- 目錄
流程
一、財務(wù)信息的收集與整理 1. 各部門需按時提交財務(wù)報表，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。
2. 財務(wù)部門對收集到的信息進行初步審核，排除明顯錯誤。
3. 對審核后的信息進行分類、匯總，形成統(tǒng)一格式的財務(wù)報告。
二、財務(wù)信息的分析與解讀
4. 分析財務(wù)狀況，包括收入、支出、利潤等關(guān)鍵指標(biāo)，對比預(yù)算目標(biāo)。
5. 深入研究財務(wù)數(shù)據(jù)背后的原因，識別潛在風(fēng)險和機會。
6. 提供財務(wù)報告解讀，為管理層決策提供依據(jù)。
三、財務(wù)信息的審批與發(fā)布
7. 財務(wù)報告經(jīng)高層管理者審閱，確認無誤后對外發(fā)布。
8. 定期召開財務(wù)會議，討論財務(wù)報告，提出改進措施。
9. 對外公開的財務(wù)信息須符合相關(guān)法律法規(guī)要求。
四、財務(wù)信息的安全管理
10. 建立嚴(yán)格的財務(wù)信息安全制度，防止數(shù)據(jù)泄露。
11. 定期備份財務(wù)數(shù)據(jù)，以防意外損失。
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2. 對財務(wù)系統(tǒng)進行定期維護和升級，保證數(shù)據(jù)安全。
包括哪些內(nèi)容
1. 日常運營的收支記錄，包括銷售、采購、成本等詳細信息。
2. 資產(chǎn)負債表，反映公司資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益情況。
3. 利潤表，展示公司的經(jīng)營成果。
4. 現(xiàn)金流量表，揭示公司現(xiàn)金流入流出狀況。
5. 預(yù)算與實際業(yè)績的對比分析，評估預(yù)算執(zhí)行效果。
6. 內(nèi)部控制報告，評估財務(wù)管理的有效性。
7. 法規(guī)遵從性文件，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。
重要性和意義
財務(wù)信息管理制度是企業(yè)有效管理的關(guān)鍵，它確保了財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，為決策提供了可靠依據(jù)。通過規(guī)范化的流程，企業(yè)能及時了解自身的財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)潛在問題，從而制定相應(yīng)策略。嚴(yán)格的審批和安全管理機制保護了公司的核心資產(chǎn)，防止財務(wù)風(fēng)險。此外，透明的財務(wù)信息也有助于增強內(nèi)外部信任，提升企業(yè)的信譽。因此，建立并執(zhí)行一套完善的財務(wù)信息管理制度，對于企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展至關(guān)重要。
財務(wù)信息管理制度范文
第1篇 石油銷售公司財務(wù)信息化管理辦法
石油銷售公司財務(wù)信息化管理辦法(試行)
第一章 總則
第一條為了提高財務(wù)部門的工作效率,減小會計信息化帶來的風(fēng)險,特制定本制度。
第二條本制度適用于財務(wù)部所有人員。
第三條本制度所指的財務(wù)信息化是指利用計算機信息技術(shù)代替人工進行財務(wù)信息處理,以及替代部分由人工完成的對會計信息進行分析和判斷的過程。
第四條本制度所指的信息化會計檔案是指存儲在磁性介質(zhì)或光盤介質(zhì)的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù),包括記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等。
第二章 財務(wù)信息化管理一般規(guī)定
第五條財務(wù)部的計算機只允許用作企業(yè)的會計、財務(wù)工作,禁止與財務(wù)工作無關(guān)的其他活動等。
第六條財務(wù)部的計算機專人專用,禁止交叉使用。
第七條企業(yè)會計信息的錄入由專人負責(zé),被指派人員保管好自己的賬號與密碼,嚴(yán)防泄露。
第八條會計人員搜集的原始憑證在錄入計算機之前必須經(jīng)由審核人員審核,審核人員做好審核記錄。
第九條會計人員在計算機上編制記賬憑證時,由審核人員上機審核并做好審核記錄。
第十條會計人員打印出的賬表由財務(wù)部負責(zé)人負責(zé)審核,定期報送主管領(lǐng)導(dǎo)審核。
第十一條財務(wù)人員每次使用計算機時必須使用不間斷的電源,防止因斷電導(dǎo)致核心數(shù)據(jù)丟失。
第十二條財務(wù)人員在每次下班前需將系統(tǒng)備份,防止數(shù)據(jù)丟失。
