農(nóng)信社調(diào)研報告9篇

第1篇 農(nóng)信社踐行科學(xué)發(fā)展觀推進風(fēng)險管理的調(diào)研報告模板

隨著農(nóng)村信用社改革步伐的不斷加快，縣聯(lián)社與基層農(nóng)村信用社的法律關(guān)系由獨立法人變?yōu)榻y(tǒng)一法人，基層信用社成為縣聯(lián)社真正意義上的上下級關(guān)系。為使農(nóng)村信用社達到“加快經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換，加快業(yè)務(wù)發(fā)展，增強風(fēng)險防范能力”改革目標(biāo)，這就要求農(nóng)村信用社縮短管理鏈條，提高管理效率，降低管理成本，規(guī)范內(nèi)部管理、增強核心競爭力等。隨著新的管理體制和業(yè)務(wù)運行機制重新建立，網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建設(shè)加快，新的業(yè)務(wù)品種不斷推出，各類風(fēng)險防控成為農(nóng)村信用社提高競爭力和公信力的一項緊迫任務(wù)。

一、農(nóng)村信用社頻發(fā)風(fēng)險案件的成因剖析

㈠風(fēng)險防范意識不強。近幾年來，農(nóng)村信用社存在“重發(fā)展、輕風(fēng)險”、“重規(guī)模、輕質(zhì)量”、“重激勵、輕約束”的不良傾向，一定程度上忽視了重要部門、要害崗位人員風(fēng)險意識教育和監(jiān)督。管理層風(fēng)險理念淡薄、風(fēng)險意識不強，風(fēng)險防控斷鏈，導(dǎo)致網(wǎng)點管理不到位和管理失控；信用社管理者個人主觀決斷、盲目信任、照顧情面等行為，對規(guī)章制度、風(fēng)險防范視而不見；極少數(shù)員工人生觀、世界觀、價值觀發(fā)生偏差，片面追求個人得失和經(jīng)濟利益，違規(guī)違紀(jì)甚至違法，給單位造成經(jīng)濟損失和風(fēng)險。

㈡規(guī)章制度不健全。主要表現(xiàn)在規(guī)章制度缺乏全面性、系統(tǒng)性和適用性。有些規(guī)章制度與業(yè)務(wù)發(fā)展缺乏同步，新業(yè)務(wù)開發(fā)推廣和新的管理模式推行時，沒有相應(yīng)的配套的規(guī)章制度和風(fēng)險防范制度。

㈢執(zhí)行力弱化和缺失。從近幾年案件來看，員工的素質(zhì)決定著執(zhí)行的質(zhì)量與效果。崗位職責(zé)不清，相互監(jiān)督、相互制約乏力，員工對已制定下發(fā)的規(guī)章制度缺乏執(zhí)行的嚴(yán)肅性和約束力，漠視制度，如查庫制度、授權(quán)制度、交叉復(fù)核、更換密碼及密碼使用等制度執(zhí)行流于形式，以傳統(tǒng)、習(xí)慣操作代替制度執(zhí)行，從而造成管理漏洞、形成風(fēng)險隱患。

㈣處罰力度不夠。當(dāng)內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)了問題，由于懲處不力及隱患整改不及時、不到位，使一些人在執(zhí)行內(nèi)控制度上始終沒引起高度重視，存在僥幸心理，違章違制成本較低，讓不法分子趁虛而入或挺而走險釀成案件發(fā)生。

二、風(fēng)險管理的對策

㈠轉(zhuǎn)變觀念，正確處理發(fā)展與風(fēng)險的關(guān)系。提高風(fēng)險管理意識，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，正確處理好業(yè)務(wù)規(guī)模與質(zhì)量、發(fā)展與風(fēng)險之間的關(guān)系。從過分追求數(shù)量和速度的粗放型外延式的發(fā)展方式轉(zhuǎn)變?yōu)橐孕б鏋槟康?，以質(zhì)量為前提，以規(guī)模為手段的安全運營、精細化管理和持續(xù)發(fā)展的內(nèi)涵式發(fā)展模式上來。

