款項(xiàng)支付管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心組成部分，旨在規(guī)范資金流動(dòng)，確保企業(yè)資金安全，提高財(cái)務(wù)效率。它涵蓋了以下幾個(gè)主要方面：
1. 支付審批流程：定義了從申請(qǐng)到支付的步驟，包括付款申請(qǐng)、審批權(quán)限、單據(jù)審核等環(huán)節(jié)。
2. 資金預(yù)算管理：強(qiáng)調(diào)了預(yù)付款項(xiàng)的控制，要求所有支出需在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。
3. 供應(yīng)商管理：規(guī)定了供應(yīng)商選擇、評(píng)估及付款條件的設(shè)定。
4. 銀行賬戶管理：明確了企業(yè)銀行賬戶的開設(shè)、使用和監(jiān)控規(guī)則。
5. 會(huì)計(jì)記錄與審計(jì)：規(guī)定了支付記錄的保存、核對(duì)和審計(jì)程序。
6. 法規(guī)遵從性：強(qiáng)調(diào)遵守相關(guān)法律法規(guī)，如稅法、反洗錢法等。
包括哪些方面
款項(xiàng)支付管理制度應(yīng)涵蓋以下關(guān)鍵點(diǎn)：
- 支付政策：明確支付原則，如優(yōu)先級(jí)、期限等。 - 內(nèi)部控制機(jī)制：設(shè)立預(yù)防欺詐、錯(cuò)誤的控制措施。 - 財(cái)務(wù)報(bào)告：確保支付信息準(zhǔn)確反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中。 - 應(yīng)急處理：針對(duì)異常支付情況設(shè)定應(yīng)對(duì)策略。 - 員工培訓(xùn)：定期培訓(xùn)員工了解并遵守支付制度。 - 審計(jì)與評(píng)估：定期審查支付流程，以確保其有效性和合規(guī)性。
重要性
款項(xiàng)支付管理制度的重要性體現(xiàn)在：
- 保障資金安全：通過(guò)嚴(yán)格的審批和控制，防止資金被濫用或盜竊。 - 提升財(cái)務(wù)效率：明確的流程可以加快支付速度，減少延遲和錯(cuò)誤。 - 降低風(fēng)險(xiǎn)：遵守法規(guī)，防止因違規(guī)支付導(dǎo)致的法律糾紛。 - 保證透明度：為內(nèi)外部審計(jì)提供清晰的支付記錄，增強(qiáng)信任度。 - 管理成本：有效控制支出，優(yōu)化資源分配。
方案
1. 制定詳細(xì)支付指南：提供明確的操作步驟和責(zé)任分配，以減少誤解和糾紛。
2. 設(shè)立多級(jí)審批：根據(jù)支付金額設(shè)置不同級(jí)別的審批權(quán)限，增加控制層次。
3. 實(shí)施電子化流程：利用財(cái)務(wù)管理軟件，自動(dòng)化處理支付申請(qǐng)和審批，提高效率。
4. 定期審計(jì)供應(yīng)商：評(píng)估供應(yīng)商的信譽(yù)和財(cái)務(wù)狀況，降低支付風(fēng)險(xiǎn)。
5. 建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期檢查支付流程的執(zhí)行情況。
6. 加強(qiáng)法規(guī)培訓(xùn)：定期組織員工學(xué)習(xí)相關(guān)法規(guī)，提高合規(guī)意識(shí)。
7. 持續(xù)改進(jìn)：收集反饋，不斷優(yōu)化支付流程，適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要。
款項(xiàng)支付管理制度的建立健全，不僅有助于企業(yè)規(guī)范財(cái)務(wù)行為，也有利于提升企業(yè)的整體管理水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。每個(gè)企業(yè)都應(yīng)根據(jù)自身特點(diǎn)，制定符合實(shí)際需求的款項(xiàng)支付管理制度。
款項(xiàng)支付管理制度范文
第1篇 酒店款項(xiàng)支付管理財(cái)務(wù)管理制度
酒店財(cái)務(wù)管理制度之款項(xiàng)支付管理
一、酒店各種款項(xiàng)支付程序:
1、員工工資的支付:按酒店《工資發(fā)放管理規(guī)定》執(zhí)行;
2、銀行代扣代繳費(fèi)用(銀行貸款利息、水電費(fèi)、稅金、社保費(fèi)、通訊費(fèi)用等)的支付:財(cái)務(wù)部出納員根據(jù)酒店與相關(guān)銀行簽定的《委托代扣代繳協(xié)議(合同)》或經(jīng)相關(guān)部門審核的費(fèi)用繳付通知單,在扣款期前安排足額款項(xiàng)存入相應(yīng)銀行帳號(hào);
