企業(yè)內(nèi)部管理制度意義匯編(14篇)

包括哪些

企業(yè)內(nèi)部管理制度，是企業(yè)在日常運(yùn)營(yíng)中制定的一系列規(guī)則和程序，旨在確保組織的高效運(yùn)作和有序管理。這些制度通常涵蓋以下幾個(gè)核心領(lǐng)域：

1. 組織架構(gòu)：明確各部門的職能與職責(zé)，以及各級(jí)管理層的權(quán)限與責(zé)任。

2. 人力資源管理：包括招聘、培訓(xùn)、績(jī)效評(píng)估、薪酬福利等方面的規(guī)定。

3. 財(cái)務(wù)管理：規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)告、預(yù)算編制、審計(jì)、成本控制等流程。

4. 生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)：涉及生產(chǎn)計(jì)劃、質(zhì)量控制、設(shè)備維護(hù)等操作規(guī)范。

5. 市場(chǎng)營(yíng)銷：涵蓋市場(chǎng)調(diào)研、銷售策略、客戶服務(wù)等規(guī)則。

6. 法規(guī)遵從：確保企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)，防止法律風(fēng)險(xiǎn)。

7. 內(nèi)部控制：設(shè)定內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，預(yù)防和糾正錯(cuò)誤及不當(dāng)行為。

體系框架

企業(yè)內(nèi)部管理制度的體系框架應(yīng)具備以下特征：

1. 完整性：覆蓋企業(yè)運(yùn)營(yíng)的所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)，形成一個(gè)無(wú)遺漏的制度網(wǎng)絡(luò)。

2. 層次性：按照管理層級(jí)劃分，從公司層面到部門再到崗位，制度逐層細(xì)化。

3. 清晰性：條理分明，表述清晰，便于員工理解和執(zhí)行。

4. 適應(yīng)性：定期評(píng)估和更新，以適應(yīng)市場(chǎng)變化和企業(yè)發(fā)展需求。

5. 可操作性：制度應(yīng)具有實(shí)際操作指導(dǎo)性，避免空洞抽象的表述。

6. 權(quán)責(zé)明確：每個(gè)制度都應(yīng)明確責(zé)任主體和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，確保責(zé)任落實(shí)。

重要性

企業(yè)內(nèi)部管理制度的重要性不容忽視，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1. 規(guī)范行為：通過(guò)制度規(guī)范員工行為，減少工作中的混亂和沖突，提高工作效率。

2. 維護(hù)秩序：建立穩(wěn)定的運(yùn)行機(jī)制，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)的連續(xù)性和穩(wěn)定性。

3. 保障權(quán)益：保護(hù)員工權(quán)益，同時(shí)維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，避免糾紛。

4. 提升效率：通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化流程，減少?zèng)Q策時(shí)間和資源浪費(fèi)，提升整體運(yùn)營(yíng)效率。

5. 促進(jìn)發(fā)展：為戰(zhàn)略實(shí)施提供支持，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期目標(biāo)。

6. 風(fēng)險(xiǎn)防控：通過(guò)內(nèi)部控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決潛在問(wèn)題，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

輕微的疏漏和不嚴(yán)謹(jǐn)之處，反而能反映出企業(yè)制度的靈活性和人性化，使員工在遵守規(guī)則時(shí)，也能發(fā)揮主觀能動(dòng)性。因此，企業(yè)內(nèi)部管理制度的構(gòu)建和執(zhí)行，既要嚴(yán)謹(jǐn)周全，又要兼顧實(shí)際情況，以達(dá)到最佳的管理效果。

企業(yè)內(nèi)部管理制度意義范文

第1篇 企業(yè)內(nèi)部消防安全管理?xiàng)l例

一.總則

1.為了貫徹《中華人民共和國(guó)國(guó)消防法》,保障公司及員工生命財(cái)產(chǎn)的安全和生產(chǎn)工作的順利進(jìn)行,堅(jiān)持“預(yù)防為主,防消結(jié)合”的方針,切實(shí)做好公司消防工作,特制定本條例。

2.消防管理實(shí)行“誰(shuí)主管,誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則,實(shí)行逐級(jí)防火責(zé)任制。

3.消防安全管理工作納入公司管理工作之中,建立消防安全責(zé)任制度,做到消防安全管理工作與生產(chǎn)管理工作同計(jì)劃、同布置、同檢查、同總結(jié)、同評(píng)比,即“五同時(shí)”。

4.各部門(車間)的主要領(lǐng)導(dǎo)人為本部門(車間)的消防安全責(zé)任人,負(fù)責(zé)對(duì)本部門(車間)員工的消防教育與消防檢查工作,部門(車間)員工為防火安全人。

二.消防宣傳教育制度

1.公司每年應(yīng)當(dāng)組織一次消防知識(shí)宣傳教育活動(dòng)或消防演習(xí)。

2.各部門(車間)每月應(yīng)組織一次消防安全主題教育活動(dòng)。對(duì)本部門職工進(jìn)行消防“三懂三會(huì)”教育(懂本部門火災(zāi)危險(xiǎn)性,懂預(yù)防火災(zāi)措施,懂滅火方法、會(huì)報(bào)警、會(huì)使用消防器材,會(huì)撲滅初期火災(zāi))。

3.新員工、臨時(shí)工等入廠后,各部門(車間)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行消防安全知識(shí)教育。

三.消防器材設(shè)施管理制度

1.消防器材設(shè)施不得隨意挪作他用。

2.消火栓、滅火器、消防通道周圍嚴(yán)禁堆放任何物品,保證道路暢通,確保消防器材的方便取用,消防器材一經(jīng)使用或被損壞,應(yīng)及時(shí)到庫(kù)房辦理交舊領(lǐng)新。

3.備品備件庫(kù)負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)、更換、充裝等工作。

4.車間所有消防設(shè)施、標(biāo)志和器材統(tǒng)一布局和監(jiān)督管理,消防器材的配置種類、數(shù)量及配置地點(diǎn)見(jiàn)附表。任何人不得隨意更換或挪用。

5.各部門(車間)負(fù)責(zé)所轄消防器材設(shè)施的維護(hù)保養(yǎng),每月應(yīng)進(jìn)行一次全面的檢測(cè),并做好檢查記錄,發(fā)現(xiàn)損壞的應(yīng)及時(shí)進(jìn)行維修或更換,由人為因素造成破壞的,及時(shí)更換或補(bǔ)全,并視破壞情況對(duì)當(dāng)事人處以一定罰款。

6.各部門(車間)負(fù)責(zé)所轄范圍逃生圖、安全門等安全標(biāo)志的維護(hù)工作,每月除塵一次,保證標(biāo)志整潔,明顯。

7.電工工段負(fù)責(zé)所有應(yīng)急燈的保養(yǎng)維護(hù)工作,每月至少除塵和檢查一次,及時(shí)維修、更換故障燈。

8.機(jī)修工段負(fù)責(zé)所有消防栓的保養(yǎng)維護(hù)工作,每半年檢查和試水一次,以防閘門銹蝕。

四.電源、電器管理制度

1.公司電源及各種用電設(shè)備線路由電工工段負(fù)責(zé),嚴(yán)禁非專業(yè)人員私自安裝和操作。嚴(yán)禁私自亂接臨時(shí)線。

2.變電室內(nèi)禁止吸煙和使用明火,禁止堆放雜物,非工作人員不得進(jìn)入。

3.電器設(shè)備周圍要保持清潔、干燥,不準(zhǔn)堆放雜物、易燃物、操作人員發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象要及時(shí)報(bào)告,由電工工段采取措施,消除隱患。

4.非工作需要,嚴(yán)禁使用電爐及其它大功率電熱器,因工作需要使用各種電熱器具,必須由電工工段布線安裝。

5.安裝、檢修各種電器設(shè)備應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定規(guī)范進(jìn)行,各種電氣裝置和設(shè)備不準(zhǔn)超負(fù)荷或帶故障運(yùn)行。

6.電氣線路和電器設(shè)備由電工工段負(fù)責(zé)監(jiān)管,并定期檢查,防止因線路老化而引發(fā)火災(zāi)。

7.員工宿舍內(nèi)嚴(yán)禁使用電飯煲、熱得快、電爐等大功率電器以及私拉電線,若發(fā)現(xiàn)使用,將收繳電器,并視情節(jié)嚴(yán)重情況處以一定罰款。

8.各科室內(nèi)的電器(電腦、空調(diào)、飲水機(jī)、照明燈具等)須嚴(yán)格按照使用說(shuō)明操作,下班后應(yīng)關(guān)閉所有電器電源,確保安全。

五.消防安全員組織及職責(zé)

1.各部門(車間)的主要領(lǐng)導(dǎo)人為本部門(車間)的消防安全責(zé)任人。

2.各部門(車間)應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況確定防火安全員若干人,其職責(zé)主要是負(fù)責(zé)本部門(車間)的日常防火安全檢查,提出火災(zāi)隱患整改的建議,為本部門(車間)消防安全責(zé)任人當(dāng)好參謀和助手。

3.消防安全責(zé)任人應(yīng)貫徹公司《消防安全管理?xiàng)l例》,把消防工作列入本部門(車間)的年度工作計(jì)劃中去。

4.消防安全責(zé)任人應(yīng)對(duì)本部門(車間)職工進(jìn)行消防“三懂三會(huì)”教育(懂本部門火災(zāi)危險(xiǎn)性,懂預(yù)防火災(zāi)措施,懂滅火方法、會(huì)報(bào)警、會(huì)使用消防器材,會(huì)撲滅初期火災(zāi))。

5.消防安全責(zé)任人應(yīng)對(duì)本部門(車間)的火險(xiǎn)隱患要有所了解,提高警惕,并積極消除隱患,對(duì)本部門(車間)使用的各種明火、大功率電器,要嚴(yán)格管理。

6.消防安全責(zé)任人負(fù)責(zé)維護(hù)管理配備于本部門的消防器材設(shè)施。

7.發(fā)生火災(zāi)時(shí),消防安全責(zé)任人應(yīng)迅速組織搶救,疏散人員,維護(hù)火災(zāi)現(xiàn)場(chǎng)的秩序,保持救火通道暢通,并及時(shí)打119報(bào)警,防止火災(zāi)擴(kuò)大蔓延。

8.消防安全責(zé)任人應(yīng)保護(hù)好火災(zāi)現(xiàn)場(chǎng),協(xié)助有關(guān)部門調(diào)查起火原因,認(rèn)真做好善后處理工作。

第2篇 企業(yè)內(nèi)部講師管理制度范文

講師是一個(gè)企業(yè)內(nèi)部設(shè)定的一個(gè)職務(wù),目前來(lái)說(shuō),講師這個(gè)職責(zé)是越來(lái)越吃香了,講師主要參與一些培訓(xùn)方面的工作,對(duì)于公司的培訓(xùn)管理起著決定性的作用,下面企業(yè)管理網(wǎng)就為大家整理了企業(yè)內(nèi)部講師管理制度,請(qǐng)閱讀下文。

1.目的

建立和培養(yǎng)一支高素質(zhì)的講師隊(duì)伍,激勵(lì)公司各級(jí)員工參與公司培訓(xùn)工作,規(guī)范公司內(nèi)部講師授課流程,保障公司培訓(xùn)工作的順利開(kāi)展,特制定本制度。

2.適用范圍

內(nèi)部講師

3.日常管理

公司人力資源部

4.講師資格認(rèn)定

4.1部門經(jīng)理及以上干部;

4.2具有高級(jí)職稱或資格員工;

4.3在公司內(nèi)的某些領(lǐng)域頗有造詣或業(yè)務(wù)精湛的其他員工。

5.講師的職責(zé)

5.1擔(dān)任講師者須總結(jié)和分享專業(yè)理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn);

5.2根據(jù)年度員工培訓(xùn)和發(fā)展需要,開(kāi)發(fā)、實(shí)施和更新各類管理培訓(xùn)課程及技術(shù)培訓(xùn)課程;

5.3對(duì)公司和部門的培訓(xùn)活動(dòng)有效組織和順利開(kāi)展負(fù)責(zé);

5.4接受人力資源部安排的授課任務(wù)后,須按時(shí)上課,若因特殊原因不能按時(shí)上課的應(yīng)提前一周通知人力資源部相關(guān)負(fù)責(zé)人;

5.5授課前需要根據(jù)課程資料,精心準(zhǔn)備教案(需要提交人力資源部備案);

5.6講師上課時(shí)必須著裝規(guī)范,精神狀態(tài)飽滿,授課態(tài)度端正;

5.7根據(jù)培訓(xùn)需求變化、業(yè)務(wù)變化和技術(shù)改進(jìn)主動(dòng)更新授課資料。同時(shí)應(yīng)積極收集整理、加工、分析工作中與課程相關(guān)的案例,并提供給人力資源部作為課程資料的積累。

6.講師的權(quán)利

6.1在員工個(gè)人發(fā)展方面具有優(yōu)先權(quán),主要表現(xiàn)在員工績(jī)效考核、后備干部選拔、技術(shù)職稱評(píng)定方面;

6.2有優(yōu)先參加外訓(xùn)的權(quán)利;

6.3為保證培訓(xùn)效果,可以向人力資源部申請(qǐng)購(gòu)置相關(guān)書(shū)籍、資料、教具等。以上物品由人力資源部統(tǒng)一購(gòu)買和管理。

7.講師的培養(yǎng)

7.1講師以自主學(xué)習(xí)與自我培訓(xùn)為主;

7.2公司將按計(jì)劃組織對(duì)內(nèi)部講師的培訓(xùn)、集體學(xué)習(xí)等活動(dòng);

7.3公司為講師提供課程、講授方面的資源與支持。

8.保密責(zé)任

講師不得向外泄露授課資料及外訓(xùn)時(shí)接授的資料,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將做除名處理。

9.授課津貼

9.1講師授課滿意度評(píng)分為_(kāi)______(含)分以上,授課津貼_______元/課時(shí);講師授課滿意度評(píng)分為_(kāi)______(含)——_______分,授課津貼_______元/課時(shí);講師授課滿意度評(píng)分_______分以下,無(wú)授課津貼;

9.2講師對(duì)新進(jìn)員工培訓(xùn)及本部門員工培訓(xùn)無(wú)授課津貼;

9.3授課津貼隨工資一起發(fā)放。

10.獎(jiǎng)勵(lì)和處罰

10.1獎(jiǎng)勵(lì)

10.1.1人力資源部在每年年終,對(duì)表現(xiàn)突出的講師(每次授課滿意度評(píng)分均在_______分以上),授予“優(yōu)秀講師”稱號(hào),在公司范圍內(nèi)通報(bào)表?yè)P(yáng)并予以獎(jiǎng)勵(lì);

10.1.2對(duì)連續(xù)_______年被評(píng)為“優(yōu)秀講師”的員工,授予“模范講師”稱號(hào),在公司范圍內(nèi)通報(bào)表?yè)P(yáng)并予以獎(jiǎng)勵(lì)。

10.2處罰

講師如果在培訓(xùn)中出現(xiàn)以下違規(guī)現(xiàn)象,人力資源部視情節(jié)輕重給予停發(fā)課酬、在公司范圍內(nèi)通報(bào)批評(píng)、如果已取得稱號(hào)的取消稱號(hào)、暫?；蛉∠v師資格的處罰

10.2.1授課多次遲到、無(wú)故不到者;

10.2.2一個(gè)年度內(nèi),授課滿意度評(píng)分_______分以下次數(shù)占總授課次數(shù)_______%以上者;

10.2.3講課內(nèi)容嚴(yán)重違背公司立場(chǎng)和企業(yè)文化、宣導(dǎo)不良言行者。

11.其它

講師在履行講師職責(zé)時(shí),其它各部門必須給予支持和配合。

12.解釋權(quán)

本制度由人力資源部負(fù)責(zé)解釋、操作、修訂。

13.有效期

本制度自公布實(shí)施日開(kāi)始起效

14.質(zhì)量記錄/表單

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第3篇 企業(yè)內(nèi)部道路交通管理制度

(一)為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部道路交通管理,保障交通運(yùn)輸安全,防止單位內(nèi)部交通事故發(fā)生,制定本制度。

(二)辦公室(或車輛交通管理部門)負(fù)責(zé)內(nèi)部道路交通安全的日常管理工作。

(三)定期召開(kāi)會(huì)議研究?jī)?nèi)部道路交通安全狀況,檢查內(nèi)部道路交通管理制度貫徹落實(shí)情況。

(四)企業(yè)內(nèi)部道路應(yīng)按規(guī)定設(shè)立道路交通標(biāo)志、限速裝置等,設(shè)立位置要明顯,不準(zhǔn)遮擋。

(五)道路保持平坦暢通,冬天及時(shí)清除路面冰雪。

(六)道路破土動(dòng)工或因需要臨時(shí)占用道路必須得到有關(guān)部門批準(zhǔn),施工現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)設(shè)立安全通道、加裝警示標(biāo)志,夜間要有信號(hào)燈和照明,在車輛行人來(lái)往頻繁的道路施工應(yīng)臨時(shí)設(shè)專人指揮疏導(dǎo)交通。

