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部門費用管理制度是一種規(guī)范企業(yè)內(nèi)部費用支出的管理規(guī)則，旨在確保資金的有效使用，提高運營效率，防止浪費，并促進財務透明度。它涵蓋了預算制定、費用審批、報銷流程、成本控制和審計監(jiān)督等多個環(huán)節(jié)。
包括哪些方面
1. 預算編制：明確各部門的年度預算，包括人力成本、運營成本、項目投入和其他預期開支。
2. 費用審批：設定費用審批權限，規(guī)定不同級別的審批流程，確保每一筆支出的合理性。
3. 報銷管理：規(guī)定報銷流程，包括單據(jù)提交、審核、支付等步驟，以及對合規(guī)性、真實性的要求。
4. 成本控制：實施成本監(jiān)控，定期分析費用結(jié)構(gòu)，查找節(jié)省空間，優(yōu)化資源配置。
5. 審計監(jiān)督：建立內(nèi)部審計機制，定期審查費用記錄，確保符合公司政策和法律法規(guī)。
重要性
部門費用管理制度的重要性不言而喻，它：
1. 保障財務健康：通過合理規(guī)劃和控制費用，防止財務風險，保持企業(yè)的財務穩(wěn)定。
2. 提高運營效率：明確的審批流程和成本控制能減少無效支出，提升資源利用效率。
3. 強化責任落實：明確各部門的費用管理職責，增強員工的財經(jīng)紀律意識。
4. 促進公平透明：統(tǒng)一的費用標準和公開的審計結(jié)果，有利于營造公正的工作環(huán)境。
方案
1. 預算制定：各部門需根據(jù)業(yè)務需求和歷史數(shù)據(jù)，提前提交預算申請，由財務部門匯總并經(jīng)高層審批。
2. 費用審批：設立多級審批制度，小額支出由部門主管審批，大額支出需上報至財務總監(jiān)或更高層級。
3. 報銷管理：所有報銷必須附原始憑證，通過電子系統(tǒng)提交，由直接上級初步審核后，再由財務部門復核。
4. 成本控制：設立月度和季度的成本分析會議，討論費用狀況，提出改進措施。
5. 審計監(jiān)督：內(nèi)部審計部門每季度進行一次費用審計，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋并督促整改。
實施此管理制度時，應注重靈活性，適應市場變化，同時加強培訓，確保全員理解并遵守規(guī)定。通過持續(xù)優(yōu)化，部門費用管理制度將成為企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的有力支撐。
部門費用管理制度范文
第1篇 部門費用管理規(guī)定辦法
部門費用管理規(guī)定
為加強部門日常運行經(jīng)費管理,依據(jù)國家有關財務制度,結(jié)合學院實際,對部門日常運行經(jīng)費的使用制定如下管理辦法:
一、部門日常運行經(jīng)費的界定
部門日常運行經(jīng)費是指人員經(jīng)費(含津貼)和部門專項經(jīng)費以外的各項費用。
二、部門日常運行經(jīng)費標準的核定
(一)專業(yè)系:日常運行經(jīng)費按學費實際收入與系學生數(shù)核定總額。
1、專業(yè)系學生人數(shù)在600人以下的,按實收學費的5%核定;學生人數(shù)在600-1000人的,按實收學費的4.5%核定;學生人數(shù)在1000人以上的分段計算核定:1000人以內(nèi)部分按實收學費的4.5%計算,超過部分按實收學費的2.25%計算。
2、學費實際收入的0.5%為就業(yè)經(jīng)費,由就業(yè)辦統(tǒng)籌使用。
