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銀行存款管理制度是銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營的核心組成部分，它涉及到資金的安全、流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)管理等多個(gè)層面。主要包括以下幾個(gè)方面：
1. 存款政策制定：明確銀行接受存款的類型、利率設(shè)定、存款保險(xiǎn)等規(guī)定。
2. 賬戶管理：包括開戶、銷戶流程、賬戶信息維護(hù)和客戶身份驗(yàn)證等。
3. 存款業(yè)務(wù)操作：涉及存款的存取、轉(zhuǎn)賬、利息計(jì)算等日常業(yè)務(wù)處理。
4. 風(fēng)險(xiǎn)控制：防范欺詐、洗錢、信用風(fēng)險(xiǎn)等，確保存款安全。
5. 法規(guī)遵守：遵守國家金融法規(guī)，確保業(yè)務(wù)合規(guī)。
包括哪些方面
1. 審計(jì)監(jiān)控：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保存款業(yè)務(wù)的合規(guī)性。
2. 技術(shù)支持：利用信息技術(shù)提升存款業(yè)務(wù)的效率和安全性。
3. 員工培訓(xùn)：確保員工熟悉存款管理制度，提升服務(wù)質(zhì)量。
4. 客戶服務(wù)：建立有效的投訴處理機(jī)制，提升客戶滿意度。
5. 數(shù)據(jù)管理：確保存款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，為決策提供依據(jù)。
重要性
銀行存款管理制度的重要性不言而喻，它是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)。一方面，完善的制度能保障存款人的權(quán)益，增強(qiáng)公眾對(duì)銀行的信任；另一方面，良好的風(fēng)險(xiǎn)控制能力有助于防止金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。此外，嚴(yán)格的法規(guī)遵守有助于銀行避免法律糾紛，保護(hù)銀行的聲譽(yù)。
方案
針對(duì)當(dāng)前銀行存款管理制度的現(xiàn)狀，建議采取以下措施：
1. 完善政策：根據(jù)市場(chǎng)變化和監(jiān)管要求，定期更新存款政策，保持其適應(yīng)性。
2. 強(qiáng)化風(fēng)控：運(yùn)用大數(shù)據(jù)和技術(shù)，提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)防能力。
3. 提升服務(wù)質(zhì)量：通過員工培訓(xùn)，提高客戶服務(wù)水平，優(yōu)化客戶體驗(yàn)。
4. 加強(qiáng)監(jiān)管：加大內(nèi)部審計(jì)力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正潛在問題。
5. 創(chuàng)新技術(shù)應(yīng)用：利用區(qū)塊鏈等新技術(shù)，提升存款業(yè)務(wù)的安全性和透明度。
銀行存款管理制度的建設(shè)需要持續(xù)改進(jìn)和完善，既要滿足法規(guī)要求，也要適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境，確保銀行的可持續(xù)發(fā)展。只有這樣，銀行才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。
銀行存款管理制度現(xiàn)狀范文
第1篇 房地產(chǎn)公司銀行存款管理辦法
房地產(chǎn)公司銀行存款的管理
1)、項(xiàng)目銀行帳戶必須經(jīng)雙方負(fù)責(zé)人同意后方可設(shè)立和使用,銀行帳戶僅供本合同項(xiàng)目經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁出借帳戶供與外單位或個(gè)人使用,嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。嚴(yán)禁利用項(xiàng)目帳戶做與本項(xiàng)目無關(guān)的收支。
2)、銀行帳戶的帳號(hào)必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。該項(xiàng)目原則上只設(shè)一個(gè)項(xiàng)目帳戶,確因工作需要開設(shè)帳戶的,需報(bào)雙方公司負(fù)責(zé)人同時(shí)批準(zhǔn)后方可設(shè)立(書面批準(zhǔn)依據(jù)),已經(jīng)開設(shè)的,需向項(xiàng)目財(cái)務(wù)部補(bǔ)辦備案手續(xù)。
3)、項(xiàng)目帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴(yán)格區(qū)分(財(cái)務(wù)專用章、其他專用章等銀行預(yù)留印簽),雙方公司不得用各自公司帳戶進(jìn)行本項(xiàng)目收支。
4)、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行印章分管并用制;即:財(cái)務(wù)章由一方保管,另外1枚由另一方保管,不準(zhǔn)1方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)應(yīng)委托他人代管。
5)、銀行支票的使用規(guī)定:
a、業(yè)務(wù)部門使用銀行支票時(shí),必須憑付款審批單,經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人簽字,寫明用途、金額、日期;
b、會(huì)計(jì)人員核單后,出納才能簽發(fā)銀行支票,同時(shí)要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在銀行支票使用簿上簽字,登記銀行支票號(hào)碼、金額、收款人;
c、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等,不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票,必須在小寫金額欄恰當(dāng)幣位寫上“$”。
d、支票用于轉(zhuǎn)帳的,必須在支票左上角劃兩條斜線;
f、支票開出后,必須在十日內(nèi)報(bào)銷清帳,不得轉(zhuǎn)借其他用途使用。對(duì)于預(yù)付貨款,應(yīng)做好合同管理,根據(jù)合同規(guī)定報(bào)帳時(shí)間。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)帳的,應(yīng)到財(cái)務(wù)部說明原因,限定報(bào)帳時(shí)間,否則追究業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的相關(guān)責(zé)任。
g、支票報(bào)銷是必須附發(fā)票、收據(jù)、入庫單等原始單據(jù),對(duì)于分期付貨款的,必須按每次付貨款金額開具發(fā)票或收據(jù)方可報(bào)銷。
