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內部資金管理制度是一種規(guī)范企業(yè)內部資金運作、控制財務風險、提高資金使用效率的重要工具。它涵蓋了資金籌集、資金使用、資金調度、資金監(jiān)控、資金審計等多個環(huán)節(jié)，旨在確保企業(yè)的資金流動順暢，保障企業(yè)運營的穩(wěn)定性和經(jīng)濟效益。
包括哪些方面
1. 資金預算管理：制定合理的年度、季度、月度資金預算，明確資金收入與支出的預期。
2. 資金籌集管理：規(guī)定資金來源，如內部積累、外部借款、發(fā)行股票等，以及相應的審批流程。
3. 資金使用管理：規(guī)范企業(yè)各項支出，包括日常運營費用、投資支出、償債支出等，設定審批權限和流程。
4. 資金調度管理：優(yōu)化資金配置，確保資金在各部門間的有效分配和調撥。
5. 資金風險管理：建立風險預警機制，識別和應對可能的資金流動性風險。
6. 資金監(jiān)控與審計：定期進行財務審計，確保資金使用的合規(guī)性和透明度。
重要性
內部資金管理制度對于企業(yè)的重要性不言而喻：
1. 提高資金使用效率：通過科學的資金規(guī)劃，避免資金閑置或過度使用，提高資金周轉率。
2. 控制財務風險：規(guī)范資金運作，防止資金鏈斷裂，降低財務風險。
3. 保障經(jīng)營穩(wěn)定：確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金流應對突發(fā)狀況，維護正常運營。
4. 促進決策科學化：為管理層提供準確的財務信息，支持戰(zhàn)略決策。
方案
1. 設立專門的資金管理部門，負責制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。
2. 建立全面的資金預算系統(tǒng)，細化到各個業(yè)務單元，確保預算的可執(zhí)行性和靈活性。
3. 實施嚴格的審批流程，對大額資金流動實行分級授權，防止資金濫用。
4. 定期進行資金狀況分析，評估資金風險，及時調整策略。
5. 引入先進的財務管理軟件，提升資金管理的信息化水平，提高工作效率。
6. 加強內部審計，對資金管理進行定期檢查，確保制度的執(zhí)行效果。
在實際操作中，應結合企業(yè)的具體情況，靈活調整和完善內部資金管理制度，以實現(xiàn)最佳的財務管理效果。企業(yè)應培養(yǎng)財務人員的專業(yè)素養(yǎng)，提升他們對資金管理制度的理解和執(zhí)行力，以確保制度的有效實施。
內部資金管理制度范文
第1篇 地產(chǎn)置業(yè)內部資金融通及調動管理程序
1、目的
本管理文件明確了公司內部資金融通及調撥的管理要求與操作規(guī)范,明確有關部門職責,以對內部資金融通及調撥事項統(tǒng)一管理,有效控制,降低公司資金成本。
2、適用范圍
本程序管理文件規(guī)范了公司內部資金融通及調撥的業(yè)務過程,適用于董事會、財務部、以及涉及資金統(tǒng)一計劃的各下屬控股子公司董事會、財務部等相關部門。
如未進行特別說明,本程序管理文件內所稱控股子公司均指其資金納入公司資金統(tǒng)一計劃管理的控股子公司。
3、相關程序及文件
3.1對外結算管理程序fm-tm-03
4、職責
4.1總裁
召開公司月度資金協(xié)調會,協(xié)調平衡資金缺口,討論落實內部資金融通及調撥計劃;
審批內部資金融通申請報告;
簽署財務管理協(xié)議;
4.2財務總監(jiān)
審核批準控股子公司的月度資金使用計劃;
審核月度內部資金融通計劃;
審核各控股子公司銀行賬戶存款情況;
審核內部資金融通申請報告;
4.3財務部
負責編制公司財務預算、綜合預算、資金使用計劃;
編制完成公司年度內部資金融通計劃;
審核控股子公司的季度或月度資金使用計劃是否符合年度預算;
負責內部資金調撥;
向公司領導層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況;
按照付款審批程序辦理轉賬業(yè)務;
5、管理權限
5.1首創(chuàng)置業(yè)總部統(tǒng)一安排內部資金調劑,并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。
5.2內部資金的融通及調動的審批權人為財務總監(jiān)和總裁,所有的內部資金融通申請報告需由財務總監(jiān)和總裁審批簽字。