(七)企業(yè)內(nèi)部使用的機(jī)動(dòng)車輛,包括汽車、叉車、鏟車、電瓶車、吊車和各類專用車輛,經(jīng)有關(guān)部門檢驗(yàn)合格,發(fā)給企業(yè)內(nèi)部車輛號(hào)牌,車輛號(hào)牌應(yīng)按規(guī)定位置安裝。

(八)內(nèi)部車輛駕駛?cè)藛T必須按規(guī)定參加安全教育學(xué)習(xí),搞好車輛維修、保養(yǎng)工作、保持車況良好,不駕駛“帶病“車輛,嚴(yán)禁酒后駕駛。

(九)企業(yè)內(nèi)部發(fā)生道路交通事故,要及時(shí)上報(bào)有關(guān)部門。

第4篇 企業(yè)內(nèi)部舞弊預(yù)防管理制度

企業(yè)內(nèi)部舞弊預(yù)防管理制度

為加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金、財(cái)務(wù)、票據(jù)、合同的運(yùn)作管理,企業(yè)不僅應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)、銷售、采購(gòu)人員進(jìn)行經(jīng)常性的法制學(xué)習(xí)、教育,健全各種資金、財(cái)務(wù)、票據(jù)、合同管理制度;而且,還應(yīng)建立起有針對(duì)性的舞弊預(yù)防管理制度。

第1條 目的

為了有效地預(yù)防公司舞弊行為的發(fā)生,明確相關(guān)責(zé)任,降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)及公司相關(guān)文件,特制定本制度。

第2條 一般原則

1.各層級(jí)管理者應(yīng)對(duì)舞弊行為的發(fā)生承擔(dān)管理責(zé)任。建立、健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制,預(yù)防、發(fā)現(xiàn)及糾正舞弊行為是各級(jí)公司、各級(jí)部門負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)之一。

2.審計(jì)部和審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎,密切關(guān)注公司內(nèi)部可能發(fā)生的舞弊行為,以協(xié)助公司管理層預(yù)防舞弊行為的產(chǎn)生。

第3條 名詞解釋

1.損害公司利益的舞弊:是指公司內(nèi)外人員為謀取自身利益,采用欺騙等違法違規(guī)手段使公司經(jīng)濟(jì)利益遭受損害的不正當(dāng)行為。

2.舞弊的預(yù)防:是指采取適當(dāng)行動(dòng)防止舞弊的發(fā)生,或在舞弊行為發(fā)生時(shí)將其危害控制在最低限度。

第4條 審計(jì)部和審計(jì)人員應(yīng)在以下四個(gè)方面保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎。

1.具有預(yù)防、識(shí)別、檢查舞弊的基本知識(shí)和技能,在執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目時(shí)警惕相關(guān)方面存在的舞弊風(fēng)險(xiǎn)。

2.根據(jù)被審計(jì)事項(xiàng)的重要性、復(fù)雜性以及審計(jì)的成本效益性,合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為。

3.運(yùn)用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)職業(yè)判斷,確定審計(jì)范圍和審計(jì)程序,以檢查、發(fā)現(xiàn)和報(bào)告舞弊行為。

4.發(fā)現(xiàn)舞弊跡象時(shí),應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告,提出進(jìn)一步檢查的建議。

第5條 有下列情形之一者,屬于舞弊行為。

1.接受賄賂或回扣。

2.將正常情況下可以使公司獲利的交易事項(xiàng)轉(zhuǎn)移給他人。

3.貪污、挪用、盜竊公司資財(cái)。

4.使公司為虛假的交易事項(xiàng)支付款項(xiàng)。

5.故意隱瞞、錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)。

6.泄露公司的商業(yè)秘密。

第6條 舞弊預(yù)防具體措施

1.建立、健全公司的內(nèi)部控制并使之得以有效實(shí)施是預(yù)防舞弊的主要途徑。

2.審計(jì)人員在審查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制時(shí),應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下主要內(nèi)容,以協(xié)助公司預(yù)防舞弊:

(1)公司目標(biāo)的可行性;

(2)控制意識(shí)和態(tài)度的科學(xué)性;

(3)員工行為規(guī)范的合理性和有效性;

(4)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)授權(quán)制度的適當(dāng)性;

(5)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效性;

(6)管理信息系統(tǒng)的有效性。

3.除內(nèi)部控制的固有局限外,還應(yīng)考慮可能會(huì)導(dǎo)致舞弊發(fā)生的以下因素。

(1)管理人員品質(zhì)不佳。

(2)管理人員遭受異常壓力。

(3)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在異常交易事項(xiàng)。

(4)公司內(nèi)部個(gè)人利益、局部利益和整體利益存在較大沖突。

(5)審計(jì)部在審計(jì)中難以獲取充分、相關(guān)、可靠的證據(jù)。

(6)審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制時(shí)發(fā)現(xiàn)的舞弊跡象或從其他來(lái)源獲取的信息,考慮可能發(fā)生的舞弊行為的性質(zhì),向集團(tuán)審計(jì)部報(bào)告,同時(shí)就需要實(shí)施的舞弊檢查提出建議。

第5篇 af化工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作,保障內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員充分行使職權(quán),發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在改善經(jīng)營(yíng)管理、糾錯(cuò)防弊、提高經(jīng)濟(jì)效益、加強(qiáng)廉政建設(shè)、維護(hù)自身合法權(quán)益、防范風(fēng)險(xiǎn)方面的作用,根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)審計(jì)法》和審計(jì)署、安徽省關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定,結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際,制定本管理辦法。

第二條 集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì),是獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)本單位及所屬單位、部門財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益的行為,其目的是促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

第三條 集團(tuán)公司審計(jì)法務(wù)部在集團(tuán)公司主要負(fù)責(zé)人或授權(quán)副職的領(lǐng)導(dǎo)下具體依法獨(dú)立開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。

第四條 公司內(nèi)部審計(jì)部門接受母公司內(nèi)審部門及上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

第二章 審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員

第五條 實(shí)行內(nèi)部審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格制度。內(nèi)部審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格的取得、認(rèn)定和聘任,應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。

第六條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定參加崗位資格培訓(xùn)和后續(xù)教育,保證每名審計(jì)人員每年不少于10天的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),由審計(jì)法務(wù)部統(tǒng)一組織安排。

第七條 內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德,忠于職守,堅(jiān)持原則,做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。

第八條 審計(jì)法務(wù)部每年應(yīng)向集團(tuán)公司提出內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告。

第九條 審計(jì)法務(wù)部實(shí)行經(jīng)費(fèi)包干制,設(shè)立審計(jì)專戶,列入集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算。

第十條 內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng),與被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的,應(yīng)執(zhí)行回避制度。

第三章 審計(jì)范圍及內(nèi)容

第十一條 審計(jì)范圍是:集團(tuán)公司所屬各分公司、子公司及具有實(shí)際控制權(quán)的投資企業(yè)、獨(dú)立核算及經(jīng)費(fèi)包干單位。

第十二條 對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)。定期對(duì)有業(yè)務(wù)收入、勞務(wù)收入、罰沒(méi)收入以及其他各種收入的單位進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)監(jiān)督,重點(diǎn)監(jiān)督其執(zhí)行公司有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的情況。

第十三條 開(kāi)展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。納入審計(jì)范圍內(nèi)的單位負(fù)責(zé)人任期屆滿或調(diào)離前,經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或組織部門委托,由審計(jì)部門會(huì)同有關(guān)部門對(duì)其任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況進(jìn)行審計(jì),并將審計(jì)結(jié)果報(bào)集團(tuán)公司審定,對(duì)違紀(jì)違規(guī)行為予以處理或處罰。原則上應(yīng)先審計(jì)后離任。

第十四條 對(duì)經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)抓好購(gòu)銷比價(jià)、修理費(fèi)用項(xiàng)目的審計(jì)工作,揭露經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的不正之風(fēng)和違規(guī)違紀(jì)行為,促進(jìn)單位部門管理的規(guī)范、有序。

第十五條 對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)。為確保各項(xiàng)專項(xiàng)資金充分發(fā)揮作用,審計(jì)部門應(yīng)有重點(diǎn)地抓好安全措施、科技開(kāi)發(fā)、職工福利方面資金的審計(jì)工作,杜絕擠占、挪用、中飽私囊的行為。

第十六條 對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)。檢查和評(píng)價(jià)被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況,揭示企業(yè)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和失控點(diǎn),提出完善內(nèi)部控制制度的建議。

第十七條 開(kāi)展審計(jì)調(diào)查。針對(duì)群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、工作中存在的難點(diǎn)問(wèn)題,審計(jì)部門應(yīng)積極開(kāi)展審計(jì)專項(xiàng)調(diào)查,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,提出意見(jiàn),為管理決策提供支持。

第十八條 集團(tuán)公司選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所,抓好內(nèi)部有關(guān)單位年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)和其他專項(xiàng)審計(jì)工作,審計(jì)法務(wù)部與專業(yè)部門和其他部門協(xié)調(diào)、配合,保證外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和政府審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)集團(tuán)公司實(shí)施的各項(xiàng)審計(jì)工作,維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。

第十九條 完成集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)審計(jì)部門交辦的其他審計(jì)工作。

第四章 審計(jì)權(quán)限

第二十條 根據(jù)工作需要,要求計(jì)劃財(cái)務(wù)、資金、人力資源、工程管理、經(jīng)營(yíng)管理等業(yè)務(wù)部門和下屬單位報(bào)送生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算、決算報(bào)表和有關(guān)文件、資料;對(duì)審計(jì)中涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查,并索取有關(guān)文件、資料,有關(guān)部門和單位不得拒絕。

第二十一條 參加本單位財(cái)經(jīng)管理方面的有關(guān)會(huì)議,參與制定有關(guān)的規(guī)章制度,對(duì)重大經(jīng)營(yíng)決策和投資方案提出建議。

第二十二條 在審計(jì)過(guò)程中行使下列權(quán)限:

(一)召開(kāi)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議;

(二)審核會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表,檢查資金與財(cái)產(chǎn),檢測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件,查閱其他有關(guān)文件、資料;

(三)對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng),向有關(guān)單位和人員進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料;

(四)對(duì)發(fā)現(xiàn)的正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī),嚴(yán)重浪費(fèi)行為,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),作出臨時(shí)制止決定;

(五)提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見(jiàn)以及改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議;

(六)對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失的單位和人員,給予通報(bào)批評(píng)并提出追究責(zé)任的建議。

(七)對(duì)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益、遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)紀(jì)律且貢獻(xiàn)突出的單位和個(gè)人,可以提出表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)的建議。

第五章 審計(jì)程序

第二十三條 內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目按下列程序進(jìn)行:

(一)編制年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后實(shí)施;

(二)成立審計(jì)組,并在實(shí)施審計(jì)3日前通知被審計(jì)單位;

(三)制定審計(jì)方案;

(四)組織實(shí)施審計(jì),審計(jì)人員應(yīng)對(duì)審計(jì)和調(diào)查情況隨時(shí)做好記錄,寫(xiě)好審計(jì)工作底稿。審計(jì)證據(jù)需經(jīng)被審計(jì)單位有關(guān)部門或人員簽字蓋章;

(五)審計(jì)終結(jié),擬定審計(jì)報(bào)告后,報(bào)集團(tuán)公司審核,形成審計(jì)意見(jiàn);

(六)向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)意見(jiàn)書(shū)或?qū)徲?jì)決定;

(七)對(duì)主要審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì),檢查審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)書(shū)的執(zhí)行情況。

第二十四條 被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)決定,對(duì)審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)決定有異議的,可以在受到審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)決定之日起15日內(nèi)向?qū)徲?jì)部門提出復(fù)議申請(qǐng),審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)處理并作出答復(fù)。

第二十五條 內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)辦理完畢的審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)檔案,規(guī)范管理。按照上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的要求,做好審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作和信息披露工作。

第六章 保障措施

第二十六條 被審計(jì)單位不配合內(nèi)部審計(jì)工作,拒絕提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料及證明材料的,或者提供虛假資料、妨礙檢查的,內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正;情節(jié)嚴(yán)重的,給予警告或者其他行政處分。

第二十七條 被審計(jì)單位無(wú)正當(dāng)理由拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論的,內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正,并視情節(jié)輕重,給予通報(bào)批評(píng)、警告或者其他行政處分。

第二十八條 報(bào)復(fù)陷害內(nèi)部審計(jì)人員的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),嚴(yán)肅處理;構(gòu)成犯罪的,由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第二十九條 被審計(jì)單位如有違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為的,對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員,集團(tuán)公司將對(duì)其給予行政處分;構(gòu)成犯罪的,由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第三十條 內(nèi)部審計(jì)人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密,給國(guó)家和單位造成損失的,由內(nèi)部審計(jì)人員所在單位或者檢察機(jī)關(guān)依法予以處理,構(gòu)成犯罪的,由司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第6篇 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理辦法

公司內(nèi)部審計(jì)管理辦法(三)

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,使審計(jì)工作制度化、法制化,根據(jù)國(guó)家審計(jì)法規(guī)結(jié)合實(shí)際情況,特制定本辦法。

第二章審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員

第二條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員方案有:

1.設(shè)立審計(jì)部,配置若干專職人員;

2.附屬財(cái)務(wù)部,設(shè)專職審計(jì)人員;

3.不設(shè)機(jī)構(gòu)、專職人員,聘請(qǐng)外部兼職審計(jì)人員。

公司根據(jù)發(fā)展規(guī)劃,逐步形成多層次、多功能的審計(jì)監(jiān)督體系。

第三條內(nèi)審人員應(yīng)具有一定的政治素質(zhì)、審計(jì)專業(yè)職稱、專業(yè)知識(shí)和審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。

第四條內(nèi)審人員必須依法審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公,不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。公司應(yīng)對(duì)審計(jì)人員工作進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和處罰。

第五條內(nèi)審人員按審計(jì)程序開(kāi)展工作,對(duì)審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)予保密,未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開(kāi)。

第六條內(nèi)審人員依法行使職權(quán),受法律保護(hù),任何部門、個(gè)人不得阻撓和打擊報(bào)復(fù)。

第三章審計(jì)對(duì)象、范圍和依據(jù)

第七條內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象:

1.公司各職能部門、員工;

2.zz公司;

3.公司的派駐人員;

4.總經(jīng)理認(rèn)為需要檢查的其他事項(xiàng)和人員。

第八條內(nèi)部審計(jì)范圍:

1.與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng);

2.財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行和決算;

3.公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況;

4.技改工程預(yù)、決算的真實(shí)合法性;

5.國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況;

6.公司領(lǐng)導(dǎo)離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任;

7.管理活動(dòng)、行政活動(dòng);

8.其他認(rèn)定事項(xiàng)。

第九條內(nèi)部審計(jì)依據(jù):

1.國(guó)家法律、法規(guī)、政策;

2.公司規(guī)章制度;

3.公司經(jīng)營(yíng)方針、計(jì)劃、目標(biāo);

4.其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

第四章審計(jì)種類和方式

第十條公司內(nèi)部審計(jì)包括:

1.財(cái)務(wù)收支審計(jì)。對(duì)被審單位財(cái)務(wù)收入的合法性、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督檢查。

2.專案審計(jì)。對(duì)被審單位及人員違反公司經(jīng)濟(jì)紀(jì)律問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)查處。

3.專項(xiàng)審計(jì)。包括:

(1)管理審計(jì)。對(duì)被審單位管理活動(dòng)的效率性進(jìn)行審計(jì)。

(2)效益審計(jì)。在財(cái)務(wù)收支審主計(jì)基礎(chǔ)上,對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效益性、合理性進(jìn)行審計(jì)。

(3)任期審計(jì)。對(duì)被審單位負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況進(jìn)行審計(jì)。

(4)審計(jì)調(diào)查。對(duì)公司普遍存在的問(wèn)題進(jìn)行專題調(diào)查。

第十一條公司內(nèi)部審計(jì)方式有:

1.報(bào)送(送達(dá))審計(jì)。

被審單位接到審計(jì)通知書(shū),應(yīng)在指定時(shí)間將有關(guān)材料送審計(jì)機(jī)構(gòu)接受審計(jì)檢查。

2.就地審計(jì)。

審計(jì)人員到被審單位進(jìn)行審計(jì),后者提供必要的工作、生活條件。

第五章內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)容

第十二條內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容包括:

1.財(cái)務(wù)計(jì)劃及其預(yù)算的執(zhí)行的決算;

2.固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、資金來(lái)源,以及預(yù)處算、決算、竣工、開(kāi)工審計(jì);

3.資產(chǎn)管理情況;

4.經(jīng)營(yíng)成果,財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性;

5.內(nèi)部控制制度的健全、嚴(yán)密、有效性;

6.重要經(jīng)濟(jì)合同、契約的簽訂;

7.各部門、企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì);

8.企業(yè)和項(xiàng)目投入投入資金、財(cái)產(chǎn)使用及其效果;

9.配合國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)(會(huì)計(jì))師事務(wù)所,對(duì)公司、有關(guān)部門的審計(jì);

10.其他交辦審計(jì)事項(xiàng);

11.向副總經(jīng)理室、審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)送審計(jì)工作計(jì)劃、報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料

