有哪些內(nèi)容
物業(yè)財務報告與分析專項制度主要包括以下幾個核心部分：
1. 財務報表編制規(guī)范：詳細規(guī)定了資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表的編制方法和標準，確保數(shù)據(jù)準確無誤。
2. 財務數(shù)據(jù)分析流程：定義了從數(shù)據(jù)收集、整理到分析的具體步驟，以及如何運用財務比率和其他指標進行深度解析。
3. 內(nèi)部控制機制：強調(diào)了內(nèi)部審計、風險管理和財務監(jiān)控的重要性，以防止錯誤和欺詐行為。
4. 報告提交與審議程序：明確了報告的周期、格式、審批流程，以及對管理層的匯報方式。
5. 信息溝通與透明度：規(guī)定了對外披露財務信息的規(guī)則，保證業(yè)主、投資者和其他利益相關者的知情權(quán)。
重要性和意義
物業(yè)財務報告與分析專項制度對于企業(yè)管理至關重要：
1. 提升決策效率：準確的財務信息有助于管理層做出明智的業(yè)務決策，優(yōu)化資源配置。
2. 增強透明度：公開透明的財務報告能提升企業(yè)信譽，增強投資者信心。
3. 風險防控：通過嚴格的內(nèi)部控制，能夠及時發(fā)現(xiàn)和預防潛在的財務風險。
4. 法規(guī)合規(guī)：遵守財務報告的法定要求，避免法律糾紛，維護企業(yè)聲譽。
注意事項
1. 實施過程中需靈活適應變化：財務環(huán)境和企業(yè)需求會不斷變化，制度應適時調(diào)整更新。
2. 培訓與教育：確保所有相關人員理解并掌握制度，定期進行財務知識和技能培訓。
3. 監(jiān)督與評估：定期審查制度執(zhí)行效果，對不足之處進行改進。
4. 保持溝通：與各部門保持良好溝通，確保財務信息的準確傳遞和理解。
5. 小心處理敏感信息：遵守保密原則，防止財務數(shù)據(jù)泄露，保護企業(yè)利益。
此制度的建立和執(zhí)行，旨在促進物業(yè)公司的財務管理規(guī)范化，提高運營效率，為企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展奠定堅實基礎。
物業(yè)財務財務報告與分析專項制度范文
第1篇 物業(yè)財務財務報告與分析專項制度
物業(yè)財務管理專項制度之財務報告與分析制度
1、財務部應當于年度終了編報各管理處年度財務會計報告。
2、財務部編制財務會計報告,應當根據(jù)真實的交易、事項以及完整、準確的帳簿記錄等資料,并按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的編制基礎、編制依據(jù)、編制原則和方法。
3、財務部應當依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定,對會計報表中各項會計要素進行合理的確認和計量,不得隨意改變會計要素的確認和計量標準。
4、財務部應當根據(jù)規(guī)定的結(jié)帳日進行結(jié)帳,不得提前或者延遲。年度結(jié)帳日為公歷年度每年的12月31日;每月結(jié)帳日為每月的31日。
5、財務部在編報年度財務報告前,應當按照下列規(guī)定,全面清查資產(chǎn)、核實債務;
5.1、結(jié)算款項,包括應收款項、應付款項、應交稅金等是否存在,與債務、債權(quán)單位的相應債務、債權(quán)金額是否一致;
5.2、庫存材料的實際數(shù)量與帳面數(shù)量是否一致,是否有報廢損失;
5.3、固定資產(chǎn)的實存數(shù)量與帳面數(shù)量是否一致;
5.4、需要核實、清查的其他內(nèi)容。
6、財務部會計在編制財務會計報告前,除應當全面清查資產(chǎn)、核實債務外,還應當完成下列工作:
6.1、核對各會計帳簿記錄與會計憑證的內(nèi)容、金額等是否一致,記帳方向是否相符;
6.2、結(jié)帳日進行結(jié)帳時,結(jié)出有關會計帳簿的余額和發(fā)生額,并核對各會計帳簿之間的余額;
6.3、檢查相關的會計核算是否按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行;
6.4、對于國家統(tǒng)一的會計制度沒有規(guī)定統(tǒng)一核算方法的交易、事項,檢查其是否按照會計核算的一般原則進行確認和計量以及相關帳務處理是否合理;
6.5、檢查是否存在因會計差錯、會計政策變更等原因需要調(diào)整前期或者本期相關項目。
7、編制年度財務會計報告時,對經(jīng)查實后的資產(chǎn)、負債有變動的,應當按照資產(chǎn)、負債的確認和計量標準進行確認和計量,并按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行相應的會計處理。
8、財務部應當按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的會計報表格式和內(nèi)容,根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關資料編制會計報表,做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實、計算準確,不得漏報或者任意取舍。
9、會計報表之間、會計報表各項目之間,凡有對應關系的數(shù)字,應當相互一致;會計報表中本期與上期的有關數(shù)字應當相互銜接。
10、財務部每月的財務會計報告包括:
10.1、資產(chǎn)負債表
10.2、損益表
10.3、現(xiàn)金日記帳
10.4、現(xiàn)金盤點表
10.5、銀行存款日記帳
10.6、銀行存款余額調(diào)節(jié)表
10.7、銀行存款對帳單
10.8、物業(yè)管理費收支匯總表及明細表
10.9、待攤費用明細表
10.10、固定資產(chǎn)、累計折舊明細表
10.11、預提費用明細表
10.12、應交稅金明細表
10.13、應收、實收、預收、欠收管理費明細表
10.14、其他應收款明細表
10.15、其他應付款明細表
10.16、應收帳款明細表
10.17、應付帳款明細表
10.18、代收款項明細表
10.19、存貨盤點表
10.20、固定資產(chǎn)盤點表
10.21、代收款項匯總表
10.22、欠費追款計劃表
第2篇 z物業(yè)財務管理制度
一個物業(yè)管理公司,為規(guī)范其公司的財務行為,加強財務管理和經(jīng)濟核算等,都會制定財務管理制度。以下是物業(yè)財務管理制度的范本,可供參考。
第一章總則
第一條為了規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)財務行為,有利于企業(yè)公平競爭,加強財務管理和經(jīng)濟核算,結(jié)合物業(yè)管理企業(yè)的特點及其管理要求,制定本規(guī)定。
除本規(guī)定另有規(guī)定外,物業(yè)管理企業(yè)執(zhí)行《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務制度》。
第二條本規(guī)定適用于中華人民共和國境內(nèi)的各類物業(yè)管理企業(yè)(以下簡稱企業(yè)),包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、私營企業(yè)、外商投資企業(yè)等各類經(jīng)濟性質(zhì)的企業(yè);有限責任公司、股份有限公司等各類組織形式的企業(yè)。
其他行業(yè)獨立核算的物業(yè)管理企業(yè)也適用本規(guī)定。
第二章代管基金
第三條代管基金是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人委托代管的房屋共用部位維修基金和共用設施設備維修基金。
房屋共用部位維修基金是指專項用于房屋共用部位大修理的資金。房屋的共用部位,是指承重結(jié)構(gòu)部位(包括樓蓋、屋頂、梁、柱、內(nèi)外墻體和基礎等)、外墻面、樓梯間、走廊通道、門廳、樓內(nèi)存車庫等。
共用設施設備維修基金是指專項用于共用設施和共用設備大修理的資金。共用設施設備是指共用的上下水管道、公用水箱、加壓水泵、電梯、公用天線、供電干線、共用照明、暖氣干線、消防設施、住宅區(qū)的道路、路燈、溝渠、池、井、室外停車場、游泳池、各類球場等。
第四條代管基金作為企業(yè)長期負債管理。
代管基金應當專戶存儲,專款專用,并定期接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人的檢查與監(jiān)督。
代管基金利息凈收入應當經(jīng)業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人認可后轉(zhuǎn)作代管基金滾存使用和管理。
第五條企業(yè)有償使用業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供的管理用房、商業(yè)用房和共用設施設備,應當設立備查帳簿單獨進行實物管理,并按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定或者雙方簽訂的合同、協(xié)議支付有關費用(如租賃費、承包費等)。
管理用房是指業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人向企業(yè)提供的辦公用房。
商業(yè)用房是指業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人向企業(yè)提供的經(jīng)營用房。
第六條企業(yè)支付的管理用房和商業(yè)用房有償使用費,經(jīng)業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人認可后轉(zhuǎn)作企業(yè)代管的房屋共用部位維修基金;企業(yè)支付的共用設施設備有償使用費,經(jīng)業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人認可后轉(zhuǎn)作企業(yè)代管的共用設施設備維修基金。
第三章成本和費用
第七條企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中,為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修、管理和服務等過程中發(fā)生的各項支出,按照國家規(guī)定計入成本、費用。
第八條企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中發(fā)生的各項直接支出,計入營業(yè)成本。營業(yè)成本包括直接人工費、直接材料費和間接費用等。實行一級成本核算的企業(yè),可不設間接費用,有關支出直接計入管理費用。
直接人工費包括企業(yè)直接從事物業(yè)管理活動等人員的工資、獎金及職工福利費等。
直接材料費包括企業(yè)在物業(yè)管理活動中直接消耗的各種材料、輔助材料、燃料和動力、構(gòu)配件、零件、低值易耗品、包裝物等。
間接費用包括企業(yè)所屬物業(yè)管理單位管理人員的工資、獎金及職工福利費、固定資產(chǎn)折舊費及修理費、水電費、取暖費、辦公費、差旅費、郵電通訊費、交通運輸費、租賃費、財產(chǎn)保險費、勞動保護費、保安費、綠化維護費、低值易耗品攤銷及其他費用等。
第九條企業(yè)經(jīng)營共用設施設備,支付的有償使用費,計入營業(yè)成本。
第十條企業(yè)支付的管理用房有償使用費,計入營業(yè)成本或者管理費用。
第十一條企業(yè)對管理用房進行裝飾裝修發(fā)生的支出,計入遞延資產(chǎn),在有效使用期限內(nèi),分期攤?cè)霠I業(yè)成本或者管理費用。
第十二條企業(yè)可以于年度終了,按照年末應收帳款余額的0.3%…0.5%計提壞帳準備金,計入管理費用。
企業(yè)發(fā)生的壞帳損失,沖減壞帳準備金。收回已核銷的壞帳,增加壞帳準備金。
不計提壞帳準備金的企業(yè),發(fā)生的壞帳損失,計入管理費用。收回已核銷的壞帳,沖減管理費用。
第四章營業(yè)收入及利潤
第十三條營業(yè)收人是指企業(yè)從事物業(yè)管理和其他經(jīng)營活動所取得的各項收入,包括主營業(yè)務收人和其他業(yè)務收人。
第十四條主營業(yè)務收人是指企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中,為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修、管理和服務所取得的收人,包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營收人和物業(yè)大修收人。
物業(yè)管理收入是指企業(yè)向物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人收取的公共性服務費收入、公眾代辦性服務費收人和特約服務收人。
物業(yè)經(jīng)營收人是指企業(yè)經(jīng)營業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供的房屋建筑物和共用設施取得的收人,如房屋出租收人和經(jīng)營停車場、游泳池、各類球場等共用設施收人。
物業(yè)大修收人是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人的委托,對房屋共用部位、共用設施設備進行大修取得的收人。
第十五條企業(yè)應當在勞務已經(jīng)提供,同時收訖價款或取得收取價款的憑證時確認為營業(yè)收入的實現(xiàn)。
物業(yè)大修收入應當經(jīng)業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人簽證認可后,確認為營業(yè)收人的實現(xiàn)。
企業(yè)與業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人雙方簽訂付款合同或協(xié)議的,應當根據(jù)合同或者協(xié)議所規(guī)定的付款日期確認為營業(yè)收入的實現(xiàn)。
第十六條企業(yè)利潤總額包括營業(yè)利潤、投資凈收益、營業(yè)外收支凈額以及補貼收入。
第十七條補貼收入是指國家撥給企業(yè)的政策性虧損補貼和其他補貼。
第十八條營業(yè)利潤包括主營業(yè)務利潤和其他業(yè)務利潤。
主營業(yè)務利潤是指主營業(yè)務收入減去營業(yè)稅金及附加,再減去營業(yè)成本、管理費用及財務費用后的凈額。
營業(yè)稅金及附加包括營業(yè)稅、城市維護建設稅和教育費附加。
其他業(yè)務利潤是指其他業(yè)務收入減去其他業(yè)務支出和其他業(yè)務繳納的稅金及附加后的凈額。
第十九條其他業(yè)務收入是指企業(yè)從事主營業(yè)務以外的其他業(yè)務活動所取得的收入,包括房屋中介代銷手續(xù)費收入、材料物資銷售收入、廢品回收收入、商業(yè)用房經(jīng)營收入及無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入等。
