本庫存現(xiàn)金管理制度文件旨在規(guī)范企業(yè)內部現(xiàn)金管理流程，確保資金安全，提高財務管理效率。內容涵蓋以下幾個方面：
1. 現(xiàn)金管理職責劃分
2. 現(xiàn)金收支規(guī)定
3. 現(xiàn)金盤點與核對
4. 現(xiàn)金風險管理
5. 內部審計與監(jiān)督
包括哪些方面
1. 明確財務部門、出納人員和其他涉及現(xiàn)金操作的員工的職責，確保責任清晰，權責分明。
2. 制定現(xiàn)金收付的操作流程，包括現(xiàn)金收付的審批、記錄和報告制度。
3. 設立定期現(xiàn)金盤點制度，確保賬實相符，防止現(xiàn)金流失。
4. 建立風險預警機制，預防和控制可能出現(xiàn)的現(xiàn)金風險。
5. 實施內部審計，強化監(jiān)督力度，保證現(xiàn)金管理的合規(guī)性。
重要性
庫存現(xiàn)金管理是企業(yè)財務管理的核心環(huán)節(jié)，其重要性不言而喻：
1. 確保資金安全：良好的現(xiàn)金管理制度能防止資金被挪用或盜取，保護企業(yè)資產。
2. 提升運營效率：規(guī)范化的流程可以減少錯誤，提高現(xiàn)金周轉速度，促進業(yè)務發(fā)展。
3. 遵守法規(guī)：符合國家財經法規(guī)要求，避免因違規(guī)操作帶來的法律風險。
4. 提高財務透明度：通過有效的現(xiàn)金管理，提升財務報表的準確性和可信度。
方案
1. 現(xiàn)金管理職責劃分：財務部門負責總體現(xiàn)金管理，出納員負責日常現(xiàn)金收付，會計人員負責賬務記錄和核對。各部門應定期進行職責交接和培訓，確保人員熟悉流程。
2. 現(xiàn)金收支規(guī)定：所有現(xiàn)金收支必須有合法憑證，經審批后方可執(zhí)行，出納員每日需記錄現(xiàn)金流水，編制現(xiàn)金日記賬。
3. 現(xiàn)金盤點與核對：每周至少進行一次現(xiàn)金盤點，由出納員與會計人員共同參與，確保賬實相符，并編制盤點報告。
4. 現(xiàn)金風險管理：設立現(xiàn)金流動預警線，當現(xiàn)金余額低于預設值時，立即通知管理層，采取相應措施。定期進行內部風險評估，完善防控制度。
5. 內部審計與監(jiān)督：財務部門應每季度進行一次內部審計，檢查現(xiàn)金管理流程的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。鼓勵員工舉報違反規(guī)定的現(xiàn)金操作，實行獎勵制度，增強監(jiān)督效力。
通過上述方案的實施，我們將構建一個高效、安全、透明的庫存現(xiàn)金管理體系，為企業(yè)的健康發(fā)展保駕護航。
庫存現(xiàn)金管理制度文件范文
第1篇 房地產公司庫存現(xiàn)金管理辦法
房地產公司庫存現(xiàn)金的管理
①現(xiàn)金出納必須做到日清月結,隨時清點庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金不得超過10000元,超過部分現(xiàn)金當天下午存入銀行。禁止坐支不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫,財務部領導及有關人員必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查,以保證帳實相符。
②出納人員到銀行提取現(xiàn)金,必須同時有兩個人前往辦理。
③凡能用支票支付的款項不得支付現(xiàn)金(如特殊情況,需用現(xiàn)金由雙方公司董事長或總經理批準,并經財務部同意后,方可支付現(xiàn)金。)。④現(xiàn)金的支出必須經過審批合格后,出納方可付款。具體的審批程序見第五節(jié)。
⑤現(xiàn)金支付范圍:發(fā)給職工工資、各種津貼及獎金;出差人員差旅費;零星購置辦公設備(2000元以下);其他1000元以下的零星開支。
⑥差旅費的借款,必須由出差人員填寫借款申請單,寫明出差時間、地點、申請金額(按相關差旅費標準金額計算)。按借款審批程序審批,經審批核準簽字后方可借款。出差人員回企業(yè)后必須在一周內報銷清帳,不報銷者由財務人員從工資中扣回。
⑦、其他借款,由借款人填寫申請單,經項目負責人簽字,并由簽字人負責此款的歸還,如不能按期歸還或出現(xiàn)損失,全部責任由簽字人負責。
⑧、一切現(xiàn)金往來,必須收付有憑證,嚴禁口說為憑。嚴禁代外單位或私人轉帳套現(xiàn)和大額度(1萬元以上)支付往來現(xiàn)金。嚴禁將公款存入私人帳戶,違者按貪污論處。
除1000元以下零星開支外可采用現(xiàn)金支付外,其余結算均應通過銀行結算。(二)現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳,嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次,保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。
第2篇 _房地產財務管理細則：庫存現(xiàn)金的管理
房地產財務管理細則:庫存現(xiàn)金的管理
一、庫存現(xiàn)金的管理
①現(xiàn)金出納必須做到日清月結,隨時清點庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金不得超過10000元,超過部分現(xiàn)金當天下午存入銀行。禁止坐支不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫,財務部領導及有關人員必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查,以保證帳實相符。
