醫(yī)院現(xiàn)金管理制度是醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理的核心組成部分，其主要作用在于確保醫(yī)院日常運(yùn)營(yíng)的資金安全，提高資金使用效率，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以及保障醫(yī)療服務(wù)的正常開(kāi)展。通過(guò)規(guī)范現(xiàn)金的收付流程，醫(yī)院能夠更好地控制成本，優(yōu)化資源配置，為患者提供優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)。
包括哪些方面
醫(yī)院現(xiàn)金管理制度主要包括以下幾個(gè)關(guān)鍵方面：
1. 現(xiàn)金管理政策：明確現(xiàn)金的接受、存儲(chǔ)、支付和報(bào)告的規(guī)定。
2. 收支審批制度：規(guī)定不同金額級(jí)別的收支需要經(jīng)過(guò)何種級(jí)別的審批。
3. 現(xiàn)金內(nèi)部控制：設(shè)立復(fù)核機(jī)制，防止欺詐和錯(cuò)誤，確?，F(xiàn)金交易的準(zhǔn)確性。
4. 現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)：定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，以核實(shí)賬面余額與實(shí)際庫(kù)存是否一致。
5. 應(yīng)急處理程序：應(yīng)對(duì)突發(fā)情況，如系統(tǒng)故障或緊急支出，確保業(yè)務(wù)連續(xù)性。
6. 財(cái)務(wù)報(bào)告：定期編制現(xiàn)金流量表，反映醫(yī)院的現(xiàn)金流入流出情況。
重要性
醫(yī)院現(xiàn)金管理的重要性不言而喻。一方面，良好的現(xiàn)金管理能夠保證醫(yī)院有足夠的流動(dòng)資金應(yīng)對(duì)日常運(yùn)營(yíng)和突發(fā)事件，維持醫(yī)療服務(wù)的穩(wěn)定。另一方面，它有助于防止財(cái)務(wù)舞弊，保護(hù)醫(yī)院資產(chǎn)不受損失。此外，通過(guò)對(duì)現(xiàn)金流量的精確控制，醫(yī)院能更有效地規(guī)劃投資，優(yōu)化資源分配，提升整體運(yùn)營(yíng)效益。
方案
1. 建立嚴(yán)格的現(xiàn)金收付流程，所有現(xiàn)金交易必須有正式的收據(jù)或發(fā)票，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。
2. 實(shí)行雙人制，一人負(fù)責(zé)現(xiàn)金操作，另一人負(fù)責(zé)復(fù)核，互相監(jiān)督，降低出錯(cuò)概率。
3. 定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，至少每月一次，并將結(jié)果與會(huì)計(jì)記錄對(duì)比，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正差異。
4. 強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高他們識(shí)別假幣、預(yù)防欺詐的能力。
5. 制定應(yīng)急計(jì)劃，確保在系統(tǒng)故障或其他不可預(yù)見(jiàn)情況下，仍有備用流程保障現(xiàn)金管理的正常運(yùn)行。
6. 提升財(cái)務(wù)系統(tǒng)的安全性，防止數(shù)據(jù)泄露或被篡改。
7. 定期評(píng)估現(xiàn)金管理制度的有效性，根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整和完善，確保制度始終適應(yīng)醫(yī)院的發(fā)展需求。
醫(yī)院現(xiàn)金管理制度的建立與執(zhí)行，對(duì)于醫(yī)院的財(cái)務(wù)健康和運(yùn)營(yíng)效率具有深遠(yuǎn)影響。管理者應(yīng)重視這一領(lǐng)域的建設(shè)，不斷優(yōu)化管理策略，以實(shí)現(xiàn)醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展。
醫(yī)院現(xiàn)金管理制度范文
【第1篇】醫(yī)院現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理是國(guó)家一項(xiàng)重要的財(cái)經(jīng)制度，醫(yī)院的一切現(xiàn)金收支，必須按照國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定辦理，加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院各部門(mén)現(xiàn)金的管理，是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要工作。
一、醫(yī)院收入現(xiàn)金的范圍
1、門(mén)診及住院各種現(xiàn)金收入。
2、向銀行提取的備用金及職工歸還借款剩余部分等。
3、不足轉(zhuǎn)賬結(jié)算金額起點(diǎn)的現(xiàn)金收入。
二、醫(yī)院支出現(xiàn)金的范圍
1、符合國(guó)家規(guī)定和計(jì)劃的職工和臨時(shí)工工資、津貼、資金及福利費(fèi)等。
2、按國(guó)家規(guī)定支付給個(gè)人的離退休金，喪葬撫恤金等。
3、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。
4、支付給不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的個(gè)人或集體的勞務(wù)報(bào)酬。
5、轉(zhuǎn)賬結(jié)算金額起點(diǎn)以下的零星小額開(kāi)支。
