收據(jù)管理制度5篇

收據(jù)管理制度是企業(yè)財務管理中不可或缺的一部分，旨在確保資金流動的透明度和合規(guī)性。它涵蓋了收據(jù)的開具、審核、保管、核銷等全過程，以實現(xiàn)對財務信息的有效管理和控制。

包括哪些方面

1. 收據(jù)的格式和內容規(guī)定：明確收據(jù)應包含的基本信息，如日期、金額、交易雙方、商品或服務描述等。

2. 收據(jù)的開具流程：規(guī)定何時、何人可以開具收據(jù)，以及開具后的處理步驟。

3. 收據(jù)的審核機制：設定內部審計人員對收據(jù)的審查標準和程序。

4. 收據(jù)的保管制度：如何存儲收據(jù)，多久保存，以及如何備份電子收據(jù)。

5. 收據(jù)的核銷規(guī)則：說明如何與賬目匹配，何時可以進行核銷，以及未核銷收據(jù)的處理方式。

6. 違規(guī)處理：設定對違反收據(jù)管理規(guī)定的處罰措施。

重要性

1. 防止財務欺詐：嚴格的收據(jù)管理制度能有效防止員工虛報、冒領費用，保障公司資產安全。

2. 提升審計效率：清晰的流程和標準有助于快速準確地完成財務審計，提高工作效率。

3. 符合法規(guī)要求：遵守稅務法規(guī)，避免因收據(jù)管理不當導致的罰款或法律糾紛。

4. 提供決策依據(jù)：完整的收據(jù)記錄為企業(yè)決策提供準確的財務數(shù)據(jù)。

方案

1. 制定詳細的操作手冊：編寫涵蓋所有方面的收據(jù)管理手冊，確保員工了解并遵守規(guī)定。

2. 培訓與教育：定期對員工進行收據(jù)管理培訓，強調其重要性，提升合規(guī)意識。

3. 引入電子化管理：利用財務軟件自動化處理收據(jù)，減少人為錯誤，提高管理效率。

4. 設立內部審計：設置定期的內部審計，檢查收據(jù)管理制度的執(zhí)行情況。

5. 加強監(jiān)督與反饋：建立舉報機制，鼓勵員工報告違規(guī)行為，并對反饋進行及時處理。

6. 不斷優(yōu)化：根據(jù)實際情況調整和完善制度，確保其適應企業(yè)發(fā)展的需要。

以上方案旨在構建一個高效、透明的收據(jù)管理體系，以推動企業(yè)財務管理的規(guī)范化，促進企業(yè)健康發(fā)展。

收據(jù)管理制度范文

第1篇 財務發(fā)票收據(jù)管理制度

1.0目的:

根據(jù)《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》及其它有關規(guī)定制定本制度。

2.0適用范圍:

本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。

3.0工作職責:

3.1財務部統(tǒng)一負責本公司各種票據(jù)的管理工作。

3.2各種票據(jù)的種類、使用范圍由財務部規(guī)定。

4.0內容:

4.1各種票據(jù)的購買及印刷

4.1.1屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務部指定專人向有關稅務部門購買。

4.1.2經有關稅務部門批準公司自行印制發(fā)票時,由財務部提出式樣經總經理核準,并報有關稅務部門批準后,在稅務部門指定的印刷單位印制。

4.13公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分,使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時,由財務部提出式樣,經品質部編號及報經總經理批準后進行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時,由需用部門提出式樣,經財務部審核及品質部編號,報總經理批準后印制。

4.14財務部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進行驗收,詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤、數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應拒收,各種票據(jù)驗收后,應按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等,設專柜保管。

4.2 各種票據(jù)的領用

4.2.1財務部專管人員應設置各種票據(jù)領用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必須登記領用的日期、數(shù)量、起止號碼等,并由領用人簽收。

4.2.2使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負責各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。

4.2.3票據(jù)專管人員在向財務部領取各種票據(jù)時,必須辦理領用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼、發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的,應拒絕領用。