商業(yè)用房經(jīng)營收入是指企業(yè)利用業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供的商業(yè)用房,從事經(jīng)營活動取得的收入,如開辦健身房、歌舞廳、美容美發(fā)屋、商店、飲食店等經(jīng)營收人。
第二十條其他業(yè)務支出是指企業(yè)從事其他業(yè)務活動所發(fā)生的有關成本和費用支出。
企業(yè)支付的商業(yè)用房有償使用費,計入其他業(yè)務支出。
企業(yè)對商業(yè)用房進行裝飾裝修發(fā)生的支出,計入遞延資產(chǎn),在有效使用期限內(nèi),分期攤?cè)肫渌麡I(yè)務支出。
第五章附則
第二十一條本規(guī)定自__年1月1日起施行。
第二十二條本規(guī)定由財政部負責解釋和修訂。
第3篇 物業(yè)財務發(fā)票及收據(jù)管理專項制度
物業(yè)財務管理專項制度之發(fā)票及收據(jù)管理制度
1、發(fā)票及收據(jù)管理制度總則:
1.1、財務部應按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關規(guī)定保管和使用發(fā)票及收據(jù)。
1.2、公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及相關票據(jù)均屬本制度管理的范圍。
1.3、財務部統(tǒng)一負責各種票據(jù)的管理工作。
1.4、各種票據(jù)的種類、使用范圍由公司總部財務部規(guī)定。
2、各種票據(jù)的購買、領用
2.1、屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由公司總部財務部指定專人向有關稅務部門購買。
2.2、各管理處應按照公司總部有關規(guī)定設專人負責領取發(fā)票。管理處財務人員在領用發(fā)票時,應詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤。數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應請求更換。
2.3、各種票據(jù)在領用的同時,請求公司總部財務部人員加蓋公司財務章后方可使用。
3、各種票據(jù)的使用規(guī)定:
3.1、財務部應設專人負責發(fā)票、收據(jù)的領用、登記、保管、開啟工作。
3.2、管理處人員在驗收領用的發(fā)票后,應按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等,并設專人專柜保管。
3.3、財務部應設置各種票據(jù)領用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必須登記領用的日期、數(shù)量、起止號碼等,并由領用人簽收。
3.4、各種票據(jù)應當按照規(guī)定的時限、順序,逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具。
3.5、各種票據(jù)只能按照規(guī)定的范圍進行使用,不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號、拆本使用,或開具空白票據(jù)。
3.6、在開具票據(jù)時,必須按真實用途填寫,如為代收款項必須予以注明代收。
3.7、各種票據(jù)需交接使用時,應辦理交接手續(xù),寫明交接時票據(jù)的號碼。接收人在接收各種票據(jù)時,如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并立即報告財務經(jīng)理。
4、各種票據(jù)的檢查和核銷:
4.1、公司總部財務部有權(quán)對各種票據(jù)的使用情況隨時進行檢查。
4.2、使用完的票據(jù)必須立即進行核銷。申請核銷時,應將各種票據(jù)裝訂整齊、加具封皮、寫明管理處名稱、票據(jù)起止號碼及張數(shù)、已開票據(jù)的明細金額及總金額,裝訂人簽字。
4.3、總部財務部在審核管理處票據(jù)的使用情況后,應定期核查管理處的收款情況是否與票據(jù)金額相符。
4.4、各種票據(jù)用畢后,存根應由財務部專人按照國家票據(jù)管理規(guī)定期限保管(必須不低于5年),不得擅自銷毀。
第4篇 物業(yè)財務現(xiàn)金銀行管理制度
物業(yè)財務管理制度之現(xiàn)金、銀行管理
1現(xiàn)金管理
a.根據(jù)帳款分開的原則,出納與會計崗位不能由同一人兼任,出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制和稽核工作。
b.嚴禁私設小金庫,違者一旦查出按貪污論處。
c.現(xiàn)金管理應按照中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用范圍支付和收取現(xiàn)金,接受有關主管部門的監(jiān)督。對外幣的管理須按國家外匯管理局《外匯管理暫行條例》的有關規(guī)定執(zhí)行?，F(xiàn)金主要用于日常零星支付。大額支用現(xiàn)金每筆3000元以上須經(jīng)公司財務副總裁審批。
d.庫存現(xiàn)金中的港幣只限于在香港和深圳特區(qū)內(nèi)使用。
e.庫存現(xiàn)金限額:港幣3000元;人民幣10000元,超出部分應及時送存開戶銀行。
f.出納員應采取必要措施保證現(xiàn)金、支票、發(fā)票、原始憑證和傳票等的安全。
g.出納員在收取業(yè)主管理費等現(xiàn)金收入時應明確告知業(yè)主盡量采用銀行托收,收取現(xiàn)金時應注意防范識別偽鈔。
h.支付現(xiàn)金時出納員憑經(jīng)辦人填制的借款單或報銷單,按規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)審批人、經(jīng)辦人、財務稽核人員簽章后方可支付現(xiàn)金。
i.出納員、財務稽核人員應分別審核現(xiàn)金原始單據(jù),保證票據(jù)的真實、合法、有效,不得以白條抵庫。
j.現(xiàn)金報銷應做到及時。市內(nèi)辦事借款報銷,事畢不超過三天,外埠辦事借款報銷事畢不超過五天,嚴禁拖欠占用公款。
k.出納員依據(jù)現(xiàn)金支付憑證,分幣種按時間順序登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié),帳款相符。
l.財務經(jīng)理或財務主管應不定期地核查出納員庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳結(jié)余額是否相符,如不符應查明原因。
m.收款員當日收取的款項,必須在當日下班前交給出納員。
2備用金管理
a.為方便工作,簡化手續(xù),對因工作需要周轉(zhuǎn)資金的部門和個人經(jīng)公司總裁批準(公司)、分公司經(jīng)理(管理處主任)審批后支取。
b.周轉(zhuǎn)金主要用于零星費用支出。
c.市內(nèi)辦事周轉(zhuǎn)金限額控制在1000元以內(nèi),特殊情況可適當提高。住外埠機構(gòu)和個人按實際需要由公司總裁批準的限額使用。
d.備用金年末由財務部門收回,需要繼續(xù)使用的年初重新辦理借款手續(xù)。
e.備用金由借款人負責保管,安全自負。
g.辦理儲蓄戶的備用金利息,憑銀行計息清單上繳財務部門。
3支票管理
a.支票由出納員專職管理。
b.購入支票要建立登記簿,做好登記,填寫購入日期、行名、支票類別、起止號碼、經(jīng)辦人簽字等。
c.領用支票應憑領導簽批、經(jīng)辦人簽名的借款單辦理領用手續(xù)。
d.出納員在簽發(fā)支票時應填寫日期、大小寫金額、用途、收款單位名稱等。對事前難以確定收款單位和金額的須填寫限額,領用人要在支票存根上簽字備查。
e.出納員對逾期(超過五天)未報的支票要督促經(jīng)辦人結(jié)帳,對無正當理由拖延不結(jié)的有權(quán)停發(fā)支票,并向上級反映其情況。
f.未經(jīng)財務副總裁同意支票不得背書轉(zhuǎn)讓。
g.支票印鑒管理:公司財務部在銀行預留財務專用章和法人代表章由財務主管領導和財務經(jīng)理分別保管;分公司(管理處)銀行預留印鑒除上述公司財務部印鑒外,增加一枚分公司經(jīng)理(管理處主任)章,到公司財務部加蓋空白支票每次不得超過10張。分公司經(jīng)理(管理處主任)印鑒由經(jīng)理(主任)本人保管,支票使用時方可加蓋經(jīng)理(主任)印鑒。嚴禁將經(jīng)理(主任)印鑒交給出納員或收款員保管。
h.支票書寫的收款單位名稱必須與發(fā)票或收據(jù)所蓋印鑒名稱相符。委托付款必須由原收款單位出具委托付款書。
i.現(xiàn)金支票不得交與非財務人員代提現(xiàn)金。
j.各種原因作廢的支票應由出納員加蓋作廢戳記,妥善保管。
4銀行帳戶管理
a.公司銀行帳戶管理在公司財務副總裁直接領導下,由財務部經(jīng)理全面負責,承擔日常運作和監(jiān)管的直接責任,各運作環(huán)節(jié)由經(jīng)辦人承擔具體責任。
b.銀行帳戶的開設
(1)任何以公司名義、私人名義開設銀行帳戶,均實行申報制度;
(2)公司開設銀行帳戶,由財務部提出申請,報公司總裁批準。
(3)分公司(管理處)開設銀行帳戶,由分公司(管理處)提出申請,經(jīng)公司財務副總裁批準,財務部備案。
(4)公司開設的銀行帳戶,銀行預留印鑒辦法,由公司財務專用章和公司負責人私章共同組成;取得非法人分支機構(gòu)資格的分公司(管理處)經(jīng)公司財務副總裁批準,可以分公司(管理處)名義開設銀行帳戶,預留銀行印鑒為分公司(管理處)財務專用章和分公司(管理處)負責人私章;未取得非法人分支機構(gòu)的分公司(管理處)一律以公司名義開設銀行帳戶,預留印鑒為公司財務專用章和分公司(管理處)負責人私章。
(5)由申請人辦理有關銀行開戶手續(xù)。
c.銀行帳戶的運作
(1)銀行支票、匯票、儲蓄存折、財務印鑒由專人保管,保管人應認真履行自己的職責,承擔相應的責任;
(2)嚴格支票的簽字程序。根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)(報銷付款憑證或借款單)簽發(fā)支票;
(3)一般不得簽發(fā)空白支票,如因?qū)嶋H需要(如招待費和材料采購)領用空
白支票,須經(jīng)財務主管領導批準,只可領用限額空白支票,并要加強控制,明確規(guī)定領用人責任,及時補記支票內(nèi)容和金額;
(4)發(fā)出支票必須核實支用金額,并及時取得收據(jù)正本,保證實支款項與收據(jù)相符。
(5)財務專用章和負責人章必須分開保管。重要憑證、財務專用章及負責人私章保管人發(fā)生工作變動、離開公司時,應及時辦理交接手續(xù)。
(6)帳戶有效簽字人如因工作變動,離開公司或變換工作環(huán)境時,由開戶申請單位及時辦理更換簽字人手續(xù)。
d.銀行帳戶撤消
(1)在下列情況下,應及時辦理銀行帳戶撤消手續(xù):銀行帳戶長期不使用,且以后也不再使用的;專門為某一單項業(yè)務開設的帳戶,該業(yè)務已完結(jié)的;分公司管理處因某種原因撤消的。
(2)銀行帳戶撤消手續(xù)由原申請開戶單位負責辦理。
d.銀行帳戶監(jiān)控
(1)銀行帳戶資料由公司財務部進行匯總。財務部定期匯編公司及所屬單位的帳戶資料,報財務部經(jīng)理及時分析變化情況,提出有效簽字人、銷戶意見。
(2)定期匯總銀行存款帳戶余額,財務部每周編制資金周報,報公司財務總裁。
(3)匯入單位要求匯款時要填寫匯款通知,以傳真告訴匯出單位。匯款通知內(nèi)容要詳盡、字跡要工整,并由有關領導
簽字。匯出單位接到匯款通知,進行電話確認,并經(jīng)公司主管領導審批后方可匯款。
(4)要認真核對每筆款項收支是否正確,每月按帳戶編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
(5)各分公司(管理處)出納員發(fā)生變動時應事前通知公司財務部,離職、辭職的未經(jīng)財務部經(jīng)理批準不得辦理結(jié)算。
d.銀行帳戶檔案資料保管
(1)銀行帳戶檔案資料包括開設銀行帳戶申請表、銀行開戶資料、銀行帳號、有效簽字資料或銀行印鑒及銀行銷戶資料。
(2)所有銀行帳戶資料要及時存檔、妥善保管。
第5篇 信雅物業(yè)財務工作質(zhì)量評估制度
雅信物業(yè)財務工作質(zhì)量評估制度
為實施有效監(jiān)督,確保公司貨幣資金的合理使用和公司財產(chǎn)的安全完整,特建立本評估制度,從現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務、登記日記賬、庫存現(xiàn)金和票證印章的保管、應收款項的催收、收支情況、資產(chǎn)管理、財務文檔管理、財經(jīng)紀律執(zhí)行情況的監(jiān)督等八個方面對物業(yè)管理處財務崗位工作實行檢查評估,為保證檢查評估工作的有效性,該項工作以不定期、不預先通知的方式進行,但每季度不少于一次。
現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務
所有現(xiàn)金收款均開具正式收據(jù)或電腦打印收據(jù)(加蓋公章),有收、付款人簽名確認(注明時間)。
當日收款當日送存銀行,銀行停止收款后收進的現(xiàn)金做到妥善保管,于次日送存銀行,金額超過3000元的須送存夜間銀行,不坐支現(xiàn)金,因特殊情況需要,事先征得財務部負責人同意。
辦理現(xiàn)金收付堅持當面點清,及時開具收據(jù),每筆收付均加蓋現(xiàn)金收、付訖印章,并即時入帳。
每周定期與公司出納結(jié)算收款,遇有較大金額(超過1萬元)收款當日結(jié)算。
不辦理未經(jīng)規(guī)定審批程序的付款申請,并檢查付款憑單是否完整、真實、合法,對口頭承諾,便條,非法票據(jù)等不具備付款條件的申請不予辦理,并視情況上報財務管理部。
不挪用現(xiàn)金,不以白條抵庫和保留帳外現(xiàn)金,確保庫存現(xiàn)金與帳上余額一致。
收到支票即刻簽署支票送達回執(zhí),并及時將支票送銀行入帳。
登記日記帳
每筆現(xiàn)金收付款業(yè)務均需按時逐筆登記現(xiàn)金日記帳,收到支票登記備查帳。
每個工作日完結(jié),均結(jié)出帳面余額,與庫存現(xiàn)金核對,做好日清月結(jié),帳實相符。
所有現(xiàn)金收入均須入帳,不將收入作帳外記錄,不設置小金庫。
庫存現(xiàn)金和票證、印章保管
按照公司核定的庫存?zhèn)溆媒鸷凸膊块T的有關現(xiàn)金限額規(guī)定,保管好庫存現(xiàn)金,保護公司財產(chǎn)安全。
建立收據(jù)、發(fā)票的領用、發(fā)放、繳銷記錄,繳銷前詳細標明每本票據(jù)的開出份數(shù),作廢份數(shù),起訖時間,收款總金額(分現(xiàn)金、支票),與上繳公司的金額是否相符,確保錢、單相符。
不隨便將印章交予他人保管,保障公司利益免受侵害。
應收款項的催收
物業(yè)服務中心應建立清晰、準確的欠收款明細帳項,即時反應住戶拖欠款情況,并據(jù)以積極催收,每月有拖欠款清繳情況說明。
按政府的規(guī)定收取拖欠款滯納金,特殊情況須由部門經(jīng)理書面上報總經(jīng)理批準方可豁免。