三、門(mén)診、住院收款每日下班前應(yīng)將所收款項(xiàng)及時(shí)足額送繳銀行，并將繳款單上交本科主任集中妥善保管，出納人員應(yīng)將超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金送存銀行。收款員及出納下班前結(jié)清現(xiàn)金賬目，如有差錯(cuò)，當(dāng)日?qǐng)?bào)告。
四、收款室向財(cái)務(wù)科報(bào)賬時(shí)，收款時(shí)間與送存銀行的時(shí)間必須相符，節(jié)假日順延，如相差時(shí)間超過(guò)三天按挪用公款處理，情節(jié)嚴(yán)重者從重處罰，直至追究刑事責(zé)任。
五、除財(cái)務(wù)科，所有科室不得收受現(xiàn)金;除專(zhuān)職出納人員，所有收款室人員不得支付現(xiàn)金，不得以借據(jù)等抵頂現(xiàn)金。
六、財(cái)務(wù)工作場(chǎng)所為經(jīng)濟(jì)重地，閑人免進(jìn)，科室負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格管理;收款員收取的現(xiàn)金必須存放在安全的地點(diǎn)，不得放在其他場(chǎng)所，更不能放在個(gè)人口袋或攜帶回家，如有違規(guī)發(fā)生意外的，由收款員完全負(fù)責(zé)。
七、所有經(jīng)管現(xiàn)金的部門(mén)和個(gè)人，應(yīng)無(wú)條件地接受財(cái)務(wù)、審計(jì)的監(jiān)督和進(jìn)行不定期的檢查，各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)積極主動(dòng)和密切配合。
【第2篇】a醫(yī)院現(xiàn)金管理制度
醫(yī)院現(xiàn)金管理制度6
1、現(xiàn)金支出范圍
①支付職工和臨時(shí)工工資,各種補(bǔ)貼、津貼、福利費(fèi)、勞務(wù)提成、加班費(fèi)。
②支付給個(gè)人的離休、退休金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)、撫恤費(fèi)等。
③出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。
④支付給個(gè)人或集體的勞務(wù)報(bào)酬(如獻(xiàn)血員營(yíng)養(yǎng)費(fèi)等)。
⑤零星開(kāi)支及購(gòu)買(mǎi)辦公用品等。
2、按照現(xiàn)金管理制度,嚴(yán)格掌握庫(kù)存現(xiàn)金限額,超過(guò)部分及時(shí)存入銀行,未經(jīng)銀行批準(zhǔn),不準(zhǔn)透支、套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用,不準(zhǔn)白條頂庫(kù)。
3、派人到外采購(gòu),其采購(gòu)款項(xiàng),必須由財(cái)務(wù)處通過(guò)銀行匯款,不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購(gòu)。
4、預(yù)借差旅費(fèi),財(cái)務(wù)處按出差時(shí)間長(zhǎng)短,路途遠(yuǎn)近,匡算出所須金額,由出差人員填制借據(jù),院長(zhǎng)、副院長(zhǎng)審簽后借支。
5、對(duì)已辦妥的收付憑證,要及時(shí)按順序登記現(xiàn)金日記賬,并結(jié)出余額。賬面余額要與實(shí)際庫(kù)層現(xiàn)金核對(duì)相符,日清月結(jié)。若有長(zhǎng)短款要及時(shí)向財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人報(bào)告。查明原因及時(shí)處理。
6、負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章,要確保其安全和完整無(wú)損,如有短缺,要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
7、各類(lèi)外出人員返回后,一周內(nèi)必須到財(cái)務(wù)處結(jié)算報(bào)銷(xiāo)。如有特殊情況,本人確實(shí)無(wú)法來(lái)結(jié)賬,應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),同時(shí)要指定他人按期結(jié)賬,凡逾期不結(jié)者,從借款人工資中扣除。
【第3篇】醫(yī)院現(xiàn)金會(huì)計(jì)管理制度
現(xiàn)金管理制度
一、為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理,根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國(guó)人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》,結(jié)合本醫(yī)院的實(shí)際情況,特制定本制度
記帳二十五年;銀行日記帳二十五年;明細(xì)帳和輔助帳均為十五年。
3、 會(huì)計(jì)憑證:十五年。
六、 會(huì)計(jì)檔案的保管和利用:
1、 會(huì)計(jì)檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理的原則。
2、 對(duì)會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理,做到妥善保管。存放有序,查找方便。同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
