款項支付管理制度4篇

款項支付管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心組成部分，旨在規(guī)范資金流動，確保企業(yè)資金安全，提高財務(wù)效率。它涵蓋了以下幾個主要方面：

1. 支付審批流程：定義了從申請到支付的步驟，包括付款申請、審批權(quán)限、單據(jù)審核等環(huán)節(jié)。

2. 資金預(yù)算管理：強調(diào)了預(yù)付款項的控制，要求所有支出需在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。

3. 供應(yīng)商管理：規(guī)定了供應(yīng)商選擇、評估及付款條件的設(shè)定。

4. 銀行賬戶管理：明確了企業(yè)銀行賬戶的開設(shè)、使用和監(jiān)控規(guī)則。

5. 會計記錄與審計：規(guī)定了支付記錄的保存、核對和審計程序。

6. 法規(guī)遵從性：強調(diào)遵守相關(guān)法律法規(guī)，如稅法、反洗錢法等。

包括哪些方面

款項支付管理制度應(yīng)涵蓋以下關(guān)鍵點：

- 支付政策：明確支付原則，如優(yōu)先級、期限等。 - 內(nèi)部控制機制：設(shè)立預(yù)防欺詐、錯誤的控制措施。 - 財務(wù)報告：確保支付信息準(zhǔn)確反映在財務(wù)報表中。 - 應(yīng)急處理：針對異常支付情況設(shè)定應(yīng)對策略。 - 員工培訓(xùn)：定期培訓(xùn)員工了解并遵守支付制度。 - 審計與評估：定期審查支付流程，以確保其有效性和合規(guī)性。

重要性

款項支付管理制度的重要性體現(xiàn)在：

- 保障資金安全：通過嚴(yán)格的審批和控制，防止資金被濫用或盜竊。 - 提升財務(wù)效率：明確的流程可以加快支付速度，減少延遲和錯誤。 - 降低風(fēng)險：遵守法規(guī)，防止因違規(guī)支付導(dǎo)致的法律糾紛。 - 保證透明度：為內(nèi)外部審計提供清晰的支付記錄，增強信任度。 - 管理成本：有效控制支出，優(yōu)化資源分配。

方案

1. 制定詳細(xì)支付指南：提供明確的操作步驟和責(zé)任分配，以減少誤解和糾紛。

2. 設(shè)立多級審批：根據(jù)支付金額設(shè)置不同級別的審批權(quán)限，增加控制層次。

3. 實施電子化流程：利用財務(wù)管理軟件，自動化處理支付申請和審批，提高效率。

4. 定期審計供應(yīng)商：評估供應(yīng)商的信譽和財務(wù)狀況，降低支付風(fēng)險。

5. 建立內(nèi)部監(jiān)督機制：設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期檢查支付流程的執(zhí)行情況。

6. 加強法規(guī)培訓(xùn)：定期組織員工學(xué)習(xí)相關(guān)法規(guī)，提高合規(guī)意識。

7. 持續(xù)改進(jìn)：收集反饋，不斷優(yōu)化支付流程，適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要。

款項支付管理制度的建立健全，不僅有助于企業(yè)規(guī)范財務(wù)行為，也有利于提升企業(yè)的整體管理水平和市場競爭力。每個企業(yè)都應(yīng)根據(jù)自身特點，制定符合實際需求的款項支付管理制度。

款項支付管理制度范文

第1篇 酒店款項支付管理財務(wù)管理制度

酒店財務(wù)管理制度之款項支付管理

一、酒店各種款項支付程序:

1、員工工資的支付:按酒店《工資發(fā)放管理規(guī)定》執(zhí)行;

2、銀行代扣代繳費用(銀行貸款利息、水電費、稅金、社保費、通訊費用等)的支付:財務(wù)部出納員根據(jù)酒店與相關(guān)銀行簽定的《委托代扣代繳協(xié)議(合同)》或經(jīng)相關(guān)部門審核的費用繳付通知單,在扣款期前安排足額款項存入相應(yīng)銀行帳號;