第六章內(nèi)部審計(jì)的主要職權(quán)

第十三條內(nèi)部審計(jì)行使下列職權(quán):

1.召開(kāi)本公司、部門、下屬企業(yè)有關(guān)審計(jì)工作會(huì)議;

2.參與重大經(jīng)濟(jì)決策的可行性論證或可行性報(bào)告事前審計(jì);

3.要求被審單位及時(shí)提供計(jì)劃、預(yù)算、決算、合同協(xié)議、會(huì)計(jì)憑證、帳簿等文件資料;

4.檢查被查計(jì)單位的憑證、帳簿、報(bào)表、資產(chǎn);

5.對(duì)有關(guān)事項(xiàng)調(diào)查,有權(quán)要求有關(guān)單位和個(gè)人提供證明材料;

6.提出改進(jìn)管理、提高效益的建議;

7.對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為提出糾正意見(jiàn);

8.對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的人員,提出追究責(zé)任的建議;

9.對(duì)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)向總經(jīng)理、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告;

10.對(duì)阻撓破壞審計(jì)工作及拒絕提供資料的,有權(quán)向總經(jīng)理提出建議,采取必要措施,追究有關(guān)人員責(zé)任;

11.參與制定、修訂有關(guān)規(guī)章制度。

第七章內(nèi)部審計(jì)工作程序

第十四條內(nèi)部審計(jì)工作程序:

1.制定公司審計(jì)計(jì)劃和工作方案,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)組織實(shí)施,必要時(shí)報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)。

2.書(shū)面通告被審計(jì)單位,說(shuō)明審計(jì)內(nèi)容、種類、方式、時(shí)間。

3.實(shí)施審計(jì)。審計(jì)人員可采取審查憑證、帳表、文件、資料、檢查現(xiàn)金、實(shí)物、向有關(guān)單位和人員調(diào)查取證等措施。

4.提出審計(jì)報(bào)告,作出審計(jì)結(jié)論及審計(jì)處理意見(jiàn)。

5.下達(dá)審查處理決定。

6.復(fù)審、被審單位、個(gè)人在接到審查處理決定15天內(nèi),向公司提出書(shū)面復(fù)審申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),組織復(fù)議。

7.進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。

第十五條審計(jì)程序過(guò)程注意事項(xiàng):

1.審計(jì)前,應(yīng)向被審計(jì)單位出示由總經(jīng)理簽章的審計(jì)通知書(shū)及授權(quán)審計(jì)通知書(shū);

2.審計(jì)處理決定由總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá);

3.復(fù)議期間,原審計(jì)結(jié)論和決定必須照常執(zhí)行;

4.重大事項(xiàng)審計(jì)報(bào)告報(bào)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)備案;

5.審計(jì)過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,可隨時(shí)向公司報(bào)告及時(shí)制止。

第八章審計(jì)檔案制度

第十六條審計(jì)部門建立、健全審計(jì)檔案管理制度。

第十七條審計(jì)檔案管理范圍:

1.審計(jì)通知書(shū)和審計(jì)方案;

2.審計(jì)報(bào)告及其附件;

3.審計(jì)記錄、審計(jì)工

作底稿和審計(jì)證據(jù);

4.反映被審單位和個(gè)人業(yè)務(wù)活動(dòng)的書(shū)面文件;

5.總經(jīng)理對(duì)審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)報(bào)告的指示、批復(fù)和意見(jiàn);

6.審計(jì)處理決定以及執(zhí)行情況報(bào)告;

7.申訴、申請(qǐng)復(fù)審報(bào)告;

8.復(fù)審和后續(xù)審計(jì)的資料;

9.其他應(yīng)保存的。

第十八條審計(jì)檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。

第九章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰

第十九條審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位的人員之遵紀(jì)守法、效益顯著行為向總經(jīng)理提出各類獎(jiǎng)勵(lì)建議。

第二十條審計(jì)人員對(duì)下列行為之一單位和個(gè)人,根據(jù)情節(jié)輕重,向總經(jīng)理提出各類處罰建議:

1.拒絕提供有關(guān)文件、憑證、帳表、資料和證明材料的;

2.阻撓審計(jì)人員行使職權(quán),抗拒、破壞監(jiān)督檢查的;

3.弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的;

4.拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論和決定的;

5.打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員或舉報(bào)人的。

第二十一條對(duì)有下列行為的審計(jì)人員,根據(jù)情節(jié)輕重給予各類處罰:

1.利用職權(quán)謀取私利的;

2.弄虛作假、徇私舞弊的;

3.玩忽職守,給公司造成重大損失的;

4.泄露公司秘密的。

第二十二條對(duì)審計(jì)過(guò)程的以上行為,構(gòu)成犯罪的,提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第十章附則

第7篇 企業(yè)內(nèi)部治安管理處罰規(guī)定

企業(yè)內(nèi)部治安管理處罰規(guī)定

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部治安綜合治理,根據(jù)國(guó)務(wù)院1991年2月19日《關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)治安綜合治理的規(guī)定》精神和省地有關(guān)行政法規(guī),結(jié)合全市電信企業(yè)情況,特制定《企業(yè)內(nèi)部治安管理處罰規(guī)定》,以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》。

第二條 企業(yè)內(nèi)部治安管理的基本任務(wù)是積極整治內(nèi)部治安,打擊和預(yù)防犯罪,以保障穩(wěn)定,為電信通信生產(chǎn)創(chuàng)造良好的治安環(huán)境。

第三條 對(duì)擾亂工作、生產(chǎn)、生活秩序,危害通信安全,侵犯公民人身權(quán)利,損壞公、私財(cái)物等違反治安管理行為較輕的均適用本規(guī)定。

第四條 員工在公司內(nèi)或公司外發(fā)生違反治安管理行為的,依照本規(guī)定的有關(guān)條款予以處罰,外部人員在公司內(nèi)違反本規(guī)定也依照本規(guī)定處罰。

第二章 處罰中和運(yùn)用

第五條 對(duì)違反內(nèi)部治安管理行為的處罰,分下列三種:

1、罰款:50--3000元;

2、紀(jì)律處分:警告、記過(guò)、記大過(guò)、降職、留用察看、開(kāi)除公職;

3、賠償損失:沒(méi)收非法所得;

第六條 違反治安管理造成的損失或傷害,由違反治安管理的責(zé)任人賠償損失或負(fù)擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用。如果違反治安管理的人是無(wú)行為能力人或限制行為能力人,本人無(wú)力賠償或負(fù)擔(dān)的,應(yīng)有其監(jiān)護(hù)人承擔(dān)。

第七條 1、二人以上共同違反治安管理的,根據(jù)情節(jié)輕重分別處罰。屢次違反本規(guī)定的,加重處罰;黨員、干部違反本規(guī)定的加重處罰。

2、職工違反本規(guī)定的,除給予必要的處罰外,并視情節(jié)輕重給予下崗、辭退、直至開(kāi)除公職處理,需解除勞動(dòng)合同的按有關(guān)規(guī)定辦理。

第三章違反內(nèi)部治安管理行為的處罰

第八條 有下列違反內(nèi)部治安秩序行為之一的,給于50-3000元的罰款和行政紀(jì)律處分,必要時(shí)移送公安機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理。

1、蓄意制造事端,擾亂生產(chǎn)、工作及其它內(nèi)部治安秩序的,給予批評(píng)教育,責(zé)令檢查并處100--300元罰款;情節(jié)嚴(yán)重的給予警告以上行政紀(jì)律處分,下崗或移送公安機(jī)關(guān)處理并處200--500元罰款。

2、無(wú)理取鬧,就纏黨、政領(lǐng)導(dǎo)的,給予100-500元的罰款,情節(jié)嚴(yán)重的給與警告以上的處分,直至下崗或移交公安機(jī)關(guān)處理。

3、對(duì)打人致傷或損壞公、私財(cái)物的并且造成一定損失的(含傷假工資、醫(yī)療費(fèi)、生產(chǎn)獎(jiǎng))概由肇事者承擔(dān)。

4、電信員工在單位內(nèi)部或外部打架斗毆、盜竊公、私財(cái)物而受到公安機(jī)關(guān)處罰的,單位在處罰責(zé)任人200--500元罰款,屢教不改的給與警告以上的行政記處分直至下崗、解除勞動(dòng)合同。

5、利用電信通信器材,運(yùn)輸工具為自己謀取非法利益的,除按規(guī)定征收費(fèi)用和沒(méi)收非法所得外,每次處以200--1000元的罰款,對(duì)造成嚴(yán)重后果和社會(huì)影響的,給予行政紀(jì)律處分直至下崗或移交公安機(jī)關(guān)處理。

6、電信通信工作人員不堅(jiān)守工作崗位,擅離職守而影響正常通信或由于瀆職給企業(yè)或用戶造成損失的,每次處罰責(zé)任人300--500元罰款,同時(shí)處以下崗培訓(xùn)。

7、電信通信要害部門工作人員嚴(yán)禁利用通信工具辦理私人事務(wù)的,違犯者每次罰款50--200元,如果造成后果的一切損失自負(fù),應(yīng)調(diào)離本崗位執(zhí)行下崗、轉(zhuǎn)崗、培訓(xùn),并給與行政紀(jì)律處分。

8、捎帶易然、易爆、易腐物品進(jìn)入生產(chǎn)場(chǎng)所的,每次罰款300--1000元,造成嚴(yán)重后果后果的,并給予行政紀(jì)律處分、下崗或移交公安機(jī)關(guān)處理。

9、偷盜、詐騙、侵占公、私財(cái)物的,除追回全部贓物外,使其情節(jié)輕重給予500――2000元罰款,并給予行政紀(jì)律處分或移交公安機(jī)關(guān)處理。

10、電信員工發(fā)生吸毒、販毒的,每次處罰1000--3000元,并給予紀(jì)律處分直至下崗、開(kāi)除或解除勞動(dòng)合同,必要時(shí)移交公安機(jī)關(guān)處理。

第九條 有下列違反內(nèi)部治安管理行為之一的,給于50--1000元罰款,情節(jié)嚴(yán)重的移交公安機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理。

1、故意毀壞公、私財(cái)物的,初照價(jià)賠償外,給于50--300元罰款。

2、貪污、挪用單位票款,除追回該票款外,每次處罰300――1000元,情節(jié)嚴(yán)重的移交公安或司法機(jī)關(guān)處理。

3、財(cái)物管理人員因不執(zhí)行安全防范規(guī)定而造成損失的,概有責(zé)任人賠償,并200――500元罰款。

4、拒絕、阻礙公安、保衛(wèi)、門衛(wèi)守護(hù)、消防人員執(zhí)行公務(wù)的,每次處罰50--200元。

5、安全保衛(wèi)、行政機(jī)關(guān)值班人員在值班期間不盡職盡責(zé),發(fā)現(xiàn)異常情況不請(qǐng)示、匯報(bào)、處理而造成后果的,每次處罰100--300元。后果嚴(yán)重的,給與行政紀(jì)律處分。

6、門衛(wèi)人員不落實(shí)門衛(wèi)制度和有關(guān)規(guī)定的,每次處罰50--100元。

7、嚴(yán)禁在通信要害部門會(huì)客,每次處罰責(zé)任人50--100元。

8、不愛(ài)護(hù)消防設(shè)施,私自拆除、挪用損壞的,應(yīng)照價(jià)賠償外,并處以100--300元罰款。

9、不重視本單位、本部門的安全防衛(wèi)防范工作或玩忽職守導(dǎo)致通信事故的,處以500――1000元罰款,情節(jié)嚴(yán)重的給予行政紀(jì)律處分或移交公安、司法機(jī)關(guān)處理。

10、私自將秘密文件、通信數(shù)據(jù)、光盤借與他人者,每次處50--300元罰款,并給予行政紀(jì)律處分,造成失密、泄密的時(shí)間的依法(保密法)從重處罰并移交公安或司法機(jī)關(guān)處理。

11、隱匿、毀棄或私自開(kāi)拆他人郵件的每次處100-500元罰款,情節(jié)惡劣造成后果的,處200--1000元罰款,并給予行政紀(jì)律處分直至移交公安機(jī)關(guān)處理,開(kāi)除公職。

第四章 附則

第十條 本規(guī)定所列條款,由安全保衛(wèi)部會(huì)同所在單位(部門)負(fù)責(zé)人共同查處。

第十一條 對(duì)違反本規(guī)定行為的處罰,由安全保衛(wèi)部正式書(shū)面裁決,裁決書(shū)一式三聯(lián)。一聯(lián)交處罰人,第二聯(lián)交處罰人所在單位(部門),第三聯(lián)留存?zhèn)洳?給與行政紀(jì)律處分的,因肝有關(guān)規(guī)定程序辦理。

第十二條 本規(guī)定從公布之日起實(shí)施。

撰稿人:

第8篇 某某企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)則

審計(jì)管理是屬于財(cái)務(wù)管理的范疇內(nèi),下面是企業(yè)管理網(wǎng)的小編為大家整理的某企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)則,供各位閱讀。

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,使審計(jì)工作制度化、法制化,根據(jù)國(guó)家審計(jì)法規(guī)結(jié)合實(shí)際情況,特制定本辦法。

第二章審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員

第二條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員方案有:

1.設(shè)立審計(jì)部,配置若干專職人員;

2.附屬財(cái)務(wù)部,設(shè)專職審計(jì)人員;

3.不設(shè)機(jī)構(gòu)、專職人員,聘請(qǐng)外部兼職審計(jì)人員。

公司根據(jù)發(fā)展規(guī)劃,逐步形成多層次、多功能的審計(jì)監(jiān)督體系。

第三條內(nèi)審人員應(yīng)具有一定的政治素質(zhì)、審計(jì)專業(yè)職稱、專業(yè)知識(shí)和審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。

第四條內(nèi)審人員必須依法審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公,不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。公司應(yīng)對(duì)審計(jì)人員工作進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和處罰。

第五條內(nèi)審人員按審計(jì)程序開(kāi)展工作,對(duì)審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)予保密,未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開(kāi)。

第六條內(nèi)審人員依法行使職權(quán),受法律保護(hù),任何部門、個(gè)人不得阻撓和打擊報(bào)復(fù)。

第三章審計(jì)對(duì)象、范圍和依據(jù)

第七條內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象:

1.公司各職能部門、員工;

2.公司全資子公司、分公司、控股公司;

3.公司參股企業(yè)的派駐人員;

4.總經(jīng)理認(rèn)為需要檢查的其他事項(xiàng)和人員。

第八條內(nèi)部審計(jì)范圍:

1.與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng);

2.財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行和決算;

3.公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況;

4.基建工程預(yù)、決算的真實(shí)合法性;

5.國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況;

6.公司領(lǐng)導(dǎo)離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任;

7.管理活動(dòng)、行政活動(dòng);

8.其他認(rèn)定事項(xiàng)。

第九條內(nèi)部審計(jì)依據(jù):

1.國(guó)家法律、法規(guī)、政策;

2.公司規(guī)章制度;

3.公司經(jīng)營(yíng)方針、計(jì)劃、目標(biāo);

4.其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

第四章審計(jì)種類和方式

第十條公司內(nèi)部審計(jì)包括:

1.財(cái)務(wù)收支審計(jì)。對(duì)被審單位財(cái)務(wù)收入的合法性、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督檢查。

2.專案審計(jì)。對(duì)被審單位及人員違反公司經(jīng)濟(jì)紀(jì)律問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)查處。

3.專項(xiàng)審計(jì)。包括:

(1)管理審計(jì)。對(duì)被審單位管理活動(dòng)的效率性進(jìn)行審計(jì)。

(2)效益審計(jì)。在財(cái)務(wù)收支審主計(jì)基礎(chǔ)上,對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效益性、合理性進(jìn)行審計(jì)。

(3)任期審計(jì)。對(duì)被審單位負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況進(jìn)行審計(jì)。

(4)審計(jì)調(diào)查。對(duì)公司普遍存在的問(wèn)題進(jìn)行專題調(diào)查。

第十一條公司內(nèi)部審計(jì)方式有:

1.報(bào)送(送達(dá))審計(jì)。

被審單位接到審計(jì)通知書(shū),應(yīng)在指定時(shí)間將有關(guān)材料送審計(jì)機(jī)構(gòu)接受審計(jì)檢查。

2.就地審計(jì)。

審計(jì)人員到被審單位進(jìn)行審計(jì),后者提供必要的工作、生活條件。

第五章內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)容

第十二條內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容包括:

1.財(cái)務(wù)計(jì)劃及其預(yù)算的執(zhí)行的決算;

2.固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、資金來(lái)源,以及預(yù)處算、決算、竣工、開(kāi)工審計(jì);

3.資產(chǎn)管理情況;

4.經(jīng)營(yíng)成果,財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性;

5.內(nèi)部控制制度的健全、嚴(yán)密、有效性;

6.重要經(jīng)濟(jì)合同、契約的簽訂;

7.各部門、下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì);

8.聯(lián)營(yíng)、合資、合作企業(yè)和項(xiàng)目投入投入資金、財(cái)產(chǎn)使用及其效果;