e、業(yè)務(wù)人員收到支票應(yīng)到財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)辦理入帳手續(xù),一般應(yīng)先確認(rèn)收到款項(xiàng)后,才發(fā)貨或提供勞務(wù)。
5)、該項(xiàng)目的所有銷售收入(營業(yè)收入)、其他收入必須按項(xiàng)目指定帳號(hào)進(jìn)帳。
6)、財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng),一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附在付款憑證后記帳備查。付款審批單應(yīng)附有合法的付款依據(jù)(合同或其他)。
同一項(xiàng)目(同一業(yè)務(wù))應(yīng)按合同總額上報(bào)審批,不準(zhǔn)同一業(yè)務(wù)分次報(bào)批、支付。對(duì)違反上述規(guī)定的付款,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。
7)、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同,嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準(zhǔn)改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書面正式委托,也不準(zhǔn)改變收款單位。
9)、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則,追究財(cái)務(wù)及相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。
10)、有關(guān)資金使用的審批,如審批人員出差時(shí),由其指定代理人代為審批。批件必須附在有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。如遇特殊情況,不能及時(shí)審批,財(cái)務(wù)人員必須征求雙方公司總經(jīng)理(總裁)同意后方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
11)、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總記帳,也不準(zhǔn)以收頂支記帳。按月與銀行對(duì)帳單核對(duì),未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。
第2篇 建筑公司銀行存款和支票的管理
建筑工程公司銀行存款和支票的管理
1財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)支票的管理,空白支票與財(cái)務(wù)專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。
2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)領(lǐng)取支票,并在領(lǐng)用支票登記薄登記方可支付。
3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,按損失的額度、追究當(dāng)事人的責(zé)任。
4出納員簽發(fā)支票,必須填準(zhǔn)日期、用途,需注明使用限額的,限額要書寫規(guī)范。
5采購人員用支票采購時(shí),原則上不能超過請(qǐng)領(lǐng)時(shí)的限額。超過限額需向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示,如超限額較多,需補(bǔ)辦手續(xù),不經(jīng)請(qǐng)示,追究責(zé)任,并罰款100元。
6出納員要及時(shí)登記銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),隨時(shí)準(zhǔn)確掌握銀行存款余額,不得開據(jù)空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個(gè)人承擔(dān),并按銀行罰款額度處罰。
7登記銀行存款日記賬要及時(shí)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找,更正未達(dá)事項(xiàng),填未達(dá)清單,凡已支付的支票存根,要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)賬;(時(shí)限七天)超期一天罰款50-100元。
第3篇 醫(yī)院銀行存款管理辦法
醫(yī)院銀行存款管理辦法
銀行存款是醫(yī)院在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金,是醫(yī)院的主要貨幣資金,是醫(yī)院流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分,為保障醫(yī)院資產(chǎn)安全,特?cái)M訂本辦法:
一.銀行存款帳戶,由財(cái)會(huì)部門統(tǒng)一管理。并應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的銀行結(jié)算辦法,對(duì)不同的收付款業(yè)務(wù),按照有關(guān)規(guī)定選用適當(dāng)?shù)慕Y(jié)算辦法。
二.領(lǐng)用支票須填寫“支票使用申請(qǐng)單”,經(jīng)院長(zhǎng)同意后,由財(cái)務(wù)科簽發(fā),并加蓋銀行印鑒,同時(shí)需在支票上注名日期、用途及限額。支票使用后次日起三天內(nèi)將使用后的發(fā)票及時(shí)交回財(cái)務(wù)科,改變用途須重新申請(qǐng),不得領(lǐng)著不用不交。
三.支付外單位的貨款,實(shí)行先驗(yàn)貨后付款的原則。經(jīng)辦人所經(jīng)收的付款要負(fù)責(zé)到底及時(shí)報(bào)銷,收回余額。直到帳務(wù)結(jié)清為止。對(duì)開出不用的支票,經(jīng)辦人要及時(shí)退還財(cái)務(wù)科。
四.不得簽發(fā)器空頭支票。
五.不得前方遠(yuǎn)期支票,不得轉(zhuǎn)借銀行帳戶。
六.空白支票與預(yù)算銀行印鑒,必須分人保管。
七.出納人員需及時(shí)登記銀行日記帳,并定期與銀行核對(duì)余額,月末由會(huì)計(jì)編制銀行余額調(diào)節(jié)表,季末財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)銀行進(jìn)行一次全面查對(duì),確保各筆收支款項(xiàng)的安全相符,防止資金被挪用、侵占。
八.有關(guān)付款憑證付訖后,應(yīng)蓋上“付訖”圖章,以防重復(fù)付款。并定期裝訂成冊(cè),由專人保管,防止被盜和涂改。
第4篇 高中銀行存款管理制度
高中學(xué)校銀行存款管理制度