對連續(xù)拖欠三個月以上或累計拖欠一萬元以上的住戶,須有專門催款情況說明,并有協(xié)同催款人簽字證明。
費用收繳率:戶數(shù)比大于90%,余額比大于85%。
收支情況
為配合物業(yè)服務中心管理報告的公布,各部門應按照財務管理部規(guī)定的內(nèi)容設置帳本,并根據(jù)收、付款及時登帳。
每季度末財務人員應以本部門帳本為依據(jù),以財務管理部提供的部門經(jīng)營情況表作為參考向業(yè)主公布(包干制可不公布)。
對本部門經(jīng)營情況財務人員每季應向公司寫出書面分析,有較大變動情況時,應書面通知公司財務管理部。
資產(chǎn)日常管理
根據(jù)財產(chǎn)情況審核單的內(nèi)容建立資產(chǎn)明細帳,并落實資產(chǎn)日常管理責任人,負責日常使用管理及維修、保養(yǎng)。
根據(jù)資產(chǎn)責任人提供的資產(chǎn)使用狀況,負責辦理資產(chǎn)處理審批的有關手續(xù)。
負責對本部門資產(chǎn)的核對工作(至少半年核對一次),年底配合公司資產(chǎn)大清查工作。
財務檔案管理
各部門必須保管好本部門歷任財務人員交接清單。
負責本部門的收據(jù)、維修服務及回訪記錄表等存根的保管。
對本部門各年度的收費明細單要按年度裝訂成冊,并妥善保管。
對政府、公司各種收費標準的文本、公司財務管理部的通知及時進行收集,并整理歸檔。
對本部門合同、收付款報告的批文及時上交財務管理部并進行歸檔整理。
財經(jīng)紀律執(zhí)行情況的監(jiān)督。
通過辦理收付款業(yè)務,嚴格按照公司財務制度監(jiān)督各業(yè)務部門經(jīng)濟活動的開展,杜絕亂收費,擅自免費,隱瞞截留收入等違紀行為。
通過評估檢查,以上各項均合格的財務工作為良好,3項以內(nèi)不合格,但在限期內(nèi)糾正的為基本合格,4項以上不合格或限期內(nèi)不糾正的,視為不合格將受到警告、停職、辭退處分,直至追究刑事責任。
附:評估表及庫存現(xiàn)金盤點表
第6篇 某物業(yè)財務管理運作制度
一、管理方案
財務系統(tǒng)的設置按深圳花園具體情況劃分核算單元,每個核算單元為一個成本中心,由各成本中心,由各成本中心及共同成本中心構(gòu)成物業(yè)管理核算體系。
二、管理原則
嚴格監(jiān)管各管理單元,主要側(cè)重于現(xiàn)金收支情況的監(jiān)督及費用的控制、出包合同及物資采購的監(jiān)督控制,確保各項費用能控制在預算之內(nèi)。
三、財務會計制度
總體遵循《中華人民共和國會計法》,《中華人民共和國外商投資企業(yè)財務管理規(guī)定》、《中華人民共和國外商投資企業(yè)會計制度》,國家有關的稅收規(guī)定,及物業(yè)管理有關規(guī)定,具體按財政部《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計制度》及《物業(yè)管理企業(yè)會計核算補充規(guī)定》執(zhí)行。
四、財產(chǎn)管理制度
(1)財產(chǎn)管理包括財產(chǎn)的保管、保養(yǎng)、使用、維修及支付保養(yǎng)、維修的各種支出。
(2)財產(chǎn)實行分級管理。所有財產(chǎn)由財務部列帳記載,其中工程、機電、設備類物資由工程部管理,及各使用部門保管;其他物資由辦公室管理,[[及各使用部門保管。
(3)財產(chǎn)物資分固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用消耗性物品及其它消耗性物品。
(4)所有固定資產(chǎn)和非消耗性物品按使用部門設卡登記;屬個人使用、保管的非消耗性物品按使用人設卡登記。
(5)各種物資應設倉庫保管,各倉庫應分品種、規(guī)格和型號設賬記錄各種物品的收、發(fā)、存情況,并按月向管理處主任、主管部門和財務部報送月報表。
(6)各種物品必須按規(guī)定定期進行檢修。由使用部門提出檢修計劃,經(jīng)批準后,由對口部門安排維修。
(7)固定資產(chǎn)發(fā)生損壞時,使用部門應立即報告管理部門。損壞嚴重時,必須報告管理處主任。屬責任事故者,對當事人予以嚴肅處理。
(8)低值易耗品和非消耗性物資發(fā)生損壞時,由使用部門或使用人向有關管理部門辦理交舊領新。屬人為損壞者(包括需維修的)。由責任者進行賠償。
(9)固定資產(chǎn)或低值易耗品報廢時,由使用部門填寫報廢表,經(jīng)倉管主管部門鑒定并經(jīng)總物業(yè)經(jīng)理批準后廢發(fā)。由歸口主管部門進行處理。所有物品進行檢修、報廢時均需報財務部備案。
(10)固定資產(chǎn)的折舊年限按國家的規(guī)定每一固定資產(chǎn)預計殘值率10%,確定其殘值后,按直線法計提折舊,從投入使用月份的次月起,按月計提;停止使用的,自停用月份的次月起,停止計算折舊。固定資產(chǎn)提足折舊后,仍可繼續(xù)使用的,不再計提折舊;提前報廢的,不補提折舊。
(11)各種低值易耗品在領用后,原則上一次性攤銷。但數(shù)額較大的,按使用時間攤銷。
(12)購置各種物品必須辦理進倉驗收手續(xù);領用各種物品,必須填寫領料單,經(jīng)部門主管簽批后辦理領用。庫存物品每月至少盤點一次,發(fā)生盤盈、盤虧或變質(zhì),應立即查清原因,報告主管領導。情況嚴重的,應報告總物業(yè)經(jīng)理。
(13)各部門所有的收支結(jié)算一律通過財務部辦理。
(14)庫存現(xiàn)金必須嚴格執(zhí)行國家關于現(xiàn)金管理的有關規(guī)定。當日發(fā)生的收入一律送入銀行,一般不得坐支。每日結(jié)出余額,每周填制現(xiàn)金收支報表,做到賬款相符。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余,應立即向財務經(jīng)理報告,并查明原因。重大事故應立即報告總物業(yè)經(jīng)理。
(15)銀行存款的收支應每天結(jié)出余額并每周填制銀行存款報表。月結(jié)時,應取得銀行對賬單,填制銀行存款調(diào)節(jié)表。
(16)對外簽訂的各種合同,均應送財務部,由財務部監(jiān)督和配合合同的執(zhí)行。
(17)銀行的結(jié)算憑證、發(fā)票、有價證券等統(tǒng)一由財務部管理。
五、物資管理制度
(1) 物資分類:
i)固定資產(chǎn):單位價值在1000元以上(含1000元),使用時間在1年以上(含1年)。
ii) 低值易耗品:單位價值在100元以上-1000元以下,使用時間不足1年或超過1年的物品。
iii)辦公用品:辦公用消耗性物品。
iv)物料用品:管理所需的消耗性物品。
(2) 物資采購(工程)申請審批程序
a 所有采購須先由各所在物業(yè)管理處填寫采購單/工程承包確認單,由物業(yè)管理處主任簽批后報物業(yè)管理公司審批:
a) 總額在500元以上、1000元以下者,采購部門須提供1-2份報價單,由物業(yè)管理處主任審批后報物業(yè)管理公司審批;
b) 總額在1000元至10000元以下者,采購部門須提供不少于2份的報價單;由所在物業(yè)管理處主任審批后報物業(yè)管理公司審批;
c) 總額在人民幣1萬元至2萬元以下者,采購部門提供3份報價單,由所在物業(yè)管理處主任審批后報物業(yè)管理公司審批;
d) 總額在人民幣2萬元至5萬元以下者,采購部門提供4份以上報價單,由所在物業(yè)管理處主任審批,報物業(yè)管理公司審批;
e) 總額在人民幣5萬元至10萬元及以上者,采購部門須提供5份以上的報價單,由所在物業(yè)管理處主任初審,報物業(yè)公司審批。
b.采購單/工程承包確認單一式五聯(lián),分別為:-
第一聯(lián)(白色)- - - - - - - - - - - - 承包商/供應商留存
第二聯(lián)(紅色)- - - - - - - - - - - - 所在物業(yè)管理處經(jīng)理留存
第三聯(lián)(綠色)- - - - - - - - - - - - 物業(yè)管理部會計處留存
第四聯(lián)(黃色)- - - - - - - - - - - - 采購人員在申請付款時作附件給會計部
第五聯(lián)(藍色)- - - - - - - - - - - - 存檔于物業(yè)管理公司
c.所有采購及工程項目對外須簽定正式合同,備合同原件或復印伯睛份給會計存檔;
d.所有采購及工程項目完成并經(jīng)有關部門驗收合格后,會計部門才能予以付款。
e.對辦公用品及其它低值易耗的物品及維修材料等的收、發(fā)各物業(yè)管理處須指定專人進行登記。
(3) 物資的領用、使用、保管制度
a) 專人使用之固定資產(chǎn)及及低值易耗品,由使用人辦理領用登記手續(xù),并負有保管責任;公司及部門共用物品,必須指定專人保管,保管人履行領用手續(xù)并負有保管責任。員工離職或調(diào)離必須辦理物品交接手續(xù)。
b) 日常物品的出入庫須填寫出入庫單。倉庫管理人員在物品領用時必須憑有關人員的簽名的領料單辦理出庫手續(xù)。
c) 各部門領用物品須填寫領料單,由部門主管及有關部門人員簽名后方可到倉庫辦理領用手續(xù)。
d) 各部門領用之物品,須建立部門領用物品使用登記薄,包括領用時間、領用人、領用數(shù)量及用途。
e) 倉管人員應及時將出入庫單送至財務以便入賬。財務應定期匯同倉管員對庫存物資進行盤點。并對物資的采購、消耗、使用情況匯總分析,形成分析報告。
六、成本控制
(1) 嚴格按預算對各單元進行控制;
(2) 嚴格按規(guī)定審查各種財產(chǎn)物資的申購程序及合同報價等;
(3)員工借款必須嚴格執(zhí)行審批制度。借款人先填寫
借款申請單,經(jīng)部門主管、財務主管及管理處主任審批后,由財務部辦理借款。所有借款除零星采購可使用現(xiàn)金外,均采用支票或匯票結(jié)算?，F(xiàn)金借款不得超過rmb1000元,申請人必須還清舊款方可申請新的借款。
(4) 有關部門費用報銷規(guī)定
a)管理處必須嚴格遵守有關審批程序,凡需購買之物品,要先填寫采購/工程承包確認單,由管理處管理處主任簽名,呈物業(yè)管理公司審批后方可履行采購。所有采購/工程承包確認單由各部門填寫所購物品清單交管理處出納,由出納統(tǒng)一填寫并編號。要求所填內(nèi)容、金額必須齊全。
b)所有報銷須取得正式的發(fā)票、單據(jù),并有經(jīng)辦人的簽名(全名);
-市內(nèi)交通費:外出辦事非緊急情況不得搭乘的士,特殊情況除外,但事先須征得管理處管理處主任同意。報銷時,報銷人必須在的士車票背面注明__年__月__日,由__地方到__地方辦理__事情,并簽名(全名)。
-辦公用品:各部門若需購買辦公用品,每月初須填寫辦公用品申請單交由行政文員匯總后統(tǒng)一申請,并按規(guī)定程序填寫采購/工程承包確認單經(jīng)管理處主任簽名呈物業(yè)管理公司審批后方可履行購買。臨時急需要的零星辦公用品必須填寫零星物品申購單(附后)向管理處主任申請,經(jīng)同意后由行政文員臨時購買。其他人員不得隨意購買辦公用品,否則不予報銷。任何人不得擅自購買任何收據(jù),如有需要應到物業(yè)管理部會計處領取。
-工程部使用的工具用具及維修用品必須按月預算,統(tǒng)一申請并按本規(guī)定之一項的要求操作。臨時急用之維修用品須填寫零星物品申購單向物業(yè)管理公司申請,經(jīng)同意后,方可購買,并及時將該筆報銷單據(jù)傳真至物業(yè)管理公司按規(guī)定程序?qū)徟?/p>
-通訊費用:
① 管理處管理處主任之手機費用按500元/月標準報銷,超過部分自理,如實際費用不足報銷標準,按實際發(fā)生數(shù)據(jù)實報銷。但不再報銷call機臺費。
② 管理處主管及以上級員工按規(guī)定每月憑據(jù)報銷call機臺費(數(shù)字機)。
③ 其余員工call機臺費一律不得報銷,特殊情況需報銷call機臺費者須由管理處管理處主任單獨書面申請,須詳細說明被申請報銷人員報銷該費用之必要性,經(jīng)物業(yè)管理公司審批后從審批當月開始按審批標準執(zhí)行。
④ 報銷人取得通訊費報銷單據(jù)后應及時按月報銷,下列情況不予報銷:
●所取得之原始憑據(jù)之客戶名稱與報銷人不相符者,不予報銷;
●用其他月份之原始憑據(jù)代替當月憑證報銷者,或擅自修改原始憑證者,不予報銷;
⑤ 所有購買之辦公用品及維修用品報銷時須附清單于發(fā)票后,否則不予報銷。
(5) 報銷程序:
●經(jīng)辦人員在報銷單據(jù)背后簽名后,填寫費用報銷單并在報銷人處簽名,并將發(fā)票單據(jù)整齊粘貼于費用報銷單之后;出納審核費用報銷單所填數(shù)據(jù)與其附件發(fā)票單據(jù)的數(shù)據(jù)是否相符;所填單據(jù)內(nèi)容是否符合有關財務規(guī)定;
●管理處主任簽名。
●出納須將費用報銷單及有關附件傳真至物業(yè)管理公司審批后方可支付現(xiàn)金;
●出納取得按規(guī)定的審批程序?qū)徟戤呏M用報銷單后履行支付程序,收款人簽名,出
納加蓋現(xiàn)金付訖或銀行付訖印章;
七、會計報表規(guī)定
(1) 每月財務報告須按統(tǒng)一的格式上報,具體報送報表如下:
a) 資產(chǎn)負債表;
b) 收支表;
c) 固定資產(chǎn)明細表;
d) 各科目余額明細表(往來賬明細須單獨列表反映);
e) 應收、已收、實收管理費明細表
f) 庫存現(xiàn)金盤點表;
g) 銀行存款余額調(diào)劑表;
h) 銀行存款余額調(diào)劑表;
i) 財務報告說明
(2)每月5日為報表的上報日(節(jié)假日順延),為了保證報表的準時上報,各管理處每月結(jié)帳日期統(tǒng)一為月末最后一日。
(3) 所有報表須先報送至物業(yè)管理公司,審核后之財務報表方報送給有關部門人員
第7篇 物業(yè)財務財務信息管理制度
物業(yè)財務管理制度之財務信息管理
1、出納信息
a.各現(xiàn)金網(wǎng)點的現(xiàn)金出納在周末和月末要編制《庫存現(xiàn)金盤點表》,帳面現(xiàn)金結(jié)存額與庫存現(xiàn)金盤點額要一致。庫存額按現(xiàn)金、借據(jù)、未入帳單據(jù)等分列,嚴禁白條抵庫。月末《庫存現(xiàn)金盤點表》報分公司經(jīng)理(管理處主任)和財務部經(jīng)理審核簽字后報公司主管財務副總裁。
b.財務部、分公司(管理處)出納每月末編制《銀行帳戶存款明細表》,并隨會計報表一同上報公司主管財務副總裁。按月編制各帳戶《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》,并經(jīng)財務經(jīng)理、財務主管審核簽字。
2、財務信息
按月編制《物業(yè)管理收入統(tǒng)計表》、《資產(chǎn)負債表》、《損益表》和《物業(yè)管理成本表》。按季編報《會計報表補充資料表》、《物業(yè)管理成本明細表》、《管理費用表》和《固定資產(chǎn)明細表》。
第8篇 物業(yè)財務固定資產(chǎn)管理制度
物業(yè)財務管理制度之固定資產(chǎn)管理
1、固定資產(chǎn)的標準和分類
a.固定資產(chǎn)的標準
單位價值在2000元以上,使用年限在一年以上的房屋及建筑物、運輸工具、機械、器具工具等。
b.固定資產(chǎn)的分類