3、 會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本單位積極提供利用,也可以為上級(jí)單位提供利用。調(diào)閱時(shí),要嚴(yán)格辦理手續(xù)。本單位人員調(diào)閱,要經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員同意;外單位人員借閱,要有調(diào)閱單位的正式介紹信,并注明調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案的內(nèi)容,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)人和會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)后,辦理調(diào)閱手續(xù)。在調(diào)閱過(guò)程中,只能調(diào)閱與調(diào)閱內(nèi)容有關(guān)的資料,不能調(diào)閱與調(diào)閱內(nèi)容無(wú)關(guān)的資料。原則上檔案原件不得借出,也不得拆散原卷(宗)冊(cè)。外單位調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案,要抄錄和復(fù)制的由會(huì)計(jì)主管人員簽署意見(jiàn),經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如有特殊需要,經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,提供查閱或者復(fù)制,并辦理登記手續(xù)。各單位應(yīng)當(dāng)建立會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制登記制度,為會(huì)計(jì)檔案的利用提供依據(jù)。
七、 會(huì)計(jì)檔案的鑒定與銷(xiāo)毀:會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀,(除未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證、涉及房地產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓契約外),由檔案室提出銷(xiāo)毀意見(jiàn),會(huì)同財(cái)會(huì)部門(mén)共同鑒定,嚴(yán)格審查、編造銷(xiāo)毀清冊(cè),按不同情況分別報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)后銷(xiāo)毀,銷(xiāo)毀時(shí)應(yīng)派人監(jiān)銷(xiāo)。銷(xiāo)毀后,經(jīng)銷(xiāo)人、
【第4篇】y醫(yī)院現(xiàn)金會(huì)計(jì)管理制度
現(xiàn)金管理制度
一、為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理,根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國(guó)人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》,結(jié)合本醫(yī)院的實(shí)際情況,特制定本制度
二、醫(yī)院及各部門(mén)同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái),凡達(dá)到支票起點(diǎn)的,必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。
1、 職工工資、津貼。
2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專(zhuān)門(mén)工作報(bào)酬。
3、支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金。
4、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
6、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支(結(jié)算起點(diǎn)為1000元)。
三、財(cái)務(wù)部門(mén)現(xiàn)金的存放必須使用保險(xiǎn)柜,并做到鑰匙由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管和使用,用后及時(shí)鎖好。當(dāng)保管鑰匙的人員有特殊情況請(qǐng)假時(shí),需事先向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示,請(qǐng)假獲準(zhǔn)后,鑰匙要由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專(zhuān)人代管。
四、財(cái)務(wù)部門(mén)要建立健全現(xiàn)金日記帳,每發(fā)生一筆現(xiàn)金收(支)都有要及時(shí)在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收(付)訖章”及收(付)款人名章,及時(shí)記帳,逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額,月末做出月結(jié)和累計(jì)收支發(fā)生額。
五、購(gòu)買(mǎi)物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時(shí),由借款人填寫(xiě)“借款單(現(xiàn)金)”經(jīng)院長(zhǎng)審批后由出納員付款,所借現(xiàn)金必須當(dāng)日歸還,遇特殊情況當(dāng)日不能歸還的,財(cái)務(wù)部門(mén)憑“借款單”及時(shí)轉(zhuǎn)帳,不得以白條抵庫(kù)。