3、工程款的支付:酒店工程部行政秘書根據(jù)合同或工程進(jìn)度填寫《工程付款審批表》(見附件九)--工程部相關(guān)主管簽署意見--工程總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--主管會計填寫《付款憑證》(見附件十)--出納員受理票據(jù)予以付款;

4、固定供應(yīng)商貨款的支付:主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》--采購總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;

5、非采購、工程合同款的支付:主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;

6、報銷及日常費用的支付:需報銷費用的員工將費用報銷單據(jù)粘貼在《費用報銷單》上并簽名--部門負(fù)責(zé)人審核--主管會計填寫《付款憑證》--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款--報銷員工簽收;

7、暫借款的支付:酒店員工因公外出或辦理業(yè)務(wù)及其他原因需要借款時,由借款人填寫借款單--部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。

8、采購借款支付:

1)采購部采購員日借款金額在1萬元(含1萬元)以下,由借款人填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款;

2)采購員日借款金額在1萬元以上10萬元(含10萬元)以下的,須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款;

3)采購員日借款金額在10萬元以上的,須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。

9、備用金的支付:由需要使用備用金的部門提出書面申請-- 總經(jīng)辦審批--申請部門填寫借款單--財務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款。

10、保證金的支付:

1)合同保質(zhì)(修)金的支付:保質(zhì)(修)期滿后,酒店相關(guān)部門提交保質(zhì)(修)金支付報告--總經(jīng)辦審批--主管會計填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》付款;

2)員工、住客、掛帳協(xié)議客戶的押金支付:押金交付人將本酒店開具的收據(jù)或書面證明及相關(guān)資料交主管會計填寫《付款憑證》--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款--收款人簽收。

二、除本章第一條第6、7、8、9款的款項隨時發(fā)生隨時支付外,其他款項的支付由財務(wù)部根據(jù)各部門每周五17:00前提交的下周《部門資金使用計劃表》(見附件十一)編制《周付款計劃表》(見附件十二),于次周一上午報總經(jīng)辦審批。出納員根據(jù)經(jīng)審批同意的《周付款計劃表》按上述程序辦理支付手續(xù)。遇特殊情況,未列入《周付款計劃表》但必須支付的款項須報總經(jīng)辦審批。

三、每周一至周五14:00至17:00為財務(wù)部出納員向受款人支付款項的時間。

四、財務(wù)部出納員不準(zhǔn)白條抵庫,跨月借款必須及時入帳,特殊情況須報總經(jīng)辦審批。

五、員工借款須嚴(yán)格按申請用途使用,業(yè)務(wù)完畢后,借款人須及時辦理報銷或還款手續(xù),還款期限不得超過一個月。遇特殊情況,不能按時報銷或還款的,借款人須提前填寫《借款異常情況說明表》(見附件十三)送財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)辦審批。否則,財務(wù)部將從借款人工資中予以抵扣。

第2篇 房地產(chǎn)費用款項支付管理制度格式怎樣的

房地產(chǎn)費用及款項支付管理制度

報銷或付款時的經(jīng)辦人員流程

費用類:

本司員工誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)。

a費用單據(jù)報銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗收人證明人→③財務(wù)審核→④分管財務(wù)副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復(fù)核付款。

b應(yīng)酬或禮品等招待費單據(jù)報銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財務(wù)副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財務(wù)審核(數(shù)額發(fā)票)→⑤出納復(fù)核付款。

其它類:

對特殊無法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營開支的。財務(wù)只要審核數(shù)量、金額、大小寫是否一致即可;月底統(tǒng)一整理后到稅務(wù)局申請開發(fā)票補稅后再入賬,原單據(jù)做為附件附在后面。

工程類:

工程(進(jìn)度)款或供貨款支付程序:

(1) 乙方單位提出并填寫工程進(jìn)度款審核表,按程序到各部門批后,

由工程部預(yù)算人員為經(jīng)辦人到財務(wù)部門填寫工程款支付申請書并經(jīng)各部主管簽字后,財務(wù)部連同工程進(jìn)度款審核表串發(fā)(oa)報董事長、集團(tuán)財務(wù)。董事長三天內(nèi)批復(fù)(假期順延)。

