往來賬款管理制度

【往來賬款管理制度】是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，主要涉及企業(yè)與客戶、供應(yīng)商之間的資金流動管理，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的記錄、跟蹤、核對以及催收等環(huán)節(jié)。

包括哪些方面

1. 應(yīng)收賬款管理：涵蓋銷售合同的審核、信用政策的制定、賬款的確認與記錄、賬齡分析及催收策略。

2. 應(yīng)付賬款管理：涉及采購合同的審查、供應(yīng)商付款條件的設(shè)定、賬款記錄與支付計劃的制定。

3. 賬款核對：定期進行內(nèi)部與外部的對賬工作，確保賬實相符。

4. 風(fēng)險控制：識別潛在壞賬風(fēng)險，建立風(fēng)險預(yù)警機制，防范財務(wù)損失。

5. 流程規(guī)范：明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)劃分，制定標(biāo)準操作流程，提高工作效率。

6. 信息系統(tǒng)支持：利用現(xiàn)代化信息技術(shù)，實現(xiàn)賬款管理的自動化與信息化。

重要性

1. 資金周轉(zhuǎn)：有效的往來賬款管理能保障企業(yè)現(xiàn)金流的穩(wěn)定，提高資金周轉(zhuǎn)效率。

2. 信用維護：良好的賬款管理有助于維護企業(yè)信譽，鞏固與客戶、供應(yīng)商的關(guān)系。

3. 風(fēng)險防控：通過嚴格的管理制度，降低壞賬風(fēng)險，保障企業(yè)財務(wù)安全。

4. 決策支持：準確的賬款信息為管理層提供決策依據(jù)，幫助企業(yè)優(yōu)化運營策略。

方案

1. 完善信用政策：根據(jù)客戶的信用狀況，設(shè)定合理的信用額度和結(jié)算期限，降低壞賬風(fēng)險。

2. 強化合同管理：所有交易應(yīng)簽訂書面合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，避免糾紛。

3. 定期對賬：每月至少進行一次內(nèi)外部對賬，及時發(fā)現(xiàn)并解決差異。

4. 設(shè)立催收機制：對逾期賬款采取分級催收策略，必要時尋求法律途徑解決。

5. 培訓(xùn)與監(jiān)督：定期對財務(wù)人員進行賬款管理培訓(xùn)，加強日常工作的監(jiān)督與考核。

6. 運用技術(shù)手段：引入erp系統(tǒng)，自動化處理賬款，減少人為錯誤，提升管理效率。

7. 定期審計：外聘專業(yè)機構(gòu)進行財務(wù)審計，確保賬款管理制度的有效執(zhí)行。

通過上述方案的實施，企業(yè)可以構(gòu)建一個科學(xué)、規(guī)范的往來賬款管理體系，從而提升財務(wù)管理的水平，促進企業(yè)的健康發(fā)展。

往來賬款管理制度范文

第1篇 某酒店往來賬款管理制度

為縮短酒店資金流動周期,加強資金的有效利用率,減低壞賬可能性?，F(xiàn)對酒店往來賬款管理作如下規(guī)定:

1. 酒店的應(yīng)收賬款的結(jié)算必須嚴格執(zhí)行結(jié)算原則和結(jié)算紀律。

2. 酒店應(yīng)收賬戶的簽訂必須由銷售人員提出申請,經(jīng)由銷售總監(jiān)批準后報批財務(wù)部;由財務(wù)部應(yīng)收考察申請單位(或個人)的信用情況無誤后方可簽訂應(yīng)收合同。

3. 應(yīng)收賬款的付款周期按照合同的簽訂條款執(zhí)行,原則以月為單位,凡有特殊情況需要延長付款周期須上報店總批準后方可執(zhí)行。

4. 應(yīng)收部于次月出據(jù)前月的應(yīng)收賬款積壓情況,對于超過付款周期的應(yīng)收賬款由應(yīng)收出據(jù)賬款報告說明原因,抄送銷售部門總監(jiān)商議追賬事宜并上報店總。

5. 為保證酒店應(yīng)收賬目的真實及準確性,凡未簽訂應(yīng)收合同而掛賬的賬目未經(jīng)店總批準不得掛入應(yīng)收賬款,此類賬款積壓超過一個月的情況在應(yīng)收部的監(jiān)督下由前臺出據(jù)欠款說明記入當(dāng)事人員工欠款,每月上報店總。

6. 應(yīng)收部在前臺主管的監(jiān)督下每月編制應(yīng)收賬款結(jié)算表。按照應(yīng)收賬款的結(jié)算單位名稱、結(jié)算客戶姓名,列出應(yīng)收賬款的發(fā)生額、時間。報表要與應(yīng)收明細賬及應(yīng)收賬余額相符。日審應(yīng)收領(lǐng)班定期與客戶核對賬目,定期發(fā)送結(jié)算單。

7. 對于確實不能收回的應(yīng)收賬款由應(yīng)收部出示原因,上報店總追究責(zé)任。

8. 發(fā)生的壞賬必須經(jīng)過嚴格的審查,報批店總后辦理賬務(wù)處理手續(xù)。

9. 外包單位在酒店進行營業(yè)活動前須出示相關(guān)營業(yè)許可,交納一定金額的保證金,并告知酒店其銀行賬號。

10. 酒店外包單位賬務(wù)原則上與酒店賬務(wù)分開核算,酒店可以與外包單位簽訂合同幫助外包單位代收住客賬。在收取部分傭金的情況下可以幫助外包單位代收信用卡及支票。(具體金額由合同具體說明。)在每月結(jié)算時一并返還。

11. 酒店收取外包單位的租金,租金可以以代收金額對沖形式付款。

12. 酒店為外包單位代收金額原則上須在其交納當(dāng)月租金后方可返還,如有特殊情況須報請店總批示。

13. 外包單位的保證金在合同到期,一切交接手續(xù)辦理完畢后由銷售部出據(jù)退款說明由應(yīng)收部核實無誤后,填寫支出憑單報請店總批準后方可退還。

上述規(guī)定執(zhí)行過程中以國家有關(guān)會計法規(guī)為基準,凡因凡因違反上述規(guī)定而影響酒店聲譽或使酒店受到利益損失者,由當(dāng)事人承擔(dān)全部刑事責(zé)任并負責(zé)酒店的經(jīng)濟損失,上報店級領(lǐng)導(dǎo)處理;酒店保留對當(dāng)事人采取法律行動的權(quán)利。