4.2.4票據(jù)專管人員對所領用的各種票據(jù)必須妥善保管,在交付使用人員時,應進行登記、簽收。

4.3各種票據(jù)的使用

4.3.1各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細則》的規(guī)定進行使用。

4.3.2各種票據(jù)應當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

4.3.3各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進行使用,不得轉借,轉讓,跳號,拆本使用,或開具空白票據(jù)。

4.3.4各種票據(jù)需交接使用時,應辦理交接手續(xù),寫明交接時票據(jù)的號碼。

4.3.5接收人在接收各種票據(jù)時,如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并立即報告主管人員,情節(jié)嚴重時,應立即報告財務部。

4.4各種票據(jù)的檢查和核銷

4.4.1財務部有權對各種票據(jù)的使用隨時進行檢查。

4.4.2已用完的各種票據(jù)必須立即向財務部進行核銷。

4.4.3財務部專管人員在核銷各種票據(jù)時,必須對票據(jù)進行檢查,發(fā)現(xiàn)有使用不當?shù)?應提出意見進行糾正;發(fā)現(xiàn)有問題的,應立即報告財務經理。

4.4.4.財務部專管人員應隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交,在各種票據(jù)核銷后,應對整本票據(jù)報收款項有否上交進行核查。

第2篇 物業(yè)管理公司發(fā)票收據(jù)管理制度

物業(yè)管理公司發(fā)票和收據(jù)管理制度

一、總則

1.根據(jù)《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》及其它有關規(guī)定制定本制度。

2.本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。

3.財務管理部統(tǒng)一負責本公司各種票據(jù)的管理工作。

4.各種票據(jù)的種類、使用范圍由財務管理部規(guī)定。

二、各種票據(jù)的購買及印刷

1.屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務管理部指定專人向有關稅務部門購買。

2.經有關稅務部門批準公司自行印制發(fā)票時,由財務管理部提出式樣經總經理核準,并報有關稅務部門批準后,在稅務部門指定的印刷單位印制。

3.公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分,使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時,由財務管理部提出式樣經總經理批準后進行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時,由需用部門提出式樣,經財務管理部審核,報總經理批準后印制。

4.財務管理部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進行驗收,詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤。數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應拒收。各種票據(jù)驗收后,應按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等,設專柜保管。

三、各種票據(jù)的領用

1.財務管理部專管人員應設置各種票據(jù)領用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必須登記領用的日期、數(shù)量、起止號碼等,并由領用人簽收。

2.使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負責各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。

3.票據(jù)專管人員在向財務管理部領取各種票據(jù)時,必須辦理領用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼,發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的,應拒絕領用。

4.票據(jù)專管人員對所領用的各種票據(jù)必須妥善保管,在交付使用人員時,應進行登記、簽收。

四、各種票據(jù)的使用

1.各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細則》的規(guī)定進行使用。

2.各種票據(jù)應當按照規(guī)定的時限、順序,逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

3.各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進行使用,不得轉借、轉讓、跳號、拆本使用,或開具空白票據(jù)。

4.各種票據(jù)需交接使用時,應辦理交接手續(xù),寫明交接時票據(jù)的號碼。

5.接收人在接收各種票據(jù)時,如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并立即報告主管人員。情節(jié)嚴重時,應立即報告財務管理部。

五、各種票據(jù)的檢查和核銷

1.財務管理部有權對各種票據(jù)的使用隨時進行檢查。

2.已用完的各種票據(jù)必須立即向財務管理部進行核銷。

3.財務管理部專管人員在核銷各種票據(jù)時,必須對票據(jù)進行檢查。發(fā)現(xiàn)有使用不當?shù)?應提出意見進行糾正;發(fā)現(xiàn)有問題的,應立即報告財務經理。

4.財務管理部專管人員應隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交。在各種票據(jù)核銷后,應對整本票據(jù)報收款項有否上交進行核查。