公司的固定資產(chǎn)按自然屬性和經(jīng)濟用途分為以下七大類:
房屋及建筑物;運輸設備;家用電器;電腦設備;辦公設備;機械設備;其他。
c.說明
房屋及建筑物是指用于公司辦公及員工生活的永久性房屋及建筑物,不包括發(fā)展商無償提供的管理用房,管理處利用架空層、地下室改造等管理用房。運輸設備是指汽車和摩托車等機動車輛。家用電器包括電視機、、電冰箱、洗衣機、空調(diào)機和音響設備等。電腦設備包括計算機、打印機等。辦公設備包括照相機、通訊設備、復印機、保險柜和儀器儀表、電話機、傳真機、傳呼機和對講機等。機械設備包括清潔、綠化機具、維修機具等。
2、固定資產(chǎn)的實物管理
a.固定資產(chǎn)的主管部門
(1)公司機關各部門使用的固定資產(chǎn)實物主管部門為公司辦公室;專業(yè)公司使用的固定資產(chǎn)實物主管部門為各專業(yè)公司辦公室;各分公司(管理處)使用的固定資產(chǎn)實物主管部門為分公司(管理處)辦公室。
(2)公司有關部門、子公司對公司范圍內(nèi)專業(yè)設備實行專業(yè)管理,包括審批、選型、采購等環(huán)節(jié)的管理。
b.主管部門的主要責任
(1)審核固定資產(chǎn)的購置申請書;
(2)電腦、對講機、大型機具等固定資產(chǎn)由公司有關部門或子公司集中采購,其他小型低值固定資產(chǎn)經(jīng)公司有關部門和專業(yè)公司同意,可由使用部門、管理處自行采購。
(3)固定資產(chǎn)主管部門應建立固定資產(chǎn)卡片,登記固定資產(chǎn)明細表。
(4)固定資產(chǎn)的修理。
(5)固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥及轉(zhuǎn)移登記。
(6)固定資產(chǎn)報廢的申報。
(7)固定資產(chǎn)的清查。
c.固定資產(chǎn)的保管
(1)在用的固定資產(chǎn)由使用單位負責保管,使用單位應向主管部門負責,其中職工宿舍由入住者負責保管。
(2)未使用的固定資產(chǎn)由主管部門負責保管。
d.固定資產(chǎn)的配置原則
主管部門根據(jù)實際需要合理配置固定資產(chǎn),充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的功能,在無法實現(xiàn)內(nèi)部調(diào)劑的情況下,方可購置固定資產(chǎn)。
c.固定資產(chǎn)配置的程序
(1)固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)實際需要填寫《固定資產(chǎn)配置申請表》(見附表二),報主管部門審批。
(2)主管部門根據(jù)固定資產(chǎn)的內(nèi)部配置情況,作出處理意見,或進行內(nèi)部調(diào)配或批準購買,并將《固定資產(chǎn)配置申請表》送交財務部門。
(3)內(nèi)部調(diào)劑時財務部門根據(jù)《固定資產(chǎn)配置申請表》及有關固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移憑證,辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移手續(xù)。如需采購,財務部門根據(jù)審批權(quán)限呈報公司主管領導或董事會審批。
(4)財務部門將批復后的《固定資產(chǎn)配置申請表》轉(zhuǎn)主管部門。
(5)主管部門按批文執(zhí)行,申請未獲批準時,主管部門將結(jié)果通知使用部門。申請獲準后,主管部門負責購買,或委托公司專業(yè)管理部門購買(其中:房屋由公司辦公室負責購買)。
(6)固定資產(chǎn)購入后,主管部門應建立《固定資產(chǎn)卡片》,登記《固定資產(chǎn)明細表》,并將固定資產(chǎn)移交使用部門,辦理移交手續(xù)。
(7)辦理報銷手續(xù)。主管部門填寫報銷憑證,經(jīng)分公司(管理處主任)經(jīng)理(部門經(jīng)理)、主管領導簽字后,附帶發(fā)票、申請表等到財務部編號、登記后方予報銷。
3、固定資產(chǎn)購置、報廢的審批權(quán)限
a.辦公及生產(chǎn)用固定資產(chǎn):單位價值低于50000元以下的由總經(jīng)理審批,單位價值超過50000元(含50000元)以上的報公司董事會審批。
b.生活康樂用固定資產(chǎn):單位價值低于10000元以下的由公司總裁審批,單位價值超過10000元(含10000元)以上的報公司董事會審批。
c..自用房屋、轎車、大屏幕電視機必須報公司董事會審批。
d.固定資產(chǎn)的編碼方法:固定資產(chǎn)由財務部統(tǒng)一編碼。
e.固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移:主管部門根據(jù)實際情況,合理調(diào)撥固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移必須通過主管部門,使用部門不得自行轉(zhuǎn)移。
f.固定資產(chǎn)的調(diào)入:主管部門根據(jù)需要將固定資產(chǎn)移交使用部門時,應辦理以下手續(xù):
(1)登記《固定資產(chǎn)分布情況登記簿》,使用部門蓋章簽;
(2)登記《固定資產(chǎn)使用情況登記簿》主管部門蓋章簽字;
(3)登記《固定資產(chǎn)卡片》,隨同固定資產(chǎn)移交使用部門;
(4)主管部門持《固定資產(chǎn)分布情況登記簿》到財務部門登記,以便財務部門作帳務調(diào)整。
4、固定資產(chǎn)的調(diào)出
固定資產(chǎn)因不需用或報廢而調(diào)出使用部門時,應辦理以下手續(xù):
a.登記《固定資產(chǎn)分布情況登記簿》,使用部門蓋章簽字;
b.登記《固定資產(chǎn)使用情況登記簿》,主管部門蓋章簽字;
c.登記《固定資產(chǎn)卡片》,隨同固定資產(chǎn)移交主管部門;
d.主管部門持《固定資產(chǎn)分布情況登記簿》到財務部門登記,以便財務部門作帳務調(diào)整。
5、固定資產(chǎn)的使用和日常維護
使用部門應正確使用固定資產(chǎn),并妥善保管,應做好日常的維護和保養(yǎng)工作。固定資產(chǎn)因使用或保管不善而發(fā)生的毀損或損失,有關責任人應負擔賠償責任,按情節(jié)從工資或獎金中扣除原價的10%-50%。違章駕駛車輛造成的罰款由當事人負責。
6、固定資產(chǎn)的保險
固定資產(chǎn)的保險、續(xù)保工作一律由財務部負責。固定資產(chǎn)被盜或丟失,或遭受不可抗力的原因毀壞,主管部門應及時報案追查并負責索賠,同時辦理固定資產(chǎn)的清理手續(xù),財務部協(xié)助主管部門完成此項工作。
7、固定資產(chǎn)的修理
固定資產(chǎn)發(fā)生故障,不能正常使用時,在經(jīng)濟合理情況下,應盡可能修復使用。使用部門應及時通知主管部門,不得擅自修理,主管部門接到通知后,應及時到現(xiàn)場查明原因,指定有關部門或單位負責修理。固定資產(chǎn)修理發(fā)生的費用,由負責修理的部門填寫報銷單。
8、固定資產(chǎn)的清理報廢
固定資產(chǎn)因出售、轉(zhuǎn)讓或因正常和非正常原因不能繼續(xù)使用時,主管部門應查明原因,并辦理固定資產(chǎn)清理報廢手續(xù)。辦理固定資產(chǎn)清理報廢手續(xù):主管部門填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》,一式兩份,詳細說明報廢原因及處理意見,交財務部;財務部根據(jù)審批權(quán)限,呈報公司主管領導審批,經(jīng)批準后的《固定資產(chǎn)
報廢申請表》返回財務部門;財務部門將已作批復的申請表一份轉(zhuǎn)發(fā)主管部門,另一份留作固定資產(chǎn)報廢帳務處理的
憑證。
9、固定資產(chǎn)清查
公司定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行盤點清查。年度終了前,必須進行一次全面的盤點清查。主管部門日常應不定期地對所管固定資產(chǎn)進行抽查,檢查固定資產(chǎn)的使用情況和完好程度,發(fā)現(xiàn)問題要及時反映并按照規(guī)定進行處理。固定資產(chǎn)年終全面清查工作由公司財務副總裁負責,具體工作由財務部牽頭,會同各主管部門和單位對固定資產(chǎn)進行全面清點。清查盤點后,主管部門、單位填寫〈固定資產(chǎn)清查盤點表〉,報財務部門進行帳實核對。
對帳實不符、有帳無物、有物無帳的情況,必須查明原因,主管部門、單位提出具體處理意見,填制〈固定資產(chǎn)盤盈表〉、〈固定資產(chǎn)盤虧(報廢)表〉,交由財務部門按照固定資產(chǎn)的審批權(quán)限,上報公司董事會審批。主管部門、單位根據(jù)審批結(jié)果辦理有關手續(xù)。
10、固定資產(chǎn)的核算
a.固定資產(chǎn)核算的內(nèi)容:正確及時地登記〈固定資產(chǎn)明細表〉,以反映固定資產(chǎn)增減變動、結(jié)存以及清理報廢情況,并定期進行清查,,協(xié)助主管部門合理調(diào)配固定資產(chǎn),提高固定資產(chǎn)利用率;正確計算固定資產(chǎn)的入帳價值,及時作出帳務處理;正確計算固定資產(chǎn)折舊,合理分配固定資產(chǎn)折舊。
b.固定資產(chǎn)的計價應當以原價為準。固定資產(chǎn)的原價,按照下列規(guī)定確定:
(1)購入的固定資產(chǎn),按照實際支付的買價或售出單位的帳面原價(扣除原安裝成本)、包裝費、運雜費、保險費和安裝成本等記帳;
(2)自行建造的固定資產(chǎn),按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出記帳;
(3)投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn),按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價格加運雜費、包裝費、安裝成本、保險費和安裝成本等記帳;
(4)融資租入的固定資產(chǎn),按照租賃協(xié)議確定的價款、運雜費、安裝成本、保險費等記帳;
(5)在原有固定資產(chǎn)基礎上進行改建、擴建的固定資產(chǎn),按照原有固定資產(chǎn)帳面原價,減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入,加上由于改建、擴建而增加的實際支出記帳;
(6)接受捐贈的固定資產(chǎn),按照同類資產(chǎn)的市場價格,或根據(jù)捐贈方所提供的有關憑證記帳。接受固定資產(chǎn)時發(fā)生的各項費用應當計入固定資產(chǎn)價值;
(7)盤盈的固定資產(chǎn),按重置完全價值記帳。
c.為取得固定資產(chǎn)而發(fā)生的借款利息支出和有關費用,在固定資產(chǎn)尚未交
付使用或已投入使用,但實際價值尚未確定前發(fā)生的各項費用,應當計入固定資產(chǎn)價值;在此之后發(fā)生的應當計入當期損益。已投入使用但尚無法確定實際價值的固定資產(chǎn),可先按估計價值記帳,待確定實際價值后,再進行調(diào)整。購建固定資產(chǎn)交納的各項稅費,計入固定資產(chǎn)價值。
e.固定資產(chǎn)帳面價值的調(diào)整:已經(jīng)入帳的固定資產(chǎn)價值除發(fā)生下列情況外,不得隨意變動:
(1)根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)價值重新估價;
(2)增加補充設備或改良裝置;
(3)將固定資產(chǎn)的一部分拆除;
(4)根據(jù)實際價值調(diào)整原來的暫估價值;
(5)發(fā)現(xiàn)原記固定資產(chǎn)價值有錯誤。
e.固定資產(chǎn)折舊
(1)下列固定資產(chǎn)計提折舊:房屋及建筑物;在用以及季節(jié)性停用和大修停用的其他固定資產(chǎn);以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn),以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn);
(2)下列固定資產(chǎn)不計提折舊:房屋及建筑物以外的未使用、不需用的固定資產(chǎn);以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn);帳面已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn),提前報廢的固定資產(chǎn);
(3)固定資產(chǎn)的折舊方法:固定資產(chǎn)的折舊方法一律采用平均年限法,預計凈殘值率為固定資產(chǎn)原價的10%,計算公式如下:年折舊率=(1-預計凈殘值率)/(折舊年限_100%);月折舊率=年折舊率/12;月折舊額=固定資產(chǎn)原價_月折舊率。
f.固定資產(chǎn)的折舊年限:固定資產(chǎn)的折舊年限詳見附表一,不得隨意變更。
g.固定資產(chǎn)折舊的計提:固定資產(chǎn)折舊按月計提。月份內(nèi)開始使用的固定資產(chǎn),當月不計提折舊,從下月起計提折舊;月份內(nèi)減少或者停用的固定資產(chǎn),當月仍計提折舊,從下月起停止計提折舊。提足折舊的逾齡固定資產(chǎn)不再計提折舊,提前報廢的固定資產(chǎn)其凈損失計入營業(yè)外支出,不再補提折舊。按照規(guī)定提取的固定資產(chǎn)折舊,應根據(jù)不同的使用部門,計入相應的成本、費用。
h.固定資產(chǎn)的修理:發(fā)生的固定資產(chǎn)修理支出,計入有關費用。修理費用發(fā)生不均衡、數(shù)額較大的,可以采取待攤的辦法,分期計入有關費用。
i.固定資產(chǎn)的清理:固定資產(chǎn)的清理,應設固定資產(chǎn)清理專戶進行核算。固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓或者清理報廢的變價凈收入以及保險公司或者責任人的賠償收入與其帳面凈值的差額,計入營業(yè)外收入或支出。固定資產(chǎn)變價凈收入是指轉(zhuǎn)讓或者變賣固定資產(chǎn)所取得的價款減清理費用后的凈額。固定資產(chǎn)凈值是指固定資產(chǎn)原價減累計折舊后的凈額。
第9篇 物業(yè)財務存貨管理專項制度
物業(yè)財務管理專項制度之存貨管理制度
1、管理處各項存貨按照取得時的實際成本核算。
2、管理處的存貨按照先進先出法管理。
3、管理處各項存貨的日常核算采用永續(xù)盤存制。
4、管理處應設專人負責存貨的日常管理。
5、管理處應嚴格執(zhí)行收、發(fā)、領、退制度,月末編制存貨盤點表。
6、管理處對于發(fā)生的存貨盤盈、盤虧或毀損,應及時分析原因,上報總部領導進行處理,經(jīng)總部領導批準后計入當期損益。在扣除過失或保險賠償款及殘料價值后,計入有關經(jīng)營費用或管理費用。
7、對于自然災害和其他非常損失,扣除保險賠償款和可收回的殘值的凈損失計入營業(yè)外支出。
8、由于陳舊或處理的存貨,必須寫出書面報告,上報總部領導審批后方可進行有關處理。