9.配合國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)(會(huì)計(jì))師事務(wù)所,對(duì)公司、有關(guān)部門的審計(jì);

10.其他交辦審計(jì)事項(xiàng);

11.向總經(jīng)理室、審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)送審計(jì)工作計(jì)劃、報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。

第六章內(nèi)部審計(jì)的主要職權(quán)

第十三條內(nèi)部審計(jì)行使下列職權(quán):

1.召開(kāi)本公司、部門、下屬企業(yè)有關(guān)審計(jì)工作會(huì)議;

2.參與重大經(jīng)濟(jì)決策的可行性論證或可行性報(bào)告事前審計(jì);

3.要求被審單位及時(shí)提供計(jì)劃、預(yù)算、決算、合同協(xié)議、會(huì)計(jì)憑證、帳簿等文件資料;

4.檢查被查計(jì)單位的憑證、帳簿、報(bào)表、資產(chǎn);

5.對(duì)有關(guān)事項(xiàng)調(diào)查,有權(quán)要求有關(guān)單位和個(gè)人提供證明材料;

6.提出改進(jìn)管理、提高效益的建議;

7.對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為提出糾正意見(jiàn);

8.對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的人員,提出追究責(zé)任的建議;

9.對(duì)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)向總經(jīng)理、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告;

10.對(duì)阻撓破壞審計(jì)工作及拒絕提供資料的,有權(quán)向總經(jīng)理提出建議,采取必要措施,追究有關(guān)人員責(zé)任;

11.參與制定、修訂有關(guān)規(guī)章制度。

第七章內(nèi)部審計(jì)工作程序

第十四條內(nèi)部審計(jì)工作程序:

1.制定公司審計(jì)計(jì)劃和工作方案,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)組織實(shí)施,必要時(shí)報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)。

2.書(shū)面通告被審計(jì)單位,說(shuō)明審計(jì)內(nèi)容、種類、方式、時(shí)間。

3.實(shí)施審計(jì)。審計(jì)人員可采取審查憑證、帳表、文件、資料、檢查現(xiàn)金、實(shí)物、向有關(guān)單位和人員調(diào)查取證等措施。

4.提出審計(jì)報(bào)告,作出審計(jì)結(jié)論及審計(jì)處理意見(jiàn)。

5.下達(dá)審查處理決定。

6.復(fù)審、被審單位、個(gè)人在接到審查處理決定15天內(nèi),向公司提出書(shū)面復(fù)審申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),組織復(fù)議。

7.進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。

第十五條審計(jì)程序過(guò)程注意事項(xiàng):

1.審計(jì)前,應(yīng)向被審計(jì)單位出示由總經(jīng)理簽章的審計(jì)通知書(shū)及授權(quán)審計(jì)通知書(shū);

2.審計(jì)處理決定由總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá);

3.復(fù)議期間,原審計(jì)結(jié)論和決定必須照常執(zhí)行;

4.重大事項(xiàng)審計(jì)報(bào)告報(bào)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)備案;

5.審計(jì)過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,可隨時(shí)向公司報(bào)告及時(shí)制止。

第八章審計(jì)檔案制度

第十六條審計(jì)部門建立、健全審計(jì)檔案管理制度。

第十七條審計(jì)檔案管理范圍:

1.審計(jì)通知書(shū)和審計(jì)方案;

2.審計(jì)報(bào)告及其附件;

3.審計(jì)記錄、審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù);

4.反映被審單位和個(gè)人業(yè)務(wù)活動(dòng)的書(shū)面文件;

5.總經(jīng)理對(duì)審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)報(bào)告的指示、批復(fù)和意見(jiàn);

6.審計(jì)處理決定以及執(zhí)行情況報(bào)告;

7.申訴、申請(qǐng)復(fù)審報(bào)告;

8.復(fù)審和后續(xù)審計(jì)的資料;

9.其他應(yīng)保存的。

第十八條審計(jì)檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。

第九章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰

第十九條審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位的人員之遵紀(jì)守法、效益顯著行為向總經(jīng)理提出各類獎(jiǎng)勵(lì)建議。

第二十條審計(jì)人員對(duì)下列行為之一單位和個(gè)人,根據(jù)情節(jié)輕重,向總經(jīng)理提出各類處罰建:

1.拒絕提供有關(guān)文件、憑證、帳表、資料和證明材料的;

2.阻撓審計(jì)人員行使職權(quán),抗拒、破壞監(jiān)督檢查的;

3.弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的;

4.拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論和決定的;

5.打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員或舉報(bào)人的。

第二十一條對(duì)有下列行為的審計(jì)人員,根據(jù)情節(jié)輕重給予各類處罰:

1.利用職權(quán)謀取私利的;

2.弄虛作假、徇私舞弊的;

3.玩忽職守,給公司造成重大損失的;

4.泄露公司秘密的。

第二十二條對(duì)審計(jì)過(guò)程的以上行為,構(gòu)成犯罪的,提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第十章附則

第二十三條本辦法由審計(jì)(財(cái)務(wù))部門解釋、補(bǔ)充,經(jīng)公司董事會(huì)通過(guò)頒行。

財(cái)務(wù)管理目標(biāo)

第9篇 企業(yè)內(nèi)部安全管理制度

第一章廠院

1、人行道和車行道應(yīng)該平坦,暢通;夜間要有足夠的照明設(shè)備。道路和鐵路軌道的交叉處必須設(shè)有明顯的警告標(biāo)志、信號(hào)裝置或落桿。在十字路口或交通要道要設(shè)立限速牌。

2、為生產(chǎn)需要所設(shè)的坑、壕和池,應(yīng)該有圍欄和蓋板。

3、原材料、成品、半成品和廢料的堆放,應(yīng)該不妨礙通行和裝卸的時(shí)候便利和安全。

4、建筑物必須堅(jiān)固安全,如果有損壞或者危險(xiǎn)的象征,應(yīng)該立即修理。

5、電網(wǎng)內(nèi)外都應(yīng)該有護(hù)網(wǎng)和明顯的警告標(biāo)志(離地2.5米以上電網(wǎng)可不裝護(hù)網(wǎng)。

第二章工作場(chǎng)所

1、機(jī)器和工作臺(tái)等設(shè)備的布置,應(yīng)該便于工人安全操作,通道的寬度不能小于1米。

2、升降臺(tái)和走臺(tái)應(yīng)該加圍欄,走臺(tái)的圍欄高度不能低于1米。

3、原材料、成品、半成品的堆放要不妨礙操作和通行,廢料應(yīng)該及時(shí)清除。

4、在易使腳部潮濕、受寒的工作地點(diǎn),要設(shè)干燥的木頭站板。

第三章機(jī)械設(shè)備

1、傳動(dòng)帶、明齒輪、砂輪、電鋸、接近于地面的聯(lián)軸節(jié)、轉(zhuǎn)軸、皮帶輪飛輪等危險(xiǎn)部分,都要安設(shè)防護(hù)裝置。

2、 機(jī)器的轉(zhuǎn)動(dòng)磨擦部分,可設(shè)置自動(dòng)加油裝置或者蓄油器,如果用人工加油,要使用長(zhǎng)嘴注油器,難于加油的,應(yīng)停車注油。

3、各種機(jī)械設(shè)備有造成碾、擠、扎、刮傷等危險(xiǎn)部位都要防護(hù)裝置。

4、機(jī)器設(shè)備和工具要定期檢修,如有損壞,應(yīng)該立即修理。

第四章電氣設(shè)備

1、電氣線路和設(shè)備的絕緣必須良好。裸露的帶電導(dǎo)體應(yīng)該安裝于碰不著的場(chǎng)所,否則必須設(shè)置安全遮攔和顯明的警告標(biāo)志。

2、電氣設(shè)備必須設(shè)有可熔保險(xiǎn)器或者自動(dòng)開(kāi)關(guān)。

3、電氣設(shè)備的金屬外殼,可能由于絕緣損壞而帶電的,必須根據(jù)技術(shù)條件采取保護(hù)性接地或者接零的措施。

4、電鉆、電鎬等手持電動(dòng)工具,在使用前必須采取保護(hù)性接地或者接零的措施。

5、發(fā)生大量蒸汽、氣體、粉塵的工作場(chǎng)所,要使用密閉式電氣設(shè)備,有爆炸危險(xiǎn)的氣體和粉塵的工作場(chǎng)所,要使用防爆性電氣設(shè)備。

6、電氣設(shè)備和線路都要符合規(guī)格,并且應(yīng)該定期檢修。

7、電氣設(shè)備開(kāi)關(guān)應(yīng)指定專人管理。

8、從事電氣工作人員必須持證上崗,無(wú)證人員不準(zhǔn)從事電氣設(shè)備的安裝、調(diào)試、維修等工作。

9、電氣設(shè)備線路的設(shè)計(jì)、安裝、調(diào)試、運(yùn)行、維護(hù)檢修都必須嚴(yán)格實(shí)行《電氣設(shè)備安全操作規(guī)程》。

10、臨時(shí)用電線路需架空高度不得低于2米,要有安全保護(hù)措施,并應(yīng)盡量縮短長(zhǎng)度。

11、除批準(zhǔn)使用電爐的部門外,嚴(yán)禁私用電爐。

12、基礎(chǔ)用電施工單位需安裝觸電保護(hù)器,否則不予供電施工。

第五章特種設(shè)備

1、公司所屬特種設(shè)備必須按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定組織進(jìn)行年鑒驗(yàn)收工作。

2、特種設(shè)備必須每周進(jìn)行一次安全檢查,并做好詳細(xì)記錄,特種設(shè)備維修時(shí)必須要有維修記錄。

3、特種設(shè)備必須在完好狀況下運(yùn)行,不允許帶病工作。

4、鍋爐、壓力容器、壓力管道、行車、叉車等在運(yùn)行前必須向市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局申請(qǐng)安裝手續(xù)或注冊(cè)登記手續(xù)。未辦理相關(guān)手續(xù)不得投入使用。

5、天然氣、氫氣、氮?dú)獾葔毫芫W(wǎng)檢查。車間內(nèi)部管網(wǎng)每周檢查一次天然氣管道的運(yùn)行情況,時(shí)間自定。車間內(nèi)部檢查由所屬車間自行檢查,形成記錄。

6、核子儀表類等放射性設(shè)備,必須向衛(wèi)生防疫部門和公安機(jī)關(guān)提出購(gòu)買申請(qǐng),并按照國(guó)家有關(guān)放射性設(shè)備的申購(gòu)手續(xù)進(jìn)行購(gòu)買。放射性儀表入廠要有專人進(jìn)行安裝、管理和維修。任何人不得私自拆卸維修此類設(shè)備。

7、叉車、行車等起重設(shè)備必需要定期進(jìn)行檢查,并詳細(xì)記錄維修情況和設(shè)備完好狀況。

8、 起重機(jī)應(yīng)該標(biāo)明起重噸位,并且要有信號(hào)裝置。橋式起重機(jī)應(yīng)該有卷?yè)P(yáng)限制器、超重控制器、行程限制器、緩沖器和自動(dòng)聯(lián)鎖裝置。

9、 起重機(jī)應(yīng)該由經(jīng)過(guò)專門訓(xùn)練并考試合格的專職人員駕駛。

10、 起重機(jī)的掛鉤和鋼繩都要符合規(guī)格,并且應(yīng)該經(jīng)常檢查。

11、 起重機(jī)在使用的時(shí)候,不能超負(fù)荷,超速度和鈄吊,并且禁止任何人站在吊運(yùn)物品上或者在下面停留和行走。

12、 起重機(jī)應(yīng)該規(guī)定統(tǒng)一的指揮信號(hào)。

13、設(shè)計(jì)、自制安裝起重機(jī)械都要符合《起重機(jī)械安全管理規(guī)程》的要求,必須有圖紙,技術(shù)資料和使用說(shuō)明。

14、 起重機(jī)械的說(shuō)明不能任意改變,如有特殊情況需要增加起重量。加快起重速度,增加跨距等,必須驗(yàn)算其強(qiáng)度,鋼性,確定其額定強(qiáng)度等,對(duì)薄弱部分采取加固措施,經(jīng)技術(shù)、安全部門同意,總工批準(zhǔn),方可改變,嚴(yán)禁超負(fù)荷使用。

15、各種吊車和起重機(jī)械應(yīng)表明起重噸位,要有信號(hào)裝置,軌道吊車要有夾軌鉗,支重機(jī)和行走輪防護(hù)當(dāng)板等。

16、起重機(jī)械的工作地點(diǎn)要有足夠的照明,通道暢通,汽車起重機(jī)作業(yè)地面平坦,堅(jiān)實(shí)不得在泥濘沒(méi)有夯實(shí)的地面上工作。

17、起重機(jī)械不得在架空電線下作業(yè),不論任何情況下,鋼絲繩或吊物與架空輸電線路要保持規(guī)定的安全距離。

18、各種起重設(shè)備的操作人員應(yīng)對(duì)設(shè)備進(jìn)行全面檢查和空車實(shí)驗(yàn),各種限位,信號(hào)和制動(dòng)裝置靈敏可靠特別是吊運(yùn)液體時(shí)每次都要空試制動(dòng)裝置。

19、各種起重設(shè)備的操作人員,要認(rèn)真執(zhí)行八不吊,即:無(wú)人指揮不吊,信號(hào)不清不吊,超負(fù)荷不吊,吊物上有人不吊,物體埋在地下不吊,起重機(jī)械檢修或調(diào)試不吊,斜拉歪拽不吊,安全裝置失靈不吊。

20、各使用部門在使用后必須將起重設(shè)備停放好,不準(zhǔn)長(zhǎng)期吊掛各種吊籃、繩索、重物等物品,避免起重設(shè)備長(zhǎng)期受力造成損傷和因吊物造成不安全隱患。

21、每座鍋爐應(yīng)該有安全閥,壓力表和水位表,并且要保持準(zhǔn)確、有效。

22、鍋爐應(yīng)該有保養(yǎng)、檢修和水壓試驗(yàn)制度。

23、鍋爐的運(yùn)行工作,應(yīng)該由經(jīng)過(guò)專門訓(xùn)練并考試合格的專職人員擔(dān)任。

24、各種氣體在存放和使用的時(shí)候,必須距離明火10米以上,并且避免在陽(yáng)光下暴曬,搬運(yùn)時(shí)不能碰撞。

25、氧氣瓶要有瓶蓋和安全閥,嚴(yán)防油脂沾染,并且不能和可燃?xì)馄客乓惶?。乙炔瓶要有防止回火的安全裝置,并且應(yīng)該距明火10米以上。

第六章高空作業(yè)

1、凡是墜落高度基準(zhǔn)面在2米以上(含2米),有可能墜落高處進(jìn)行的作業(yè)。均為高空作業(yè),必須執(zhí)行國(guó)家頒布的《建筑安裝工程安全技術(shù)規(guī)程》和《高處作業(yè)分析標(biāo)準(zhǔn)》采取勞動(dòng)安全防護(hù)措施和科學(xué)管理。

2、多層交叉作業(yè)時(shí)要由隔離措施,并承受可能造成的全部壓力。

3、在石棉瓦或腐蝕的鐵板頂棚上作業(yè)時(shí),必須鋪設(shè)墊板防墜落措施。

4、禁止從高空拋投或墜落物品,凡拆除作業(yè)必須由專人指揮或監(jiān)護(hù)。

5、遇有六級(jí)以上大風(fēng)或雨、雪天氣,禁止露天起重和高空作業(yè)。

6、高空作業(yè)需系好安全帶,進(jìn)入施工檢修現(xiàn)場(chǎng)需戴好安全帽,設(shè)置安全網(wǎng)。

7、在高空作業(yè)的人員要與架空電線保持規(guī)定的距離,防止觸電。

第七章易燃易爆品

1、凡新進(jìn)廠的易燃易爆品,必須是正規(guī)廠家產(chǎn)品,有產(chǎn)品合格證和說(shuō)明,必須經(jīng)倉(cāng)庫(kù)保管員檢查驗(yàn)收,符合安全標(biāo)準(zhǔn),有明顯的標(biāo)志后方可入庫(kù),否則不準(zhǔn)入庫(kù)。

2、凡易燃易爆品入庫(kù)后,需按類分別管理存放。不得堆放過(guò)高,易通風(fēng),要適當(dāng)做好防曬、防火等工作以免發(fā)生危險(xiǎn)。

3、存放易燃易爆危險(xiǎn)品的倉(cāng)庫(kù)入口應(yīng)設(shè)明顯安全警示牌,通風(fēng)好,嚴(yán)禁在附近從事動(dòng)火作業(yè)和吸煙等危險(xiǎn)活動(dòng)。

4、易燃易爆品庫(kù)內(nèi)保管工作人員必須嚴(yán)格按照操作規(guī)程和安全步驟進(jìn)行操作,消除不安全因素。

5、易燃易爆品,在使用和搬運(yùn)時(shí),應(yīng)輕拿輕放,防止振動(dòng)、沖撞、摩擦等。

6、凡已經(jīng)失效或已不采用的易燃易爆品不得長(zhǎng)期存儲(chǔ)在庫(kù)內(nèi),需進(jìn)行妥善處理。

第八章交通安全

1、維護(hù)交通法規(guī)和秩序,認(rèn)真學(xué)習(xí)遵守各項(xiàng)道路管理規(guī)定,樹(shù)立良好的職業(yè)道德及“安全第一”的思想。