第3篇 公司發(fā)票收據(jù)管理制度

公司發(fā)票、收據(jù)管理制度范本

1.目的:為了加強發(fā)票、收據(jù)管理和財務監(jiān)督,保證國家稅收收入,促進合法經營和加強經濟核算,根據(jù)財政部《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》和國家稅務總局《(中華人民共和國國發(fā)票管理辦法)實施細則》、《增值稅暫行條例》等,結合公司實際制定本制度。

2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。分子公司可依據(jù)各自的業(yè)務范圍,制定相應的實施細則,并報公司備案。

3.本制度所指發(fā)票、收據(jù):發(fā)票是指在購銷商品,提供勞務以及從事其他經營活動中,開具、收取的收付款憑證。收據(jù)是指在非生產經營活動中,結算有關款項,開具收取的收付款憑證。

4.發(fā)票、收據(jù)的購買、領取和繳銷

4.1各公司業(yè)務范圍需用的發(fā)票,包括普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票,由各公司財務部根據(jù)經濟業(yè)務性質,向當?shù)囟悇諜C關購買。

4.2非生產經營活動中結算有關款項所使用的收據(jù),由各公司向當?shù)刎斦徺I。公司因內部結算的需要,可印制專用收據(jù)。

4.3收據(jù)的領用:各公司應根據(jù)本單位的經濟業(yè)務量情況,提前到各公司財務部領取,留有余地,以免影響正常的生產經營活動。財務部要根據(jù)收據(jù)的種類、數(shù)量在《發(fā)票、收據(jù)領用手冊》中記載。

4.4發(fā)票使用后,其存根聯(lián)由財務部保管,定期或不定期去當?shù)囟悇諜C關繳銷,再憑以購買新發(fā)票。收據(jù)使用后,存根聯(lián)由各使用單位妥善保管至五年期。保存期滿,由各公司財務部報經當?shù)刎斦竞箐N毀。

5.發(fā)票、收據(jù)的開具、使用和保管

5.1發(fā)票的填開事項,必須由各單位財務人員辦理,并必須在發(fā)生經營業(yè)務收入時如實開具發(fā)票。出具發(fā)票方不得按取得發(fā)票方的要求變更品名和金額。

5.2開具發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回需要開紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票或取得退貨證明;發(fā)生銷售折讓的,在收回原發(fā)票后,重新開具銷貨發(fā)票。

5.3開具發(fā)票、收據(jù)應當按照發(fā)票、收據(jù)規(guī)定的要素填寫齊全,全部聯(lián)次一次性如實復寫,并加蓋財務專用章或發(fā)票專用章。

5.4使用電腦版的發(fā)票,開具后的存根聯(lián)應當按照順序號裝訂成冊保管。

5.5發(fā)票、收據(jù)不得轉借、轉讓、代開,不得拆本使用。

5.6各單位不得以白條代替發(fā)票或收據(jù)。

5.7發(fā)票、收據(jù)限于在屬地內和規(guī)定時間內開具(手工版增值稅專用發(fā)票一本使用不超過兩個月,普通發(fā)票一本在當月內使用)。任何單位不得跨區(qū)域攜帶、郵寄、運輸空白發(fā)票。

5.8各公司財務部要建立發(fā)票、收據(jù)的使用登記制度,設置發(fā)票、收據(jù)登記簿。并定期向主管稅務機關報告發(fā)票使用情況。

5.9使用發(fā)票、收據(jù)的公司,應當妥善保管,不得丟失。發(fā)票、非生產經營性收據(jù)丟失,應于丟失當日書面向財務部報告。發(fā)票丟失還需由財務部書面向主管稅務機關或財政局報告,并在報刊、電視等傳播媒介上公告作廢。