9、管理處的低值易耗品應按類別設置明細帳并設專人建立實物臺帳負責管理。管理處的低值易耗品采用一次性攤銷法進行核算。
10、管理處所有存貨應當于年末進行全面清查盤點。
第10篇 某物業(yè)財務管理制度
財務管理制度wi/cw-04
一.財務管理制度
1.嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務會計制度和有關財經(jīng)紀律,按《會計法》辦事,遵章守法,做好財務會計工作。
2.財務部負責全公司的經(jīng)濟總核算,并要綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料定期向總經(jīng)理報告。
3.負責組織各部門編制收支預算草案,根據(jù)總經(jīng)理的指令,結(jié)合公司的情況進行綜合平衡。編制公司年度的財務預算草案,定期對執(zhí)行情況進行分析,并作出書面報告送總經(jīng)理。
4.管理和控制各部門編制收支計劃,平衡工作,嚴格檢查備用金的使用,嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度,負責全公司資金運作的組織和調(diào)動,定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報。
5.遵循權(quán)責發(fā)生制原則及時完成收支核算,做好財務記載,正確核算,按時準確編報會計報表。
6.每月按時向各商鋪收取租金及管理費,做好收支結(jié)算表、欠繳管理費情況表,編制月、季、年度損益表和資產(chǎn)負債表。
7.每年_月、_月向商戶公開本步行街管理費的財務收支狀況,并按規(guī)定程序?qū)徍撕髲堎N于本步行街管理處的告示板上。
8.負責公司的各項財產(chǎn)登記、核對工作,保證資產(chǎn)更新的資金來源,保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。
9.對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支,對違反規(guī)定,未經(jīng)審批的開支一律不得報銷。
二.會計核算管理制度
1.采用借貸記帳法,以權(quán)責發(fā)生制為原則,收入與其相關的成本、費用應當相互配比。
2.合理劃分收益性支出與資本性支出,凡支出的效益僅與本會計年度相關的,應當作為收益性支出(如辦公費用的支出);支出的效益與幾個會計年度相關的,應當作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購置)。
3.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
4.會計核算以人民幣為記帳本位幣;會計記錄的文字均使用中文;會計憑證使用復式記帳憑證。
5.會計科目的設置,會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制,必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定,并應及時向董事會和有關部門報送會計報表。
6.會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料,應當按照國家有關規(guī)定建立檔案,妥善保管,保管期滿需要銷毀時,要填寫會計檔案銷毀清冊,經(jīng)總經(jīng)理審閱,報董事會和財政部門批準后銷毀。
三.現(xiàn)金管理制度
1.根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務的需要,庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正,超出限額部分,應在當天存入銀行,現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出,除特殊情況外,不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。
2.現(xiàn)金的使用范圍:
2.1 支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項;
2.2 支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬或購買物資的款項;
2.3 結(jié)算起點($100元)以下的零星支付款項。
3.不準單位之間和個人因私借用備用金。
4.不準利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。
5.不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
6.行政人事部因采購工作需要,可申請配備備用金,限額$1,000元,用于零星采購,并于每年末辦理清算手續(xù),次年初重新申請配備。
四.支票管理制度
1.嚴格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關支票使用的規(guī)定,不得發(fā)出空白支票,為方便工作,經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票,::即必須填寫日期、用途,只空出金額、收款人名稱欄,但必須注明限額,凡領用支票者必須在開出支票五天內(nèi)報帳。
2.支票金額起點為人民幣100元,支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金,也可以用于轉(zhuǎn)帳,在普通支票左上角劃兩條平行線的,為劃線支票,劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳,不得支取現(xiàn)金。
3.簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫,票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人或其授權(quán)的代理人的私章,支票印鑒應蓋在出票人簽章處,不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預留銀行印章,否則銀行將予以退票。
第11篇 物業(yè)財務支票管理專項制度之
物業(yè)財務管理專項制度之支票管理制度
2.1、支票受理管理規(guī)定:
2.1.1出納員必須先檢查支票右上方是否有交換號,支票下方印鑒是否清楚、齊全。沒有交換號和印鑒不齊全的支票不能受理。
2.1.2本市支票的有效期為十日,自簽發(fā)之日起至到期日。如遇節(jié)假日(指國務院規(guī)定的統(tǒng)一節(jié)假日)順延一日,支票過期的不予受理。
2.1.3支票字跡涂改、印鑒模糊不清、填寫不齊全的不予受理。
2.1.4支票日期延期的不予受理。
2.1.5借用的支票(支票印鑒與發(fā)票抬頭人不一致的視為借用)不予受理。
2.1.6破損的支票不予受理。
2.1.7支票金額填寫應正確規(guī)范,大小寫金額必須相符。
2.1.8支票起點金額為人民幣100元,人民幣100元以下必須使用現(xiàn)金。
2.2、支票領用管理規(guī)定:
2.2.1、用款人領用支票時,需持批準后的采購申請單或請款單,到物業(yè)公司財務部填寫支票領用單。
2.2.2、財務經(jīng)理再次核對資金、有否重復付款,審核無誤后,由出納將支票的日期、用途、金額填寫齊全、準確后交用款人,并在支票領用登記簿上進行登記,用款人分別在支票存根和支票登記簿上簽字并承擔支票使用責任。
2.2.3、用款人在使用支票時,必須當在發(fā)票上填寫支票號,以便財務人員核對。發(fā)票內(nèi)容應填寫完整,發(fā)票抬頭應為單位名稱,發(fā)票中購物內(nèi)容應填寫物品名稱、數(shù)量、單位、單價、總價、大小寫金額相符。如使用一張支票,發(fā)票為若干張時,必須將金額加總,寫在第一張發(fā)票的右上角。
2.2.4、用款人必須在領用支票__日內(nèi)辦理報帳手續(xù)。
2.2.5、財務人員必須在發(fā)票后加蓋報銷印章,并審核采購物品內(nèi)容是否與采購申請內(nèi)容相符,金額是否相符、物品驗收入庫手續(xù)是否齊全后辦理支票核銷手續(xù)。
2.3、取消支票的規(guī)定:
2.3.1、用款人的用款申請經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理審批后,付款金額或收款單位發(fā)生變化、需變更的,必須及時通知總部財務人員辦理原支票請款的作廢,并報總部財務經(jīng)理辦理相應變更手續(xù)。
2.3.2、管理處用款人的用款申請經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理審批后,事情發(fā)生變化不需付款的,必須報告物業(yè)公司財務經(jīng)理辦理原請款單的作廢,并辦理相應的取消支票手續(xù)。
2.4、支票管理的其他有關規(guī)定:
2.1、財務部必須設專人(如出納)簽發(fā)、保管支票。如遇財務出納休假期間,必須由總部財務經(jīng)理負責簽發(fā)、保管支票,雙方必須辦理移交手續(xù)。
2.2、出納員必須分戶保管、登記支票的領用、結(jié)存狀況。
2.3、出納不得開具空白支票、空頭支票、遠期支票。支票上必須填寫收款單位、支付日期、用途、限額等。付款完畢,必須及時將支票存根連同發(fā)票或有效原始憑證進行帳務處理。
2.4、出納必須保管好已作廢的支票及空白支票。
2.5、出納必須嚴格執(zhí)行銀行規(guī)定的結(jié)算制度,按月與銀行核對往來帳項,月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,認真核對未達款項,發(fā)現(xiàn)差錯及時更正。
2.6、財務部會計必須復核出納收取的支票,并督促出納員及時送銀行。
第12篇 z_藍灣物業(yè)財務管理制度
藍灣物業(yè)財務管理制度
一、認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)和財經(jīng)紀律。
二、在財務主管領導下,根據(jù)現(xiàn)行國家會計制度規(guī)定的會計科目設立帳戶,并按規(guī)定的會計制度和會計核算形式處理各項經(jīng)濟業(yè)務,各項業(yè)務手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準確,帳目清楚。每月終要編制總賬目余額平衡表,與有關明細帳核對,保證帳帳相符。
三、及時對內(nèi)部往來科目業(yè)務掛帳,做到及時核對,適時核對,適時結(jié)清。對外部往來單位和個人的各項預收,預付,應收,應付款項,要嚴格按時設置二級科目,準確、及時給予結(jié)算,對長期掛帳應查明原因,認真清理后向財務主管反映匯報。
四、按照會計報表的規(guī)定,按時、按質(zhì)、按量地做好年度、季度、月度的資產(chǎn)負債表,損益表和其它報表的編制工作。
五、按照國家會計制度的規(guī)定,對會計憑證、帳簿、報表和其它會計資料,要集中分類妥善保管,分別排列,以利查閱。
六、每月應將相關收支情況,費用收繳情況及時向主經(jīng)理匯報,并配合相關部門有關人員對費用收支情況核對列明。
七、在處理各項經(jīng)濟業(yè)務過程中,要自覺遵守宣傳、維護國家財政制度和企業(yè)的財經(jīng)紀律,不斷提高思想水平和業(yè)務工作能力。
八、做好電腦硬件和軟件的管理工作,各類數(shù)據(jù)妥善保存。
九、妥善管理各類印鑒,對每日庫存現(xiàn)金不得超出規(guī)定限額。
十、嚴守保險柜密碼秘密,嚴格管理各類空白支票,認真辦理領用登記和銷帳手續(xù)。
第13篇 智盛物業(yè)財務盤點制度
盛智物業(yè)財務盤點制度
目的
為求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性,盤點事務處理有所遵循,并加強管理人員的責任,以達到財產(chǎn)管理的目的,特制定本辦法。
盤點范圍
(一)存貨盤點:系指燃料、物料、商品、零件保養(yǎng)材料。
(二)財務盤點:系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。
(三)財產(chǎn)盤點:系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。
1、固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。
2、保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì),但以費用報支的雜項設備。
3、保管品:以費用購置者。
盤點方式
(一)年中、年終盤點
1、存貨:由經(jīng)管部門會同財務部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。
2、財務:由集團公司稽核與財務部共同盤點。
3、財產(chǎn):由經(jīng)管部門會同財務部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。
(二)月末盤點
每月末所有存貨,由各部門及財務部門實施全面清點一次。
(三)月份檢查
由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務部門照會其部門主管后,會同經(jīng)管部門,做存貨隨機抽樣盤點。
人員的指派與職責
(一)總盤人:由總經(jīng)理擔任,負責盤點工作的總指揮,督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。
(二)主盤人:由各部主管擔任,負責實際盤點工作的推動及實施。
(三)復盤人:由總經(jīng)理室視需要指派及各部門的主管,負責盤點監(jiān)督之責。
(四)盤點人:由各部部門指派,負責點計數(shù)量。
(五)會點人:由財務部門指派(人員不足時,間接部門支援),負責會點并記錄,與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。
(六)協(xié)點人:由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派,負責盤點時,料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,亦應設置盤點人、會點人、抽點人,其職責亦同。
盤點前準備事項
(一)盤點編組
由財務部門主管于每次盤點前,事先依盤點種類、項目編排盤點人員編組表,呈總經(jīng)理核定后,公布實施。
(二)各部門將應行盤點的財務及盤點用具,預先準備妥當;所需盤點表格,由財務部門準備。
1、存貨的堆置,應力求整齊、集中、分類,并置標示牌。
2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等,應按類別整理并列清單。
3、各項財產(chǎn)卡依編號順序,事先準備妥當,以備盤點。