②出納人員到銀行提取現(xiàn)金,必須同時有兩個人前往辦理。
③凡能用支票支付的款項不得支付現(xiàn)金(如特殊情況,需用現(xiàn)金由雙方公司董事長或總經理批準,并經財務部同意后,方可支付現(xiàn)金。)。④現(xiàn)金的支出必須經過審批合格后,出納方可付款。具體的審批程序見第五節(jié)。
⑤現(xiàn)金支付范圍:發(fā)給職工工資、各種津貼及獎金;出差人員差旅費;零星購置辦公設備(2000元以下);其他1000元以下的零星開支。
⑥差旅費的借款,必須由出差人員填寫借款申請單,寫明出差時間、地點、申請金額(按相關差旅費標準金額計算)。按借款審批程序審批,經審批核準簽字后方可借款。出差人員回企業(yè)后必須在一周內報銷清帳,不報銷者由財務人員從工資中扣回。
⑦、其他借款,由借款人填寫申請單,經項目負責人簽字,并由簽字人負責此款的歸還,如不能按期歸還或出現(xiàn)損失,全部責任由簽字人負責。
⑧、一切現(xiàn)金往來,必須收付有憑證,嚴禁口說為憑。嚴禁代外單位或私人轉帳套現(xiàn)和大額度(1萬元以上)支付往來現(xiàn)金。嚴禁將公款存入私人帳戶,違者按貪污論處。
除1000元以下零星開支外可采用現(xiàn)金支付外,其余結算均應通過銀行結算。(二)現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳,嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次,保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。
第3篇 物業(yè)公司庫存現(xiàn)金管理制度
物業(yè)管理公司庫存現(xiàn)金管理制度
第一章總則
第一條為了加強公司的庫存現(xiàn)金管理,加速資金流動,提高資金的使用效益,特制訂本制度。
第二章庫存現(xiàn)金的管理
第二條公司必須建立錢帳分管的現(xiàn)金管理內部控制制度,會計、出納必須分開設立,實行管錢的不管物,管物的不管錢,出納和會計必須相互牽制、相互監(jiān)督。
第三條在款項移交或出納人員調換時,必須辦理交接手續(xù),做到責任清楚。出納人員對現(xiàn)金收付必須做到日清月結,公司由綜合部經理、財務負責人、主辦會計組成小組對庫存現(xiàn)金進行隨時的盤點。
第四條現(xiàn)金的收入和保管
現(xiàn)金的收入為小額的銷售收入,不能轉帳單位的銷售收入,特殊情況下的借款,領款的收回,罰款收入,以及其他需要用現(xiàn)金結算的收入;現(xiàn)金保管應有可靠的防盜裝置和設備以及其他安全措施。
第五條公司必須遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍,具體如下:
1、支付給職工的工資、津貼;
2、支付給個人的勞動報酬;
3、根據規(guī)定發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育方面等各種獎金;
4、支付各種勞保福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;
5、向個人收購農副產品和其他物資的價款;
6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
7、結算起點1000元以下的小額支出;
8、銀行確定需要現(xiàn)金支付的其他支出。
除上述5、6兩項外,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應以銀行支票或本票支付。確需要全額支付現(xiàn)金,經開戶銀行審核,財務公司同意后,予以支付現(xiàn)金。
第六條公司的最高庫存現(xiàn)金限額為6000元。超過限額,應及時送存銀行。
第七條不得坐支現(xiàn)金,不得以白條抵庫。
第八條不得將單位的現(xiàn)金,以個人名義存入儲蓄戶。
第九條各管理處除了執(zhí)行好上述相關規(guī)定外,再作以下規(guī)定:
1、所有管理處發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務均由管理處二級財務核算員統(tǒng)一與公司財務結算,并必須在票據上簽名;
2、二級財務核算員每日根據相關票據業(yè)務逐筆登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結;
3、管理處收入業(yè)務主要包括:其中用統(tǒng)一發(fā)票開具的業(yè)務有物管費、臨時停車費、住宿費、資產管理費、場租費、安防系統(tǒng)費、零星維修費、其他必須用統(tǒng)一發(fā)票開具的業(yè)務;用收款收據開具的業(yè)務包括代收的水電費、文明裝修保證金、代收的泊位費、借書卡押金、電卡押金等;
4、支出業(yè)務主要包括:文明裝修保證金、借書卡押金等款項的退還,此款的退還必須憑原始的收款收據;
5、每日下午3點30分前,二級財務核算員必須與公司財務把當日管理處發(fā)生的業(yè)務進行結算,便于公司出納把現(xiàn)金存于銀行;
6、每個星期公司財務部組織人員對各管理處進行一次檢查、指導,每發(fā)現(xiàn)一次未按上述規(guī)定辦理,扣罰二級財務核算員20元/次。
第三章附則
第十條、本制度解釋權屬公司財務部。
第十一條、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行,與之相抵觸的同時廢止。