2、出車前,必須證件齊全,人、車處于良好的狀態(tài),包括制動(dòng)、轉(zhuǎn)向等、燈光裝置、防火設(shè)備等齊全有效,如確有妨礙安全行駛的因素,駕駛員有權(quán)拒絕出車。

3、行車中,要謹(jǐn)慎行駛,集中精力,不準(zhǔn)超速,不準(zhǔn)強(qiáng)行超車,做到文明行車。

4、嚴(yán)禁酒后駕駛車輛,不準(zhǔn)將車輛交給沒(méi)有駕駛執(zhí)照的人員駕駛。

5、對(duì)不按照交通管理規(guī)定,行車造成責(zé)任事故或被交警罰款者,視情節(jié)輕重給與相應(yīng)的處罰。

6、嚴(yán)格操作規(guī)程,精心維護(hù)車輛,做到勤檢查、勤保養(yǎng),為安全行車打好基礎(chǔ)。

7、在患有妨礙安全行車的疾病或過(guò)度疲勞時(shí),不準(zhǔn)駕駛車輛。

8、遵守交通管理部門及公司的一切安全管理規(guī)定,做到“警鐘長(zhǎng)鳴”。做到防患于未然,把一切有妨礙安全的隱患,消滅在萌芽狀態(tài)。

第九章安全檢查制度

1、 開(kāi)展安全檢查,必須有明確的目的,要求有具體計(jì)劃,建立由各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)、有關(guān)人員參加的安全檢查組織。

2、安全檢查的內(nèi)容是查領(lǐng)導(dǎo)、查思想、查紀(jì)律(包括勞動(dòng)紀(jì)律、工藝紀(jì)律、操作紀(jì)律、工作紀(jì)律、施工紀(jì)律)查制度、查違章、查事故隱患。

3、對(duì)各車間部門的安全工作,每半年組織一次抽查或互查。以安全檢查為重要內(nèi)容的崗位責(zé)任制大檢查,設(shè)備安全科安全員組織各車間安全進(jìn)行安全檢查,每月一次,公司每季一次,車間每周組織一次,班組進(jìn)行日檢。

4、全面檢查采取日常、定期、專項(xiàng)、不定期四種檢查方式。

5、日常安全檢查按如下方式進(jìn)行:

⑴產(chǎn)崗位的班組長(zhǎng)和工人,應(yīng)嚴(yán)格遵守交接班檢查和班中巡回檢查制度。

⑵各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和各級(jí)安全管理人員,應(yīng)在各自業(yè)務(wù)范圍內(nèi),經(jīng)常深入現(xiàn)場(chǎng),進(jìn)行安全檢查。發(fā)現(xiàn)不安全問(wèn)題,及時(shí)督促有關(guān)部門解決。

6、定期安全檢查包括季節(jié)性檢查和節(jié)日前檢查。

⑴ 春季安全大檢查以防雷、防靜電、防解凍、防泄漏、防建筑物倒塌為重點(diǎn).⑵ 夏季安全大檢查以防署降溫、防臺(tái)風(fēng)、防汛為重點(diǎn)。

⑶ 秋季安全大檢查以防火、防凍保溫為重點(diǎn)。

⑷ 冬季安全大檢查以防火、防爆、防煤氣中毒、防凍、防凝、防滑為重點(diǎn)。

7、節(jié)日前檢查

節(jié)日前對(duì)保衛(wèi)、安全、消防、生產(chǎn)準(zhǔn)備、備用設(shè)備等進(jìn)行檢查。

8、企業(yè)每年度對(duì)鍋爐、壓力容器、電器設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、安全裝備、監(jiān)測(cè)儀器、危險(xiǎn)用品、防護(hù)器具、消防設(shè)施、運(yùn)輸車輛、防塵防毒、液化氣系統(tǒng)等分別進(jìn)行專業(yè)性檢

9、全廠應(yīng)在裝置開(kāi)、停工前、檢修中、新裝置竣工及試運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí),進(jìn)行不定期的安全檢查。

10、各種形式的安全檢查都應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)檢查記錄,按要求上報(bào),并抄送設(shè)備安全部。

11、各級(jí)檢查組織,對(duì)查出的隱患要逐項(xiàng)研究,編制整改方案,做到“五定”、“三不交”。“五定”是定臨時(shí)防護(hù)措施、定整改措施、定負(fù)責(zé)人、定完成期限、定資金。三不交:班組能整改的不交到車間,車間能整改的不交到廠,廠能整改的不交公司。

12、暫時(shí)不能整改的項(xiàng)目,除采取有效防范措施外,應(yīng)分別納入技措、安措或檢修計(jì)劃,限期整改。

13、《隱患整改通知單》的內(nèi)容有隱患項(xiàng)目、整改意見(jiàn)和解決期限。通知單位由設(shè)備安全部辦理,必要時(shí)經(jīng)主管安全的廠長(zhǎng)簽署后發(fā)出,整改部門的負(fù)責(zé)人簽收并負(fù)責(zé)處理。否則造成事故,按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

14、通知單要存檔、備查。

第十章隱患整改

1、安全與生產(chǎn)發(fā)生矛盾時(shí),首先服從安全,堅(jiān)持安全第一。如遇特殊情況必須由總工簽署意見(jiàn)后進(jìn)行特殊處理。

2、公司安全員在生產(chǎn)車間或其他部門發(fā)現(xiàn)不安全隱患后,將隱患整改通知書(shū)發(fā)送到存在隱患的部門。

3、整改通知書(shū)發(fā)送到存在隱患的部門后,隱患存在部門負(fù)責(zé)組織整改。

4、隱患整改通知書(shū)發(fā)送到后,必須在限定整改時(shí)間內(nèi)進(jìn)行整改,如有特殊情況由公司主管安全工作的領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后方可按特殊情況進(jìn)行處理。

5、整改結(jié)束后隱患存在部門將有關(guān)資料收集、整理三日內(nèi)形成文件交公司安全員存檔,由公司安全員向公司安全辦公室及有關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

6、隱患整改通知書(shū)發(fā)送到后,沒(méi)有進(jìn)行整改的部門,又無(wú)總工簽署的按特殊情況處理的意見(jiàn),將按蓄意違反公司隱患整改制度處理,對(duì)其部門將根據(jù)有關(guān)公司考核規(guī)定進(jìn)行處罰。

7、整改結(jié)束后由公司安全員和設(shè)備使用部門、維修部門共同驗(yàn)收,符合安全要求后,認(rèn)定為整改合格。

第十一章員工“三級(jí)”安全教育

一、安全教育必須貫徹全員、全方位、全過(guò)程、全天候的原則。安全教育要講究針對(duì)性、科學(xué)性,做到多樣化、制度化、經(jīng)?；?。

二、安全教育的內(nèi)容:安全思想和安全意識(shí)教育、遵紀(jì)和守法教育、安全技術(shù)和安全知識(shí)教育,安全技能和專業(yè)工種訓(xùn)練。安全教育的形式主要有:三級(jí)安全教育、外來(lái)人員安全教育、日常安全教育、特殊安全教育。

三、凡新入廠職工(包括學(xué)徒工、外單位調(diào)入職工、合同工、代培人員和院校實(shí)習(xí)生等)必須經(jīng)廠、車間、班組三級(jí)安全教育,并考試合格,方可進(jìn)入生產(chǎn)崗位工作和學(xué)習(xí)。

1、一級(jí)(廠級(jí))安全教育

新入廠職工報(bào)到后,由人事勞資處負(fù)責(zé)組織,設(shè)備安全部負(fù)責(zé)教育,時(shí)間不少于24小時(shí)(實(shí)習(xí)生不少于8小時(shí)),其教育內(nèi)容:

(1)國(guó)家有關(guān)安全生產(chǎn)法令、法規(guī)和規(guī)定。

(2)工廠的性質(zhì)、生產(chǎn)特點(diǎn)及安全生產(chǎn)規(guī)章制度。

(3)安全生產(chǎn)的基本知識(shí)、一般消防知識(shí)及氣體防護(hù)常識(shí)。

(4)典型事故及其教訓(xùn)。

經(jīng)一級(jí)安全教育考試合格,方可分配到車間。

2、二級(jí)(車間)安全教育

由車間主任或?qū)Ｂ毎踩珕T負(fù)責(zé)教育,時(shí)間不少于24小時(shí)(實(shí)習(xí)生不少4小時(shí))。其教育內(nèi)容:

(1)本單位概況,生產(chǎn)或工作特點(diǎn)。

(2)本單位安全生產(chǎn)制度及安全操作規(guī)程。

(3)安全設(shè)施、工具、個(gè)人防護(hù)用品、急救器材、消防器材的性能和使用方法等。

(4)以往的事故教訓(xùn)。

經(jīng)二級(jí)安全教育合格后,方可分配到班組。

3、三級(jí)(班組)教育:

由班長(zhǎng)或班組安全員負(fù)責(zé)教育,可采取講解和實(shí)際表演相結(jié)合方式。其教育內(nèi)容:

(1)本崗位(工種)的生產(chǎn)流程及工作特點(diǎn)和注意事項(xiàng)。

(2)本崗位(工種)安全操作規(guī)程。

(3)本崗位(工種)設(shè)備、工具的性能和安全裝置、安全設(shè)施監(jiān)測(cè)、監(jiān)控儀器的作用,防護(hù)用品的使用和保管方法。

(4)本崗位(工種)事故教訓(xùn)及危險(xiǎn)因素的預(yù)防措施。

經(jīng)班組安全教育考試合格后,方可指定師傅帶領(lǐng)進(jìn)行工作或?qū)W習(xí)。

四、三級(jí)安全教育考核情況要填寫(xiě)在安全教育卡片上,建立安全教育檔案。三級(jí)安全教育完畢,經(jīng)質(zhì)量安全環(huán)保處審核后,發(fā)給三級(jí)安全教育合格證,方可準(zhǔn)許發(fā)放勞動(dòng)保護(hù)用品。

五、未經(jīng)三級(jí)安全教育或考試不合格者,不得分配工作,否則由此而發(fā)生事故,要由分配及接收其工作單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。

六、 新入廠職工要按規(guī)定的時(shí)間接受培訓(xùn)學(xué)習(xí),經(jīng)過(guò)一個(gè)時(shí)期實(shí)際工作后,再經(jīng)有關(guān)部門對(duì)其操作技能和安全技術(shù)進(jìn)行全面考核,合格后頒發(fā)上崗證,方可獨(dú)立頂崗。

七、凡屬臨時(shí)工、民工、外包工和參觀人員,進(jìn)廠前必須接受入廠安全教育。

1、對(duì)臨時(shí)工、民工的安全教育,由招收和使用部門負(fù)責(zé),時(shí)間不少于8小時(shí)。安全教育內(nèi)容:本企業(yè)生產(chǎn)特點(diǎn)、入廠須知等,從事工作的性質(zhì)、注意事項(xiàng)和事故教訓(xùn)及有關(guān)安全制度等,并在工作中指定專人負(fù)責(zé)管理和檢查。

2、對(duì)外包和外借人員的安全教育,分別由基建部門(或委托單位)和承包、外借人員主管部門負(fù)責(zé)組織,由用工單位進(jìn)行安全教育,經(jīng)生產(chǎn)單位同意后,方可允許進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)施工。

3、對(duì)進(jìn)廠辦事和參觀人員的安全教育由接待部門負(fù)責(zé)。教育內(nèi)容:本廠的有關(guān)安全規(guī)定及安全注意事項(xiàng)。參觀人員要有專人陪同。

八、各班組在班前會(huì)上要進(jìn)行安全講話。預(yù)想當(dāng)班危險(xiǎn)因素,布置對(duì)策;班后會(huì)上要總結(jié)分析當(dāng)班安全情況。

九 、 各單位必須開(kāi)展以班組、車間或處室為單位的每周一次安全日活動(dòng),每次不得少于50分鐘,不得挪作它用。

1、安全日活動(dòng)要做到有領(lǐng)導(dǎo)、有計(jì)劃、有內(nèi)容、有記錄。車間領(lǐng)導(dǎo)或安全員要檢查簽字并寫(xiě)出評(píng)語(yǔ),安全部門要定期抽查。

2、車間干部、工人必須定期參加安全日活動(dòng),廠級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及處室有關(guān)人員必須定期參加基層班組安全日活動(dòng)。

3、安全日活動(dòng)內(nèi)容(同班組安全日活動(dòng)制度中的安全活動(dòng)內(nèi)容)。

十、利用各種會(huì)議、廣播、電視、簡(jiǎn)報(bào)、標(biāo)語(yǔ)、漫畫(huà)、圖片、安全講話、事故現(xiàn)場(chǎng)會(huì)等形式,開(kāi)展經(jīng)常性安全教育活動(dòng)。

十一、建立勞動(dòng)保護(hù)教育室或安全培訓(xùn)中心,布置實(shí)物陳列和圖片展覽,配備電教設(shè)備,采用多樣化、形象化的電化教育方法,經(jīng)常對(duì)職工進(jìn)行系統(tǒng)的安全技術(shù)知識(shí)教育、安全管理和安全技能培訓(xùn)。

十二、特種作業(yè)人員(按勞動(dòng)部門規(guī)定)必須按國(guó)家規(guī)定接受專業(yè)性安全技術(shù)教育和培訓(xùn),培訓(xùn)內(nèi)容主要是專業(yè)工種安全技術(shù)知識(shí)、安全規(guī)程和事故案例、以及故障排除等,經(jīng)考試合格取得畢業(yè)證后,方可從事作業(yè)。

十三、新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備、新產(chǎn)品投產(chǎn)前,各主管部門要寫(xiě)出新的安全操作規(guī)程,對(duì)崗位和有關(guān)人員進(jìn)行專門教育,并經(jīng)考試合格后,方可獨(dú)立操作。

十四、職工在廠內(nèi)調(diào)動(dòng)工作崗位時(shí),接收單位應(yīng)對(duì)其進(jìn)行二、三級(jí)安全教育,經(jīng)考試合格后,方可從事新崗位工作。

十五、對(duì)脫離操作崗位(如產(chǎn)假、病假、學(xué)習(xí)、外借等)6個(gè)月以上重返崗位的操作者,應(yīng)進(jìn)行崗位復(fù)工教育。

十六、對(duì)違章違紀(jì)職工,由所在單位送至設(shè)備安全部進(jìn)行單獨(dú)再教育,經(jīng)考察認(rèn)定后,再回崗工作。

十七、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部及班組長(zhǎng),在進(jìn)行企業(yè)管理輪訓(xùn)時(shí),必須有安全管理的內(nèi)容;新聘任的領(lǐng)導(dǎo)干部,由設(shè)備安全部進(jìn)行一次重點(diǎn)安全教育。

十八、設(shè)備安全部會(huì)同人事教育部門,每年組織一次全體員工安全技術(shù)知識(shí)考試,成績(jī)要登記在安全教育卡片上。

第十二章安全規(guī)程制度

一、各工種,各崗位,必須有安全操作規(guī)程、技術(shù)規(guī)程、設(shè)備使用維護(hù)規(guī)程同時(shí)配齊。職工必須熟記自己所屬崗位的各種安全規(guī)程。

二、采用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備和試制新產(chǎn)品前,必須制定健全“一制三規(guī)”(即:崗位責(zé)任制,技術(shù)操作規(guī)程,設(shè)備使用維護(hù)規(guī)程,安全規(guī)程)配齊定員,經(jīng)專門考試合格后,方能進(jìn)入崗位操作。

三、各部門根據(jù)生產(chǎn)的發(fā)展、工藝、流程的改變,設(shè)備工具的改進(jìn),以及事故教訓(xùn)等,應(yīng)隨時(shí)增減各項(xiàng)安全規(guī)程制度,并報(bào)設(shè)備安全科備案。

四、時(shí)性工作,必須編制可靠的安全措施,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員審批,并做到無(wú)措施不施工。

五、每個(gè)職工都要遵守安全規(guī)章制度,對(duì)違章指揮、違章操作的行為,有權(quán)拒絕執(zhí)行。

六、各部門要在危險(xiǎn)場(chǎng)所、要害部門、廠房?jī)?nèi)外人行線路,道口等處,設(shè)置清晰醒目的各種安全警示標(biāo)志。

七、臨時(shí)工進(jìn)崗位前必須經(jīng)過(guò)安全盒技術(shù)培訓(xùn),經(jīng)考試合格后方可上崗。

以上制度希望各部門嚴(yán)格執(zhí)行,如有違反,后果自負(fù)。

第十三章安全例會(huì)制度

一、安全例會(huì)堅(jiān)持每季度召開(kāi)一次,及時(shí)傳達(dá)貫徹上級(jí)有關(guān)文件和指示精

神,解決生產(chǎn)中存在的不安全因素,解決疑難問(wèn)題,布置今后工作。

二、部門負(fù)責(zé)人要按時(shí)參加并匯報(bào)上季度安全工作情況,提出存在問(wèn)題,

共同研究解決。

三、例會(huì)由分管職能部門負(fù)責(zé)人召集,并做好會(huì)議記錄。

四、參加人員為各部門負(fù)責(zé)人,做到不遲到,不缺勤,保證會(huì)議高質(zhì)量進(jìn)行。

五、遵循會(huì)場(chǎng)紀(jì)律,關(guān)閉手機(jī),認(rèn)真聽(tīng)取會(huì)議內(nèi)容。

第十四章安全工作聯(lián)系

一、日常工作中發(fā)現(xiàn)不安全隱患,車間安全員及時(shí)向公司安全員通報(bào),由公司安全員逐級(jí)向公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理匯報(bào)。