4、各項財務帳冊應于盤點前登記完畢,如因特殊原因,無法完成時,應由財務部門將尚未入帳的有關單據(jù)如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用結(jié)存調(diào)整表一式兩聯(lián),將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后,第二聯(lián)財務部門自存,第一聯(lián)送經(jīng)管部門。
(三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料,應另行分別存放,并予以標示。
年中、年終全面盤點
(一)財務部門應于呈報總經(jīng)理,經(jīng)核準后,簽發(fā)盤點通知,并負責召集各部的盤點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會后,擬訂盤點計劃表,通知各有關部門,限期辦理盤點工作。
(二)盤點期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,至于各部于盤點期間所需用料的領料,材料可不移動,但必須標示出。
(三)年中、年終盤點,原則上應采全面盤點方式,如確因事情特殊,無法辦理時,應呈報總經(jīng)理核準后,始得改變方式進行
(四)盤點應盡量采用精確的計量器,避免用主觀的目測方式,每項財物數(shù)量,應于確定后,再繼續(xù)進行下一項,盤點后不得更改。
(五)盤點物品時,會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù),詳實記錄于盤點統(tǒng)計表,并每小段應核對一次,無誤者于該表上互相簽名確認后,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯(lián),備日后查核,若有出入者,必需再重點;盤點完畢,盤點人應將盤點統(tǒng)計表匯總編制盤存表一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存,第二聯(lián)送財務部門,供核算盤點盈虧金額。
不定期抽點
(一)由總經(jīng)理室視實際需要,隨時指派人員抽點;可由財務部門填具財務抽點通知單于呈報總經(jīng)理核準后辦理。
(二)盤點日期及項目,以不預先通知各部門為原則。
(三)盤點前應由會計部門利用結(jié)存調(diào)整表將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實帳面結(jié)存數(shù),再行盤點。
(四)不定期抽點,應填列盤存表。
盤點報告
(一)財務部門應依盤存表編制盤點盈虧報告表一式三聯(lián),送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后,送回財務部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核,第一聯(lián)送責任部門,第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室,第二聯(lián)財務部門自存作為帳項調(diào)整的依據(jù)。
(二)不定期抽點,應于盤點后一星期內(nèi)將盤點盈虧報告表呈報上級核示。年中、年終盤點,應由財務部門于盤點后二星期內(nèi)將盤點盈虧報告表呈報上級核示。
(三)盤點盈虧金額,平時僅列入暫估科目,年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損
現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點
(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤點時,應由財務部門會同該部門共同盤點外,平時,總經(jīng)理室或財務部門至少每月抽查一次。
(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點,應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結(jié)帳后辦理。
(三)盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對帳冊后開啟,由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。
(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核,第一聯(lián)經(jīng)管部門存,第二聯(lián)財務部門存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(五)有價證券及各項所有權(quán)狀等應確實核對認定,會點人依實際盤點數(shù)詳實填列有價證券盤點報告表一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門,第二聯(lián)存財務部門 第三聯(lián)送往總經(jīng)理室,如有出入,應即呈報總經(jīng)理批
存貨盤點
(一)存貨的盤點,以當月最末一日舉行為原則。
(二)存貨,原則上采全面盤點,如因成本計算方式,無須全面盤點,或?qū)嵤┥嫌欣щy者,應呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤點方式。
注意事項
(一)所有參加盤點工作的盤點人員,對于本身的工作職責及應行準備事項,必須深入了解。
(二)盤點人員盤點當日一律停止休假,并須依時間提早到達指定
的工作地點向該組復盤人報到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準,否則以曠職論處。
(三)所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則,因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。
(四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處,均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效,否則應查究其責。
(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。
(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。
(七)盤點開始至工作終了期間,各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。
(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告,經(jīng)核準后始得離開崗位。
盤點工作獎懲
(一)盤點工作事務人員要依照本辦法的規(guī)定,切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)由主盤人簽報,各嘉獎一次,以資獎勵。
(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重,由主盤人簽報人事部門議處。
帳載錯誤處理
(一)帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)帳或帳面記載不清者,記帳人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分,情況嚴重者,應層呈總經(jīng)理議處。
(二)帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。
賠償處理
財、物料管理人員、保管人有下列情況者,應送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:
(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:
(二)對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者:
第14篇 信雅物業(yè)財務管理制度
雅信物業(yè)財務管理制度
(本制度涉及金額和審批權(quán)供參考依據(jù),具體實施結(jié)合實際情況調(diào)整)
第一章 總 則
1.1為了規(guī)范公司的財務管理行為,加強公司財務管理,保證公司資產(chǎn)的
安全、完整與增值,促進公司的發(fā)展,制定本制度。
1.2公司財務管理的基本原則是:按照國家《企業(yè)財務通則》和有關政策法規(guī),結(jié)合各部門的運營實際,合理組織并規(guī)范、優(yōu)化企業(yè)的財務活動,正確計算和反映各部門的經(jīng)營成果及財務狀況,嚴格執(zhí)行國家和公司規(guī)定的各項財務開支范圍和標準,切實提高各部門財務管理的效率和水平。
1.3公司財務管理的基本職責是:認真遵守國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項財務制度,充分發(fā)揮核算、監(jiān)督、控制職能,建立健全內(nèi)部控制制度,做好財務管理基礎工作和各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作,依法合理使用資金,有效利用各項資產(chǎn),大力開展增收節(jié)支,努力提高經(jīng)濟效益。
1.4公司內(nèi)實行統(tǒng)一領導、分級管理、分別核算、利潤留成的財務管理體制。公司的財務管理工作在公司總經(jīng)理、財務管理部及政府相關職能部門領導下,由財務管理部負責人主管,財務管理部具體負責,并主動接受政府職能部門的檢查監(jiān)督。
第二章 固定資產(chǎn)管理
(一)分類與界定:
2.1公司內(nèi)各部門的固定資產(chǎn)分為五大類:
1) 房屋建筑物(廠房、寫字樓、宿舍、住宅等)
2) 電子設備(空調(diào)、電腦、打字機、程控設備等)
3) 運輸設備(各種機動車輛)
4) 機械設備(機加工設備、工程機械、發(fā)電機組等)
5) 其他(辦公柜、臺等)
2.2使用年限超過1年以上,單位價值1000元以上的有形資產(chǎn),均應列為固定資產(chǎn);對一些單價不足1000元,但數(shù)量眾多,在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)揮較大作用的,也應列為固定資產(chǎn);
(二)購置與驗收:
2.3固定資產(chǎn)的購置應由使用部門提出申請,按規(guī)定的審批權(quán)限進行審批后,由實物管理部門負責購買,使用部門驗收,驗收后同時填寫《物資/服務申請報告》和《資產(chǎn)情況審核單》,并由實物管理部門根據(jù)《資產(chǎn)情況審核單》的內(nèi)容登記且明確實物責任人后方可投入使用。
2.4固定資產(chǎn)購置經(jīng)辦人應在購置完成后持《物資/服務申請報告》和《資產(chǎn)情況審核單》及有效發(fā)票到財務管理部辦理報賬手續(xù),財務部須查驗上述手續(xù)是否完備并核對購入資產(chǎn)的內(nèi)容、附(備)件、價格等與合同、發(fā)票、單據(jù)一致后方能入賬。
2.5購置的固定資產(chǎn)不得以個人名義定購、辦理產(chǎn)權(quán)登記、注冊等。
(三)審批權(quán)限:
2.6購置固定資產(chǎn)(不含廠房、車輛)單價1萬元以下由總經(jīng)理審批;單價1萬元以上由地產(chǎn)公司董事長審批。
2.7購置辦公樓宇、廠房、住宅、車輛需附專題報告,報公司總經(jīng)理簽署意見,后報地產(chǎn)公司董事長審批。
2.8報廢、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)以及固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的處理和計劃外購置非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)(不含辦公樓宇、廠房、車輛)單價5千元以下由公司總經(jīng)理審批;單價1萬元以上逐級上報后,由地產(chǎn)公司董事長審批。
(四)日常管理:
2.9財務部應建立固定資產(chǎn)明細分類賬,詳細記錄固定資產(chǎn)的購入、調(diào)撥、結(jié)存情況,并設立輔助臺賬;實物管理部門應建立固定資產(chǎn)卡片,詳細記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、使用單位責任人、投入使用日期、原始金額、維修記錄等情況;使用部門應指定責任人,負責日常使用管理及維修、保養(yǎng);財務部、實物管理部門、使用部門應至少半年核對一次,做到賬、卡、物相一致。
2.10堅持年度盤點制度,由實物管理部門組織,財務部配合,每年至少盤點清理一次,檢查其使用情況,編制固定資產(chǎn)清查盤點明細表,并寫出書面報告,對盤盈、盤虧的資產(chǎn)要找出原因和責任人等,按規(guī)定的審批程序和權(quán)限,報有關領導和部門批準后處理。
2.11對長期閑置的固定資產(chǎn),應積極變現(xiàn),不能正常使用,無修復價值的,要及時辦理報廢手續(xù),固定資產(chǎn)的報廢、轉(zhuǎn)讓,均需按規(guī)定的審批權(quán)限審批后方能辦理。
2.12對因使用、保管不善而造成的固定資產(chǎn)損壞或丟失,由有關責任人員按重置價值或賬面凈值賠償損失。
2.13應按有關規(guī)定正確計算固定資產(chǎn)折舊。對已提足折舊、仍有使用價值的固定資產(chǎn),不得辦理報廢手續(xù);已無使用和修復價值,但尚未提足折舊的固定資產(chǎn),可按規(guī)定的權(quán)限審批后報廢。
2.14公司內(nèi)固定資產(chǎn)調(diào)撥,由調(diào)出單位填寫《資產(chǎn)情況審核單》并隨資產(chǎn)一起走,調(diào)入方憑《資產(chǎn)情況審核單》登記資產(chǎn)臺賬,調(diào)出方要及時注銷資產(chǎn)。
第三章 流動資產(chǎn)管理
(一)現(xiàn)金管理:
3.1各部門現(xiàn)金(指存放于出納處的人民幣和外幣以下同)的使用范圍須按國家《現(xiàn)金管理辦法》進行,范圍之外的現(xiàn)金使用應通過銀行或公司內(nèi)轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得由出差、采購人員攜帶大量現(xiàn)金外出,不得為任何單位和個人套取現(xiàn)金。
3.2各部門必須核定庫存現(xiàn)金限額,報財務管理部批準并備案,限額的核定以本部門3-5天的現(xiàn)金用量為準,凡超過庫存現(xiàn)金限額應及時送存銀行。
3.3除零星現(xiàn)金收入可以補充庫存外,收入的現(xiàn)金應當天送存銀行,在銀行停止收款后收進的現(xiàn)金,應當采取妥善保管措施,于第二天送存銀行,金額超過3000元的須送存夜間銀行。
3.4出納員在辦理現(xiàn)金收付款時,必須檢查是否按規(guī)定的審批權(quán)限及程序進行審批,不得受理未按規(guī)定審批的收付款業(yè)務;不得受理不完整、不真實、不合法的內(nèi)部憑證,并視情況報告財務部負責人。