3、工程款的支付:酒店工程部行政秘書根據(jù)合同或工程進(jìn)度填寫《工程付款審批表》(見附件九)--工程部相關(guān)主管簽署意見--工程總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--主管會(huì)計(jì)填寫《付款憑證》(見附件十)--出納員受理票據(jù)予以付款;
4、固定供應(yīng)商貨款的支付:主管會(huì)計(jì)根據(jù)合同填寫《付款憑證》--采購(gòu)總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;
5、非采購(gòu)、工程合同款的支付:主管會(huì)計(jì)根據(jù)合同填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;
6、報(bào)銷及日常費(fèi)用的支付:需報(bào)銷費(fèi)用的員工將費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷單》上并簽名--部門負(fù)責(zé)人審核--主管會(huì)計(jì)填寫《付款憑證》--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款--報(bào)銷員工簽收;
7、暫借款的支付:酒店員工因公外出或辦理業(yè)務(wù)及其他原因需要借款時(shí),由借款人填寫借款單--部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。
8、采購(gòu)借款支付:
1)采購(gòu)部采購(gòu)員日借款金額在1萬(wàn)元(含1萬(wàn)元)以下,由借款人填寫借款單--采購(gòu)總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款;
2)采購(gòu)員日借款金額在1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元(含10萬(wàn)元)以下的,須憑有效采購(gòu)申請(qǐng)單填寫借款單--采購(gòu)總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款;
3)采購(gòu)員日借款金額在10萬(wàn)元以上的,須憑有效采購(gòu)申請(qǐng)單填寫借款單--采購(gòu)總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。
9、備用金的支付:由需要使用備用金的部門提出書面申請(qǐng)-- 總經(jīng)辦審批--申請(qǐng)部門填寫借款單--財(cái)務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款。
10、保證金的支付:
1)合同保質(zhì)(修)金的支付:保質(zhì)(修)期滿后,酒店相關(guān)部門提交保質(zhì)(修)金支付報(bào)告--總經(jīng)辦審批--主管會(huì)計(jì)填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》付款;
2)員工、住客、掛帳協(xié)議客戶的押金支付:押金交付人將本酒店開具的收據(jù)或書面證明及相關(guān)資料交主管會(huì)計(jì)填寫《付款憑證》--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款--收款人簽收。
二、除本章第一條第6、7、8、9款的款項(xiàng)隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)支付外,其他款項(xiàng)的支付由財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門每周五17:00前提交的下周《部門資金使用計(jì)劃表》(見附件十一)編制《周付款計(jì)劃表》(見附件十二),于次周一上午報(bào)總經(jīng)辦審批。出納員根據(jù)經(jīng)審批同意的《周付款計(jì)劃表》按上述程序辦理支付手續(xù)。遇特殊情況,未列入《周付款計(jì)劃表》但必須支付的款項(xiàng)須報(bào)總經(jīng)辦審批。
三、每周一至周五14:00至17:00為財(cái)務(wù)部出納員向受款人支付款項(xiàng)的時(shí)間。
四、財(cái)務(wù)部出納員不準(zhǔn)白條抵庫(kù),跨月借款必須及時(shí)入帳,特殊情況須報(bào)總經(jīng)辦審批。