二、每周六車間安全員向公司安全員匯總本周內(nèi)安全工作情況,公司安全員匯總后向主管安全工作公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),并將每周安全檢查報(bào)表報(bào)總經(jīng)理,經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可后報(bào)總部安辦。

三、各車間安全員每周將安全工作總結(jié)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后交公司安全員,公司安全員每周六將安全工作總結(jié)交設(shè)備安全部經(jīng)理或公司分管領(lǐng)導(dǎo)批閱后,傳真至總部安辦。

四、要害部位動(dòng)火作業(yè),所屬車間必須到保衛(wèi)科辦理動(dòng)火證,并通知公司分管消防安全員和公司專職安全員到場(chǎng)。動(dòng)火現(xiàn)場(chǎng)必須有監(jiān)護(hù)人員,并放置適量的滅火器材,確保萬(wàn)無(wú)一失。

五、大型或特種設(shè)備吊裝必須要有吊裝計(jì)劃方案,并經(jīng)設(shè)備安全科審核后方可實(shí)施作業(yè)。

六、在廠區(qū)內(nèi)開(kāi)溝取土作業(yè),必須通知?jiǎng)恿Σ块T,確定無(wú)地下管道和地下電纜等地下設(shè)施后方可進(jìn)行作。如地下有管網(wǎng)和電纜時(shí),應(yīng)用人工將管網(wǎng)和電纜找出,再用機(jī)械施工,施工中,動(dòng)力安全員必須在場(chǎng),確定無(wú)危害后方可離開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)。

第十五章外用工安全管理

由于公司發(fā)展,外用工增多,為了加強(qiáng)外用工管理,特規(guī)定如下:

1、外用工進(jìn)廠必須進(jìn)行安全培訓(xùn)和技術(shù)培訓(xùn)。

2、外用工進(jìn)廠必須進(jìn)行體格檢查,身體健康合格方可錄用。

3、錄用外用工單位必須將外用工名單、身份證號(hào)、年齡、住址、聯(lián)系電話報(bào)設(shè)備安全部備案。

4、外用工出現(xiàn)工傷事故,用人單位必須將事故經(jīng)過(guò)、原因及糾正預(yù)防措施報(bào)設(shè)備安全部。

5、外用工工傷治療費(fèi)用必須由設(shè)備安全部和分管廠長(zhǎng)簽字方可報(bào)銷。

6、外用工因不按操作規(guī)程、違反勞動(dòng)紀(jì)律造成事故,個(gè)人承擔(dān)一切費(fèi)用,后果自負(fù)。

7、各車間、各部門嚴(yán)格執(zhí)行此規(guī)定,隱瞞不報(bào)者,按公司規(guī)定處罰,后果自負(fù)。

第10篇 企業(yè)內(nèi)部采購(gòu)管理?xiàng)l例

采購(gòu)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范公司的采購(gòu)業(yè)務(wù),制定詢價(jià)、議價(jià)流程,降低采購(gòu)成本,確保公司各項(xiàng)物料供應(yīng),加強(qiáng)公司物料采購(gòu)的監(jiān)督管理,制定本辦法。

第二條 本辦法所稱采購(gòu)包括原輔材料、固定資產(chǎn)、辦公用品等采購(gòu)及勞務(wù)采購(gòu)。

第三條 公司的采購(gòu)部門或采購(gòu)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場(chǎng)信息做到比質(zhì)、比價(jià)采購(gòu),貨比三家,同等材料質(zhì)優(yōu)、價(jià)廉、服務(wù)好者中標(biāo)。

第二章 采購(gòu)流程

第四條 請(qǐng)購(gòu)的提出

1、生產(chǎn)研發(fā)部物控員依物料需求狀況、庫(kù)存數(shù)量、請(qǐng)購(gòu)前置期等要求,每月25日前開(kāi)立下月的所需物料《請(qǐng)購(gòu)單》,包括已有銷售合同訂單的生產(chǎn)用主材、輔材、工具、設(shè)備修理配件、勞動(dòng)保護(hù)用品、各種日常耗材等;

2、其它各部門所需的辦公物品及零星物資采購(gòu)由綜合部負(fù)責(zé)開(kāi)立《請(qǐng)購(gòu)單》;

3、《請(qǐng)購(gòu)單》應(yīng)注明貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、需求日期及注意事項(xiàng),經(jīng)主管審核,并依請(qǐng)購(gòu)核準(zhǔn)權(quán)限送呈相關(guān)人員批準(zhǔn);

4、《請(qǐng)購(gòu)單》一聯(lián)自存,二聯(lián)送交供應(yīng)鏈(生產(chǎn)物料)、綜合部(辦公用品),三聯(lián)交財(cái)務(wù)部;

5、交期相同的同屬一個(gè)供應(yīng)廠商的物料,請(qǐng)購(gòu)部門應(yīng)填具在同一份《請(qǐng)購(gòu)單》內(nèi);

6、緊急請(qǐng)購(gòu)時(shí),請(qǐng)購(gòu)部門應(yīng)于《請(qǐng)購(gòu)單》備注欄注明“緊急”字樣。

第五條 請(qǐng)購(gòu)核準(zhǔn)權(quán)限

1、生產(chǎn)研發(fā)所需原材料由生產(chǎn)或研發(fā)部經(jīng)理審核后,報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn);

2、車間需購(gòu)買的機(jī)修配件、零件,價(jià)值在2000元以下的由車間主任審核后,報(bào)生產(chǎn)部經(jīng)理核準(zhǔn);價(jià)值在2000元以上的車間主任簽字確認(rèn)后由生產(chǎn)部經(jīng)理審核,報(bào)分管副總核準(zhǔn),總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3、常用辦公用品及物業(yè)所需物品請(qǐng)購(gòu),由綜合部填報(bào)《請(qǐng)購(gòu)單》,綜合部經(jīng)理批準(zhǔn);空調(diào)、熱水器、高級(jí)家具及單件物品價(jià)值在2000元以上的由綜合部經(jīng)理審核后,報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)。

第六條 請(qǐng)購(gòu)的撤消

1、已開(kāi)具《請(qǐng)購(gòu)單》需撤銷請(qǐng)購(gòu)時(shí),由請(qǐng)購(gòu)部門以書(shū)面方式呈原核準(zhǔn)人,并轉(zhuǎn)送供應(yīng)鏈或綜合部,必要時(shí)應(yīng)先口頭通知。

2、采購(gòu)有關(guān)部門接到通知后,立即停止采購(gòu)。

3、如遇特殊情況未能及時(shí)停止采購(gòu)時(shí),采購(gòu)部門應(yīng)商原請(qǐng)購(gòu)部門并妥善處理善后事宜。

第七條 采購(gòu)方式

根據(jù)本公司實(shí)際情況,公司物料采購(gòu)采用以下三種方式:

1、集中采購(gòu) 公司通用性大宗物料(鋼材等),以集中采購(gòu)較為有利,依定時(shí)或定量計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu);

2、合約采購(gòu) 公司經(jīng)常使用物料,采購(gòu)部門應(yīng)事先選擇供應(yīng)商,確定供應(yīng)價(jià)格及交易條件,辦理合約采購(gòu),依定時(shí)或定量的方式進(jìn)行采購(gòu);

3、一般采購(gòu) 除1、2以外的零星物料,采用按需采購(gòu)的方式。

第八條 詢價(jià)、議價(jià)

1、采購(gòu)部門(供應(yīng)鏈及綜合部)收到經(jīng)核準(zhǔn)的《請(qǐng)購(gòu)單》后,除集中采購(gòu)方式外,采購(gòu)人員應(yīng)選擇至少三家列入公司《合格供應(yīng)商名錄》內(nèi)的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià);

2、確屬貨源緊張、獨(dú)家代理、專賣品等特殊狀況,不受前款所限;

3、如向特約供應(yīng)商采購(gòu)時(shí),應(yīng)附其報(bào)價(jià)明細(xì)表,如特約供應(yīng)商有兩家以上,則應(yīng)向其同時(shí)索要報(bào)價(jià)明細(xì)表;

4、選擇詢價(jià)或采購(gòu)的對(duì)象,應(yīng)依照直接生產(chǎn)廠商、代理商、經(jīng)銷商的順序選擇;

5、供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)的物料規(guī)格與請(qǐng)購(gòu)規(guī)格不同或?qū)俅闷窌r(shí),采購(gòu)人員應(yīng)商請(qǐng)購(gòu)部門確認(rèn);

6、專業(yè)材料、用品或項(xiàng)目,采購(gòu)部門應(yīng)會(huì)同使用部門共同詢價(jià)與議價(jià);

7、詢價(jià)后,如有必要,采購(gòu)部應(yīng)至少選擇兩家以上供應(yīng)商進(jìn)行交互議價(jià);議價(jià)應(yīng)注意品質(zhì)、交期、服務(wù)兼顧。

第九條 議價(jià)原則

有以下情況時(shí),采購(gòu)部應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商議價(jià):

1、市場(chǎng)價(jià)格下跌或有下跌趨勢(shì)時(shí);

2、采購(gòu)頻率明顯增加時(shí);

3、本次采購(gòu)數(shù)量大于前次時(shí);

4、本次報(bào)價(jià)偏高時(shí);

5、有同樣品質(zhì)、服務(wù)的供應(yīng)商提供更低價(jià)格時(shí);

6、其他有利于公司條件時(shí)

第十條 定價(jià)核準(zhǔn)

1、采購(gòu)人員詢價(jià)、議價(jià)完成后,填寫(xiě)《采購(gòu)詢價(jià)、議價(jià)單》(對(duì)內(nèi)使用),隨附各供應(yīng)商回傳的《采購(gòu)詢價(jià)單》(對(duì)外使用),必要時(shí)附上書(shū)面說(shuō)明,呈采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核;采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核時(shí),認(rèn)為需要再進(jìn)一步議價(jià)時(shí),退回采購(gòu)人員重新議價(jià),或由經(jīng)理親自與供應(yīng)商議價(jià)。

2、單筆采購(gòu)金額在五千元以下的采購(gòu)訂單,價(jià)格由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn),確定供應(yīng)商;超過(guò)五千元的采購(gòu)訂單,其價(jià)格提交總經(jīng)理核準(zhǔn)后確定供應(yīng)商。

3、采用集中采購(gòu)方式采購(gòu)的供應(yīng)商確定,必須呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)。

第十一條 訂購(gòu)作業(yè)

1、供應(yīng)商經(jīng)核準(zhǔn)后,采購(gòu)人員應(yīng)以本公司出具《購(gòu)銷合同》或供貨商出具《購(gòu)銷合同》形式與供應(yīng)商訂立合同,訂購(gòu)物料。

2、若屬一份訂購(gòu)單多次分批交貨的情形,采購(gòu)人員應(yīng)于《購(gòu)銷合同》上明確注明。

3、采購(gòu)人員應(yīng)控制物料訂購(gòu)交期,及時(shí)向供應(yīng)商跟催交貨進(jìn)度。

第十二條 驗(yàn)收與付款

1、依相關(guān)檢驗(yàn)與入庫(kù)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收工作。

2、依合同約定的付款方式,辦理供應(yīng)商付款工作。

第三章 采購(gòu)質(zhì)量管理

第十三條 采購(gòu)質(zhì)量文件資料要求

訂購(gòu)前,應(yīng)提供下列文件資料,或在《購(gòu)銷合同》、采購(gòu)合約內(nèi)予以明確規(guī)定:

1、訂購(gòu)產(chǎn)品規(guī)格、圖紙、技術(shù)要求等。

2、產(chǎn)品技術(shù)精度、等級(jí)要求。

3、各種檢驗(yàn)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)。

4、所需產(chǎn)品認(rèn)證要求或工廠質(zhì)量管理體系認(rèn)證要求。

第十四條 合格供應(yīng)商選擇

除經(jīng)總經(jīng)理特準(zhǔn)外,應(yīng)向合格供應(yīng)商訂購(gòu)。合格供應(yīng)商一般要求符合下列條件:

1、經(jīng)本公司供應(yīng)商調(diào)查,列入《合格供應(yīng)商名錄》內(nèi)的供應(yīng)商。

2、提供的樣品經(jīng)本公司確認(rèn)合格。

3、以往采購(gòu)的良好記錄。

第十五條 質(zhì)量保證約定

物料采購(gòu),應(yīng)由供應(yīng)商承擔(dān)質(zhì)量保證責(zé)任,并在訂購(gòu)前明確。本公司要求供應(yīng)商承諾下列質(zhì)量保證:

1、供應(yīng)商質(zhì)量管理體系符合本公司指定的質(zhì)量保證系統(tǒng)、如iso9000等。

2、供應(yīng)商應(yīng)保證產(chǎn)品制造過(guò)程的必要控制與檢測(cè)。

3、供應(yīng)商應(yīng)隨貨送交其質(zhì)量檢驗(yàn)合格記錄。

4、接受本公司必要的供應(yīng)商調(diào)查。

5、保證對(duì)提供的產(chǎn)品在使用或銷售中因供應(yīng)商責(zé)任所致?lián)p失的承擔(dān)與賠付。

第十六條 進(jìn)貨驗(yàn)收規(guī)定

供應(yīng)商提供的物料,必須經(jīng)過(guò)本公司倉(cāng)庫(kù)、質(zhì)檢、采購(gòu)等部門人員相關(guān)驗(yàn)收工作,主要包括下列幾項(xiàng):

1、品質(zhì)檢驗(yàn) 質(zhì)檢部按進(jìn)料檢驗(yàn)規(guī)定進(jìn)行抽樣檢驗(yàn),以確定交貨質(zhì)量符合質(zhì)量要求。

2、處理短損 根據(jù)點(diǎn)收、檢驗(yàn)結(jié)果,對(duì)發(fā)生短損的,予以更正數(shù)量,必要時(shí)向供應(yīng)商索賠;

3、退還不合格品 對(duì)檢驗(yàn)不合格物料,退供應(yīng)商進(jìn)行必要處理,由此造成的損失,向供應(yīng)商進(jìn)行索賠;

第十七條 質(zhì)量糾紛處理

采購(gòu)物料發(fā)生規(guī)格不符、質(zhì)量不良、交貨延遲、破損短少、使用不良等情況的處理流程統(tǒng)稱為質(zhì)量糾紛處理。具體規(guī)定如下:

1、處理依據(jù) 以雙方事先約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)作為處理依據(jù),并在《購(gòu)銷合同》上詳細(xì)說(shuō)明,其中涉及交貨時(shí)間、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)、包裝方式等,原則上以本公司的要求為依據(jù)。

2、采購(gòu)物料退貨與索賠

(1)擬退回采購(gòu)物料應(yīng)由倉(cāng)管員清點(diǎn)整理后,通知采購(gòu)部門(供應(yīng)鏈及綜合部)。

(2)采購(gòu)部門經(jīng)辦人員通知供應(yīng)商到指定地點(diǎn)領(lǐng)取退貨品。

(3)現(xiàn)貨供應(yīng)退貨,要求供應(yīng)商更換合格物料。

(4)訂制品退貨,原則上要求供應(yīng)商重做或修改至合格為止。

(5)確屬無(wú)法修復(fù)或供應(yīng)商技術(shù)能力不足時(shí),可取消訂單,更換供應(yīng)商。

(6)退貨情形依訂購(gòu)合約條款辦理扣款或索賠。

(7)雙方事前沒(méi)有明確訂購(gòu)合約時(shí),以實(shí)際造成本公司損失向供應(yīng)商索賠。

3、其它索賠規(guī)定

(1)供應(yīng)商原因造成交貨延遲,以實(shí)際造成本公司損失向供應(yīng)商索賠。

(2)破損短少情形,由供應(yīng)商補(bǔ)足合格物料,若由此造成本公司損失,依實(shí)際發(fā)生情況索賠。

(3)因供應(yīng)商原因?qū)е挛锪显谑褂没蜾N售中發(fā)現(xiàn)不良,造成本公司損失,依實(shí)際發(fā)生情況索賠。

(4)其他原因?qū)е卤竟緭p失,依實(shí)際損失向供應(yīng)商索賠。

第四章 采購(gòu)交期管理

第十八條 采購(gòu)交期管理是采購(gòu)的重點(diǎn)之一,確保交期的目的,是在必要的時(shí)間,提供生產(chǎn)所必需的物料,以保障生產(chǎn)且生產(chǎn)成本合理。

第十九條 按供應(yīng)商評(píng)價(jià)辦法進(jìn)行考核,將交期的考核列為重要項(xiàng)目之一,以督促供應(yīng)商提高交期達(dá)成率。

