流程
財務科安全管理制度的實施需要遵循一套有序的流程，以確保財務安全與合規(guī)性。應建立完善的安全管理框架，明確職責分工，確保每個環(huán)節(jié)都有專人負責。接著，執(zhí)行嚴格的內部審計和監(jiān)控，定期進行風險評估，及時發(fā)現并處理潛在問題。此外，要實行嚴格的權限管理制度，對敏感信息進行加密處理，并限制未經授權的訪問。定期進行安全培訓，提升員工的安全意識和操作規(guī)范。
包括哪些內容
財務科安全管理制度主要包括以下幾個方面：
1. 制度建設：制定詳盡的財務安全政策和操作規(guī)程，涵蓋會計核算、資金管理、預算控制等各個環(huán)節(jié)。
2. 人員管理：明確財務人員的職責權限，實行崗位輪換制度，防止權力集中和舞弊行為。
3. 信息安全管理：設定訪問控制策略，保護財務數據的安全，防止數據泄露或篡改。
4. 內部審計：定期進行財務審計，檢查各項財務活動的合規(guī)性，及時發(fā)現和糾正錯誤。
5. 應急響應機制：建立應對財務突發(fā)事件的預案，如系統(tǒng)故障、欺詐事件等，確保能快速有效地解決問題。
6. 外部監(jiān)管合規(guī)：遵守國家法律法規(guī)，保持與稅務、審計等部門的良好溝通，確保對外報告的準確性。
7. 培訓與教育：定期組織財務安全培訓，提高員工對財務風險的認識和防范能力。
重要性和意義
財務科安全管理制度對于企業(yè)的運營至關重要。其一，它是預防和控制財務風險的重要手段，能有效避免財務損失，維護企業(yè)的經濟利益。其二，良好的財務安全制度有助于提升企業(yè)內部管理水平，增強各部門間的協同效應。其三，它有助于維護企業(yè)的聲譽，增強投資者和合作伙伴的信任。遵守財務安全制度也是企業(yè)履行社會責任，遵守法律法規(guī)的體現，有助于企業(yè)的長遠發(fā)展。
財務科安全管理制度是保障企業(yè)財務穩(wěn)健運行的基石，通過規(guī)范操作、強化監(jiān)控和提升員工素質，能夠構建一個安全、高效、透明的財務管理環(huán)境，為企業(yè)的穩(wěn)定增長保駕護航。
財務科安全管理制度范文
第1篇 財務科安全管理制度
一、會計人員基本要求:
1、會計人員必須擁護黨的領導,熱愛祖國,堅持四項基本原則,遵守和執(zhí)行《中華人民共和國國會計法》。
2、會計人員必須加強政治學習,不斷提高政治思想水干,遵紀守法,忠于職守,廉潔奉公,實事求是,積極支持各項改革,為單位領導當好助手,為各部門經濟發(fā)展當好參謀。
3、會計人員必須刻苦鉆研業(yè)務,不斷豐富會計理論知識,提高業(yè)務能力,要熱愛本職工作。
4、會計人員必須認真學習和貫徹執(zhí)行國家的財務方針、政策、法令和制度,維護國家利益,對各項經濟活動進行嚴格的核算和監(jiān)督。提供會計資料,促進增收節(jié)支,提高經濟效益。
5、會計人員既要各司其職,各負其責,又要互相幫助,密切協作:要加強品德修養(yǎng),胸襟開闊,表里如一;要從全局著二想,從工作出發(fā),搞好同志間的團結;要有集體榮譽感,積極參加某體活動,為集體和學校獻計獻策。
6、會計人員要嚴守國家秘密,增強保密的自覺性,不得隨意將會計數據和任何住傳遞出去。
二、會計核算程序要求;
