流程
1. 制定財務預算：根據(jù)餐廳經(jīng)營目標，制定年度、季度和月度財務預算，包括收入預測、成本預算和利潤預期。
2. 資金管理：監(jiān)控日常現(xiàn)金流，確保資金安全，合理調配資金，預防資金短缺。
3. 成本控制：定期分析成本結構，通過采購優(yōu)化、能源節(jié)約等方式降低運營成本。
4. 收入管理：確保準確記錄銷售收入，及時收賬，防止壞賬損失。
5. 報表編制：按時編制財務報表，如資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，以便管理層決策。
6. 內部審計：定期進行內部財務審計，檢查財務制度執(zhí)行情況，防止財務風險。
7. 稅務合規(guī)：遵守稅法，按時申報納稅，確保稅務合規(guī)。
8. 財務決策支持：為管理層提供財務分析報告，參與重大經(jīng)營決策。
包括哪些內容
1. 預算與計劃：制定全面的財務預算，包括銷售預算、成本預算、資本支出預算和現(xiàn)金流量預算。
2. 賬戶管理：設立并維護清晰的會計科目，確保會計記錄準確無誤。
3. 資金流動：監(jiān)控應收賬款和應付賬款，保持良好的現(xiàn)金流狀況。
4. 成本與價格控制：實施成本核算，制定合理的價格策略。
5. 稅務籌劃：合理避稅，減少稅務負擔，但必須合法合規(guī)。
6. 風險管理：識別潛在的財務風險，建立風險應對機制。
7. 財務信息系統(tǒng)：采用先進的財務管理軟件，提高財務工作效率。
8. 員工培訓：定期對財務人員進行培訓，提升專業(yè)技能和服務意識。
重要性和意義
餐飲行業(yè)的財務管理制度對于企業(yè)的穩(wěn)定運營至關重要。它不僅確保了財務活動的規(guī)范性和透明度，還能幫助管理層了解餐廳的經(jīng)營狀況，做出明智的決策。通過有效的財務預算，企業(yè)能更好地預測市場變化，適應競爭環(huán)境。成本控制則有助于提高利潤率，增強盈利能力。嚴格的稅務合規(guī)和風險管理能防止?jié)撛诘姆杉m紛，保護企業(yè)的聲譽。此外，良好的財務管理制度還能吸引投資者，促進企業(yè)的長遠發(fā)展。因此，建立健全的財務管理制度，對于餐飲行業(yè)的成功至關重要，是企業(yè)持續(xù)增長和繁榮的基礎。
餐飲行業(yè)財務管理制度范文
第1篇 餐飲行業(yè)財務管理制度
1.餐飲服務中心實行財務集中管理,部門獨立核算的財務管理體制。
2.餐飲服務中心所屬各部門應嚴格執(zhí)行國家,學校和后勤發(fā)展集團有關財務的,法律,法令,法規(guī)及管理制度,自覺接受財務和上級主管部門的監(jiān)督檢查。
3.餐飲中心財務室負責日常的報帳,算帳,記帳等財務會計管理工作;同時也要為中心主任提供會計信息和經(jīng)濟分析數(shù)據(jù),參與中心的規(guī)劃和決策。
4.財務室協(xié)助中心主任作好中心的各項財務管理工作,實行主任一支筆的財務審批制度。
5.會計人員應盡職盡責作好會計工作,嚴格實行會計監(jiān)督,遵守成本開支范圍,降低伙食成本費用。會計人員應根據(jù)《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權力和義務。
二.現(xiàn)金管理制度
1.嚴格執(zhí)行國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》。
2.遵守現(xiàn)金收、支兩條線的原則,嚴禁私自坐支、挪用。
3.不準用任何方式給其它單位或個人套取現(xiàn)金。
4.現(xiàn)金發(fā)生差錯,要及時查明原因,作好記錄,按有關規(guī)定處理。
5.各部門當天收入的現(xiàn)金要及時上繳中心財務室,財務室要及時送存銀行,庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。
6.每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員,核算員負責收回,三人以上共同清點,核對無誤后及時入帳,并由部門負責人、當事人簽字。
7.任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。
8.采購人員使用現(xiàn)金,必須由二人負責,持市場購貨報銷單經(jīng)中心主任審批后,到中心財務室報帳。
9.因工作責任心不強,疏忽、馬虎,造成現(xiàn)金丟失、被盜,應追究當事人責任,并賠償損失。
三.銀行存款,支票管理制度
1.財會人員必須嚴格執(zhí)行財會管理有關規(guī)定,不得出借,出租銀行帳號,不準簽發(fā)空頭支票。
2.填寫結算憑證,必須認真,準確,清楚,不準涂改,大小寫金額要一致。
3.出納人員從銀行購回支票,首先要按號碼順序在支票登記薄中登記,然后啟用,未用的空白支票要妥善保管。
4.出納員要認真核對銀行往來帳目,做到日清月結,對未達帳款要及時催要清理。
5.中心會計要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。
6.支票與印鑒要分開存放。
7.采購員領取支票前,必須填寫《餐飲服務中心空白轉帳支票領請單》,經(jīng)主任批準后,由出納員填好日期,用途,限額,方可領取。
8.采購員使用支票結帳后,要及時報帳,如遇特殊情況,經(jīng)主任批準后,也必須在月底前結清。
四.借款制度
1.任何借款都必須嚴格遵守審批程序。
2.任何人借款都必須填寫借款單,由中心主任審批后方可支付。
3.采購人員周轉金到年底必須歸還,次年重新辦理借款。
4.一般借款必須在任務完成一周內報帳。
五.收據(jù)管理與報帳制度
1.建立收據(jù)信用登記薄,由專人負責管理。
2. 開錯的收據(jù),必須全套留存在本收據(jù)本內,不準撕下廢棄。
3.購買伙食原材料商品報帳時,必須填寫市場購貨單及發(fā)貨票方可報帳,否則,財務不予辦理。
4.報帳時,市場購貨單,發(fā)貨票,必須有保管員,經(jīng)手人,食堂主任,主管副主任和主任簽字后方可報銷。同時,發(fā)貨票為一票多樣商品時,必須列出購物名細及單價,保管員,經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。
5.旅差費按學校財務規(guī)定執(zhí)行。
六.會計憑證復合及會計檔案管理制度
1.會計憑證要不定期進行抽查,并在裝訂前要進行復核。
2.對于復核出有錯誤的會計憑證,要按規(guī)定的程序改正。
3.會計檔案要妥善保管,存放有序,方便查找。
4.每年形成的會計檔案要整理成卷,裝訂成冊,并嚴格執(zhí)行安全保密制度,不得隨意堆放,毀損散失和泄密。
5.會計檔案保管期滿,要銷毀時,必須報集團財務科批準后方可銷毀。
6.會計檔案銷毀時,應在后勤集團財務科派人監(jiān)督下,經(jīng)中心會計出納核對準確后進行,銷毀后在銷毀清冊上簽字,蓋章并將銷毀情況報告中心主任。