(一)、按照《zz市預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》規(guī)定開立賬戶,根據(jù)《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》要求辦理存款、取款和結(jié)算。每6個(gè)月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)處理。
(二)、按開戶銀行設(shè)置《銀行日記賬》,出納崗位人員根據(jù)手續(xù)齊備的原始憑證逐日逐筆登記銀行日記賬,日清月結(jié)。
(三)、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,按規(guī)定使用銀行賬戶。不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票,套取銀行信用;不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不得無理拒絕付款,任意占用他人資金。
(四)、支票確定專人保管?？瞻字庇沙黾{崗位人員保管。支票的管理按照《支票管理制度》執(zhí)行。
(五)、銀行預(yù)留印鑒中的財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)崗位人員保管,法人代表名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。
第5篇 食品股份公司銀行存款管理制度
食品公司銀行存款管理制度
為了加強(qiáng)企業(yè)對(duì)銀行存款的管理,統(tǒng)一本公司的銀行結(jié)算程序和辦法,嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律,特制定本辦法。
一、企業(yè)發(fā)生的一切收付款項(xiàng),除按規(guī)定可用現(xiàn)金支付以外,都必須通過銀行辦理,轉(zhuǎn)賬結(jié)算,嚴(yán)格執(zhí)行中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》各項(xiàng)規(guī)定,遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。
二、企業(yè)在銀行或其它金融機(jī)構(gòu)開立結(jié)算賬戶后,應(yīng)加強(qiáng)管理,不得將所開立的賬戶出租、出借給別的單位或個(gè)人使用,防止發(fā)生詐騙和損害本單位的信用和經(jīng)濟(jì)利益。
三、根據(jù)業(yè)務(wù)的需要,企業(yè)可以選用銀行匯票、本票、支票、委托收款或托收承付等結(jié)算方式進(jìn)行銀行結(jié)算。
四、為了及時(shí)掌握貨幣資金動(dòng)態(tài),企業(yè)需指定專人與各開戶銀行保持聯(lián)系,并及時(shí)收取銀行結(jié)算憑證。
五、“銀行存款”的收、付款憑證都必須附有經(jīng)過銀行蓋章的銀行結(jié)算憑證。所有銀行收、付款憑證、銀行憑證和原始憑證都要專人稽核,嚴(yán)格審查,以防止挪用、套用資金,杜絕違法、貪污等犯罪行為發(fā)生。
六、財(cái)務(wù)部門要設(shè)置“銀行存款日記賬”,按各銀行的營業(yè)場(chǎng)所和其它金融機(jī)構(gòu)以及存款種類分別以一個(gè)銀行賬號(hào)設(shè)置一個(gè)銀行賬戶。銀行日記賬必須逐筆登記,反映每一個(gè)存款賬戶的收入、支出和存款余額。
七、收到“銀行對(duì)賬單”后應(yīng)及時(shí)與銀行存款日記賬收付金額進(jìn)行核對(duì),對(duì)發(fā)生的“未達(dá)賬款”逐筆核實(shí),查清原因,并及時(shí)據(jù)以編制“銀行存款調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)節(jié),經(jīng)調(diào)節(jié)后的銀行存款日記賬余額與“銀行對(duì)賬單”余額必須完全一致。對(duì)未達(dá)款項(xiàng)如超過三個(gè)月仍未到賬清理者,報(bào)經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)追查經(jīng)辦人的責(zé)任。
八、銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票)由銀行出納會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管和簽發(fā)。對(duì)符合審批程序、手續(xù)完備、核實(shí)無誤并有用款計(jì)劃的付款業(yè)務(wù)簽發(fā)支票。銀行支票如有遺失或盜竊等意外發(fā)生,銀行出納必須及時(shí)向財(cái)務(wù)主管、保衛(wèi)部門提出報(bào)告,同時(shí)向開戶銀行掛失,登報(bào)聲明作廢。撤銷賬戶時(shí),應(yīng)將剩余空白支票全部交回原開戶銀行注銷。
九、根據(jù)銀行結(jié)算辦法規(guī)定,出納必須遵守:
1、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票;
2、不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或過期支票;
3、不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、不符的支配;
4、不準(zhǔn)出租、出借支票或轉(zhuǎn)讓給別的單位和個(gè)人使用;
5、不準(zhǔn)將支票交給收款單位代為簽發(fā);
6、不準(zhǔn)將支票做抵押。
十、簽發(fā)支票必須填好日期、用途及限額或應(yīng)付金額,同時(shí)要核查收款單位、用途是否一致,支付金額是否在批準(zhǔn)的限額或申請(qǐng)額以內(nèi),如發(fā)現(xiàn)不一致或有較大額度的出入,則應(yīng)向財(cái)務(wù)主管匯報(bào),并查明原因及時(shí)處理。
十一、收受外來的支票、匯票等票據(jù)應(yīng)注意審查票據(jù)的真?zhèn)?、?nèi)容是否正確、有無涂改,是否在有效期內(nèi),核對(duì)持票人的身份證件,及時(shí)提交銀行結(jié)算。
十二、出納不兼管銀行支票印鑒,以保證銀行存款的完整無缺,出納應(yīng)定期如實(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)銀行存款收支情況。
第6篇 （學(xué)校）中學(xué)銀行存款管理制度
中學(xué)(學(xué)校)銀行存款管理制度
1、會(huì)計(jì)人員必須按規(guī)定用途支付銀行存款。
2、遵守各項(xiàng)銀行結(jié)算制度,接受銀行監(jiān)督。
3、不得出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓銀行帳戶。
4、不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,不準(zhǔn)套取銀行信用。
5、不得將銀行存款為他人擔(dān)保貸款。
6、必須按資金性質(zhì)分戶登記銀行存款日記帳,銀行存款帳面余額要及時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì),對(duì)未達(dá)款項(xiàng)要及時(shí)查詢糾正。