六、因公外出,包括去外埠采購(gòu)人員,要將本部門(mén)科主任審批意見(jiàn)及簽章的借款憑證交醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批,然后到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理借款手續(xù),去外埠采購(gòu)人員要先編制采購(gòu)計(jì)劃,否則出納人員不予付款。外埠出差歸來(lái)的人員,必須在返回后的三日內(nèi)報(bào)帳。
七、出納員在每日業(yè)務(wù)終了必須核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金,做到每日現(xiàn)金、帳相符。對(duì)超過(guò)現(xiàn)金限額的部分及時(shí)送存銀行。
八、送交款,提取現(xiàn)金必須保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必須有兩人以上同行,以確保安全。
九、有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項(xiàng)規(guī)定:
1、不準(zhǔn)超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。
2、不準(zhǔn)以不符合財(cái)會(huì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。
3、不準(zhǔn)因私事借用公款,不得將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行。
4、不準(zhǔn)私用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。
5、不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。
6、不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)“小金庫(kù)”。
7、財(cái)務(wù)部門(mén)存放現(xiàn)金過(guò)夜,不準(zhǔn)超過(guò)一萬(wàn)元(待定)。因特殊情況超限,應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。
會(huì)計(jì)監(jiān)督制度
一、會(huì)計(jì)監(jiān)督是會(huì)計(jì)的主要職能之一,是保證會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性、合法性的主要手段。要經(jīng)常教育引導(dǎo)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員,提高認(rèn)識(shí),端正思想,秉公辦事,按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》以及有關(guān)規(guī)定,堅(jiān)決做好會(huì)計(jì)監(jiān)督工作。
二、會(huì)計(jì)監(jiān)督是每個(gè)會(huì)計(jì)人員的責(zé)任并在制定會(huì)計(jì)人員職責(zé)中均應(yīng)具體、明確地作出規(guī)定并定期檢查落實(shí)。
三、會(huì)計(jì)人員在經(jīng)辦每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí),都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù),對(duì)不合法、不真實(shí)、不完整、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證,不予受理。并要求其更正、補(bǔ)充、補(bǔ)辦手續(xù)。
四、凡購(gòu)入物都必須履行審批、采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、入賬等手續(xù)。對(duì)不合格的設(shè)備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當(dāng)渠道購(gòu)入的一切物品,或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的,保管員不予驗(yàn)收,會(huì)計(jì)不予報(bào)銷(xiāo)。
五、經(jīng)批準(zhǔn)外購(gòu)材料、設(shè)備,嚴(yán)格按合同辦事。對(duì)外地的一切托收要嚴(yán)加管理和控制,貨沒(méi)到或未到齊,以及品種、規(guī)格質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格等與合同不符的,應(yīng)立即提出拒付或部分拒付。
六、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)應(yīng)對(duì)藥品、器械、收款處、住院處工作人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,定期或不定期檢查其財(cái)會(huì)工作,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)糾正。
七、對(duì)于大型設(shè)備購(gòu)置等基本建設(shè)項(xiàng)目嚴(yán)格計(jì)劃管理。超計(jì)劃、無(wú)計(jì)劃、無(wú)申報(bào)手續(xù)自行購(gòu)置的物品,一律不予付款。
八、對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)象,要向領(lǐng)導(dǎo)提出意見(jiàn)和建議,無(wú)效時(shí),一面執(zhí)行,一面向上級(jí)有關(guān)部門(mén)反映,對(duì)控購(gòu)商品的購(gòu)置,要事先申報(bào),未經(jīng)批準(zhǔn),財(cái)務(wù)科不予報(bào)銷(xiāo)。
會(huì)計(jì)檔案立卷、歸檔、調(diào)閱、銷(xiāo)毀制度