3.5出納員在辦理現(xiàn)金收付款時,應堅持當面點清制度,每筆現(xiàn)金收付后,須加蓋現(xiàn)金收訖或現(xiàn)金付訖戳記,并即時入賬。
3.6 現(xiàn)金日記賬應使用訂本式賬簿,實行會計電算化的單位,出納員仍要設置現(xiàn)金管理系統(tǒng),逐筆登記。
3.7出納員必須做到日清月結(jié),日記賬與庫存現(xiàn)金應于每日終了后核對,如出現(xiàn)長短款,應報告財務管理部,查明原因及時處理。
3.8不準用白條抵現(xiàn);不準因私借現(xiàn)金;不準保存賬外現(xiàn)金。
3.9財務管理部應對庫存現(xiàn)金進行經(jīng)常性和突然性檢查。
3.10財務管理部應定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對,對不再使用的賬戶應及時辦理銷戶手續(xù);嚴禁出租(或出借)銀行賬戶。
3.11出納員每月終了后于5個工作日內(nèi),應根據(jù)銀行對賬單仔細核對和清理銀行日記賬,查明未達賬項及其原因,編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及說明,報公司財務管理部審核。
3.12銀行存款的支付需要按規(guī)定的審批權(quán)限,履行審核程序,做到單據(jù)齊全、審批
手續(xù)完備、合符規(guī)章。
3.13各部門管理人員因公出差、接待客戶或購買小額物品等,可申請借支備用金;財務部可根據(jù)業(yè)務情況,確定借支備用金的合理限額;嚴格控制管理人員借取大額備用金。
3.14借支備用金需由經(jīng)手人填寫《借款申請單》,并注明借款用途、金額、預計還款時間等,并經(jīng)過規(guī)定的審批程序。
3.15借支的備用金應在業(yè)務完成后十天內(nèi)報銷或清還,對未按規(guī)定及時清還者,公司財務管理部應通知人事部門從借款人當期或下月工資中予以扣還;并不得批準其再次借款。超過三個月仍未清還,且欠款超過1000元者,提交所在部門或有關部門嚴處,并視同占用本單位資金,按銀行利率計收利息。
3.16管理人員調(diào)離公司時,原所在部門應督促還清各種借款,未清者,人事等有關部門不得予以辦理調(diào)離手續(xù)。
3.17財務管理部應逐月清理并將備用金結(jié)欠情況通報各有關部門和個人。
(二)存貨管理:
3.18各部門存貨管理應遵循采購、驗收、付款、保管、使用相分離,會計全面監(jiān)督的原則。涉及各個環(huán)節(jié)的業(yè)務不能由一個人承擔,會計員、出納員不得兼辦采購或保管業(yè)務,采購員、保管員不得兼任或代辦會計業(yè)務。
3.19各部門必須建立嚴格出入庫手續(xù),辦理出入庫手續(xù)時必須使用規(guī)范的憑證,設立實物賬(卡),定期登記物資出入庫的動態(tài),做到存貨進出有據(jù)。
3.20倉庫應設立反映數(shù)量的明細賬,按類別、品種、型號、規(guī)格,逐筆登記庫存動態(tài)。財務人員應至少每月對倉庫的賬目進行審查、核對并簽章。
3.21各部門要定期組織清查、盤點工作,切實保證賬、卡、物三者相符。每年至少在年終全面清查盤點一次,該項工作必須要有財務人員參加。
3.22盤點過程中,要認真負責地填制《倉庫物資盤點表》,除盤點數(shù)量外,也要檢查存貨的質(zhì)量狀態(tài)和積壓狀況等,如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧或毀損、積壓等,應查明原因和責任,并按規(guī)定程序上報審批。
3.23對存貨短少、毀損實行索賠制度。由于個人原因造成的短少、毀損,應照價賠償;由于外部原因造成短少、毀損,應采取措施索賠;因管理不善造成的短少、毀損,視不同情況分別追究有關人員的責任后處理。
3.24對已領用的低值易耗品,應設置備查賬簿進行登記,并視同存貨進行日常管理。
第四章 收入及費用管理
4.1各部門應按照國家財政部《會計核算制度》有關規(guī)定,正確確認收入的實現(xiàn),嚴禁收入不入賬或收入掛賬而不結(jié)轉(zhuǎn)銷售等隱瞞、截留收入,切實按收入與費用配比原則結(jié)算當期利潤。
4.2各部門應根據(jù)公司的要求,結(jié)合經(jīng)營目標和行業(yè)特點,挖掘潛力,努力降低生產(chǎn)經(jīng)營成本,并正確處理成本與質(zhì)量、市場資金周轉(zhuǎn)等方面的關系,爭取最大經(jīng)濟效益。
4.3各部門的成本工作須遵從國家關于成本開支范圍和成本核算等方面的規(guī)定,并根據(jù)成本管理的要求,圍繞責任成本中心進行核算,建立以責任成本中心為對象的成本經(jīng)濟責任制。
4.4公司應于年初編制當年的生產(chǎn)(開發(fā))成本計劃及期間費用計劃,確定當年的成本耗費水平及可比費用的降低任務和降低措施,并將成本費用計劃任務分解到各部門。年度成本計劃須報上級單位存查。
4.5各部門應嚴格控制成本計劃執(zhí)行中的超支因素,財務管理部可根據(jù)情況分別作出拒付、要求重新申報計劃及報經(jīng)總經(jīng)理審批同意等處理意見。
4.6各部門應定期進行成本分析工作,將實際成本和實際消耗定額與計劃成本、計劃定額、目標成本等進行對比,總結(jié)經(jīng)驗,找出偏差,解剖原因,明確責任,并及時采取必要的糾正措施。
4.7稽核人員應定期對銀行結(jié)算票據(jù)的使用情況予以查核。
第五章 財務印鑒及票據(jù)管理
5.1財務印鑒須由兩人(或以上)分工保管;出納員不得保管財務專用章。銀行結(jié)算票據(jù)、財務收款收據(jù)等統(tǒng)一由出納員保管,財務印鑒不得預留在空白財務票據(jù)上。
5.2財務部應設置支票、銀行匯票、商業(yè)匯票等銀行結(jié)算票據(jù)的領用登記本,實行登記領用制度,詳細登記金額、用途、期限、號碼、收款單位等內(nèi)容,并由領用人簽字。
5.3特殊情況簽發(fā)不填寫金額支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額等,并由領用人在登記本簽字確認。
5.4收到外單位開出的結(jié)算票據(jù)時,應立即向銀行申請兌付,并堅持收妥確認原則,未經(jīng)確認,不得做出付款等行為。
5.5嚴禁簽發(fā)空頭支票、無能力按期付款的匯票和有效期超出的支票。
5.6如遇銀行結(jié)算票據(jù)遺失,直接責任人應立即通知出納員,并去銀行辦理掛失手續(xù);逾期未用的銀行結(jié)算票據(jù),領用人應及時交回出納員,辦理注銷手續(xù),對填寫錯誤、過期失效的銀行結(jié)算票據(jù),出納員應加蓋作廢戳記,連同存根一并保存。
第六章 附 則
6.1本制度由__市雅信物業(yè)管理有限公司批準施行,適用于公司內(nèi)各部門。
6.2各部門可根據(jù)自身情況對本制度制定實施細則,或作一定的修改補充,報公司財務管理部批準。財務管理部未批準修訂前,按本制度執(zhí)行。
第15篇 物業(yè)財務內(nèi)部監(jiān)控及審計專項制度
物業(yè)財務管理專項制度之內(nèi)部監(jiān)控及審計制度
1、財務部必須建立健全內(nèi)部牽制制度,制定財務工作崗位的崗位職責,組織好各財務崗位的分工。
1.1、財務出納不能兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務帳目的登記工作。
1.2、財務出納不能保管所有銀行印鑒。
1.3、財務出納對大額現(xiàn)金的提取、送存業(yè)務不能一人前往辦理。
1.4、如采用財務軟件進行會計核算,應設置核算權(quán)限,每人設置密碼以分清責任進行會計核算。
2、財務部必須建立健全稽核制度:
2.1、財務會計定期核對財務出納的現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳,稽核現(xiàn)金實存數(shù),銀行存款實存數(shù);
2.2、財務會計定期檢查由出納負責保管的各種票據(jù)的使用、結(jié)存情況;
2.3、財務經(jīng)理必須隨時對財務會計、出納編制的收、付款憑證進行審核,要求會計、出納根據(jù)審核后的記帳憑證登記各種會計帳簿。
2.4、財務經(jīng)理月末對財務會計編制的財務報表進行審核;
2.5、每月末編制的各管理項目的財務報告,上報會計主管審核;會計主管將審核無誤的各項財務報告匯總后上報財務經(jīng)理審核;財務經(jīng)理將審核無誤的匯總財務報告及各管理項目的財務報告上報公司總經(jīng)理審閱;物業(yè)公司財務部將總經(jīng)理審閱無誤后的匯總財務報告上報世貿(mào)中心集團總部,請世貿(mào)中心領導審閱。
3、內(nèi)部審計制度:
3.1、集團總部財務部對認為有必要進行審計事項可定期或隨時進行審計工作,物業(yè)公司不得以任何理由拒絕內(nèi)部審計。
3.2、公司內(nèi)部審計的主要內(nèi)容包括:
3.2.1、各項收入的審計;
3.2.2、各項代收、代付款項的審計;
3.2.3、各項支出的審計;
3.2.4、各租戶、小業(yè)主押金的管理審計;
3.2.5、各種財務票據(jù)的管理審計;
3.2.6、財務檔案的管理審計;
3.2.7、各項稅金的審計;
3.2.8、收繳率的統(tǒng)計審計;
3.2.9、日常備用金的管理審計;
3.2.10、各項財產(chǎn)盤點制度的審計等。
4、物業(yè)公司除接受集團總部的內(nèi)部審計外,還必須接受會計師事務所的審計以及國家財稅部門的監(jiān)督檢查。
第16篇 物業(yè)財務合同管理專項制度
物業(yè)財務管理專項制度之合同管理制度
1、物業(yè)公司應當設專人負責有關合同的審批、登記、保管。
2、外判合同應當執(zhí)行公司總部頒布的各種合同的標準版本。合同中必備之基本條款及注意事項規(guī)定如下:
2.1合同(協(xié)議)中的我方均為山東世貿(mào)中心物業(yè)公司,并需加蓋我司公章,而不得以管理處名義簽署。
2.2合同(協(xié)議)中應詳細寫明服務地點。
2.3應注明合同(協(xié)議)的有效期限。
2.4在合同(協(xié)議)的變更、解除條款中,應備以下兩個條款:
2.1、在本合同(協(xié)議)有效期內(nèi),如遇甲方(即山東世貿(mào)中心物業(yè)公司)的《物業(yè)管理合同》終止,本合同(協(xié)議)自動終止,甲方不負賠償責任。
2.2、在本合同(協(xié)議)有效期內(nèi),甲乙雙方均有權(quán)提前解除合同,唯需提前一個月以書面形式通知對方,可不負賠償責任。
2.5合同(協(xié)議)中應具備以下條款:
2.5.1如乙方(即外判商)的工作未達到雙方約定的標準(或國家有關標準),甲方應書面通知要求乙方限期整改,如整改后仍未能達到標準,甲方有權(quán)扣除月服務費的%,直至提前終止合同(協(xié)議),甲方不負賠償責任。
2.5.2乙方(即外判商)應購買第三者保險萬,勞動保險萬(保險金額要根據(jù)合同總價款來決定:合同總價款在10萬元以下的,保險金額應為20萬;合同總價款在10萬-50萬,保險金額應為50萬;合同金額在50萬-100萬,保險金額應為100萬。)如因乙方失誤而造成甲方、第三者或乙方工作人員的人身傷害及所有財產(chǎn)損失,由乙方承擔全部責任。
2.6簽約雙方除在落款處蓋章外,還須在合同正本的右側(cè)頁邊處加蓋騎縫章。
3、所有合同必須按照公司制定的《合同審批流程》進行審批。
4、所有合同必須經(jīng)審批后加蓋公司公章后方可生效。
5、各管理處的外判合同正本統(tǒng)一由公司總部財務部保管,各管理處保管合同復印件。
6、各管理處的外判合同均應由財務人員計算印花稅金額、辦理有關請款手續(xù)、貼花完稅,并納稅申報。
第17篇 物業(yè)財務財務檔案管理專項制度
物業(yè)財務管理專項制度之財務檔案管理
1、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料,是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。具體包括:
1.1會計憑證類:原始憑證,記帳憑證,匯總憑證,其他會計憑證。
1.2會計帳簿類:總帳,明細帳,日記帳,固定資產(chǎn)卡片,輔助帳簿,其他會計帳簿。
1.3財務報告類:月度、季度、年度財務報告,包括會計報表、附表、附注及文字說明,其他財務報告。
1.4其他類:銀行存款余額調(diào)節(jié)表,銀行對帳單,其他應當保存的會計核算專業(yè)資料,會計檔案移交清冊,會計檔案保管清冊,會計檔案銷毀清冊。
2、管理處每年形成的會計檔案,必須由財務部按照歸檔的要求,負責整理立卷,裝訂成冊,編制會計檔案保管清冊。
3、財務出納人員不得兼管會計檔案。
4、各管理處的會計檔案不得借出。如有特殊需要,需經(jīng)公司總部有關領導批準,可以提供查閱或者復制,并必須辦理登記手續(xù)。查閱或者復制會計檔案的人員,嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。
5、財務部必須建立健全會計檔案查閱、復制登記制度。
6、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會計檔案的保管期限,從會計年度終了后的第一天算起。各管理處的會計檔案按照《會計檔案保管期限表》的規(guī)定期限保管。
7、會計檔案的銷毀按照有關規(guī)定執(zhí)行。
8、保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)、債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證,不得銷毀,必須單獨抽出立卷,保管到未了事項完結(jié)時為止。單獨抽出立卷的會計檔案,必須在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。
9、采用電子計算機進行會計核算的,必須保存打印出的紙質(zhì)會計檔案。
第18篇 信雅物業(yè)財務報銷制度
雅信物業(yè)財務報銷制度
(本制度涉及金額和審批權(quán)供參考依據(jù),具體實施結(jié)合實際情況調(diào)整)
1.目的
為進一步規(guī)范和完善公司的費用管理制度,加強成本控制,提高審批效率,適應管理需要。
2.職責
2.1費用經(jīng)辦人:應在費用發(fā)生過程中自覺控制、壓縮費用,提供記載費用真實發(fā)生的合法、有效單據(jù),按本規(guī)定履行審批程序并提供審批記錄,對單據(jù)的真實性、審批程序記錄的真實性負責。
2.2部門負責人:在部門工作安排中主動控制、壓縮費用,對本部門的各項費用的必要性、合理性負責,對本部門總體費用水平的合理性負責。
2.3財務管理部會計:負責審核對所有報銷憑證合法性、金額數(shù)字的準確性、費用標準是否符合公司的有關規(guī)定、審批程序是否齊全。
2.4財務管理部出納:負責審查付款手續(xù)的完備性,并正確付款,對審批手續(xù)不全、金額和收款人不明確的單據(jù)不予辦理付款手續(xù)。
2.5財務管理部負責人:維護本規(guī)定的正常執(zhí)行,對重大開支發(fā)表意見,審批付款,組織好費用報銷工作和信息通報工作。
2.6分管經(jīng)理:審批非例常性費用和重大開支,確認這些費用的必要性、合理性。
2.7總經(jīng)理:審定高額非例常性費用和資產(chǎn)購置開支,具有立項權(quán)與否決權(quán)。