6.增值稅專用發(fā)票的使用和開具范圍

6.1增值稅專用發(fā)票只限于增值稅的一般納稅人領購使用,增值稅的小規(guī)模納稅人和非增值稅納稅人不得領購使用。

6.2下列三種情況必須向具有增值稅一般納稅人資格的購買方開具增值稅專用發(fā)票

6.2.1銷售貨物;

6.2.2應稅勞務;

6.2.3根據(jù)增值稅細則規(guī)定是應當征收增值稅的非應稅勞務。

6.3下列情形不得開具增值稅專用發(fā)票

6.3.1向消費者銷售;

6.3.2銷售免稅項目;

6.3.3銷售報關出口的貨物、在境外銷售應稅勞務;

6.3.4將貨物用于非應稅項目;

6.3.5將貨物用于集體福利或個人消費;

6.3.6將貨物無償贈送他人;

6.3.7提供非應稅勞務(應當征收增值稅的除外)、轉讓無形資產或銷售不動產;

6.3.8向小規(guī)模納稅人銷售應稅項目,只能開具普通發(fā)票。

6.4增值稅專用發(fā)票開具要求

6.4.1字跡清楚;

6.4.2不得涂改。如填寫有誤,應重新開具,并在誤填的發(fā)票上注明“誤填作廢”四個字;

6.4.3項目填寫齊全;

6.4.4票物相符,票面金額與實際收取的金額相符;

6.4.5各項目內容正確無誤;

6.4.6全部聯(lián)次一次填開,上、下聯(lián)的內容和金額一致;

6.4.7發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章;

6.4.8按照規(guī)定的時限開具發(fā)票;

6.4.9不得開具偽造的發(fā)票;

6.4.10不得拆本使用發(fā)票;

6.4.11不得開具票樣與國家稅務總局統(tǒng)一制定的票樣不相符合的發(fā)票;

6.4.12納稅人開具專用發(fā)票不得手工填寫“銷貨單位”欄。納稅人必須在專用發(fā)票一式幾聯(lián)的有關欄目中加蓋或打印專用發(fā)票銷貨單位欄戳記。

7.發(fā)票的檢查

7.1各公司財務部及使用發(fā)票、收據(jù)的公司應按月或按季對所管的票據(jù)的使用情況、安全措施進行檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時報告。

7.2使用發(fā)票的單位,必須接受稅務機關的依法檢查,如實反映情況,提供有關資料,不得拒絕、隱瞞。

8.處理罰則

使用發(fā)票、收據(jù)的單位違反了《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》和本制度,經工商、稅務、審計機關查出,一律按《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》第六章有關規(guī)定處罰。

9.附則:

9.1本制度由公司財務部負責解釋。

9.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

9.3本制度經總經理批準后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。

第4篇 物業(yè)財務發(fā)票及收據(jù)管理專項制度

物業(yè)財務管理專項制度之發(fā)票及收據(jù)管理制度

1、發(fā)票及收據(jù)管理制度總則:

1.1、財務部應按照《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》及其它有關規(guī)定保管和使用發(fā)票及收據(jù)。

1.2、公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及相關票據(jù)均屬本制度管理的范圍。

1.3、財務部統(tǒng)一負責各種票據(jù)的管理工作。

1.4、各種票據(jù)的種類、使用范圍由公司總部財務部規(guī)定。

2、各種票據(jù)的購買、領用

2.1、屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由公司總部財務部指定專人向有關稅務部門購買。

2.2、各管理處應按照公司總部有關規(guī)定設專人負責領取發(fā)票。管理處財務人員在領用發(fā)票時,應詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤。數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應請求更換。

2.3、各種票據(jù)在領用的同時,請求公司總部財務部人員加蓋公司財務章后方可使用。

3、各種票據(jù)的使用規(guī)定:

3.1、財務部應設專人負責發(fā)票、收據(jù)的領用、登記、保管、開啟工作。

3.2、管理處人員在驗收領用的發(fā)票后,應按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等,并設專人專柜保管。

3.3、財務部應設置各種票據(jù)領用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必須登記領用的日期、數(shù)量、起止號碼等,并由領用人簽收。