為了加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理,健全會(huì)計(jì)檔案工作制度,根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部、國(guó)家檔案局頒發(fā)的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定,結(jié)合本單位的實(shí)際情況,特制定本辦法:
一、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)材料,它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要史料的證據(jù)。因此必須加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理,建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷歸檔、保管、調(diào)閱和銷(xiāo)毀等管理制度,切實(shí)把會(huì)計(jì)檔案管好。
二、本單位每年形成的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)由財(cái)會(huì)部門(mén)按照歸檔要求,負(fù)責(zé)整理立卷及裝訂成冊(cè)。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案,在會(huì)計(jì)年度終了后,可暫由財(cái)會(huì)部門(mén)保管一年,第二年上半年應(yīng)由財(cái)會(huì)部門(mén)編造清冊(cè)移交檔案室保管。
三、歸檔范圍:
1、會(huì)計(jì)報(bào)表 2、會(huì)計(jì)帳簿 3會(huì)計(jì)憑證
實(shí)行會(huì)計(jì)電算化,年末必須將本年帳套數(shù)據(jù)軟盤(pán)備份,每份數(shù)據(jù)均要備份二份,異地保管在指定的保管柜內(nèi)。
四、整理方法:
1、分類(lèi):一般按年度形成分類(lèi),即首先按會(huì)計(jì)年度分開(kāi),然后按“類(lèi)別名稱(chēng)”將會(huì)計(jì)檔案分為報(bào)表、帳簿、憑證三大類(lèi)。
帳薄:一般是一本為一卷(冊(cè)),即一個(gè)保管單位?；铐?yè)帳應(yīng)抽出空白頁(yè),再按會(huì)計(jì)科目順序裝訂成冊(cè),并加具帳簿封面。
憑證:按會(huì)計(jì)憑證的材料形成時(shí)間為順序,連同所附的原始憑證,按日、旬、月的先后整理裝訂成冊(cè),年內(nèi)連續(xù)編號(hào)共幾冊(cè),并填寫(xiě)封面和備注。每?jī)?cè)厚度要適中,裝訂線(xiàn)處要封角并由立卷人、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章,履行簽封手續(xù),以示負(fù)責(zé)。
報(bào)表:按年報(bào)、季報(bào)、月報(bào)、旬報(bào)等分別組成保管單位,可按文書(shū)立卷要求進(jìn)行,卷內(nèi)目錄一般填到月或季表類(lèi)型。
2、組卷:
會(huì)計(jì)憑證中工資清單簽名的一頁(yè),應(yīng)按月、按年歸入到當(dāng)年度的文書(shū)檔案中去,屬長(zhǎng)期保管。
3、卷內(nèi)排列:一般應(yīng)按會(huì)計(jì)材料形成時(shí)間順序排列,報(bào)表卷內(nèi)文字材料(如決算說(shuō)明等)在前,表格在后。
4、編頁(yè)號(hào):只編有效頁(yè)號(hào),一頁(yè)一號(hào),活頁(yè)空帳頁(yè)要抽出。
5、裝訂:應(yīng)拆除所有金屬物,對(duì)已損壞的會(huì)計(jì)材料要進(jìn)行裱糊,缺少裝訂線(xiàn)的要加邊。
6、擬寫(xiě)案卷題名(標(biāo)題):一般應(yīng)由責(zé)任者(即作者)、時(shí)間(針對(duì)年月)、內(nèi)容和名稱(chēng)四部分組成。
7、案卷排列與編卷號(hào):應(yīng)先分報(bào)表、帳簿、憑證三大類(lèi),再按每類(lèi)的不同保管期限順序由長(zhǎng)到短排列,一年度一個(gè)流水案卷號(hào)。
8、編制案卷目錄:歷年案卷目錄分報(bào)表、帳簿、憑證裝訂成三本。
9、歸檔時(shí)間:當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案、在會(huì)計(jì)年度終了后,可暫由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)保管一年,以方便利用。期滿(mǎn)后,原則上應(yīng)按期將會(huì)計(jì)檔案移交給檔案室保管。移交時(shí),財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)(案卷目錄)一式兩份,交接雙方應(yīng)簽字,一份由會(huì)計(jì)部門(mén)留存,一份隨會(huì)計(jì)檔案移交。若檔案庫(kù)房限制不能全部接收時(shí),可暫留財(cái)會(huì)部門(mén)保留,但會(huì)計(jì)部門(mén)需編制會(huì)計(jì)檔案案卷目錄送檔案室存檔。
五、保管期限:
1、會(huì)計(jì)報(bào)表:
年報(bào)為永久;月報(bào)表和季報(bào)表為五年。
2、會(huì)計(jì)帳簿:總帳十五年;現(xiàn)金日記帳二十五年;銀行日記帳二十五年;明細(xì)帳和輔助帳均為十五年。
3、會(huì)計(jì)憑證:十五年。
六、會(huì)計(jì)檔案的保管和利用:
1、會(huì)計(jì)檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理的原則。
2、對(duì)會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理,做到妥善保管。存放有序,查找方便。同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