第二十條 對(duì)托收到而貨未到,或貨到發(fā)票未到,應(yīng)及時(shí)通知經(jīng)辦人,盡快查實(shí)情況。

第五章 付款方式

第二十一條 付款方式

1、由采購(gòu)部門根據(jù)《請(qǐng)購(gòu)單》、《采購(gòu)詢價(jià)、議價(jià)單》、采購(gòu)合同、進(jìn)料驗(yàn)收單、《入庫(kù)單》,向財(cái)務(wù)部請(qǐng)款。

2、財(cái)務(wù)部依合同規(guī)定的付款方式,與廠商結(jié)款,特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第六章 采購(gòu)人員工作職責(zé)

第二十二條 對(duì)短缺物資,采購(gòu)員要征求使用單位意見(jiàn),在使用單位同意后方能采購(gòu)代用品,否則,出現(xiàn)后果由采購(gòu)員負(fù)直接責(zé)任。

第二十三條 采購(gòu)人員必須按采購(gòu)作業(yè)規(guī)范運(yùn)作,對(duì)不按計(jì)劃要求及質(zhì)量要求采購(gòu),造成的超儲(chǔ)積壓,損失由采購(gòu)人員承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第二十四條 采購(gòu)員未能及時(shí)完成采購(gòu)任務(wù)時(shí),應(yīng)及早報(bào)告采購(gòu)部經(jīng)理說(shuō)明原因,提出相應(yīng)意見(jiàn)方案,采購(gòu)部應(yīng)及時(shí)與請(qǐng)購(gòu)部門溝通,擬定補(bǔ)救辦法和處理對(duì)策,特別重大事項(xiàng),應(yīng)匯報(bào)總經(jīng)理。

第二十五條 采購(gòu)人員必須牢固樹(shù)立主人翁思想,盡職盡責(zé),堅(jiān)持原則,秉公辦事,切實(shí)維護(hù)公司的利益,保障公司采購(gòu)成本的最低化、采購(gòu)質(zhì)量的最優(yōu)化、采購(gòu)效率的最快化。

第二十六條 采購(gòu)人員必須遵守公司規(guī)章制度,按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu),任何人不得私自訂購(gòu)和盲目進(jìn)貨。

第二十七條 采購(gòu)人員必須做到廉潔自律,秉公辦事,不謀私利。任何人不得在物資采購(gòu)過(guò)程中私下收受回扣或酬金。對(duì)實(shí)際出現(xiàn)的回扣或酬金必須在三日之內(nèi)上交。

第二十八條 采購(gòu)人員必須樹(shù)立服務(wù)意識(shí),急生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所急,想生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所想,任何人不得無(wú)故積壓或拖延采購(gòu)及相關(guān)工作。

第二十九條 為掌握瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)商品信息,采購(gòu)人員必須經(jīng)常自覺(jué)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí),提高業(yè)務(wù)工作能力,以保證及時(shí)、保質(zhì)、保量地做好物資供應(yīng)工作。

第三十條 售后服務(wù):對(duì)于采購(gòu)物資,采購(gòu)部在簽訂購(gòu)買合同時(shí),要明確服務(wù)約定。

1、采購(gòu)物資在投用前需廠家進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)的,由采購(gòu)部負(fù)責(zé)聯(lián)系。

2、對(duì)于在使用過(guò)程中(保質(zhì)期內(nèi)、正常使用條件下)出現(xiàn)的質(zhì)量問(wèn)題,由采購(gòu)部在規(guī)定時(shí)間內(nèi)協(xié)調(diào)解決。

本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第11篇 企業(yè)內(nèi)部管理制度(范文)

企業(yè)內(nèi)部管理制度是現(xiàn)代管理的一個(gè)重要組成部分,是單位內(nèi)部各種形式管理的總稱。__年,美國(guó)政府頒布了《薩班斯-奧克斯利》法案,要求所有依照美國(guó)證券法向證監(jiān)會(huì)提交財(cái)務(wù)報(bào)告的上市公司,都要在年報(bào)中提供內(nèi)部管理報(bào)告,注冊(cè)會(huì)計(jì)師要對(duì)公司的內(nèi)部管理報(bào)告進(jìn)行審核與報(bào)告,公司的ceo和cfo要出具書(shū)面保證。國(guó)內(nèi)關(guān)于內(nèi)部管理管理的法規(guī)也在不斷完善和進(jìn)步,國(guó)內(nèi)新的《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)管理規(guī)范》對(duì)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督提出了明確的要求,加強(qiáng)內(nèi)部管理是我國(guó)通信公司管理現(xiàn)代化的內(nèi)在要求。

近幾年來(lái),中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)聯(lián)通、中國(guó)電信、中國(guó)網(wǎng)通等通信運(yùn)營(yíng)商相繼在海內(nèi)外成功上市,完善內(nèi)部管理框架體系,適應(yīng)境內(nèi)外資本市場(chǎng)監(jiān)管的客觀需要,滿足公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)治理的要求,是各大運(yùn)營(yíng)商必須面對(duì)的問(wèn)題。

一、完善企業(yè)內(nèi)部管理制度的必要性

1.建立有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度是參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的迫切要求

雖然我國(guó)通信公司自我發(fā)展比較快,但還沒(méi)有實(shí)力完全按照國(guó)際規(guī)則參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。一個(gè)重要的原因就是可持續(xù)發(fā)展能力不強(qiáng),市場(chǎng)認(rèn)可度不高。一個(gè)規(guī)范的、有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度,可以提高公司的市場(chǎng)認(rèn)可度,提高公司參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)力和信心,適應(yīng)境內(nèi)外資本市場(chǎng)監(jiān)管的客觀需要。

2.健全的企業(yè)內(nèi)部管理制度體系是提升管理效率的必然要求

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快,一些國(guó)際化的科學(xué)管理規(guī)范和管理體系,已經(jīng)融入到通信公司經(jīng)營(yíng)管理體制中。為了適應(yīng)這種變化,提升管理效率,有效保證公司經(jīng)營(yíng)效益和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性,以及法律法規(guī)的遵循性,通信公司必須形成一整套內(nèi)部管理體系,通過(guò)對(duì)貫穿于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過(guò)程的自行檢查、自行制約和自我內(nèi)部調(diào)節(jié),規(guī)避公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)誤。健全的內(nèi)部管理體系不僅是公司內(nèi)部相互制衡、相互監(jiān)督的治理機(jī)制問(wèn)題,更是在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中,公司得以生存、避免內(nèi)部運(yùn)行失控和潛在管理效率損失的必然要求。

3.完善的企業(yè)內(nèi)部管理制度流程是適應(yīng)法律規(guī)范的發(fā)展方向

根據(jù)國(guó)內(nèi)新的《會(huì)計(jì)法》以及國(guó)際資本市場(chǎng)對(duì)于上市公司的監(jiān)管要求,通信公司必須建立內(nèi)部管理體系并確保有效運(yùn)行,以提高對(duì)投資者和市場(chǎng)的誠(chéng)信度。因此完善的內(nèi)部管理流程,不僅符合法律法規(guī)的要求,也使得對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告負(fù)有個(gè)人責(zé)任的公司管理層不會(huì)承擔(dān)過(guò)失的風(fēng)險(xiǎn),符合公司利益相關(guān)者利益最大化和公司治理的發(fā)展方向。

4.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理制度是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求

通信行業(yè)經(jīng)過(guò)近二十年的大發(fā)展,公司的資金、人員、市場(chǎng)等都發(fā)展到了相當(dāng)?shù)囊?guī)模,公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置、財(cái)務(wù)管理水平和人力資源的配備等方面必須適應(yīng)公司進(jìn)一步發(fā)展的要求。因此,加強(qiáng)公司管理,實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新,使傳統(tǒng)的管理模式向現(xiàn)代企業(yè)管理過(guò)渡,加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求。

二、加強(qiáng)和完善企業(yè)內(nèi)部管理制度

1.建立、健全企業(yè)內(nèi)部管理制度

企業(yè)內(nèi)部管理制度是公司管理制度的重要組成部分,公司管理制度建設(shè)必然會(huì)促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部管理制度的建設(shè)。通信公司應(yīng)在遵守法律法規(guī)的前提下,結(jié)合實(shí)際情況,建立健全內(nèi)部管理制度,制訂規(guī)范嚴(yán)密的公司章程,設(shè)置科學(xué)高效的管理和監(jiān)督機(jī)構(gòu),訂立科學(xué)嚴(yán)密的管理制度和操作規(guī)程,使內(nèi)部管理工作有得力的組織和制度保障。建立健全包括兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立層次的企業(yè)內(nèi)部管理制度體系,第一層次是組織制度。該管理制度是為防范風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)投資者的利益,為投資者服務(wù)的,與公司的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)應(yīng),通過(guò)建立適當(dāng)?shù)奈?、代理契約關(guān)系,保證公司外部投資人的利益能夠得到公司內(nèi)部代理人的有效維護(hù)。第二層次是管理制度,該制度是為管理者服務(wù)的,是幫助管理者完成委托人交給的管理責(zé)任,同時(shí)證明自己有效履行了受托責(zé)任,應(yīng)對(duì)開(kāi)發(fā)、維護(hù)和評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部管理制度負(fù)責(zé)。層次化的內(nèi)部管理體系是通過(guò)明確各方關(guān)系人的權(quán)利和責(zé)任實(shí)現(xiàn)的,使得每個(gè)群體或個(gè)人的行為都處在他人的監(jiān)督和管理之下,避免出現(xiàn)管理的真空地帶或管理盲點(diǎn),而使管理流于形式,難收成效。

第12篇 q企業(yè)內(nèi)部管理制度

企業(yè)內(nèi)部管理制度是現(xiàn)代管理的一個(gè)重要組成部分,是單位內(nèi)部各種形式管理的總稱。2000年,美國(guó)政府頒布了《薩班斯-奧克斯利》法案,要求所有依照美國(guó)證券法向證監(jiān)會(huì)提交財(cái)務(wù)報(bào)告的上市公司,都要在年報(bào)中提供內(nèi)部管理報(bào)告,注冊(cè)會(huì)計(jì)師要對(duì)公司的內(nèi)部管理報(bào)告進(jìn)行審核與報(bào)告,公司的ceo和cfo要出具書(shū)面保證。國(guó)內(nèi)關(guān)于內(nèi)部管理管理的法規(guī)也在不斷完善和進(jìn)步,國(guó)內(nèi)新的《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)管理規(guī)范》對(duì)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督提出了明確的要求,加強(qiáng)內(nèi)部管理是我國(guó)通信公司管理現(xiàn)代化的內(nèi)在要求。

近幾年來(lái),中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)聯(lián)通、中國(guó)電信、中國(guó)網(wǎng)通等通信運(yùn)營(yíng)商相繼在海內(nèi)外成功上市,完善內(nèi)部管理框架體系,適應(yīng)境內(nèi)外資本市場(chǎng)監(jiān)管的客觀需要,滿足公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)治理的要求,是各大運(yùn)營(yíng)商必須面對(duì)的問(wèn)題。

一、完善企業(yè)內(nèi)部管理制度的必要性

1.建立有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度是參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的迫切要求

雖然我國(guó)通信公司自我發(fā)展比較快,但還沒(méi)有實(shí)力完全按照國(guó)際規(guī)則參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。一個(gè)重要的原因就是可持續(xù)發(fā)展能力不強(qiáng),市場(chǎng)認(rèn)可度不高。一個(gè)規(guī)范的、有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度,可以提高公司的市場(chǎng)認(rèn)可度,提高公司參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)力和信心,適應(yīng)境內(nèi)外資本市場(chǎng)監(jiān)管的客觀需要。

2.健全的企業(yè)內(nèi)部管理制度體系是提升管理效率的必然要求

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快,一些國(guó)際化的科學(xué)管理規(guī)范和管理體系,已經(jīng)融入到通信公司經(jīng)營(yíng)管理體制中。為了適應(yīng)這種變化,提升管理效率,有效保證公司經(jīng)營(yíng)效益和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性,以及法律法規(guī)的遵循性,通信公司必須形成一整套內(nèi)部管理體系,通過(guò)對(duì)貫穿于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過(guò)程的自行檢查、自行制約和自我內(nèi)部調(diào)節(jié),規(guī)避公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)誤。健全的內(nèi)部管理體系不僅是公司內(nèi)部相互制衡、相互監(jiān)督的治理機(jī)制問(wèn)題,更是在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中,公司得以生存、避免內(nèi)部運(yùn)行失控和潛在管理效率損失的必然要求。

3.完善的企業(yè)內(nèi)部管理制度流程是適應(yīng)法律規(guī)范的發(fā)展方向

根據(jù)國(guó)內(nèi)新的《會(huì)計(jì)法》以及國(guó)際資本市場(chǎng)對(duì)于上市公司的監(jiān)管要求,通信公司必須建立內(nèi)部管理體系并確保有效運(yùn)行,以提高對(duì)投資者和市場(chǎng)的誠(chéng)信度。因此完善的內(nèi)部管理流程,不僅符合法律法規(guī)的要求,也使得對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告負(fù)有個(gè)人責(zé)任的公司管理層不會(huì)承擔(dān)過(guò)失的風(fēng)險(xiǎn),符合公司利益相關(guān)者利益最大化和公司治理的發(fā)展方向。

4.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理制度是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求

通信行業(yè)經(jīng)過(guò)近二十年的大發(fā)展,公司的資金、人員、市場(chǎng)等都發(fā)展到了相當(dāng)?shù)囊?guī)模,公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置、財(cái)務(wù)管理水平和人力資源的配備等方面必須適應(yīng)公司進(jìn)一步發(fā)展的要求。因此,加強(qiáng)公司管理,實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新,使傳統(tǒng)的管理模式向現(xiàn)代企業(yè)管理過(guò)渡,加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求。

二、加強(qiáng)和完善企業(yè)內(nèi)部管理制度

1.建立、健全企業(yè)內(nèi)部管理制度

企業(yè)內(nèi)部管理制度是公司管理制度的重要組成部分,公司管理制度建設(shè)必然會(huì)促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部管理制度的建設(shè)。通信公司應(yīng)在遵守法律法規(guī)的前提下,結(jié)合實(shí)際情況,建立健全內(nèi)部管理制度,制訂規(guī)范嚴(yán)密的公司章程,設(shè)置科學(xué)高效的管理和監(jiān)督機(jī)構(gòu),訂立科學(xué)嚴(yán)密的管理制度和操作規(guī)程,使內(nèi)部管理工作有得力的組織和制度保障。建立健全包括兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立層次的企業(yè)內(nèi)部管理制度體系,第一層次是組織制度。該管理制度是為防范風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)投資者的利益,為投資者服務(wù)的,與公司的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)應(yīng),通過(guò)建立適當(dāng)?shù)奈?、代理契約關(guān)系,保證公司外部投資人的利益能夠得到公司內(nèi)部代理人的有效維護(hù)。第二層次是管理制度,該制度是為管理者服務(wù)的,是幫助管理者完成委托人交給的管理責(zé)任,同時(shí)證明自己有效履行了受托責(zé)任,應(yīng)對(duì)開(kāi)發(fā)、維護(hù)和評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部管理制度負(fù)責(zé)。層次化的內(nèi)部管理體系是通過(guò)明確各方關(guān)系人的權(quán)利和責(zé)任實(shí)現(xiàn)的,使得每個(gè)群體或個(gè)人的行為都處在他人的監(jiān)督和管理之下,避免出現(xiàn)管理的真空地帶或管理盲點(diǎn),而使管理流于形式,難收成效。

2.形成全方位、寬領(lǐng)域的管理觀念

作為公司整個(gè)管理管理系統(tǒng)的主要組成部分,內(nèi)部管理是一個(gè)更寬泛的概念,除了與會(huì)計(jì)相關(guān)的管理,如貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、投資、工程項(xiàng)目、籌資、擔(dān)保、銷售與收款、采購(gòu)與付款等硬管理外,人員品行及價(jià)值觀、員工能力培養(yǎng)、管理哲學(xué)、人事政策等軟管理也是至關(guān)重要的。要在公司實(shí)施有效的內(nèi)部管理,必須從公司整體的角度來(lái)考慮內(nèi)部管理問(wèn)題、從公司整體角度來(lái)定義和設(shè)計(jì)內(nèi)部管理體系,打破傳統(tǒng)公司內(nèi)部管理的狹隘性,由局部的會(huì)計(jì)管理、財(cái)務(wù)管理擴(kuò)展到整個(gè)公司治理權(quán)管理、公司資源和運(yùn)營(yíng)管理,真正構(gòu)建完整的公司內(nèi)部管理系統(tǒng)。