五、員工借款須嚴(yán)格按申請(qǐng)用途使用,業(yè)務(wù)完畢后,借款人須及時(shí)辦理報(bào)銷或還款手續(xù),還款期限不得超過(guò)一個(gè)月。遇特殊情況,不能按時(shí)報(bào)銷或還款的,借款人須提前填寫《借款異常情況說(shuō)明表》(見附件十三)送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)辦審批。否則,財(cái)務(wù)部將從借款人工資中予以抵扣。
第2篇 房地產(chǎn)費(fèi)用款項(xiàng)支付管理制度格式怎樣的
房地產(chǎn)費(fèi)用及款項(xiàng)支付管理制度
報(bào)銷或付款時(shí)的經(jīng)辦人員流程
費(fèi)用類:
本司員工誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)負(fù)責(zé)。
a費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗(yàn)收人證明人→③財(cái)務(wù)審核→④分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復(fù)核付款。
b應(yīng)酬或禮品等招待費(fèi)單據(jù)報(bào)銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財(cái)務(wù)審核(數(shù)額發(fā)票)→⑤出納復(fù)核付款。
其它類:
對(duì)特殊無(wú)法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營(yíng)開支的。財(cái)務(wù)只要審核數(shù)量、金額、大小寫是否一致即可;月底統(tǒng)一整理后到稅務(wù)局申請(qǐng)開發(fā)票補(bǔ)稅后再入賬,原單據(jù)做為附件附在后面。
工程類:
工程(進(jìn)度)款或供貨款支付程序:
(1) 乙方單位提出并填寫工程進(jìn)度款審核表,按程序到各部門批后,
由工程部預(yù)算人員為經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部門填寫工程款支付申請(qǐng)書并經(jīng)各部主管簽字后,財(cái)務(wù)部連同工程進(jìn)度款審核表串發(fā)(oa)報(bào)董事長(zhǎng)、集團(tuán)財(cái)務(wù)。董事長(zhǎng)三天內(nèi)批復(fù)(假期順延)。
(2) 工程(供貨)進(jìn)度付款審批表:
⑶ 財(cái)務(wù)根據(jù)合同和預(yù)(結(jié))算等資料進(jìn)行審核。付款時(shí)要附發(fā)票,貨物采購(gòu)還要有本司指定人員的驗(yàn)收。
(4) 多數(shù)散戶付款,有關(guān)部門要統(tǒng)一造冊(cè),集中審核,手續(xù)完備后才能支付。
常經(jīng)常性開支按月計(jì)劃統(tǒng)一審批。
三十、 業(yè)務(wù)招待費(fèi),本著“節(jié)約、實(shí)惠”的原則。嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)批制度,每次業(yè)務(wù)招待均應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意并批準(zhǔn)。
三
十一、禮品費(fèi)用。贈(zèng)送禮品一律實(shí)行事先申請(qǐng),并征得總經(jīng)理同意及批準(zhǔn)。凡一次贈(zèng)送禮品費(fèi)用超過(guò)5000元以上的必須事前報(bào)董事長(zhǎng)審批。
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第3篇 房地產(chǎn)費(fèi)用款項(xiàng)支付管理制度
費(fèi)用及款項(xiàng)支付屬財(cái)務(wù)管理的一部分,要管理好房地產(chǎn)財(cái)務(wù)必須了解企業(yè)財(cái)務(wù)管理12大誤區(qū),下面企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理了房地產(chǎn)費(fèi)用及款項(xiàng)支付管理制度,供各位閱讀。
報(bào)銷或付款時(shí)的經(jīng)辦人員流程
費(fèi)用類:
本司員工誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)負(fù)責(zé)。
a費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗(yàn)收人證明人→③財(cái)務(wù)審核→④分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復(fù)核付款。