3、會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本單位積極提供利用,也可以為上級(jí)單位提供利用。調(diào)閱時(shí),要嚴(yán)格辦理手續(xù)。本單位人員調(diào)閱,要經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員同意;外單位人員借閱,要有調(diào)閱單位的正式介紹信,并注明調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案的內(nèi)容,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)人和會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)后,辦理調(diào)閱手續(xù)。在調(diào)閱過(guò)程中,只能調(diào)閱與調(diào)閱內(nèi)容有關(guān)的資料,不能調(diào)閱與調(diào)閱內(nèi)容無(wú)關(guān)的資料。原則上檔案原件不得借出,也不得拆散原卷(宗)冊(cè)。外單位調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案,要抄錄和復(fù)制的由會(huì)計(jì)主管人員簽署意見(jiàn),經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如有特殊需要,經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,提供查閱或者復(fù)制,并辦理登記手續(xù)。各單位應(yīng)當(dāng)建立會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制登記制度,為會(huì)計(jì)檔案的利用提供依據(jù)。
七、會(huì)計(jì)檔案的鑒定與銷(xiāo)毀:
會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀,(除未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證、涉及房地產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓契約外),由檔案室提出銷(xiāo)毀意見(jiàn),會(huì)同財(cái)會(huì)部門(mén)共同鑒定,嚴(yán)格審查、編造銷(xiāo)毀清冊(cè),按不同情況分別報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)后銷(xiāo)毀,銷(xiāo)毀時(shí)應(yīng)派人監(jiān)銷(xiāo)。銷(xiāo)毀后,經(jīng)銷(xiāo)人、監(jiān)銷(xiāo)人、批準(zhǔn)人均應(yīng)銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名蓋章
【第5篇】某醫(yī)院現(xiàn)金管理制度
醫(yī)院現(xiàn)金管理制度6
1、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額,超過(guò)限額部分要及時(shí)解繳銀行。
2、各部門(mén)和有關(guān)人員因工作需要借用備用金,應(yīng)從嚴(yán)掌握,需要有關(guān)主管院長(zhǎng)批準(zhǔn),及時(shí)清理結(jié)帳。
3、掛號(hào)室、收費(fèi)處、進(jìn)出院現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)天解繳銀行,不能坐支。對(duì)掛號(hào)室、收費(fèi)處、進(jìn)出院及出納員所經(jīng)管的現(xiàn)金,應(yīng)定期檢查,嚴(yán)防私下挪用,確保醫(yī)院資金安全。
4、現(xiàn)金管理不準(zhǔn)白條抵庫(kù),不準(zhǔn)私人借支公款,否則以貪污論處。
5、不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)帳支票向外單位套購(gòu)現(xiàn)金,一旦發(fā)現(xiàn)從嚴(yán)處理。
【第6篇】第1人民醫(yī)院現(xiàn)金票證管理制度
第一人民醫(yī)院現(xiàn)金、票證管理制度
1、各部門(mén)現(xiàn)金必須存放在保險(xiǎn)箱內(nèi),嚴(yán)禁存放在辦公桌及更衣柜內(nèi)。
2、現(xiàn)金存放過(guò)夜不得超過(guò)院規(guī)定的最高數(shù)額,超過(guò)部分須送銀行,特殊情況由院領(lǐng)導(dǎo)指定地點(diǎn)專(zhuān)人值班守衛(wèi)。
3、保險(xiǎn)箱鑰匙由保管員隨身攜帶,嚴(yán)禁存放在辦公桌內(nèi),保險(xiǎn)箱密碼必須打亂。
4、支票和印鑒分開(kāi)專(zhuān)人保管,財(cái)務(wù)專(zhuān)用章,須存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。
5、嚴(yán)禁空白支票蓋印待用,不準(zhǔn)留存已蓋印鑒的支票過(guò)夜。
6、上班時(shí)未打開(kāi)保險(xiǎn)箱之前,首先查看保險(xiǎn)箱是否有異常,有疑點(diǎn)立即通知院保衛(wèi)部門(mén)。
7、收費(fèi)處、掛號(hào)室等有現(xiàn)金進(jìn)出的科室嚴(yán)禁非本科室工作人員入內(nèi),如有發(fā)現(xiàn),后果由同意進(jìn)入者及本人自負(fù)。
8、收費(fèi)處、掛號(hào)室等部門(mén)應(yīng)隨手關(guān)門(mén),嚴(yán)禁外來(lái)人員入內(nèi)。
9、財(cái)務(wù)人員要堅(jiān)持原則,嚴(yán)格按制度辦事。