3、畢業(yè)班學費收入的0.5%為畢業(yè)班就業(yè)服務經(jīng)費,由專業(yè)系統(tǒng)籌使用。
4、學費實際收入的0.5%為教學院長調(diào)劑基金統(tǒng)籌使用。
(二)基礎部、教學輔助部門和行政管理部門:日常運行經(jīng)費按部門人數(shù)和定額標準采用分段核定總額。
10人以下部分,按每人每學年3000元的標準核定;11人-20人的部分,按每人每學年1500元的標準核定;21人以上部分,按每人每學年1000元的標準核定。
(三)后勤服務中心日常運行經(jīng)費單獨核定。
三、日常運行經(jīng)費的支出范圍
(一)專業(yè)系的日常運行經(jīng)費包括教學辦公費和教學業(yè)務費兩部分。
其中:
1、教學辦公費(30%):主要開支項目為辦公費(含零星購置)、郵電費、差旅費、交通費、招待費、加班補助費等。
其中用于支付人員加班費和招待費(含就業(yè)招待費)支出不得超過教學辦公費的30%。
2、教學業(yè)務費(70%):主要開支項目另文說明。
在教學業(yè)務費中須保證就業(yè)經(jīng)費每生每學年10元,學生活動經(jīng)費每生每學年30元以上,教學業(yè)務費不能用于教學辦公費或挪作他用。
(二)基礎部、教學輔助部門和行政管理部門的日常運行經(jīng)費,主要開支項目為辦公費、差旅費、郵電費、會議費、交通費、印刷費、培訓費、招待費、部門零星設備購置及維修費、加班補助費等。
其中招待費與人員加班補助費不得超過部門辦公經(jīng)費總額的8%。
(三)院級以上教科研經(jīng)費、教職工學歷進修、人才招聘、招生、迎新、軍訓、全院性大型文體活動、院級大學生社會實踐活動、學院宣傳教育(學報、院報、業(yè)余黨校、報刊雜志等)、各項評估檢查活動、部門教學(辦公)設備、專用軟件、體育維持費、實訓耗材費、教家具購置等經(jīng)費支出列入專項支出,不屬于部門日常經(jīng)費支出范圍。
專項支出由職能部門在編制部門年度專項支出預算中列支申報,經(jīng)批準后執(zhí)行。
四、日常運行經(jīng)費的使用規(guī)定
1、部門日常運行經(jīng)費額度由財務處按部門日常運行經(jīng)費標準的核定原則負責編制,經(jīng)院長辦公會議審定后下文執(zhí)行。
2、各部門須按下達的日常運行經(jīng)費額度編制日常經(jīng)費支出預算報財務處備案,財務處按“定額控制、超支不補”的原則對各部門的日常運行經(jīng)費實施過程管理。
紀檢監(jiān)察審計部門將對部門日常運行經(jīng)費的支出情況實施年審制度。
3、各部門須建全“一支筆”審批制度,并將簽字人印鑒報財務處備案。
凡審批手續(xù)不全、項目不清或超出經(jīng)費使用額度的,財會人員應予以退回重辦或終止核報。
4、部門日常經(jīng)費支出在500元以內(nèi)的,由部門負責人審批報銷;501元-1000元以內(nèi)的由部門負責人同意,分管院領導審批報銷;1000元以上的經(jīng)部門負責人同意、報分管院領導、院長審批報銷。
5、部門之間的經(jīng)費結(jié)算仍按原結(jié)算辦法執(zhí)行。
6、部門日常運行經(jīng)費支出執(zhí)行情況實行責任管理,部門負責人要加強對本部門日常運行經(jīng)費的管理和控制,嚴格執(zhí)行財務制度,講究資金使用效益。
要精打細算、勤儉節(jié)約,從嚴控制招待費、加班費、出租車費等費用支出。
五、本辦法由財務處負責解釋,過去規(guī)定與此辦法有抵觸的,執(zhí)行本辦法。
六、本辦法自2010年4月1日起執(zhí)行。
第2篇 公司職能部門費用管理辦法實施細則
公司職能部門費用管理辦法實施細則
一、目的
為了保證公司正常運營,提高工作效率,特制定本辦法。
二、適用范圍