b應(yīng)酬或禮品等招待費(fèi)單據(jù)報(bào)銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財(cái)務(wù)審核(數(shù)額發(fā)票)→⑤出納復(fù)核付款。
其它類:
對(duì)特殊無(wú)法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營(yíng)開支的。財(cái)務(wù)只要審核數(shù)量、金額、大小寫是否一致即可;月底統(tǒng)一整理后到稅務(wù)局申請(qǐng)開發(fā)票補(bǔ)稅后再入賬,原單據(jù)做為附件附在后面。
工程類:
工程(進(jìn)度)款或供貨款支付程序:
(1)乙方單位提出并填寫工程進(jìn)度款審核表,按程序到各部門批后,
由工程部預(yù)算人員為經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部門填寫工程款支付申請(qǐng)書并經(jīng)各部主管簽字后,財(cái)務(wù)部連同工程進(jìn)度款審核表串發(fā)(oa)報(bào)董事長(zhǎng)、集團(tuán)財(cái)務(wù)。董事長(zhǎng)三天內(nèi)批復(fù)(假期順延)。
(2)工程(供貨)進(jìn)度付款審批表:
(3)財(cái)務(wù)根據(jù)合同和預(yù)(結(jié))算等資料進(jìn)行審核。付款時(shí)要附發(fā)票,貨物采購(gòu)還要有本司指定人員的驗(yàn)收。
(4)多數(shù)散戶付款,有關(guān)部門要統(tǒng)一造冊(cè),集中審核,手續(xù)完備后才能支付。
二十四、任何人無(wú)權(quán)隨意給員工增加工資,調(diào)增工資需經(jīng)董事長(zhǎng)審批方可調(diào)資。
每月工資發(fā)放必須按規(guī)定的考勤制度計(jì)算后編出工資表,經(jīng)審批后發(fā)放;獎(jiǎng)金及過(guò)節(jié)費(fèi)應(yīng)事先向董事長(zhǎng)申報(bào),批準(zhǔn)后開支。
二十五、電話費(fèi)嚴(yán)格控制公務(wù)外使用電話,要求長(zhǎng)話短說(shuō),廢話少說(shuō),盡量減少通話時(shí)間和次數(shù)。對(duì)公司固定電話、個(gè)人移動(dòng)電話公務(wù)通訊實(shí)行包干制度即:辦公、移動(dòng)電話包干。通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):年
辦公室每月報(bào)送或取單給財(cái)務(wù)報(bào)銷并登記;財(cái)務(wù)年終統(tǒng)計(jì)結(jié)算。
二十六、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、出差人員交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算的方法,經(jīng)審核后方可報(bào)銷。
2、分項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)表:
3、探親人員根據(jù)不同地區(qū)由辦公室統(tǒng)一擬出方案(夫妻、兒女),報(bào)總經(jīng)理審批。
4、公司有緊急業(yè)務(wù)或特殊事由的出差人員,其出差費(fèi)用(含交通工具)由總經(jīng)理特批后報(bào)銷。下級(jí)人員隨從上級(jí)人員出差可以按上級(jí)人員或特批人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。集團(tuán)總部派人協(xié)助人員的工資及差旅費(fèi)(單程)由本公司規(guī)定先行報(bào)銷交通費(fèi)用;回程差旅費(fèi)由集團(tuán)總部墊發(fā),經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后到公司隨時(shí)報(bào)銷。_工資為代收代付。_
5、報(bào)銷票據(jù)背面都要有經(jīng)辦人簽字或騎縫簽字。
6、遇到特殊情況,超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),審核時(shí)須注明超出金額,最后由董事長(zhǎng)決定簽字。
二十七、辦公費(fèi)用,辦公用品用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu),辦公室根據(jù)各部門使用情況填寫“申請(qǐng)單”經(jīng)批準(zhǔn)后購(gòu)買,并由專人負(fù)責(zé)登記保管,各部門人員領(lǐng)用辦公用品用具時(shí)應(yīng)登記,到辦公室領(lǐng)用。