1、審核和填制原始憑證、辦理付款手續(xù)。 外來的原始憑證必須是合法的內容齊全的發(fā)票或收據,并有經手人、有關負責人簽字。維修工程要有工程決算單。自制原始憑證要批件齊備,條據和表格要清晰整潔,內容齊全。出納人員根據審核或填制無誤的原始憑證,經主管會計同意后才可簽發(fā)支票或付現金,并加蓋“現金付訖”或轉帳付訖“戳記。對記載不正確、不完整、不符合規(guī)定,手續(xù)不全的憑證,應退回補填或更正,對偽造、涂改或經濟業(yè)務不合法的憑證應拒絕受理,并及時報告領導。
2、填制記帳憑證、登記日記帳。出納人員根據收付款原始憑證填制記帳憑單。記帳憑單要字跡清楚、內容完整、科目正確、摘要簡明扼要突出重點。記帳憑單上所有內容不得涂改。記帳憑單要統(tǒng)一編號、不得缺號、重號或年月日與編號順序相矛盾。出納人員根據記帳憑單和原始憑證登記現金日記帳和銀行存款日己帳,結出當日余額,現金出納要每月核對庫存。出納人員將當日發(fā)生的會計憑證整理、粘貼,登帳后及時傳給記賬崗位。
3、登記明細帳、總帳。記帳崗位人員根據審核無誤的記帳憑單登記有關明細帳并及時登記總帳。明細帳按記帳憑證.和原始憑證內容逐筆登記,總帳要根據科目匯總一表和明細帳登記。 記帳人員在記帳前發(fā)現記帳憑證有誤要重填,記帳后發(fā)現記帳憑證錯誤或帳薄記載錯誤要用規(guī)定方法更正,不準刮擦、涂改。 帳薄記載內容要全,字跡清晰整潔,文字數字大小適宜。 各類帳戶要按月結帳,根據需要結出發(fā)生額.和余額或累汁發(fā)生額。
4、編報會計報表、做好其它工作。
月末各類帳戶試算平衡后,編制會計報表。
會計報表應由單位領導、會計主管人員審閱簽章、按規(guī)定報送有關部門。
5、登記輔助帳、裝訂會計憑證。
月末報完表后,要登記輔助帳(需要報表的可在報表前登記),及時整理記帳憑單和會計報表并裝訂成冊。
三、銀行存款和現金管理要求:
1、因公借用現金和支票必須是本單位職工,外單位人員、臨時工等一律不得借給。
2、沒有合法手續(xù)、任何人不得向出納人員支取、預借現金。
3、出差人員借款要有有關簽批后,由出納人員借給。返回后五日內結賬。市內購物需要現金和支票者要在借款后三天內結清,過期不結,視同占用公款。出納人員要經常掌握借款回收情況,及時借還,不得隨意推遲結帳。
4、除按規(guī)定的需要現金支付外,應盡量使用銀行劃撥或轉帳支票。
5、現金要按規(guī)定及時存入銀行。
四、會計檔案管理要求:
l、月度結帳后、10日前由記帳會計將會計憑證報表裝訂成冊,入柜管理。
2、年度結支后,一月內由主管會議簽注后將會計憑證、賬冊、報表等會計檔案整理造冊交會計檔案管理機構保管。
3、會計資料原則不外借,如因工作需要查詢借用等要登記借出還回清況。
4、查閱會計檔案必須查閱項目、內容、憑證編號進行登記。
五、帳薄和帳戶設置要求:
1、帳目設置要既能夠全面反映核算內容,又要科學合理不重復設帳。
2、總帳帳戶設置要嚴格按會計制度規(guī)定的一級科目設置,明細帳戶要按照會計報表要求和單位實際管理的需要設置。
3、“往來款項”明細帳要按單位和個人名稱設置帳戶,以明確債權債務的責任。
4、各種分類帳要按規(guī)定的格式和形式選擇使用,不得相互代替。
第2篇 財務科安全管理辦法