第7篇 公司銀行存款管理程序
公司銀行存款的管理
第1條:公司應(yīng)嚴(yán)格控制開戶銀行和開戶帳戶的管理,凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的,均需要由出納人員填寫書面的申請(qǐng)書,交公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字后報(bào)公司總經(jīng)理審批,待取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能執(zhí)行。
第2條:出納人員應(yīng)及時(shí)將所有銀行存款的收、支業(yè)務(wù)按照銀行帳號(hào)進(jìn)行分類登記銀行存款日記帳,并每日應(yīng)結(jié)算當(dāng)天分帳號(hào)的各銀行存款的收、支、存金額,編制銀行存款日?qǐng)?bào)表。
第3條:出納人員在接受轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行本票的銀行票據(jù)時(shí),首先應(yīng)審核收取上述銀行結(jié)算憑證是否得到公司內(nèi)部的審批,并應(yīng)初步審核上述票據(jù)是否真實(shí)有效、填寫是否齊全,且應(yīng)將收到的上述銀行票據(jù)及時(shí)背書后解交到開戶銀行,以便及時(shí)入帳,保證資金的安全。
第4條:對(duì)于涉及到銀行存款支付的采購、預(yù)付貨款、業(yè)務(wù)往來款等業(yè)務(wù)時(shí),出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵照公司內(nèi)部的各項(xiàng)管理 制度的規(guī)定,審核付款申請(qǐng)單所附的單據(jù)是否齊全、是否合法,審核數(shù)據(jù)的計(jì)算是否正確、審核付款的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級(jí)審批人員的簽字是否齊備,在確認(rèn)上述事項(xiàng)無誤的情況方可按照支票管理制度規(guī)定辦理銀行付款手續(xù),并應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)(報(bào)銷業(yè)務(wù)除外)。
第5條:出納人員不得私自從開戶銀行索取銀行對(duì)帳單,公司應(yīng)安排其他會(huì)計(jì)人員定期到各開戶銀行領(lǐng)取銀行對(duì)帳單,并由其與出納人員登記的銀行存款日記帳進(jìn)行核對(duì),查找差異并找出原因后,編制銀行余額調(diào)節(jié)表并簽署姓名和出納人員簽名后交財(cái)務(wù)經(jīng)理備案,上述核對(duì)工作原則上一月不得少于一次。
第6條:每月會(huì)計(jì)結(jié)帳日后,出納人員應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的其他會(huì)計(jì)人員就銀行存款日記帳和銀行存款明細(xì)帳進(jìn)行相互核對(duì)一致,并編制銀行存款核對(duì)記錄表由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納人員以及會(huì)計(jì)人員三方簽字交財(cái)務(wù)經(jīng)理備案,以確保帳、帳相符。
第8篇 _房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則：銀行存款的管理
房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則:銀行存款的管理
二、銀行存款的管理
1)、項(xiàng)目銀行帳戶必須經(jīng)雙方負(fù)責(zé)人同意后方可設(shè)立和使用,銀行帳戶僅供本合同項(xiàng)目經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁出借帳戶供與外單位或個(gè)人使用,嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。嚴(yán)禁利用項(xiàng)目帳戶做與本項(xiàng)目無關(guān)的收支。
2)、銀行帳戶的帳號(hào)必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。該項(xiàng)目原則上只設(shè)一個(gè)項(xiàng)目帳戶,確因工作需要開設(shè)帳戶的,需報(bào)雙方公司負(fù)責(zé)人同時(shí)批準(zhǔn)后方可設(shè)立(書面批準(zhǔn)依據(jù)),已經(jīng)開設(shè)的,需向項(xiàng)目財(cái)務(wù)部補(bǔ)辦備案手續(xù)。
3)、項(xiàng)目帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴(yán)格區(qū)分(財(cái)務(wù)專用章、其他專用章等銀行預(yù)留印簽),雙方公司不得用各自公司帳戶進(jìn)行本項(xiàng)目收支。
4)、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行印章分管并用制;即:財(cái)務(wù)章由一方保管,另外1枚由另一方保管,不準(zhǔn)1方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)應(yīng)委托他人代管。
5)、銀行支票的使用規(guī)定:
a、業(yè)務(wù)部門使用銀行支票時(shí),必須憑付款審批單,經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人簽字,寫明用途、金額、日期;
b、會(huì)計(jì)人員核單后,出納才能簽發(fā)銀行支票,同時(shí)要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在銀行支票使用簿上簽字,登記銀行支票號(hào)碼、金額、收款人;
c、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等,不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票,必須在小寫金額欄恰當(dāng)幣位寫上“$”。
d、支票用于轉(zhuǎn)帳的,必須在支票左上角劃兩條斜線;
f、支票開出后,必須在十日內(nèi)報(bào)銷清帳,不得轉(zhuǎn)借其他用途使用。對(duì)于預(yù)付貨款,應(yīng)做好合同管理,根據(jù)合同規(guī)定報(bào)帳時(shí)間。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)帳的,應(yīng)到財(cái)務(wù)部說明原因,限定報(bào)帳時(shí)間,否則追究業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的相關(guān)責(zé)任。
g、支票報(bào)銷是必須附發(fā)票、收據(jù)、入庫單等原始單據(jù),對(duì)于分期付貨款的,必須按每次付貨款金額開具發(fā)票或收據(jù)方可報(bào)銷。