5.3財務管理協(xié)議的簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。
6、工作程序
6.1 內部資金融通計劃管理
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務部預算管理崗
根據(jù)經(jīng)批準的公司總部及各控股子公司的年度財務預算,平衡資金缺口,編制年度綜合預算。
2
財務部資金管理崗
根據(jù)年度綜合預算,編制完成《公司年度內部資金融通計劃》,提交財務總監(jiān)審批。
3
財務總監(jiān)、資金管理崗
如果財務總監(jiān)審批不通過,則返至資金管理崗修改;如果通過,則由資金管理崗存檔。
4
每月20日
各控股子公司財務部
按照經(jīng)批準的年度財務預算,編制完成月度資金使用計劃,提交公司總部財務部。
5
財務部預算管理崗
審核控股子公司的月度資金使用計劃是否符合年度預算,提交財務總監(jiān)。
6
財務總監(jiān)
審批控股子公司的月度資金使用計劃,下發(fā)給財務部資金管理崗;若不通過,則返至預算管理崗修改。
7
財務部資金管理崗
根據(jù)經(jīng)批準的各控股子公司的月度資金使用計劃,編制完成月度內部資金融通計劃,提供各控股子公司銀行賬戶存款情況,上報財務總監(jiān)。
8
財務總監(jiān)
審批月度內部資金融通計劃和各控股子公司銀行賬戶存款情況,若不通過則返回資金計劃崗修改,若通過則提交總裁。
9
每月30日
總裁
召開公司月度資金協(xié)調會,協(xié)調平衡資金缺口,討論落實內部資金融通及調撥計劃。
6.2內部資金融通業(yè)務管理
6.2.1公司總部資金融入
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務部資金管理崗
公司月度資金協(xié)調會后,與融出資金控股子公司財務部協(xié)商制訂內部財務管理協(xié)議草案,包括:融通金額、融通期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等,財務總監(jiān)參與并指導該過程。
2
財務部資金管理崗
提出書面內部資金融通申請,內部資金融通申請須注明借款金額、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報財務總監(jiān)。
3
財務總監(jiān)
審批內部資金融通申請報告,若不通過則返回資金管理崗修改,若通過則提交給總裁。
4
總裁
審批內部資金融通申請報告。若通過則下發(fā)至融出資金控股子公司。
5
融出資金控股子公司法定代表人或委托代理人
依據(jù)總裁審批的內部資金融通申請報告所確定的資金融通條件,簽署財務管理協(xié)議。
6
公司總部法定代表人或委托代理人
簽署財務管理協(xié)議。
7
財務部綜合管理崗
財務管理協(xié)議存檔。
8
融出資金控股子公司財務部
開出轉賬支票送公司總部財務部。
9
財務部出納
辦理轉賬業(yè)務。(參見對外結算相關程序)
6.2.2公司總部資金融出
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務部資金管理崗
公司月度資金協(xié)調會后,與融入資金控股子公司財務部協(xié)商制訂內部財務管理協(xié)議草案,包括:融通金額、期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等,財務總監(jiān)參與并指導該過程。
2
融入資金控股子公司財務部
提出書面內部資金融通申請,內部資金融通申請須注明借款原因、金額、期限、用途、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報公司總部財務部。
3
財務總監(jiān)
審核內部資金融通申請報告,提交給總裁。
4
總裁
審批內部資金融通申請報告。
5
融入資金控股子公司財務部
依據(jù)總裁審批的內部資金融通申請報告所確定的資金融通條件,準備公司總部所需資料,到公司總部財務部辦理借款手續(xù)。
6
公司總部法定代表人或委托代理人
簽署財務管理協(xié)議。
7
財務部綜合管理崗
財務管理協(xié)議存檔。
8
財務部出納
按照對外結算程序辦理有關轉賬手續(xù)。
7、單據(jù)與記錄
7.1公司年度內部資金融通計劃
7.2內部資金融通申請報告
7.3財務管理協(xié)議
