國(guó)有資產(chǎn)資源管理情況,本單位本部門重大政策落實(shí)情況、預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況,落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定、黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例及國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定等制度相關(guān)要求情況,以及遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定情況等。
根據(jù)井岡山市委組織部委托,全年安排對(duì)4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)4名黨政主要領(lǐng)導(dǎo)、5個(gè)市直行政事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)及醫(yī)院共10名主要領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任審計(jì)。同時(shí),還有商務(wù)局及司法局兩位主要領(lǐng)導(dǎo)的任中審計(jì)。通過科學(xué)安排,統(tǒng)籌兼顧,與其他審計(jì)項(xiàng)目穿插進(jìn)行,所有經(jīng)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃在今年10月底完成。
(四)重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)
14、政府投資項(xiàng)目工程決算審計(jì)。以規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)程序和合同履行,提高資金使用效果,促進(jìn)整頓、規(guī)范建設(shè)市場(chǎng)秩序?yàn)槟繕?biāo),審查工程決算的真實(shí)性和合規(guī)性。重點(diǎn)關(guān)注立項(xiàng)報(bào)批程序、征地拆遷及補(bǔ)償、招投標(biāo)和承發(fā)包、資金籌措和使用、項(xiàng)目建設(shè)管理和工程驗(yàn)收等事項(xiàng),關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)前期準(zhǔn)備情況,項(xiàng)目法人制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同制執(zhí)行情況,工程進(jìn)度和計(jì)量支付及質(zhì)量控制情況等。
擬安排井岡山市“一城帶兩鎮(zhèn)”工程結(jié)算審計(jì)、井岡山火車站進(jìn)出口公路建設(shè)工程竣工決算審計(jì)、井岡山火車西站廣場(chǎng)及綠化等工程結(jié)算審計(jì)、井岡山市革命圣地暨農(nóng)村公路建設(shè)工程竣工決算審計(jì)、井岡山市羅浮片區(qū)石市口棚戶區(qū)改造項(xiàng)目(一期)工程竣工決算審計(jì)、井岡山市瓷城工業(yè)園區(qū)污水處理場(chǎng)配管網(wǎng)工程結(jié)算審計(jì)及其他井岡山市重點(diǎn)工程已竣工的建設(shè)項(xiàng)目的決算審計(jì),全年根據(jù)各部門單位申報(bào)及時(shí)完成。
篇十四 學(xué)校審計(jì)年度工作總結(jié)報(bào)告1300字
我校審計(jì)工作在校黨委,校行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下,緊緊圍繞學(xué)校中心工作,認(rèn)真履行職責(zé),積極開展了各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù),現(xiàn)將一年的工作情況總結(jié)匯報(bào)如下:
一,加強(qiáng)學(xué)習(xí),更新審計(jì)觀念
學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作肩負(fù)著對(duì)學(xué)校資金運(yùn)作的監(jiān)督與服務(wù)職能,充分發(fā)揮內(nèi)審的職能作用,就要不斷的加強(qiáng)學(xué)習(xí),更新審計(jì)觀念。今年初,省教育廳下發(fā)了積極推進(jìn)全省教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型,促進(jìn)我省教育事業(yè)又好又快發(fā)展的文件,通過學(xué)習(xí)使我們認(rèn)識(shí)到:教育內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型是教育改革和發(fā)展形勢(shì)的需要。我們要積極探索內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型的途徑和方法,實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)審計(jì)向管理+效益審計(jì)轉(zhuǎn)變。為適應(yīng)這一變革,做了以下幾方面的工作:一是加大宣傳力度,使大家認(rèn)清形勢(shì),自覺地成為審計(jì)工作轉(zhuǎn)型的實(shí)踐者。二是更新審計(jì)內(nèi)容,在年度工作中增加管理審計(jì),效益審計(jì)的項(xiàng)目,使同志們能逐步適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型后的工作要求。