二十八、對(duì)于10000元以下的低值易耗品、固定資產(chǎn)購(gòu)置必須事先寫出書面申請(qǐng)報(bào)告,說(shuō)明購(gòu)置原因等事項(xiàng),報(bào)總經(jīng)理審批后方可購(gòu)置。
二十九、除預(yù)付工程款以外所有非實(shí)物性款項(xiàng)支出,單筆凡超過(guò)10000元的要說(shuō)明事由并經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可付款。日常經(jīng)常性開支按月計(jì)劃統(tǒng)一審批。
三十、業(yè)務(wù)招待費(fèi),本著“節(jié)約、實(shí)惠”的原則。嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)批制度,每次業(yè)務(wù)招待均應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意并批準(zhǔn)。
三十一、禮品費(fèi)用。贈(zèng)送禮品一律實(shí)行事先申請(qǐng),并征得總經(jīng)理同意及批準(zhǔn)。凡一次贈(zèng)送禮品費(fèi)用超過(guò)5000元以上的必須事前報(bào)董事長(zhǎng)審批。
公司財(cái)務(wù)管理制度條款
第4篇 房地產(chǎn)費(fèi)用款項(xiàng)支付管理制度怎么寫
房地產(chǎn)費(fèi)用及款項(xiàng)支付管理制度
報(bào)銷或付款時(shí)的經(jīng)辦人員流程
費(fèi)用類:
本司員工誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)負(fù)責(zé)。
a費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗(yàn)收人證明人→③財(cái)務(wù)審核→④分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復(fù)核付款。
b應(yīng)酬或禮品等招待費(fèi)單據(jù)報(bào)銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財(cái)務(wù)審核(數(shù)額發(fā)票)→⑤出納復(fù)核付款。
其它類:
對(duì)特殊無(wú)法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營(yíng)開支的。財(cái)務(wù)只要審核數(shù)量、金額、大小寫是否一致即可;月底統(tǒng)一整理后到稅務(wù)局申請(qǐng)開發(fā)票補(bǔ)稅后再入賬,原單據(jù)做為附件附在后面。
工程類:
工程(進(jìn)度)款或供貨款支付程序:
(1) 乙方單位提出并填寫工程進(jìn)度款審核表,按程序到各部門批后,
由工程部預(yù)算人員為經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部門填寫工程款支付申請(qǐng)書并經(jīng)各部主管簽字后,財(cái)務(wù)部連同工程進(jìn)度款審核表串發(fā)(oa)報(bào)董事長(zhǎng)、集團(tuán)財(cái)務(wù)。董事長(zhǎng)三天內(nèi)批復(fù)(假期順延)。
(2) 工程(供貨)進(jìn)度付款審批表:
⑶ 財(cái)務(wù)根據(jù)合同和預(yù)(結(jié))算等資料進(jìn)行審核。付款時(shí)要附發(fā)票,貨物采購(gòu)還要有本司指定人員的驗(yàn)收。
(4) 多數(shù)散戶付款,有關(guān)部門要統(tǒng)一造冊(cè),集中審核,手續(xù)完備后才能支付。
常經(jīng)常性開支按月計(jì)劃統(tǒng)一審批。
三十、 業(yè)務(wù)招待費(fèi),本著“節(jié)約、實(shí)惠”的原則。嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)批制度,每次業(yè)務(wù)招待均應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意并批準(zhǔn)。
三
十一、禮品費(fèi)用。贈(zèng)送禮品一律實(shí)行事先申請(qǐng),并征得總經(jīng)理同意及批準(zhǔn)。凡一次贈(zèng)送禮品費(fèi)用超過(guò)5000元以上的必須事前報(bào)董事長(zhǎng)審批。
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