e、業(yè)務(wù)人員收到支票應(yīng)到財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)辦理入帳手續(xù),一般應(yīng)先確認(rèn)收到款項(xiàng)后,才發(fā)貨或提供勞務(wù)。
5)、該項(xiàng)目的所有銷售收入(營業(yè)收入)、其他收入必須按項(xiàng)目指定帳號(hào)進(jìn)帳。
6)、財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng),一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附在付款憑證后記帳備查。付款審批單應(yīng)附有合法的付款依據(jù)(合同或其他)。
同一項(xiàng)目(同一業(yè)務(wù))應(yīng)按合同總額上報(bào)審批,不準(zhǔn)同一業(yè)務(wù)分次報(bào)批、支付。對(duì)違反上述規(guī)定的付款,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。
7)、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同,嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準(zhǔn)改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書面正式委托,也不準(zhǔn)改變收款單位。
9)、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則,追究財(cái)務(wù)及相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。
10)、有關(guān)資金使用的審批,如審批人員出差時(shí),由其指定代理人代為審批。批件必須附在有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。如遇特殊情況,不能及時(shí)審批,財(cái)務(wù)人員必須征求雙方公司總經(jīng)理(總裁)同意后方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
11)、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總記帳,也不準(zhǔn)以收頂支記帳。按月與銀行對(duì)帳單核對(duì),未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。
第9篇 h銀行存款管理制度
一、目的
本管理文件明確了公司通過銀行進(jìn)行收款、付款結(jié)算及銀行存款余額的管理要求與操作規(guī)范,以規(guī)范銀行存款業(yè)務(wù)的基本程序。二、范圍本程序管理文件適用于公司銀行存款業(yè)務(wù),適用于會(huì)計(jì)部及收、付款相關(guān)部門,但不包括結(jié)算中心。涉及結(jié)算中心銀行存款業(yè)務(wù)詳見《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》。三、相關(guān)程序及制度資金使用計(jì)劃制度(p3-z4-1借款管理制度(p3-z4-5費(fèi)用報(bào)銷管理制度(p3-z4-6結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8四、業(yè)務(wù)流程1、銀行收款管理1-1三九醫(yī)貿(mào)銷售款轉(zhuǎn)帳涉及部門及崗位
崗位崗步驟說明三九醫(yī)貿(mào)/銀行/結(jié)算中心完成三九醫(yī)貿(mào)銷售款轉(zhuǎn)帳相關(guān)業(yè)務(wù),詳見《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之2-3銀行收款(三九醫(yī)貿(mào)收貨款)制單會(huì)計(jì)以結(jié)算中心記帳憑證一份為原始憑證,制作并打印記帳憑證主管會(huì)計(jì)審核記帳憑證根據(jù)記帳憑證登記銀行存款日記帳1-2其他銀行收款出納/結(jié)算中心完成銀行進(jìn)帳相關(guān)業(yè)務(wù),詳見《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之2-2銀行收款(三九醫(yī)貿(mào)收貨款除外)2、空白支票領(lǐng)取管理詳見《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之4、空白支票領(lǐng)取管理。2、銀行付款管理2-1自行簽發(fā)支票付款經(jīng)辦人對(duì)于十萬元以下(不含十萬元)且需用支票付款的,按照不同業(yè)務(wù)內(nèi)容填制單據(jù):屬借款的,填制《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》;屬報(bào)銷的,填制《費(fèi)用報(bào)銷單》。單據(jù)分別經(jīng)授權(quán)人審批和主管會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)審核,詳見《借款管理制度(p3-z4-5)》和《費(fèi)用報(bào)銷管理制度(p3-z4-6)》向經(jīng)辦人簽發(fā)支票收取支票,在《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》、《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽字確認(rèn),并在出納的支票登記本上簽收填制《支票付款通知書》一式三聯(lián),連同支票根交結(jié)算中心會(huì)計(jì),辦理領(lǐng)取空白支票的銷帳手續(xù)。帶回結(jié)算中心會(huì)計(jì)、出納蓋章的《支票付款通知書》兩聯(lián),一聯(lián)留作存根結(jié)算中心會(huì)計(jì)在《支票付款通知書》上蓋章,留存一聯(lián)及支票根作為原始憑證,制作并打印記帳憑證結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)結(jié)算中心出納根據(jù)審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳,同時(shí)根據(jù)支票根在支票登記簿上注銷會(huì)計(jì)部出納領(lǐng)取的空白支票