二,以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),創(chuàng)新內(nèi)審工作
在新的形勢(shì)面前,審計(jì)工作要適應(yīng)科學(xué)發(fā)展觀的要求,也必須要轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新。本年度中對(duì)我校的基建工程項(xiàng)目:綜合教學(xué)樓,實(shí)驗(yàn)樓進(jìn)行了全過程跟蹤審計(jì)。用招投標(biāo)的方式確定了中介機(jī)構(gòu);與中介機(jī)構(gòu)簽訂了委托合同;對(duì)內(nèi)審人員進(jìn)行了項(xiàng)目分工。在施工階段的跟蹤審計(jì)中,我們加大了全過程跟蹤審計(jì)的力度,參與了合同的咨詢;主要材料的比價(jià)采購審計(jì);工程進(jìn)度款的審核;隱蔽工程的驗(yàn)收;已完工程量的簽證驗(yàn)收;工程變更的確認(rèn)等重要環(huán)節(jié)。通過基建工程跟蹤審計(jì),將工程項(xiàng)目造價(jià)控制由事后向事中,事前延伸,做到了關(guān)口前移,同時(shí)為工程決算積累了原始資料,以便取得更佳的經(jīng)濟(jì)效益。
三,審計(jì)工作開展情況
參與招投標(biāo)項(xiàng)目,物資采購驗(yàn)收項(xiàng)目,維修工程驗(yàn)收簽證項(xiàng)目160余項(xiàng);監(jiān)督簽訂經(jīng)濟(jì)合同
60余份;涉及資金近5000萬元。通過以上工作,充分發(fā)揮了內(nèi)審工作服務(wù)與監(jiān)督的職能,使我校的內(nèi)審工作在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,完善內(nèi)部管理,提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮了重要作用?;ňS修工程項(xiàng)目審計(jì),全年共開展基建維修項(xiàng)目76項(xiàng),其中:委托審計(jì)14項(xiàng),自審項(xiàng)目62項(xiàng)。全年審計(jì)資金總額1939。83萬元,定案資金總額1832。16萬元,審減額
107。67萬元。一年中,在自己的工作崗位上盡職盡責(zé),用我們的辛勤工作為學(xué)校節(jié)約了大量資金。科研工作是高校發(fā)展的一項(xiàng)重要工作,我們集中力量加強(qiáng)了對(duì)科研專項(xiàng)資金的審查和監(jiān)督,開展科研經(jīng)費(fèi)審鑒7項(xiàng),使這些資金充分發(fā)揮了應(yīng)有的效益。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排,對(duì)我校50年校慶捐贈(zèng)資金和學(xué)生突發(fā)事件的費(fèi)用列支進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì),依照財(cái)務(wù)管理辦法和內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則,實(shí)事求是,客觀公正的進(jìn)行分析,論證,提出了合理化的建議,寫出了全面詳細(xì)的設(shè)計(jì)報(bào)告,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了參考依據(jù)。配合完成了年終班子及中層個(gè)人考核工作;干部競(jìng)聘的監(jiān)督工作;人員招聘錄用工作;職稱評(píng)審監(jiān)督工作;學(xué)校新生的錄取工作;各種考試的監(jiān)督工作;各項(xiàng)評(píng)先樹優(yōu)的考評(píng)活動(dòng)。通過以上工作的參與,規(guī)范了辦事程序,避免了不正之風(fēng)。根據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書,注重職業(yè)道德教育,不斷強(qiáng)化廉政意識(shí),堅(jiān)持審計(jì)業(yè)務(wù)公開透明,發(fā)揚(yáng)和保持了審計(jì)人員的良好形象。強(qiáng)化審計(jì)業(yè)務(wù),提高綜合審計(jì)工作能力。年中所有人員參加了會(huì)計(jì)和審計(jì)繼續(xù)教育培訓(xùn)和考試,并取得了優(yōu)異成績(jī),為實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的轉(zhuǎn)型奠定了基礎(chǔ)。