為了加強安全管理,消除安全隱患,維護正常的工作秩序,保證公司資產和財務網絡安全,特結合部門實際制定本辦法。
一、現金、銀行票據安全管理
1、用于零星支付的現金、銀行票據必須放入保險柜中,保險柜放置于辦公室安全位置,遠離門窗。
2、保險柜鑰匙只能由出納人員掌握,并要嚴格保密,保險柜鑰匙要隨身攜帶,不準將鑰匙放在辦公室內。
3、出納人員打開保險柜時要請其他無關的人員適當遠離保險柜,以防保險柜密碼泄漏。
4、放有保險柜的房間必須安裝防盜門和防盜窗,并在保險柜的放置處安裝報警器。報警器要接通本單位的值班室,上班時間要將報警器關閉,下班時間打開。
5、庫存現金不得超過規(guī)定限額,收到大量現金時必須在下班前存入銀行,因特殊原因確需滯留超額現金的,要經有關領導批準,加派看護力量。
6、取送巨額現金,必須使用專車、專用安全取送款箱,加派財務部人員和安全保衛(wèi)部門人員共同負責安全,特殊情況聯系銀行協助。
7、空白銀行票據現用現蓋章,嚴禁將蓋好圖章的票據存放過夜,空白票據只能由出納人員購買、填寫、保存,領取票據必須在票據登記簿上登記并有經手人在票據上簽字。
8、員工個人的現金、存折、有價證券、金銀首飾不得存放在保險柜或辦公室內。
9、每天下班之前要認真檢查辦公室的門窗、抽屜是否鎖好,出納人員要檢查保險柜是否鎖好,遇到“國慶”、“春節(jié)”等長假期要在保險柜、門窗上貼好封條。
二、發(fā)票、收據、印鑒安全管理
1、財務發(fā)票、收據安全管理
1)財務發(fā)票、收據由專人購買、填寫,購買時在發(fā)票領購登記簿上作好記錄,注明購買的數量及發(fā)票號碼。
2)開具的發(fā)票、收據要有領用登記表,注明開票日期、發(fā)票號碼、金額、項目,領用時要有領用人簽字。
3)使用完的發(fā)票、收據存根要由發(fā)票管理人員妥善保管,作好記錄,任何無關人員不得隨意翻閱。
2、印鑒安全管理
1)銀行印鑒分人保管、使用。
2)銀行印鑒應放置在鐵皮柜中,不得隨便放入辦公室抽屜中,鐵皮柜鑰匙應隨身攜帶。
3)使用銀行印鑒時要由保管人員親自操作,其他人員不得隨便使用印鑒。
三、會計檔案存放安全管理
1、收到的原始憑證要及時入帳,入帳后要及時貼入記帳憑證后,不得隨意丟放原始憑證以及記帳憑證。
2、下班后會計人員要把收到的原始憑證、打印的記帳憑證等重要會計資料放入抽屜中鎖好,不得隨意擺放在桌面上。
3、每月的記帳憑證在結帳后應及時裝訂,年度結束后的會計帳簿、會計報表、合同、文件等重要的會計檔案應及時歸檔,由檔案管理員統(tǒng)一管理,非財務人員不得隨意翻閱,會計人員查閱后要及時放歸原處。
4、存放在財務部的會計檔案要放置在鐵皮柜中,由檔案管理員保管鑰匙,下班后將鐵皮柜鎖好,鑰匙要隨身攜帶。
四、會計電算化安全管理
1、會計電算化軟件安全管理
1)用于操作的會計軟件必須安裝在計算機硬盤上,一般情況下不得重新安裝。
2)程序修正和會計軟件參數的調整一般由軟件開發(fā)公司來實施,會計數據的更正與恢復一般由系統(tǒng)維護人員負責,其他操作人員一律不得進行維護操作,維護人員實施數據更正與恢復必須作好詳細記錄。
3)會計數據的修正與恢復操作必須由系統(tǒng)維護人員或軟件開發(fā)公司專業(yè)維護人員負責,其他操作人員不得進行維護操作。
4)一般情況下不允許實施數據恢復操作,只有當硬盤數據已被破壞,并無法修正或更換硬件設備時,才能實施數據恢復操作。