適用于公司職能部門。職能部門是指設立于公司總部內(nèi)為保證公司正常運營而服務于整個公司的常設部門(包括正常職能部門和費用歸口管理部門)。
三、預算執(zhí)行和管理
1、標準預算部分:每季度最后一個月15日之前,各職能部門編制下季度預算,經(jīng)部門綜合平衡后報公司財務部審核,經(jīng)ceo批準后,由財務部下達執(zhí)行。標準預算由部門總額預算和科目單項預算組成,每一筆費用不得突破總額預算支出的同時也不得超科目單項預算。
2、預算外部分:指有預算但超預算支出的項目,這類項目是費用管控的重點。原則上各部門不允許有預算外費用發(fā)生,如有超預算支出,該費用發(fā)生部門可向財務部提出追加預算的申請,納入預算管理。如無法追加預算,并確實需要發(fā)生的費用可做為預算外費用處理,處理具體要求:
a、每一筆預算外支出部門要提供預算外報銷和支出的理由說明,由部門主管副總裁簽批后報財務部備案,財務部有權對提交的說明提出修正意見;
b、預算外借款和報銷應在借款和報銷時提供經(jīng)部門主管副總裁簽批的支出理由說明呈ceo批復,并在借款和報銷時做為附件提交給財務部,如無此說明財務部有權拒絕借款和報銷。
四、費用歸口管理
1、為便于費用的控制和管理,根據(jù)費用性質(zhì)和業(yè)務發(fā)生的情況,公司對部分費用項目進行歸口管理,授權有關部門為費用歸口管理部門,各費用歸口管理部門對歸口管理的費用項目負責(具體負責項目參見費用類別)。
2、費用歸口管理部門:人力資源部、行政部、財務部。
3、費用歸口管理部門的責任:費用歸口管理部門負責編制匯總歸口費用預算,綜合平?后向財務部提出。在預算執(zhí)行中控制歸口費用的支出情況。具體負責情況如下:
a、人力資源部負責人力歸口費用的管理,對公司工資、福利費提出科學的預算,在預算執(zhí)行中嚴格費用支出的同時保持工資、福利費的激勵機制;
b、行政部負責行政歸口費用的管理,行政歸口費用多為維護公司正常辦公條件的支出項目,行政部須在保證公司正常辦公條件的同時以高效節(jié)約為原則提出費用預算,費用支出須盡量做到能夠定點的一定要定點,能夠合同管控的一定要合同管控,能夠集中支付的一定要集中支付;
c、財務部負責財務歸口費用的管理,財務部必須從公司的角度出發(fā)統(tǒng)一規(guī)劃提出費用預算,在嚴格執(zhí)行預算的同時保證費用支出具有長期效益。
4、各費用歸口部門須在預算執(zhí)行后定期對預算執(zhí)行結(jié)果進行分析,就預算執(zhí)行過程中存在的問題,提出改進意見。
五、費用的審核及報銷
1、費用報銷分類:費用報銷主要分為預算內(nèi)費用報銷和預算外費用報銷兩類。
2、報銷程序:
a、報銷人員先將原始發(fā)票按類別分別用a4紙粘貼整齊,并在電腦上填制相關的付款申請單,打印簽字審批后,方可將完成審批手續(xù)的原始單據(jù)和填寫完整的付款申請單據(jù)整理好一并送交財務部;
b、費用發(fā)生部門須指定專人負責將報銷原始單據(jù)送交財務部,每天單據(jù)報銷起止時點為上午10:00--下午4:00;超過下午4:00后送交的單據(jù)自動順延至第二天;
c、財務部出納對收到簽批后的報銷單據(jù)進行合法性審核后,將以電話的方式通知報銷人員領取報銷款及借款,(如報銷人員在公司有未歸還的借款,則支付時出納會以扣除借款后的余額支付)。
六、借款審批程序
1、借款人員應在電腦上填制借款申請單,應注明借款用途、借款金額,借款方式(現(xiàn)金借款或支票借款)、預計還款時間,經(jīng)授權人員審批后方可至財務部領取借款。
2、如需要大額現(xiàn)金借款(10000元以上含10000元),需提前一天告知財務主管,以防止庫存現(xiàn)金不足支付借款。