第十三條財務(wù)人員經(jīng)過授權(quán)后定期存儲與保存系統(tǒng)中的會計信息備份。
第十四條未經(jīng)授權(quán)不得對會計軟件進行修改、升級或更換硬件,否則造成的后果由當(dāng)事人承擔(dān)。
第十五條負責(zé)保管信息化會計檔案的人員需定期檢查,做好防火、防塵和防潮工作,防止存儲介質(zhì)損壞導(dǎo)致會計檔案丟失。
第三章 財務(wù)信息化賬務(wù)處理
第十六條財務(wù)部應(yīng)在每年或上年末建立新的會計年度的完整的賬務(wù)文件根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度,運用當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則正確地設(shè)置全部級次的會計科目,會計年度中間可以任意追加新的會計科目,但已制單或記賬的會計科目不得修改或刪除(賬務(wù)的修改工作由系統(tǒng)管理員執(zhí)行)。
第十七條轉(zhuǎn)換會計年度時,應(yīng)在新的會計年度開始后的20天內(nèi),完成結(jié)轉(zhuǎn)各賬戶的年初手續(xù),并保證數(shù)據(jù)檢驗平衡正確,年初余額在當(dāng)年記賬以前可以修改,當(dāng)年記賬以后如有調(diào)整,只能通過填制記賬憑證進行。
第十八條任何登記入賬的經(jīng)濟業(yè)務(wù)都必須填制記賬憑證,摘要區(qū)規(guī)范填入,在機上填制的記賬憑證編號應(yīng)當(dāng)連續(xù),編號出現(xiàn)間斷時,應(yīng)在斷號的第一張憑證上注明間斷的編號,并在打印輸出的該張憑證上注明斷號的原因并簽字蓋章。
第十九條記賬憑證必須經(jīng)過復(fù)核人員簽字后,才能根據(jù)其登記賬簿,復(fù)核人員必須在屏幕上直接對機器存儲的記賬進行復(fù)核簽字,同時要對打印輸出的記賬憑證或代用憑單進行簽字蓋章。同一張記賬憑證,制單和復(fù)核不能是同一人。
記賬憑證在記賬以前必須打印輸出(記賬憑證清單),沒有打印輸出的記賬憑證不得登記入賬。
第二十條總賬及現(xiàn)金賬和銀行賬均可采用計算機打印輸出的活頁賬裝訂,出納人員根據(jù)審核人員審查并準(zhǔn)許報銷的憑證,收入或付出款項,出納人員可以不登記訂本式日記賬,如現(xiàn)金處理收支較多可根據(jù)需要自設(shè)輔助賬。
單位每天必須將當(dāng)日發(fā)生的現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)輸入計算機并據(jù)以計算出庫存日報表,并在表上簽字蓋章。
第二十一條單位根據(jù)機器使用和人員分工情況以及工作需要,確定每月的記賬期限,每月至少記賬一次,每月月末以前應(yīng)將當(dāng)月所有收支及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)全部登記入賬。至少每月核對一次總賬,每季度核對一次明細賬。
第二十二條必須將儲存在機器內(nèi)的賬簿數(shù)據(jù)打印輸出為書面賬簿,會計賬簿打印間隔時間不得超過一個月,平時可以只打印已滿頁的賬簿數(shù)據(jù),但每年年末必須將全部賬簿數(shù)據(jù)打印輸出。
第四章 附則
第二十三條本制度由公司財務(wù)部制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財務(wù)部資產(chǎn)。
第二十四條本制度自下發(fā)之日起實施,修改時亦同。
第2篇 物業(yè)財務(wù)財務(wù)信息管理制度
物業(yè)財務(wù)管理制度之財務(wù)信息管理
1、出納信息
a.各現(xiàn)金網(wǎng)點的現(xiàn)金出納在周末和月末要編制《庫存現(xiàn)金盤點表》,帳面現(xiàn)金結(jié)存額與庫存現(xiàn)金盤點額要一致。庫存額按現(xiàn)金、借據(jù)、未入帳單據(jù)等分列,嚴(yán)禁白條抵庫。月末《庫存現(xiàn)金盤點表》報分公司經(jīng)理(管理處主任)和財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后報公司主管財務(wù)副總裁。
b.財務(wù)部、分公司(管理處)出納每月末編制《銀行帳戶存款明細表》,并隨會計報表一同上報公司主管財務(wù)副總裁。按月編制各帳戶《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》,并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管審核簽字。
2、財務(wù)信息
按月編制《物業(yè)管理收入統(tǒng)計表》、《資產(chǎn)負債表》、《損益表》和《物業(yè)管理成本表》。按季編報《會計報表補充資料表》、《物業(yè)管理成本明細表》、《管理費用表》和《固定資產(chǎn)明細表》。