將《支票付款通知書》一聯(lián)交制單會(huì)計(jì),一聯(lián)留存,在支票登記簿上登記以《支票付款通知書》一聯(lián)、《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》或《費(fèi)用報(bào)銷單》作為原始憑證,制作并打印記帳憑證根據(jù)審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳2-2委托結(jié)算中心付款對(duì)于十萬元以上(含十萬元)付款,按照不同業(yè)務(wù)內(nèi)容和結(jié)算方式填制單據(jù):屬借款的,填制《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》;屬報(bào)銷的,填制《費(fèi)用報(bào)銷單》。單據(jù)分別經(jīng)授權(quán)人審批和主管會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)審核,交出納。詳見《借款管理制度(p3-z4-5)》和《費(fèi)用報(bào)銷管理制度(p3-z4-6)》根據(jù)不同付款方式要求,開具《支票付款通知書》一式三聯(lián)或《匯票、電匯通知書》一式三聯(lián),交結(jié)算中心會(huì)計(jì)結(jié)算中心辦理銀行付款手續(xù),詳見《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之6-1公司付款管理以結(jié)算中心蓋章的《支票付款通知書》或《匯款、電匯通知書》一聯(lián)為原始憑證制作并打印記帳憑證,一聯(lián)作為存根根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳3、銀行存款余額管理出納每月由結(jié)算中心獲取銀行存款對(duì)帳單,編制調(diào)節(jié)表。如有不符應(yīng)報(bào)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)和財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng),與結(jié)算中心共同追查原因。tags:銀行存款
第10篇 物業(yè)管理公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程
物業(yè)管理公司銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程
1.0目的
規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。
2.0適用范圍
適用于物業(yè)管理公司銀行存款的管理。
3.0職責(zé)
3.1財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對(duì)工作。
3.2財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。
3.3財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。
4.0程序要點(diǎn)
4.1銀行存款的基本原則。
4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶,不能在多家銀行及一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶。
4.1.2出納應(yīng)按照銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金,超過規(guī)定庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。
4.1.3公司財(cái)務(wù)部原則上禁止出租、出借銀行賬戶。
4.1.4出納應(yīng)正確、及時(shí)登記銀行存款日記賬,做好與銀行的對(duì)賬工作。
4.2銀行存款的結(jié)算。
4.2.1支票結(jié)算:
a)公司如需使用支票結(jié)算往來業(yè)務(wù)時(shí),由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或《借款單》。借款單內(nèi)容包括:借款人、票據(jù)名稱、開戶行、借款用途、金額等;
b)《借款單》或費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)部門主管同意,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)或/總經(jīng)理授權(quán)人及審批額度內(nèi)批準(zhǔn)生效。
c)財(cái)務(wù)部主管在接到《借款單》或費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)認(rèn)真審核,如有疑異應(yīng)即時(shí)查明予以處理;如無疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、日期;
d)借支人憑審批手續(xù)完整的《借款單》或費(fèi)用報(bào)銷單到出納處領(lǐng)取支票;出納在填寫支票時(shí)應(yīng)使用碳素墨水;
e)出納在填寫支票時(shí)應(yīng)詳細(xì)填明收款單位或個(gè)人、用途、金額等,并加蓋留存銀行的印鑒章。
f)出納在交付支票時(shí),應(yīng)登記《支票使用明細(xì)表》。讓收票人在支票存根聯(lián)、《支票使用明細(xì)表》上簽字,同時(shí)在《借款單》的票據(jù)號(hào)碼欄內(nèi)填寫支票號(hào)碼;
g)出納收到外單位簽發(fā)的支票時(shí),應(yīng)在支票的結(jié)算期限內(nèi)(10天,遇節(jié)假日順延)到公司開戶銀行辦理結(jié)算手續(xù);
h)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時(shí),應(yīng)列明支票的限額;
i)公司委托銀行代發(fā)工資時(shí),應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料備盤后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可;
j)出納或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票,如有遺失應(yīng)及時(shí)掛失;如給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的按《發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。
4.2.2銀行本票的結(jié)算:
a)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人如需使用銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)往來時(shí),應(yīng)按規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單或《借款單》報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);
b)財(cái)務(wù)部主管在審核支付項(xiàng)目時(shí)應(yīng)根據(jù)需要選擇使用定額或不定額本票。定額票據(jù)為500元、1000元、5000元、10000元,不定額本票的金額起點(diǎn)為1000元;
c)出納根據(jù)審批手續(xù)完整的《借款單》,先將款項(xiàng)存銀行,由銀行按要求的本票種類簽發(fā);
d)財(cái)務(wù)部收到外單位開戶行簽發(fā)的本票時(shí),應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)(30天,遇節(jié)假日順延)到公司開戶行辦理兌換手續(xù);