四,工作體會(huì)和努力方向
篇十五 企業(yè)年度審計(jì)工作計(jì)劃報(bào)告2750字
20__年公司審計(jì)工作的總體要求是:繼續(xù)堅(jiān)持以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想和黨的__大精神為指導(dǎo),牢固樹立和實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀,認(rèn)真貫徹和落實(shí)第__屆中央紀(jì)委第四次全會(huì)和集團(tuán)公司的工作會(huì)議精神。圍繞一個(gè)中心,突出三個(gè)重點(diǎn),實(shí)現(xiàn)三個(gè)到位,做好五項(xiàng)重點(diǎn)工作,與時(shí)俱進(jìn),立足服務(wù),調(diào)整定位,開拓創(chuàng)新。促進(jìn)內(nèi)控完善、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),力爭(zhēng)審計(jì)工作再上新臺(tái)階,為把公司建設(shè)成做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
一、圍繞一個(gè)中心,明確方向,體現(xiàn)價(jià)值
緊緊圍繞公司發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo),以經(jīng)濟(jì)效益為中心,確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)形式嚴(yán)峻、復(fù)雜、多變,對(duì)公司既是挑戰(zhàn),也是機(jī)遇。時(shí)代的發(fā)展就像高速行進(jìn)的列車,如果我們駐足停留,很快就會(huì)被遠(yuǎn)遠(yuǎn)的拋棄,所以應(yīng)當(dāng)去迎接這個(gè)挑戰(zhàn),抓住這個(gè)機(jī)遇,在反腐__的大氣候下,在公司著力打造××的時(shí)機(jī),明確審計(jì)工作開展的方向,充分發(fā)揮審計(jì)的先鋒作用,使審計(jì)工作能夠切實(shí)為公司的發(fā)展保駕護(hù)航。
二、突出三個(gè)重點(diǎn),集中力量,攻堅(jiān)克難
堅(jiān)持“全面審計(jì),突出重點(diǎn)”的方針,將有限的力量集中,把審計(jì)工作的重心有針對(duì)性的放在容易出現(xiàn)問題的財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)項(xiàng)目和一些容易對(duì)公司造成嚴(yán)重影響、重大損失的位置。
1.對(duì)容易出錯(cuò)的財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)精查細(xì)審,決不疏漏。以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為基礎(chǔ),全面提高財(cái)務(wù)審計(jì)宏觀效果為目標(biāo)。重點(diǎn)圍繞推進(jìn)財(cái)務(wù)部門依法理財(cái),規(guī)范預(yù)算管理,提高預(yù)算透明度和約束力,以促進(jìn)財(cái)務(wù)資金使用效益為目標(biāo),以財(cái)務(wù)資金真實(shí)性、合法性和效益性為重點(diǎn),切實(shí)加大預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)力度。在審計(jì)過程中做到全面和重點(diǎn)相結(jié)合,精查和細(xì)問相輔助,既要對(duì)各分、子公司,控股公司全面審計(jì),又要對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行有針對(duì)性的重點(diǎn)審計(jì),既有審計(jì)的速度,又有審計(jì)的質(zhì)量。通過審計(jì),實(shí)現(xiàn)全面掌握資金運(yùn)行規(guī)律和資金管理松緊度,促進(jìn)增收節(jié)支,規(guī)范財(cái)務(wù)行為。
2.以重大建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)為切入點(diǎn),進(jìn)一步深化固定資產(chǎn)投資審計(jì)和工程竣工決算審計(jì),對(duì)項(xiàng)目工程的全過程進(jìn)行跟蹤審計(jì)。重點(diǎn)做好××××項(xiàng)目等的跟蹤審計(jì),查找工程造價(jià)管理中存在的問題和不足,做到“超前預(yù)防”,“事中監(jiān)督”和“事畢評(píng)價(jià)”,確保工程建設(shè)的資金安全和規(guī)范運(yùn)作。認(rèn)真總結(jié)前一階段全過程跟蹤審計(jì)的經(jīng)驗(yàn),完善優(yōu)化方案,從工程概預(yù)算、結(jié)算、竣工決算三個(gè)方面著手,進(jìn)一步明確工作重點(diǎn)和審計(jì)內(nèi)容,加強(qiáng)跟蹤審計(jì)的科學(xué)性、規(guī)范性,遵循“一審、二幫、三促進(jìn)”的作用,幫助被審計(jì)單位建立起科學(xué)高效的管理制度,確保工程項(xiàng)目健康、快速推進(jìn)。