㈡完善規(guī)章制度和流程，提高執(zhí)行力。一是圍繞內(nèi)控管理的要求，對現(xiàn)有的規(guī)章制度進行認真檢查、梳理和評價，完善獨立審計與監(jiān)督制度、ab角崗位制度、強制休假與離崗審計制度、定期輪換制度與異地交流等制度。二是優(yōu)化和完善業(yè)務(wù)管理流程，形成崗位相互制約，有效防范關(guān)鍵崗位人員操作風(fēng)險，設(shè)定崗位職責(zé)，實行崗位的檢查、自查、報告制度，做到權(quán)責(zé)相關(guān)，崗位制約。部門的設(shè)置以保障業(yè)務(wù)活動的持續(xù)完整為前提，避免職能重復(fù)；崗位的設(shè)定以保證發(fā)揮職工的積極性為條件，避免崗位人員的閑置。三是建立健全對制度執(zhí)行力的考核處罰制度，嚴(yán)格落實責(zé)任追究制和末尾淘汰制。

㈢強化員工教育管理，弱化道德風(fēng)險?！皥猿忠匀藶楸尽保M一步強化對員工的教育培訓(xùn)，不斷提高全員強化管理和防范風(fēng)險、防控案件的意識。一是要加強對員工法律法規(guī)的學(xué)習(xí)。重點組織抓好對員工的法律法規(guī)和各項規(guī)章制度的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，讓“合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作、合規(guī)管理”成為每個干部員工的自覺行為和良好習(xí)慣。二是抓好警示教育、案件防控教育。采取案件剖析、請紀(jì)檢監(jiān)察或檢察院等部門專家講課培訓(xùn)等多種強化警示教育，以實例案件的深刻教訓(xùn)，增強干部職工的責(zé)任意識、自我保護意識和案件防控意識。同時，定期組織防搶、防盜、防安全事故、防案件的演練，提高應(yīng)急反應(yīng)能力和案件防控水平。三是要抓好員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)。對從事財務(wù)、信貸、儲蓄、票據(jù)、安全保衛(wèi)等重要業(yè)務(wù)崗位人員定期進行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強風(fēng)險防范意識，提高警覺能力。四是要抓好廉政建設(shè)。加強作風(fēng)建設(shè)和廉政建設(shè)，自覺約束自身的行為。全面提高金融從業(yè)人員特別是各級領(lǐng)導(dǎo)干部的思想政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)、職業(yè)道德素質(zhì) ，弘揚新風(fēng)正氣，反對歪風(fēng)邪氣，形成良好行業(yè)風(fēng)氣。

(四)強化內(nèi)審監(jiān)督機制，加大內(nèi)控監(jiān)管力度。實施遞進式監(jiān)管，即：員工加強學(xué)習(xí)，增強自控；員工相互制約，增強互控；信用社管理人員加強檢查，聯(lián)社加大稽核監(jiān)督工作力度，堅持“嚴(yán)查深糾”，進一步，及時整改，促進各項工作依法依規(guī)開展。轉(zhuǎn)變內(nèi)審方式，形成事前、事中預(yù)防性監(jiān)督檢查并重，經(jīng)濟處罰與行政懲處并重，積極運用計算機和其他先進工具開展審計監(jiān)督工作。一是要進一步健全完善稽核監(jiān)督和安全保衛(wèi)體系，加強稽核監(jiān)察、安全保衛(wèi)隊伍建設(shè)，調(diào)整充實稽核監(jiān)察、安全保衛(wèi)隊伍，明確職責(zé)權(quán)限，提高稽核、保衛(wèi)監(jiān)督檢查工作效率和質(zhì)量，樹立維護稽核、保衛(wèi)部門的權(quán)威性。二是采取多種措施提高稽核監(jiān)督的針對性和有效性。把崗位監(jiān)督、會計監(jiān)督、稽核監(jiān)督和其他監(jiān)督有機結(jié)合起來，形成立體交叉式的監(jiān)督體系。三是把經(jīng)營管理過程中的重點業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、關(guān)鍵部位和業(yè)務(wù)崗位作為稽核檢查的重點，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，確保各項規(guī)章制度有效執(zhí)行。四是落實信用社主任定期交流、強制休假以及重點崗位員工交流等制度，加強重要崗位業(yè)務(wù)行為的監(jiān)督。五是要建立內(nèi)部管理和案件防控的責(zé)任體系，明確每項業(yè)務(wù)工作的機構(gòu)負責(zé)人、崗位責(zé)任人、監(jiān)督責(zé)任人、稽核檢查責(zé)任人及其相關(guān)責(zé)任，形成覆蓋全部崗位、業(yè)務(wù)全程、所有環(huán)節(jié)的內(nèi)控管理責(zé)任系統(tǒng)，促進各項制度落實。