e)出納及經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管銀行本票,如有遺失,公司將責(zé)令責(zé)任人按全額賠償,并將按《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》和《發(fā)票、支票、印鑒章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。
4.2.3匯票的結(jié)算。
a)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在使用匯票進(jìn)行業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí),應(yīng)先按支票借支、審核、審批程序辦理匯票借支手續(xù)。
b)在接到總經(jīng)理批準(zhǔn)后的《借款單》后,由出納在一個(gè)工作日內(nèi)到銀行辦理銀行匯票。
c)出納在辦理銀行匯票時(shí),應(yīng)先向銀行填寫銀行匯票委托書,委托書內(nèi)容包括:兌付地點(diǎn)、收款單位、或收款人姓名;如需要在兌換地點(diǎn)支付現(xiàn)金的,應(yīng)先在匯款金額欄內(nèi)填寫現(xiàn)金字樣,然后再填寫匯票金額。
d)銀行匯票委托書在經(jīng)財(cái)務(wù)部主管加蓋印鑒章后交銀行辦理簽發(fā)手續(xù)。
e)財(cái)務(wù)部接到外單位支付的銀行匯票時(shí),出納應(yīng)在規(guī)定的期限(30天,遇節(jié)假日順延)內(nèi)到開戶行辦理結(jié)算手續(xù)。
4.2.4委托收款。
a)向住戶收取的管理服務(wù)費(fèi)以及代收代繳的水、電、煤氣、電話費(fèi)等通過銀行辦理委托收款時(shí),應(yīng)先填寫《委托收款明細(xì)表》,加蓋印鑒章后送交開戶行。
b)銀行受理后即可按規(guī)定日期向已在銀行開戶的住戶辦理收款手續(xù)。
c)出納在銀行每次托收后的3日內(nèi)到銀行讀取、抄錄托收明細(xì),并據(jù)此與保存的《委托收款明細(xì)表》進(jìn)行核對(duì)。
d)會(huì)計(jì)審核后,如有不符應(yīng)予以查清更正;如無不符應(yīng)在審核欄內(nèi)簽署姓名、日期。
e)出納將核對(duì)無誤的《委托收款明細(xì)表》交收費(fèi)員開具收款憑據(jù)。
f)如外單位向本公司辦理銀行委托收款,出納應(yīng)在收到銀行通知后及時(shí)交財(cái)務(wù)部主管審核;經(jīng)審核同意付款的,報(bào)總經(jīng)理審批后由出納到銀行辦理付款手續(xù);如經(jīng)審核不同意付款的,應(yīng)在3日內(nèi)向銀行提交書面拒付理由。
4.3銀行存款的清查。
4.3.1出納應(yīng)于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),以便檢查賬目是否有遺漏。
4.3.2銀行日記賬與對(duì)賬單如果不符,應(yīng)查明原因并及時(shí)調(diào)整。一般情況下,不符的原因有兩個(gè)。
a)記賬錯(cuò)誤。出納應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無錯(cuò)記現(xiàn)象。
b)未達(dá)賬項(xiàng):
--公司已記增加,銀行未記增加的款項(xiàng);
--公司已記減少,銀行未記減少的款項(xiàng);
--銀行已記增加,公司未記增加的款項(xiàng);
--銀行已記減少,公司未記減少的款項(xiàng)。
4.3.3出納在逐筆核對(duì)銀行對(duì)賬單后,應(yīng)根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。
4.3.4如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同,說明雙方賬目無錯(cuò)誤;如果余額有誤,則說明賬目發(fā)生錯(cuò)誤,出納應(yīng)及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理查明原因予以更正。
4.4銀行存款資料的保管。
4.4.1會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬簿進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。
4.4.2財(cái)務(wù)部主管對(duì)銀行資料進(jìn)行認(rèn)真的審核,無誤后將其加密在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)期保存。
4.5本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)和出納的績(jī)效考評(píng)依據(jù)之一。
5.0記錄
5.1《借款單》
5.2《委托收款明細(xì)表》
5.3《支票使
用明細(xì)表》
6.0相關(guān)支持文件
6.1《工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.2《服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.3《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.4《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
第11篇 物業(yè)公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程
1.0目的
1.1本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。
2.0適用范圍
2.1本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。
3.0職責(zé)
3.1 出納員負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對(duì)工作。
3.2 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。
3.3 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。
4.0程序要點(diǎn)
4.1 銀行存款的基本原則
4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款帳戶,不能在多家銀行及一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開立基本存款帳戶。
4.1.2 出納員應(yīng)按照開戶銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金,超過規(guī)定為庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。
4.1.3 禁止出租、出借銀行帳戶。
4.1.4 出納員應(yīng)正確、及時(shí)登記銀行存款日記帳,做好與銀行的對(duì)帳工作。