3.注重任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)。領(lǐng)導(dǎo)任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任出現(xiàn)了問題,往往能夠給公司造成嚴(yán)重的影響和重大的損失,應(yīng)當(dāng)給予高度重視。根據(jù)集團(tuán)公司和煤業(yè)公司內(nèi)部管理要求,將干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和任期資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)審計(jì)結(jié)合起來,每年審計(jì)其經(jīng)濟(jì)責(zé)任的完成情況,以正確評(píng)價(jià)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任;在堅(jiān)持對(duì)財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督的同時(shí),核實(shí)企業(yè)完成年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任考核指標(biāo)的真實(shí)性和完整性。
三、實(shí)現(xiàn)三個(gè)到位,把審計(jì)工作做到實(shí)處
1.做到宏觀建議謀到位。充分發(fā)揮審計(jì)工作涉及領(lǐng)域廣,技術(shù)專業(yè)強(qiáng)的優(yōu)勢(shì),及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)提交審計(jì)報(bào)告,提高審計(jì)報(bào)告信息的準(zhǔn)確性、科學(xué)性、建議性,為公司領(lǐng)導(dǎo)的宏觀管理決策提供科學(xué)、準(zhǔn)確的信息,幫助企業(yè)規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)和改善經(jīng)營(yíng)管理。
2.做到重大違紀(jì)查到位。以提高審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)為基礎(chǔ),不斷改進(jìn)審計(jì)方法和審計(jì)手段,側(cè)重從大額支出、隱形收入、建設(shè)項(xiàng)目等多角度查處各類由于決策失誤、管理不善造成的嚴(yán)重?fù)p失和違紀(jì)行為。既要把違紀(jì)行為查清楚,又要把違紀(jì)事實(shí)查明白,做到?jīng)]有死角,沒有遺漏。
3.做到增收節(jié)支促到位。促進(jìn)增收節(jié)支,規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是審計(jì)工作的重要目標(biāo)。要通過審計(jì)工作,保障經(jīng)濟(jì)效益,實(shí)現(xiàn)增收節(jié)支,不出現(xiàn)審計(jì)效果不明顯,審計(jì)工作不到位,越審越虧、越審越難的現(xiàn)象。提高資金審減率,節(jié)約審計(jì)資金。
四、做好五項(xiàng)重點(diǎn)工作,全面提高審計(jì)水平
1.完善審計(jì)制度,規(guī)范審計(jì)行為。審計(jì)制度的完善是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、隨著集團(tuán)公司制度的變化和煤業(yè)本部公司的發(fā)展需要,不斷修改、補(bǔ)充的過程。完善規(guī)章制度,以便做到有章可依,有據(jù)可循,按制度辦事。完善制度首先是‘完’,根據(jù)財(cái)務(wù)行為中已經(jīng)出現(xiàn)或者將會(huì)出現(xiàn)的新問題,項(xiàng)目前期建設(shè)概預(yù)算和竣工決算以及專項(xiàng)審計(jì)這些薄弱環(huán)節(jié),領(lǐng)會(huì)集團(tuán)公司會(huì)議精神,結(jié)合煤業(yè)公司現(xiàn)有情況對(duì)制度進(jìn)行補(bǔ)充、添加以達(dá)到完備;其次是‘善’,善理解起來應(yīng)當(dāng)是高明、工巧和易辨認(rèn)的意思。所以要對(duì)現(xiàn)有的制度依據(jù)等法律、規(guī)定的變動(dòng)去不斷的修繕、簡(jiǎn)潔和精煉,根據(jù)工程項(xiàng)目推進(jìn)所出現(xiàn)的問題以及構(gòu)建加強(qiáng)公司內(nèi)控體系的需要去修改和規(guī)范,以臻完善。