5)由于憑證填制或錄入錯誤而導致會計帳簿數據的錯誤,只能通過憑證更正方法進行數據的修正,不得通過維護操作給予修正。
6)應根據軟件提供的功能和工作需要設置操作人員操作權限和密碼,操作人員必須對自己的操作密碼嚴格保密,不得泄漏。
2、計算機數據安全管理
1)每個操作人員均要設有自己的專人密碼,確保會計數據和會計軟件的安全保密,防止對數據和軟件的非法修改和刪除,日常輸入的原始數據及時復制備份,數據要備份兩份,并存放在兩個不同的地點。
2)對正在使用的會計核算軟件進行修改、升級和計算機硬件設備進行更換時,要履行一定的審批手續(xù),在軟件修改、版本更新和硬件更換過程中,要保證會計數據的連續(xù)性和完整性,并由有關人員進行審查。
3)健全必要的防治計算機病毒的措施,防止數據丟失。
4)現金日記帳、銀行存款日記帳應每日打印,明細帳按季打印,年末應將總帳和全部帳簿打印輸出。
3、電算化會計檔案安全管理
1)磁盤會計檔案的管理工作包括數據備份、數據恢復和清理硬盤,以及磁盤會計檔案的安全和正確等,由系統(tǒng)管理員專職負責。
2)對硬盤上的會計數據必須軟盤(或光盤)備份,每月備份不得少于一次,每天操作的數據當天備份,不得直接對硬盤上的會計數據以及檔案備份軟盤的會計數據進行任何非法操作,如果對磁盤會計數據進行加工,必須使用備份軟盤的副本,不得刪改硬盤和備份軟盤的數據?；謴拖到y(tǒng)數據必須使用最新的正式備份。
3)會計數據備份軟盤必須妥善保管。備份軟盤上應寫保護,裝在保護封套和包裝套中,分別存放在檔案室和財務人員辦公室,存入地點應安全、潔凈、防熱、防潮、防磁或用封條簽封、由專人保管。硬盤和正式備份盤不得隨便亂放和外借。
4)為保證會計數據的安全、備份復制軟盤要定期進行重新復制,以防止數據自動丟失。
5)應每隔三年清理一次硬盤,刪除硬盤上以前年度的會計數據,以利于提高機器的利用率和運行速度,沒有做過備份的硬盤數據,不得清理刪除。
五、計算機安全使用管理
1、計算機和打印機應每周全面檢查一次,并定期進行清洗。
2、 財務專用計算機實行專機、專盤、專用,避免感染病毒后帶來嚴重危害。
3、 定期檢測計算機病毒,定期清理計算機內部文件。嚴禁在微機內安裝、運行游戲盤。嚴禁使用盜版軟件。
4、絕不允許使用軟盤啟動系統(tǒng)引導硬盤。確實需用軟盤啟動時必須用原始系統(tǒng)盤或檢查過無病毒的系統(tǒng)盤方可使用。
5、要配置不間斷電源,避免因突然斷電造成的數據丟失。
6、 嚴格保守開機密碼,禁止非財務人員操作裝有財務軟件的計算機。
7、 不準對外服務,不準使用來歷不明的軟盤,不準無關人員上機操作。
8、計算機的啟用必須遵照以下順序:總閘開關、ups電源、打印機、主機、顯示器;關閉時順序相反。
六、防火防盜管理
1、門窗牢固,財務科要安裝防盜門及技防設施。
2、財務科的鑰匙不得轉交本室以外的人員使用,嚴禁將外人或親屬單獨留在財務科內看書、學習或玩耍。
3、個人辦公鑰匙要隨身攜帶,人離時注意關鎖門窗。報警器等裝置要接通電源,并落實專人負責此項工作。
4、個人的現金、貴重物品不得放在辦公室桌抽屜、櫥柜,以防被盜。
5、室內禁止吸煙,不準在室內焚燒雜物、紙張,嚴禁存放易燃易爆物品,禁止亂接電源、使用電爐,人離時注意關閉電源,認真做好防火工作。