3.4、各種票據(jù)應當按照規(guī)定的時限、順序,逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具。

3.5、各種票據(jù)只能按照規(guī)定的范圍進行使用,不得轉借、轉讓、跳號、拆本使用,或開具空白票據(jù)。

3.6、在開具票據(jù)時,必須按真實用途填寫,如為代收款項必須予以注明代收。

3.7、各種票據(jù)需交接使用時,應辦理交接手續(xù),寫明交接時票據(jù)的號碼。接收人在接收各種票據(jù)時,如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并立即報告財務經理。

4、各種票據(jù)的檢查和核銷:

4.1、公司總部財務部有權對各種票據(jù)的使用情況隨時進行檢查。

4.2、使用完的票據(jù)必須立即進行核銷。申請核銷時,應將各種票據(jù)裝訂整齊、加具封皮、寫明管理處名稱、票據(jù)起止號碼及張數(shù)、已開票據(jù)的明細金額及總金額,裝訂人簽字。

4.3、總部財務部在審核管理處票據(jù)的使用情況后,應定期核查管理處的收款情況是否與票據(jù)金額相符。

4.4、各種票據(jù)用畢后,存根應由財務部專人按照國家票據(jù)管理規(guī)定期限保管(必須不低于5年),不得擅自銷毀。

第5篇 某某物業(yè)發(fā)票和收據(jù)管理制度

某物業(yè)發(fā)票和收據(jù)管理制度

1.總則

1.1根據(jù)《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》及其它有關規(guī)定制定本制度。

1.2本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。

1.3財務部統(tǒng)一負責本公司各種票據(jù)的管理工作。

1.4各種票據(jù)的種類、使用范圍由財務部規(guī)定。

2.各種票據(jù)的購買及印刷

2.1屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務部指定專人向有關稅務部門購買。

2.2經有關稅務部門批準公司自行印制發(fā)票時,由財務部提出式樣經總經理核準,并報有關稅務部門批準后,在稅務部門指定的印刷單位印制。

2.3公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分,使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時,由財務部提出式樣經總經理批準后進行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時,由需用部門提出式樣,經財務部審核,報總經理批準后印制。

2.4財務部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進行驗收,詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤。數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應拒收。各種票據(jù)驗收后,應按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等,設專柜保管。

3.各種票據(jù)的領用

3.1財務部專管人員應設置各種票據(jù)領用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必須登記領用的日期、數(shù)量、起止號碼等,并由領用人簽收。

3.2使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負責各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。

3.3票據(jù)專管人員在向財務部領取各種票據(jù)時,必須辦理領用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼。發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的,應拒絕領用。

3.4票據(jù)專管人員對所領用的各種票據(jù)必須妥善保管,在交付使用人員時,應進行登記、簽收。

4.各種票據(jù)的使用

4.1各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細則》的規(guī)定進行使用。

4.2各種票據(jù)應當按照規(guī)定的時限、順序,逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

4.3各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進行使用,不得轉借、轉讓、跳號、拆本使用,或開具空白票據(jù)。

4.4各種票據(jù)需交接使用時,應辦理交接手續(xù),寫明交接時票據(jù)的號碼。

接收人在接收各種票據(jù)時,如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并立即報告主管人員。情節(jié)嚴重時,應立即報告財務部。

5.各種票據(jù)的檢查和核銷

5.1財務部有權對各種票據(jù)的使用隨時進行檢查。

5.2已用完的各種票據(jù)必須立即向財務部進行核銷。

財務部專管人員在核銷各種票據(jù)時,必須對票據(jù)進行檢查。發(fā)現(xiàn)有使用不當?shù)?應提出意見進行糾正;發(fā)現(xiàn)有問題的,應立即報告財務經理。

5.3財務部專管人員應隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交。在各種票據(jù)核銷后,應對整本票據(jù)報收款項有否上交進行核查。