2.8公司財務管理部負責對本制度的解釋。
3.范圍
本制度適用于__市雅信物業(yè)管理有限公司。
4.方法和過程控制
4.1總則
4.1.1 公司費用本著以下原則進行管理:
4.1.1.1從嚴控制原則。從工作需要出發(fā),厲行節(jié)約,從嚴控制,在合理前提下爭取費用最低。
4.1.1.2責任明確原則。公司各部門第一負責人是部門費用的決策者和責任人,對本部門發(fā)生費用的真實性、必要性和總體費用水平負責,部門第一負責人在年度述職報告時應將本部門年度費用水平作為重要事項予以說明。
4.1.1.3受益者承擔費用原則。如果費用申請人同時是費用的受益者,但經(jīng)辦人并非受益人,則此項費用歸屬于受益人名下。此項原則適用于公司與各業(yè)務部門之間、公司職能部門之間。
4.2費用管理方式
4.2.1分項核算、總體考核
4.2.1.1公司按年度考核每個部門的職能運行總費用。
4.2.1.2各部門的直接行政費用包括:薪酬及補貼、社會保險費、交際應酬費、差旅費、市內(nèi)交通費、通訊費、車輛費、辦公費、培訓費、報刊資料費、其他。公司財務管理部在該等費用發(fā)生時,即直接歸屬在受益部門名下。
4.2.3費用控制方法
4.2.3.1限額控制:確定明確的單項費用報銷標準,如差旅費、通訊費,單項費用的發(fā)生不得超出規(guī)定的標準。
4.2.3.2程序控制:根據(jù)費用項目和費用發(fā)生額,確定相應的審批程序。
4.2.3.3非例常控制:非例常費用應具專題報告,按審批程序?qū)徟瓿珊?方可實施。
4.3費用報銷標準和程序
4.3.1交際應酬費
4.3.1.1一次報銷500元以下的由分管經(jīng)理審批、財務管理部審核后據(jù)實報銷;一次報銷500元以上的(含)由分管經(jīng)理簽字、財務管理部審核、報公司總經(jīng)理審批后據(jù)實報銷。
4.3.1.2分管經(jīng)理本人的交際費用報公司總經(jīng)理領導審批;總經(jīng)理交際費用由綜合辦公室負責人簽字確認。
4.3.1.3財務管理部分別設置各部門、單位及經(jīng)理級以上人員的交際應酬費臺帳,逐筆記錄交際時間、地點和具體內(nèi)容。
4.3.2差旅費
4.3.2.1差旅費按以下程序?qū)徟_認,并經(jīng)財務管理部復核無誤后據(jù)實報銷:
職員的差旅費由分管經(jīng)理審批;
分管經(jīng)理本人發(fā)生的差旅費由公司總經(jīng)理審批;
公司副總級以上人員的差旅費用由綜合辦公室負責人簽字確認。
4.3.2.3外埠差旅費
a.往返交通費:公司職員公務出差可乘坐除飛機頭等艙、公務艙以外的任何交通工具,憑票實報實銷。公司副總級以上(含)人員可按實報銷。
b.住宿費在下列規(guī)定的標準內(nèi)或規(guī)定星級酒店標準房內(nèi)實報實銷:
職 別最高住宿標準
總經(jīng)理按實報銷
公司副總級以上(含)500元/晚/人或四星級賓館
部門經(jīng)理級以上(含)400元/晚/人或三星級賓館
其他職員300元/晚/人或三星級賓館
兩人以上同行出差,可與職級最高者住同一酒店。對于出差地統(tǒng)一安排住宿或為了工作便利就近住宿的,按實報銷。超出規(guī)定金額的,應提供酒店星級證明。
c.對于自行安排住宿而不報銷住宿費者,每晚補貼100元;由對方單位提供住宿的,不計發(fā)補貼。
d.出差補助費不分職級,在同一地逗留十日內(nèi),按100元/天的標準計付,自十一天起減半計付。
e.出差地市內(nèi)交通車費包干到出差補助費中,不另再報銷;機場、車站、碼頭至住宿地或工作地的往返交通費實報實銷。如特殊情況確需報銷出差地市內(nèi)交通費的,請列專項說明,并經(jīng)部門經(jīng)理簽批、財務管理部經(jīng)理審核后方可報銷。
f.因公行李費、票務費等實報實銷。
g.事前經(jīng)人事部門批準, 出差期間就近返家探親的,個人承擔其繞道交通費,不發(fā)繞道及在家期間的出差補助費。
4.3.2.4 市內(nèi)交通費
a.職員需要自行乘車上下班的,在月定額150元內(nèi)憑交通費票據(jù)據(jù)實報銷。有效的交通費票據(jù)為大巴票、小巴票、ic卡發(fā)票。
b.確因工作需要乘坐出租車,須于下一個工作日填寫費用報銷單,經(jīng)部門經(jīng)理批準、財務管理部審核后于當月報銷。
c.乘坐公司班車的職員可按公司規(guī)定交通費一半的標準報銷上下班交通費。
d.市內(nèi)上下班交通費用每月報銷一次,報銷時間為每月的25日。
4.3.2.5職員休假
a. 職員根據(jù)公司人事管理規(guī)定享受帶薪年休假的。
b. 職員直系親屬指父母、配偶之父母、配偶、子女。
4.3.3機動車費
4.3.3.1油料費、停車費、修理費、過路過橋費等日常費用,由經(jīng)手人填制付款申請書,經(jīng)行政后勤主管確認、綜合辦公室審批、財務管理部審核后實報實銷。
4.3.3.2司機違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費扣除應由保險
公司賠償?shù)牟糠趾笥伤緳C本人承擔;因司機個人工作失職造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審等罰款費用由司機個人承擔。
4.3.3.3司機長途行車,視同出差,住宿費在規(guī)定的標準內(nèi)實報實銷,行車補助按出差補助費的標準計付。
4.3.3.6公司各部門、單位使用公司車輛的,費用歸屬于各用車部門、單位,非公司內(nèi)單位使用公司車輛,應即時進行款項結(jié)算。
4.3.4職員培訓費用
4.3.4.1職員脫產(chǎn)培訓(含到專門機構(gòu)作短期培訓)、業(yè)余進修、出國考察所發(fā)生的有關費用按公司和集團有關規(guī)定執(zhí)行。
4.3.4.2培訓費用按受益者承擔費用的原則進行管理,費用歸屬在申請部門、單位項下。
4.3.5書報資料費用
4.3.5.1書報資料費按部門發(fā)生額進行核算。由于工作需要購置的專業(yè)用書,經(jīng)本部門經(jīng)理批準后購買,憑發(fā)票到公司資料室辦理驗收登記、借閱手續(xù),并經(jīng)資料管理員在發(fā)票后簽字確認后據(jù)實報銷。但一次購置在1000元以上(含)的須報總經(jīng)理審批。
4.3.5.2年度報刊雜志由綜合辦公室統(tǒng)一辦理訂閱,費用按部門核算。
4.3.6通訊費用
4.3.6.1享受通訊費用報銷的為部門經(jīng)理級以上(含)人員及經(jīng)批準的客服人員和外勤人員,通訊費用報銷標準及報銷范圍見下表:
職 級報銷標準(月)范 圍
公司總經(jīng)理按實報銷手機
副總級以上(含)300元手機
部門經(jīng)理級以上(含)100元手機
客服人員50元手機
外勤人員50元手機
4.3.6.2通訊費用每月憑發(fā)票報銷一次,超過標準部分由個人承擔,低于標準按實際發(fā)生額報銷;通訊費用標準額度當月有效,不能累積。
4.3.6.3享受通訊費用報銷的人員,因其出差期間手機長途漫游費用超出通訊費用定額標準,應作專項說明,并經(jīng)部門經(jīng)理確認。
公司有關人員的通訊費用報銷標準,由所在部門經(jīng)理簽署意見后,報綜合辦公室審批確定。各項通訊費用具體報銷時,應報綜合辦公室審批、財務管理部審核后支付。
4.3.7加班餐費
經(jīng)部門經(jīng)理批準需要加班的職員,加班餐費按10元/餐的標準,憑據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理報銷。加班餐費并入交際應酬費作為直接費用考核。
4.3.8醫(yī)藥費
4.3.8.1公司已為職員購買綜合醫(yī)療保險的,可憑醫(yī)療卡到醫(yī)院就醫(yī),不再報銷醫(yī)藥費用。
4.3.8.2未購買醫(yī)療保險的職員,其門診就醫(yī)費用憑區(qū)一級以上醫(yī)院發(fā)票每月限額報銷100元,限額不得跨年度使用。單項報銷金額超過300元(含)須另附就診記錄復印件
4.3.8.3獨生子女醫(yī)療費用按公司有關規(guī)定執(zhí)行。
4.3.9其他福利補貼
4.3.9.1職員子女入學、升學,公司一次性發(fā)放賀禮。小學、初中、高中、中專為100元;高等院校為300元。
4.3.9.2職員晚婚,公司贈新婚賀禮200元。
4.3.9.3領取《獨生子女證》的職員,公司致賀禮100元。
4.3.9.4各種賀禮均憑綜合辦公室的證明領取。
4.3.10行政后勤費用
4.3.10.1行政后勤費用歸口綜合辦公室管理。1000元以下的小額維修、環(huán)境美化與保護、通訊、文具、物料等低值易耗品的購買等,由綜合辦公室負責人審批后,經(jīng)財務管理部審核后憑據(jù)報銷。
4.3.10.2 1000元以上(含)的維修、改造、環(huán)保性質(zhì)的費用均需提交專題報告, 報分管副總批準后執(zhí)行;超出5,000元(含)另報總經(jīng)理審批。
4.3.11其他費用
其他費用如公司活動費等,分別由歸口部門管理。由公司負擔費用的每次公司活動,承辦者均應事先列示預算,報公司分管副總批準后執(zhí)行。每次能明確服務對象的公司活動費用等應由受益對象承擔。
4.4資產(chǎn)及物料用品購置
4.4.1各部門如需購置行政辦公類固定資產(chǎn)(固定資產(chǎn)指單價在1000元(含)以上的資產(chǎn)),應具專題報告由部門經(jīng)理、綜合辦公室、財務管理部同意,報總經(jīng)理核準后辦理。
4.4.2各部門如需購置物業(yè)管理用固定資產(chǎn),應具專題報告由部門經(jīng)理、綜合辦公室、財務管理部同意,報總經(jīng)理核準后辦理。
如購置車輛、辦公樓宇、住宅類固定資產(chǎn),還須按地產(chǎn)的規(guī)定上報地產(chǎn)審批。
4.4.3能明確使用部門的固定資產(chǎn),其計提的折舊費用歸屬在該部門名下。
4.5日常經(jīng)營費用及采購支出
4.5.1日常經(jīng)營支出審批權(quán)限(金額均不含上限)
最高限額(元)日常經(jīng)營費用工程物資辦公/水電/管理費
公司總經(jīng)理3000元以上10000元以下5000元以下
公司副總經(jīng)理3000元以下5000元以下3000元以下
職能部門經(jīng)理2000元以下3000元以下2000元以下
管理處經(jīng)理1000元以下2000元以下1000元以下
4.5.2采購物資之前必須經(jīng)過申請及審批程序,采購物資完畢,采購人員要將物資及申請單、購貨清單(購貨小票)報庫房入庫,憑完整的入庫手續(xù)及發(fā)票到財務部門核算,報帳。
4.5 .3定期按合同付款,指已經(jīng)評估過的且周期性按月按季付款的合同,包括電梯分包費用、房租費、水電費、管理費、清潔外包費、消殺費用等。
4.6非例常費用
各部門對于在正常費用項目之外、非經(jīng)常性發(fā)生、或雖經(jīng)常發(fā)生但個性差異很大的非例常費用,不論該項費用是否已經(jīng)列入年度預算,均應事先具專題報告,經(jīng)批準同意后方可執(zhí)行。
4.7借款
4.7.1備用金借支:借支金額在5,000元(含)以內(nèi)的,部門經(jīng)理批準后,經(jīng)財務管理部經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù);5,000元以上至10,000元(含)以內(nèi)的需報分管副總審批;如超出10,000元時,報公司總經(jīng)理審批。學習及培訓借款須先經(jīng)綜合辦公室負責人簽批。
4.7.2差旅費借款:填寫差旅費借款單,金額可包括往返交通費、住宿費和伙食補助費,如辦理其它事項需要借支的應說明事由。審批程序和備用金借支相同。
4.7.3任務完成后應在一周內(nèi)到財務部門辦理報銷還款手續(xù)。對借款未還清者,不得再借支備用金;對報銷后超過一個月不歸還的借款,通知綜合辦公室從該職員下月工資中扣還。
4.8費用報銷付款
為提高工作效率,減少公司現(xiàn)金流通量,以保障資金安全,公司提倡使用支票付款方式(支出金額在1000元以上的付款)。另每一項付款必須提前2-3天知會財務人員,以便財務部門準備資金。
4.9每月報銷時間。每月28日前,各部門應將已發(fā)生費用報送財務部。
第19篇 物業(yè)財務債權(quán)債務的管理專項制度
物業(yè)財務管理專項制度之債權(quán)、債務的管理
3.1、各管理處的各項債權(quán)、債務應按照應收、應付單位設置明細帳,按照會計權(quán)責發(fā)生制原則進行明細核算。
3.2、財務部應定期(按月)編制應收帳款、其他應收款、應付帳款、其他應付款、預收帳款等科目的余額表,及時與各往來單位對帳。
3.3、財務部應定期(按月)編制各項應收款帳齡分析表,及時清理債權(quán)、債務。
3.4、財務部應協(xié)助其他部門嚴格按照《處理欠繳管理費程序》及時催收各項欠費,以減少壞帳損失。
3.5、財務部對確屬無法收回的各項應收款項應查明原因,追究責任,并按規(guī)定的程序報批后方可進行相應的帳務處理。
3.6、財務部尤其應加強對應收各項費用的管理,應每月按時準確計算應收物業(yè)管理費、代收水費、天然氣費等各項費用,并發(fā)放帳單,催收各項費用;對租戶的各項欠費,應嚴格按照《催繳管理費流程》及時催收,避免造成長期欠費。
3.7、財務部在收費工作中,應搜集、整理以下資料:
3.7.1、所有租戶的編號及實測面積;
3.7.2、每個租戶的管理費起計日期;
3.7.3、各單元每月應付各項費用的金額;
3.7.4、各租戶的資料,如姓名、聯(lián)絡地址、電話、所擁有單元號;
3.7.6、各租戶的各月繳費情況及欠費金額;
3.7.7對各欠費租戶的滯納金的起計日期,應收取的滯納金金額;3.7.8、各租戶應繳納的各項費用的收費標準。
第20篇 景華物業(yè)財務管理制度
華景物業(yè)財務管理制度
一、認真貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)制度和紀律,用新型的財務管理對本公司的經(jīng)濟管理進行全面、準確的核算、反映、監(jiān)督和控制,為提高本公司的經(jīng)濟效益而發(fā)揮以財務管理為龍頭的作用。
二、加強財務管理核算,按期編報會計報表,全面反映公司經(jīng)營活動和資金變化情況,為公司領導提供真實的會計核算資料,使公司領導經(jīng)營決策有可靠的數(shù)字依據(jù)。
三、加強財務管理,認真編制執(zhí)行財務計劃,按時收繳小區(qū)業(yè)主的水、電、暖氣費及物業(yè)管理費,管好財產(chǎn)、管好財務資料,合理使用資金。加強現(xiàn)金管理和支用,及時清理債權(quán)債務,精打細算、增收節(jié)支,提高管理經(jīng)濟效益。
四、搞好會計監(jiān)督,嚴格履行公司賦予的工作職權(quán),尊重宣傳和維護國家有關財經(jīng)制度、法令和紀律在本公司的執(zhí)行情況。
五、加強財務工作人員的專業(yè)知識學習,提高業(yè)務水平,要求每位財務人員忠于職守、秉公辦事,按財務制度辦事,杜絕業(yè)務差錯。
六、小區(qū)內(nèi)有關重大經(jīng)濟協(xié)議或有關經(jīng)濟文件擬定要以財務參與和核算為依據(jù),進行準確分析和管理。
七、所有財務現(xiàn)金支出必須有經(jīng)理簽字后,報總公司主管理領導及總經(jīng)理審批。