3.營(yíng)造良好的公司管理環(huán)境

公司管理環(huán)境包括董事會(huì)、公司管理者的素質(zhì)及管理哲學(xué)、公司文化、組織結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)分派體系、信息系統(tǒng)、人力資源政策及實(shí)務(wù)等。管理環(huán)境直接影響到公司內(nèi)部管理的貫徹和執(zhí)行,以及公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。完善公司的管理環(huán)境,最主要的就是建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)。為此,首先,通信公司不但要從形式上建立健全董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理班子,而且要切實(shí)發(fā)揮以董事會(huì)為主體和核心的內(nèi)部管理機(jī)制。加強(qiáng)董事會(huì)博弈規(guī)則的建設(shè),發(fā)揮董事會(huì)的作用和潛能,使股東及其他相關(guān)利益集團(tuán)的利益真正受到保護(hù)。其次,要形成一個(gè)比較成熟、具有長(zhǎng)遠(yuǎn)管理、約束、監(jiān)督與激勵(lì)經(jīng)理人員的機(jī)制。第三,要加強(qiáng)管理階層的管理哲學(xué)、管理風(fēng)格、操守及價(jià)值觀等軟管理的培養(yǎng)與建設(shè),塑造長(zhǎng)期、全面、健康的公司文化氛圍,使其成員能自覺(jué)地把辦事準(zhǔn)則和職業(yè)道德放在首位。第四,要強(qiáng)化公司組織結(jié)構(gòu)建設(shè),界定關(guān)鍵區(qū)域的權(quán)責(zé)分配,建立良好的信息溝通渠道,使公司具有清晰的職位層次順序、流暢的意見(jiàn)溝通渠道、有效的協(xié)調(diào)與合作體系,為公司內(nèi)部管理提供良好的環(huán)境條件。

4.構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

通信公司必須對(duì)內(nèi)分析自身的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)、長(zhǎng)處與短處,對(duì)外分析外界的機(jī)會(huì)和威脅,考慮自己的生存和機(jī)遇。風(fēng)險(xiǎn)分析不僅要貫徹在公司戰(zhàn)略目標(biāo)的制訂過(guò)程中,而且也貫徹在公司日常的內(nèi)部管理過(guò)程中。構(gòu)筑靈敏的信息系統(tǒng)與監(jiān)控系統(tǒng),對(duì)不利事件及主要風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別、分類、評(píng)估和管理,當(dāng)內(nèi)部因素及外部因素發(fā)生變化時(shí),能及時(shí)調(diào)整和應(yīng)變。管理層應(yīng)向董事會(huì)保證已經(jīng)采用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序執(zhí)行了必要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,董事會(huì)通過(guò)審計(jì)委員會(huì)等對(duì)管理層的報(bào)告進(jìn)行審核,公司的風(fēng)險(xiǎn)管理必須貫穿并滲透于公司管理的全過(guò)程。

5.建立企業(yè)內(nèi)部管理制度評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系

通信公司不定期或定期地對(duì)自己的企業(yè)內(nèi)部管理制度系統(tǒng)進(jìn)行有效性及實(shí)施效率效果的評(píng)估,以期能更好地達(dá)成內(nèi)部管理的目標(biāo)。管理自我評(píng)估可由管理部門和職員共同進(jìn)行,用結(jié)構(gòu)化的方法開(kāi)展評(píng)估活動(dòng),密切關(guān)注業(yè)務(wù)的過(guò)程和管理的成效,了解缺陷的位置以及可能引致的后果,然后自我采取行動(dòng)改進(jìn)。已上市的通信公司應(yīng)將由第三方所做的內(nèi)部管理評(píng)價(jià)報(bào)告在公司年度報(bào)告中予以公布。

第13篇 某企業(yè)內(nèi)部管理督查制度

企業(yè)內(nèi)部管理督查制度

為了強(qiáng)化執(zhí)行力,保證各項(xiàng)管理制度的貫徹落實(shí),促進(jìn)我場(chǎng)管理上臺(tái)階、上水平,切實(shí)提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量,圓滿完成年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)目標(biāo),根據(jù)集團(tuán)公司文件精神,經(jīng)總場(chǎng)研究決定實(shí)行內(nèi)部管理督察制度。

一、督察原則與方式

1、督察工作以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、基本建設(shè)目標(biāo)的完成情況為核心,與現(xiàn)場(chǎng)管理工作相結(jié)合,以強(qiáng)化執(zhí)行力為重點(diǎn),切實(shí)把各項(xiàng)管理措施落到實(shí)處。

2、實(shí)行兩級(jí)管理督察。一是各分場(chǎng)(廠)對(duì)各自所屬單位進(jìn)行督察;二是總場(chǎng)對(duì)各分場(chǎng)(廠)進(jìn)行督察。以各單位內(nèi)部督察為主,總場(chǎng)定期對(duì)各單位的督察情況進(jìn)行調(diào)度。

3、采取專業(yè)督察與綜合督察相結(jié)合的方式,不定期、不定時(shí)、不定點(diǎn)的全方位督察。

二、督察內(nèi)容

對(duì)各單位生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、基本建設(shè)等各方面的管理制度貫徹落實(shí)情況和目標(biāo)任務(wù)完成情況進(jìn)行督察。主要包括:

1、管理制度的貫徹落實(shí)

主要內(nèi)容:對(duì)集團(tuán)公司、總場(chǎng)發(fā)布的各項(xiàng)管理制度、規(guī)定是否及時(shí)進(jìn)行貫徹落實(shí)。包括:貫徹傳達(dá)情況,根據(jù)總場(chǎng)的要求制訂的適合本單位實(shí)際的制度、意見(jiàn)、措施,以及在本單位的實(shí)施情況。

2、企業(yè)管理情況

是否存在著管理不嚴(yán)、標(biāo)準(zhǔn)不高、管理粗放、隨意性大的問(wèn)題。

3、招(議)標(biāo)管理

內(nèi)部招標(biāo)管理制度情況;對(duì)額度以上的物資、設(shè)備采購(gòu)和土建安裝等是否進(jìn)行規(guī)范招(議)標(biāo);限額以上的招(議)標(biāo)是否按規(guī)定程序報(bào)批;招標(biāo)記錄是否齊全。

4、工程項(xiàng)目管理

實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制情況;項(xiàng)目管理制度制定情況;基建、技改、大修等項(xiàng)目的質(zhì)量、工期、投資額度控制情況;項(xiàng)目是否按期達(dá)產(chǎn)達(dá)效,是否存在盲目投資造成浪費(fèi)問(wèn)題等。

5、應(yīng)收賬款

促銷促收措施制度及實(shí)施情況;應(yīng)收賬款年度控制額完成情況。

6、原材物料的管理

主要內(nèi)容:內(nèi)部關(guān)于原材物料的采購(gòu)、保管、出庫(kù)、庫(kù)存定額管理等管理制度的制訂、執(zhí)行情況;閑置物資、清欠物資的管理、串換、變現(xiàn)情況。

7、產(chǎn)成品的庫(kù)存、銷售管理

主要內(nèi)容:單位產(chǎn)成品的庫(kù)存、銷售管理制度的制訂情況,及具體執(zhí)行情況。

8、生產(chǎn)過(guò)程中的工藝管理、設(shè)備管理、安全管理

主要內(nèi)容:單位生產(chǎn)過(guò)程中的工藝管理、設(shè)備管理、安全管理等方面制度的制訂情況,制度執(zhí)行情況;是否杜絕了裝備的跑、冒、滴、漏現(xiàn)象。

9、人力資源管理

工資定額的控制情況,工資性費(fèi)用的列支情況,員工及臨時(shí)工是否按規(guī)定雇傭等。

10、現(xiàn)場(chǎng)管理

主要是指生產(chǎn)、辦公、生活現(xiàn)場(chǎng)的環(huán)境管理。主要內(nèi)容:現(xiàn)場(chǎng)達(dá)到環(huán)境整潔、物流有序的要求;單位內(nèi)部建立健全有關(guān)部門規(guī)章制度情況;內(nèi)部現(xiàn)場(chǎng)管理開(kāi)展情況;是否存在長(zhǎng)流水、長(zhǎng)明燈現(xiàn)象;內(nèi)部現(xiàn)場(chǎng)管理檢查、獎(jiǎng)懲情況。

11、勞動(dòng)紀(jì)律

主要內(nèi)容:單位在勞動(dòng)紀(jì)律方面的制度制訂情況,單位職工個(gè)人遵守勞動(dòng)紀(jì)律情況,崗位責(zé)任制的落實(shí)情況(遲到、早退、脫崗、睡崗等),內(nèi)部監(jiān)督檢查情況。

12、信息管理系統(tǒng)的使用情況

是否按照鹽場(chǎng)的信息系統(tǒng)管理規(guī)定使用。

13、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作中的其他方面。

三、考核及處罰

督察小組對(duì)各單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理情況認(rèn)真進(jìn)行督察,對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行科學(xué)分析,著重查找主觀原因,并及時(shí)通知該單位限期整改。如發(fā)現(xiàn)未按督察組要求進(jìn)行整改的,通報(bào)批評(píng)并扣罰主要負(fù)責(zé)人及單位年(崗)薪。對(duì)存在嚴(yán)重違章、違紀(jì)和管理混亂的單位,由督察組提出對(duì)該單位主要負(fù)責(zé)人或班子進(jìn)行調(diào)整或誡勉意見(jiàn),報(bào)總場(chǎng)研究后按有關(guān)程序處理。

四、組織領(lǐng)導(dǎo)

為了保證管理督察制度的貫徹實(shí)施,總場(chǎng)成立督察領(lǐng)導(dǎo)小組,成員組成如下:

組長(zhǎng):___

副組長(zhǎng):___

成員:___

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在企管處,___兼任辦公室主任。

五、其他

1、各單位都要成立相應(yīng)的由單位負(fù)責(zé)人為組長(zhǎng)的督察小組,配備督察人員,負(fù)責(zé)本單位范圍內(nèi)的督察工作。結(jié)合自己的實(shí)際情況制定各自的督察制度和辦法,要簡(jiǎn)便易行,注重實(shí)效。

2、各單位每月3日前將本單位上月的督察情況報(bào)總場(chǎng)督察領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室,總場(chǎng)督察領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總整理后上報(bào)集團(tuán)公司。

六、本辦法從下發(fā)之日起施行。

第14篇 s企業(yè)內(nèi)部銀行管理制度

一、什么是企業(yè)內(nèi)部銀行

企業(yè)內(nèi)部銀行是引進(jìn)商業(yè)銀行的信貸與結(jié)算職能和方式于企業(yè)內(nèi)部,來(lái)充實(shí)和完善企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算的辦法。在運(yùn)用和發(fā)展責(zé)任會(huì)計(jì)基本功能上,將“企業(yè)(基礎(chǔ))管理”、“金融信貸(銀行機(jī)制)”、“財(cái)務(wù)管理(會(huì)計(jì)核算)”三者融為一體。一般是將企業(yè)的自有資金和商業(yè)銀行的信貸資金統(tǒng)籌運(yùn)作,在內(nèi)部銀行統(tǒng)一調(diào)劑、融通運(yùn)用,通過(guò)吸納企業(yè)下屬各單位閑散資金,調(diào)劑余缺,減少資金占用,活化與加速資金周轉(zhuǎn)速度,提高資金使用效率、效益,與目標(biāo)成本管理、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制有機(jī)結(jié)合,并監(jiān)督、考核、控制和管理辦法。

二、企業(yè)內(nèi)部銀行的職能

內(nèi)部銀行引進(jìn)商業(yè)銀行的信貸、結(jié)算、監(jiān)督、調(diào)控、信息反饋職能,發(fā)揮計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)作用,并成為企業(yè)和下屬單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái)結(jié)算中心、信貸管理中心、貨幣資金的信息反饋中心。

1.結(jié)算職能

——內(nèi)部銀行對(duì)下屬各核算及其之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái),諸如:原材料、燃料、動(dòng)力供應(yīng)、產(chǎn)成品與半成品的轉(zhuǎn)移、勞務(wù)提供、器材設(shè)備的供應(yīng)、商品采購(gòu)、庫(kù)存、銷售、服務(wù)及營(yíng)業(yè)費(fèi)用發(fā)生,以及各種費(fèi)用支出、解繳,資金調(diào)撥,都運(yùn)用企業(yè)內(nèi)部結(jié)算價(jià)格和相應(yīng)的內(nèi)部支付手段,及時(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)行內(nèi)部核算。

——效果:對(duì)原來(lái)內(nèi)部各單位相互經(jīng)濟(jì)往來(lái),縮短了結(jié)算時(shí)間,尤其原各單位在社會(huì)上的銀行多頭開(kāi)戶,結(jié)算時(shí)間長(zhǎng)的局面大為改善,活化了資金,減少了在途資金占用。

通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)部結(jié)算紀(jì)律,解決內(nèi)部資金相互拖欠問(wèn)題。

原來(lái)企業(yè)內(nèi)部單位之間實(shí)物形態(tài)轉(zhuǎn)移,體現(xiàn)為企業(yè)內(nèi)部一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。通過(guò)內(nèi)部結(jié)算變成模擬外部市場(chǎng)核算的商品交換、結(jié)算關(guān)系,樹(shù)立直觀的價(jià)值觀、成本觀、商品觀。

2.融資信貸職能

——以資金有償占用的原則,引入信貸機(jī)制,運(yùn)用利息杠桿調(diào)節(jié)作用,促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部資金使用效率、效益。

——集中和吸納企業(yè)下屬各單位的貨幣資金,利用信貸杠桿進(jìn)行內(nèi)部資金融通,并盡量減少對(duì)外借款。

——效果:改變了原來(lái)內(nèi)部各單位分頭向銀行貸款、內(nèi)部不能相互融通的情況,改進(jìn)了資金多余與緊缺、苦樂(lè)不均的局面,減少了對(duì)外貸款,節(jié)省了對(duì)外銀行貸款利息。

發(fā)揮橫向拆借和縱向調(diào)劑職能,把有限資金真正用在刀刃上,促進(jìn)各下屬單位精打細(xì)算、少貸、早還,提高企業(yè)支付能力。

3.監(jiān)督控制職能

——監(jiān)控職能主要通過(guò)企業(yè)核實(shí)的各項(xiàng)資金定額、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制指標(biāo)體系、結(jié)算制度、結(jié)算程序、內(nèi)部結(jié)算價(jià)格體系、內(nèi)部合同、經(jīng)濟(jì)糾紛仲裁制度等實(shí)現(xiàn)。

——效果:通過(guò)監(jiān)督、控制,使許多不合理開(kāi)支、資金外流問(wèn)題、違法亂紀(jì)現(xiàn)象得到遏制和改善。通過(guò)事前預(yù)測(cè)、事中監(jiān)督、事后核算進(jìn)行全過(guò)程管理,彌補(bǔ)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事后算帳的不足。

4.信息反饋職能

——通過(guò)內(nèi)部銀行核算資料,準(zhǔn)確反映企業(yè)和下屬各單位的收入、支出、節(jié)余情況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),加強(qiáng)信息反饋,及時(shí)為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策和調(diào)整信貸計(jì)劃提供依據(jù)。

——效果:對(duì)各下屬單位收支、結(jié)存情況反饋及時(shí)。公司通過(guò)建立資金收、支、存制度,每天對(duì)各單位資金收、支、存情況統(tǒng)計(jì)上報(bào),及時(shí)掌握各單位資金動(dòng)態(tài)、銷售經(jīng)營(yíng)情況。

三、適用范圍

一般而言,企業(yè)內(nèi)部銀行適用于具有較多責(zé)任中心的企事業(yè)單位。一般不推薦給小企業(yè)或責(zé)任實(shí)體少的企事業(yè)單位使用。

——企業(yè)集團(tuán)。包括覆蓋整個(gè)集團(tuán)全資企業(yè),控股、參股乃至關(guān)聯(lián)企業(yè)。這是企業(yè)集團(tuán)時(shí)下不能建立集團(tuán)財(cái)務(wù)公司,而加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、塑造內(nèi)部融資機(jī)制的最佳方法。

——大中型實(shí)體性企業(yè)。包括大型聯(lián)合企業(yè)(鋼鐵廠、化工廠、化肥廠、石化廠、機(jī)械總廠)、礦務(wù)局、港務(wù)局等企業(yè),覆蓋其下屬各個(gè)生產(chǎn)分廠、車間、三產(chǎn)企業(yè)、合資企業(yè)乃至職能部、室。

——控股性總公司。對(duì)下屬控股、參股形成的企業(yè)群體建立內(nèi)部銀行,作為管理控制的一種手段,如農(nóng)工商總公司、投資管理公司、行業(yè)控股公司。

——大型事業(yè)單位。如高等院校、設(shè)計(jì)院、科學(xué)院、研究所,主要對(duì)下屬各部門、機(jī)構(gòu)和科研開(kāi)發(fā)公司的事業(yè)經(jīng)費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)和企業(yè)資金的統(tǒng)盤管理。

四、組建內(nèi)部銀行的原則和策略

1.要與現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度相銜接

遵守企業(yè)財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的基本要求,與現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算體制相結(jié)合,發(fā)揮事前、事中控制作用。如果完全脫離現(xiàn)有財(cái)會(huì)體系另搞一套,將增加企業(yè)管理難度和復(fù)雜性。

2.企業(yè)內(nèi)部銀行運(yùn)作的工作量和成本要適中

企業(yè)內(nèi)部銀行新組建和運(yùn)作將增加額外管理工作和運(yùn)行成本。在設(shè)立前,須對(duì)其本身進(jìn)行成本