2.加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),堅(jiān)持以人為本的理念。審計(jì)隊(duì)伍的建設(shè),應(yīng)當(dāng)分為兩個(gè)方面,一是對(duì)公司本部,一是對(duì)各分公司。根據(jù)集團(tuán)公司對(duì)投資項(xiàng)目加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)管的要求,應(yīng)在各分公司建立審計(jì)機(jī)構(gòu),配備審計(jì)人員。定期開展審計(jì)培訓(xùn),組織分公司相關(guān)財(cái)務(wù)人員參加,并組織討論,了解情況,解決問題。在本部機(jī)關(guān),選拔專業(yè)技術(shù)強(qiáng)、業(yè)務(wù)水平高、職業(yè)操守好的人員補(bǔ)充審計(jì)隊(duì)伍。采取“全員培訓(xùn),重點(diǎn)培養(yǎng)”的措施,堅(jiān)持理論學(xué)習(xí)和實(shí)踐運(yùn)用相結(jié)合,在繼續(xù)開展專業(yè)培訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)交流的同時(shí),通過項(xiàng)目審計(jì)示范,以審代培,提高審計(jì)人員實(shí)踐能力和專業(yè)素質(zhì);組織審計(jì)人員參加政治理論、法律知識(shí)的學(xué)習(xí),加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員的反腐教育和廉政建設(shè),做到守審有責(zé)、為審清廉,樹立良好的審計(jì)和反腐__示范形象。超級(jí)秘書網(wǎng)
3.加大審計(jì)力度,注重審計(jì)質(zhì)量。審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線,以提高審計(jì)規(guī)范化水平為基礎(chǔ),提高先進(jìn)審計(jì)方法運(yùn)用水平為突破口,以促進(jìn)審計(jì)宏觀作用發(fā)揮為目標(biāo),嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)署5、6號(hào)令,從規(guī)范審計(jì)作業(yè)行為入手,確保審計(jì)事實(shí)清楚明白、證據(jù)可靠充分、定性恰當(dāng)合法、結(jié)果客觀公正。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問題,要站在高處,從集團(tuán)公司整體效益化的高度,發(fā)現(xiàn)問題,思考問題,分析問題。從宏觀角度提出解決問題的意見和建議,增強(qiáng)審計(jì)工作服務(wù)職能的超前性和時(shí)效性。
4.明確審計(jì)的職責(zé)和權(quán)限,規(guī)范審計(jì)程序。把審計(jì)作為一種手段,而不是最終目的,剖析公司審計(jì)工作的薄弱點(diǎn)、關(guān)鍵點(diǎn)和結(jié)合點(diǎn),將公司監(jiān)察審計(jì)部現(xiàn)有人員編制落實(shí)到位,明確任務(wù),細(xì)化分工,責(zé)任到人,在權(quán)限范圍內(nèi)履行職責(zé),確保審計(jì)工作取得實(shí)效。嚴(yán)格按照審計(jì)程序開展審計(jì)工作,及時(shí)撰寫審計(jì)報(bào)告,并定期檢查審計(jì)意見的執(zhí)行結(jié)果。
5.強(qiáng)化內(nèi)部控制,建立適應(yīng)公司發(fā)展要求的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系,積極推行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)審計(jì)。關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制體系的評(píng)審,發(fā)揮好內(nèi)部控制體系的作用是公司長(zhǎng)期發(fā)展和盈利水平提高的客觀需要。積極開展審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估課題研究,成立審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估課題組,通過對(duì)審計(jì)的程序、質(zhì)量和方法進(jìn)行評(píng)審,以內(nèi)部審計(jì)促進(jìn)內(nèi)部控制,以內(nèi)部控制指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì),保證企業(yè)健康、高效、可持續(xù)發(fā)展,爭(zhēng)取工作的新突破,謀求公司的新跨越,創(chuàng)造業(yè)績(jī)的新輝煌。