4.2 銀行存款的結(jié)算
a)公司如需使用支票結(jié)算往來業(yè)務(wù)時(shí),由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證或《銀行支票借據(jù)》。借據(jù)內(nèi)容包括:借支人、借支用途、票據(jù)金額等;
b)財(cái)務(wù)部經(jīng)理在接到《銀行支票借據(jù)》或費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)認(rèn)真審核,如有疑異應(yīng)即時(shí)查明予以處理;如無疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期;
c)《銀行支票借據(jù)》或費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效;
d)借支人賃審核手續(xù)完整的《銀行支票借據(jù)》到出納員處簽名領(lǐng)取支票;
e)出納員在填寫支票時(shí)應(yīng)使用藍(lán)、黑墨水、墨汁或碳素墨水;
f)出納員填寫現(xiàn)金支票時(shí)應(yīng)詳細(xì)填明單位或個(gè)人、用途、金額等;
g)出納員填寫轉(zhuǎn)帳支票時(shí),除按規(guī)定填寫收款單位或個(gè)人、用途、金額等,還必須在支票的左上角加畫兩條斜線;
h)出納員將填寫完畢的支票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒;
i)加蓋留存銀行印鑒時(shí),應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處,不能蓋在磁碼打印帶上;
j)出納員在交付支票時(shí),應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字,同時(shí)在支票借據(jù)上的票據(jù)號(hào)碼欄內(nèi)填寫支票號(hào)碼;
k)出納員收到外單位簽發(fā)的支票時(shí),50萬元及以上的應(yīng)在當(dāng)日送銀行辦理進(jìn)帳,50萬元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理進(jìn)帳;
l)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時(shí),應(yīng)列明支票的限額;
m)需要補(bǔ)充庫存現(xiàn)金時(shí),應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后使用不畫線支票;
n)公司委托銀行代發(fā)工資時(shí),應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可;
o)出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票,如有遺失應(yīng)及時(shí)掛失。加給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的《按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。
4.3銀行存款的清查
4.3.1公司財(cái)務(wù)部出納員應(yīng)于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),以便檢查賬目是否有遺漏。
4.3.2銀行日記賬與對(duì)賬單如果不符,應(yīng)查明原因并及時(shí)調(diào)整。一般情況下,不符的原因有兩個(gè):
a)記賬錯(cuò)誤、出納員應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無錯(cuò)記現(xiàn)象;
b)未達(dá)賬項(xiàng):
―公司已記增加,銀行未記增加的款項(xiàng);
―公司已記減少,銀行未記減少的款項(xiàng);
―銀行已記增加,公司未記增加的款項(xiàng);
―銀行已記減少,公司未記減少的款項(xiàng)。
4.3.3出納員在逐筆核對(duì)銀行對(duì)賬單后,應(yīng)根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。
4.3.4如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同,說明雙方賬目無錯(cuò)誤;如果余額有誤,則說明賬目發(fā)生錯(cuò)誤,出納員應(yīng)及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理查明原因子以更正。
4.4 銀行存款資料的保管
4.4.1財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在月末將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬薄進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。
4.4.2財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)銀行資料進(jìn)行認(rèn)真的審核,無誤后將其加密在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)期保存。
4.5 本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評(píng)依據(jù)之一。
4.6引用文件和記錄表格
4.6.1《銀行余額調(diào)節(jié)表》
4.6.2《銀行支票借據(jù)》
第12篇 銀行存款管理制度(范例)
銀行存款管理制度
銀行存款是單位存放在銀行的資金,是單位貨幣資金的主要內(nèi)容,為加強(qiáng)管理,建立健全銀行存款管理制度,按如下辦法進(jìn)行管理:
1.加強(qiáng)銀行存款的管理。根據(jù)資金的不同性質(zhì)、用途,分別在銀行開設(shè)賬戶,嚴(yán)格遵守國家銀行的各項(xiàng)結(jié)算制度和現(xiàn)金管理暫行條例,接受銀行監(jiān)督。
2.銀行賬戶只限本單位使用,不準(zhǔn)搞出租出借,套用或轉(zhuǎn)讓。
3.嚴(yán)格支票管理,不得簽發(fā)空頭支票?？瞻字北仨殗?yán)格領(lǐng)用注銷手續(xù)。
4.應(yīng)按月與開戶銀行對(duì)賬,保證賬賬、賬款相符。平時(shí)開出支票,應(yīng)盡量避免跨月支取,年終開出支票,須當(dāng)年支款,不得跨年度。
5.加強(qiáng)銀行存款的管理。銀行存款的核算、銀行存款的核對(duì),應(yīng)在結(jié)算業(yè)務(wù)中實(shí)行銀行存款轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
6.出納、會(huì)計(jì)應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)解表,逐月與銀行核對(duì)余額,防止錯(cuò)賬、亂賬。
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