(2) 工程(供貨)進(jìn)度付款審批表:

⑶ 財務(wù)根據(jù)合同和預(yù)(結(jié))算等資料進(jìn)行審核。付款時要附發(fā)票,貨物采購還要有本司指定人員的驗收。

(4) 多數(shù)散戶付款,有關(guān)部門要統(tǒng)一造冊,集中審核,手續(xù)完備后才能支付。

常經(jīng)常性開支按月計劃統(tǒng)一審批。

三十、 業(yè)務(wù)招待費,本著“節(jié)約、實惠”的原則。嚴(yán)格執(zhí)行報批制度,每次業(yè)務(wù)招待均應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意并批準(zhǔn)。

三

十一、禮品費用。贈送禮品一律實行事先申請,并征得總經(jīng)理同意及批準(zhǔn)。凡一次贈送禮品費用超過5000元以上的必須事前報董事長審批。

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績效考核制度

第3篇 房地產(chǎn)費用款項支付管理制度

費用及款項支付屬財務(wù)管理的一部分,要管理好房地產(chǎn)財務(wù)必須了解企業(yè)財務(wù)管理12大誤區(qū),下面企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理了房地產(chǎn)費用及款項支付管理制度,供各位閱讀。

報銷或付款時的經(jīng)辦人員流程

費用類:

本司員工誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)。

a費用單據(jù)報銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗收人證明人→③財務(wù)審核→④分管財務(wù)副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復(fù)核付款。

b應(yīng)酬或禮品等招待費單據(jù)報銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財務(wù)副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財務(wù)審核(數(shù)額發(fā)票)→⑤出納復(fù)核付款。

其它類:

對特殊無法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營開支的。財務(wù)只要審核數(shù)量、金額、大小寫是否一致即可;月底統(tǒng)一整理后到稅務(wù)局申請開發(fā)票補稅后再入賬,原單據(jù)做為附件附在后面。

工程類:

工程(進(jìn)度)款或供貨款支付程序:

(1)乙方單位提出并填寫工程進(jìn)度款審核表,按程序到各部門批后,

由工程部預(yù)算人員為經(jīng)辦人到財務(wù)部門填寫工程款支付申請書并經(jīng)各部主管簽字后,財務(wù)部連同工程進(jìn)度款審核表串發(fā)(oa)報董事長、集團(tuán)財務(wù)。董事長三天內(nèi)批復(fù)(假期順延)。

(2)工程(供貨)進(jìn)度付款審批表:

(3)財務(wù)根據(jù)合同和預(yù)(結(jié))算等資料進(jìn)行審核。付款時要附發(fā)票,貨物采購還要有本司指定人員的驗收。

(4)多數(shù)散戶付款,有關(guān)部門要統(tǒng)一造冊,集中審核,手續(xù)完備后才能支付。

二十四、任何人無權(quán)隨意給員工增加工資,調(diào)增工資需經(jīng)董事長審批方可調(diào)資。

每月工資發(fā)放必須按規(guī)定的考勤制度計算后編出工資表,經(jīng)審批后發(fā)放;獎金及過節(jié)費應(yīng)事先向董事長申報,批準(zhǔn)后開支。

二十五、電話費嚴(yán)格控制公務(wù)外使用電話,要求長話短說,廢話少說,盡量減少通話時間和次數(shù)。對公司固定電話、個人移動電話公務(wù)通訊實行包干制度即:辦公、移動電話包干。通訊費標(biāo)準(zhǔn):年

辦公室每月報送或取單給財務(wù)報銷并登記;財務(wù)年終統(tǒng)計結(jié)算。

二十六、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、出差人員交通費、住宿費、市內(nèi)交通費,實行分項計算的方法,經(jīng)審核后方可報銷。

2、分項標(biāo)準(zhǔn)表:

3、探親人員根據(jù)不同地區(qū)由辦公室統(tǒng)一擬出方案(夫妻、兒女),報總經(jīng)理審批。

4、公司有緊急業(yè)務(wù)或特殊事由的出差人員,其出差費用(含交通工具)由總經(jīng)理特批后報銷。下級人員隨從上級人員出差可以按上級人員或特批人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。集團(tuán)總部派人協(xié)助人員的工資及差旅費(單程)由本公司規(guī)定先行報銷交通費用;回程差旅費由集團(tuán)總部墊發(fā),經(jīng)董事長批準(zhǔn)后到公司隨時報銷。_工資為代收代付。_

5、報銷票據(jù)背面都要有經(jīng)辦人簽字或騎縫簽字。

6、遇到特殊情況,超出報銷標(biāo)準(zhǔn),審核時須注明超出金額,最后由董事長決定簽字。

二十七、辦公費用,辦公用品用具由辦公室統(tǒng)一采購,辦公室根據(jù)各部門使用情況填寫“申請單”經(jīng)批準(zhǔn)后購買,并由專人負(fù)責(zé)登記保管,各部門人員領(lǐng)用辦公用品用具時應(yīng)登記,到辦公室領(lǐng)用。

二十八、對于10000元以下的低值易耗品、固定資產(chǎn)購置必須事先寫出書面申請報告,說明購置原因等事項,報總經(jīng)理審批后方可購置。

二十九、除預(yù)付工程款以外所有非實物性款項支出,單筆凡超過10000元的要說明事由并經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可付款。日常經(jīng)常性開支按月計劃統(tǒng)一審批。

三十、業(yè)務(wù)招待費,本著“節(jié)約、實惠”的原則。嚴(yán)格執(zhí)行報批制度,每次業(yè)務(wù)招待均應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意并批準(zhǔn)。

三十一、禮品費用。贈送禮品一律實行事先申請,并征得總經(jīng)理同意及批準(zhǔn)。凡一次贈送禮品費用超過5000元以上的必須事前報董事長審批。

公司財務(wù)管理制度條款

第4篇 房地產(chǎn)費用款項支付管理制度怎么寫

房地產(chǎn)費用及款項支付管理制度

報銷或付款時的經(jīng)辦人員流程

費用類:

本司員工誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)。

a費用單據(jù)報銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗收人證明人→③財務(wù)審核→④分管財務(wù)副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復(fù)核付款。

b應(yīng)酬或禮品等招待費單據(jù)報銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財務(wù)副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財務(wù)審核(數(shù)額發(fā)票)→⑤出納復(fù)核付款。

其它類:

對特殊無法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營開支的。財務(wù)只要審核數(shù)量、金額、大小寫是否一致即可;月底統(tǒng)一整理后到稅務(wù)局申請開發(fā)票補稅后再入賬,原單據(jù)做為附件附在后面。

工程類:

工程(進(jìn)度)款或供貨款支付程序:

(1) 乙方單位提出并填寫工程進(jìn)度款審核表,按程序到各部門批后,

由工程部預(yù)算人員為經(jīng)辦人到財務(wù)部門填寫工程款支付申請書并經(jīng)各部主管簽字后,財務(wù)部連同工程進(jìn)度款審核表串發(fā)(oa)報董事長、集團(tuán)財務(wù)。董事長三天內(nèi)批復(fù)(假期順延)。

(2) 工程(供貨)進(jìn)度付款審批表:

⑶ 財務(wù)根據(jù)合同和預(yù)(結(jié))算等資料進(jìn)行審核。付款時要附發(fā)票,貨物采購還要有本司指定人員的驗收。

(4) 多數(shù)散戶付款,有關(guān)部門要統(tǒng)一造冊,集中審核,手續(xù)完備后才能支付。

常經(jīng)常性開支按月計劃統(tǒng)一審批。

三十、 業(yè)務(wù)招待費,本著“節(jié)約、實惠”的原則。嚴(yán)格執(zhí)行報批制度,每次業(yè)務(wù)招待均應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意并批準(zhǔn)。

三

十一、禮品費用。贈送禮品一律實行事先申請,并征得總經(jīng)理同意及批準(zhǔn)。凡一次贈送禮品費用超過5000元以上的必須事前報董事長審批。

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