（五）強化檢查監(jiān)督工作，加大處罰力度。注重現(xiàn)場審計與非現(xiàn)場審計相結(jié)合，加大對業(yè)務(wù)操作中違規(guī)及業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中不履職、不盡職的處罰力度，提高現(xiàn)場檢查的覆蓋面、頻率和深度。對查出的違規(guī)違制的社和人，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定逗硬處罰，經(jīng)濟處罰、行政處分并用。嚴(yán)重失職的取消其任職或下崗學(xué)習(xí)，造成重大損失的移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。

第2篇 對農(nóng)信社農(nóng)民工銀行卡業(yè)務(wù)現(xiàn)狀思考調(diào)研報告

隨著我省農(nóng)村信用社農(nóng)民工銀行卡業(yè)務(wù)的開通，其方便、快捷的服務(wù)受到了廣大農(nóng)民工朋友的好評，它為廣大農(nóng)民工朋友們帶來了實惠。但是，這一業(yè)務(wù)在拓展中也存在著一定的問題。

一、存在的問題

（一）宣傳和培訓(xùn)工作不到位

自從我省農(nóng)村信用社開通農(nóng)民工銀行卡業(yè)務(wù)以來，許多信用社對該項業(yè)務(wù)的開通宣傳存在不夠積極主動的現(xiàn)象，或者存在宣傳效果不佳的現(xiàn)象，如很多信用社僅僅是粘貼一下上級單位統(tǒng)一印制的宣傳海報了事，再者就是宣傳沒有針對性，從而使得許多農(nóng)民工朋友根本就不知道在農(nóng)村信用社還有這么一項業(yè)務(wù)，也就使得他們無從知道去哪里辦、怎么辦這項業(yè)務(wù)。還有些信用社存在培訓(xùn)工作不到位的現(xiàn)象，如有的信用社網(wǎng)點柜臺操作員工不知道如何辦理該項業(yè)務(wù)。

（二）農(nóng)民工銀行卡業(yè)務(wù)范圍單一和受到時令的限制

目前，我省農(nóng)村信用社所開通的農(nóng)民工銀行卡業(yè)務(wù)范圍僅僅限于存取款業(yè)務(wù)，其他的業(yè)務(wù)功能幾乎沒有，業(yè)務(wù)范圍單一。況且，我省目前處于勞務(wù)輸出大省的地位，農(nóng)民工銀行卡業(yè)務(wù)開通后，往往只有在碰到傳統(tǒng)節(jié)假日，如春節(jié)農(nóng)民工大量返鄉(xiāng)的時候，才發(fā)生有一定的中間業(yè)務(wù)收入，而在其他時節(jié)，各信用社網(wǎng)點的這方面收入都較低。

（三）農(nóng)村信用社的金融設(shè)施建設(shè)還有待加強

農(nóng)村信用社辦理農(nóng)民工卡取現(xiàn)業(yè)務(wù)一般是以柜面業(yè)務(wù)的方式辦理的，提供不了24小時的atm自動柜員取款機的取款服務(wù)業(yè)務(wù)，這些難以滿足農(nóng)民工回鄉(xiāng)急需取現(xiàn)的業(yè)務(wù)服務(wù)要求。

二、建議

（一）加強員工培訓(xùn)。信用社上級單位應(yīng)當(dāng)制作統(tǒng)一的培訓(xùn)材料，加強對各個網(wǎng)點操作員的培訓(xùn)力度，讓各操作員對農(nóng)民工銀行卡業(yè)務(wù)能更加重視。

（二）開展行之有效的宣傳。我省各縣級聯(lián)社要根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶嶋H情況開展宣傳，如可以利用農(nóng)民工大量返鄉(xiāng)的春節(jié)期間做好業(yè)務(wù)宣傳工作。

（三）加強對農(nóng)村信用社的金融設(shè)施建設(shè)。要加強對信用社atm機的投放工作，對較大的集鎮(zhèn)，特別是外地務(wù)工人員和外出務(wù)工人員都比較集中的集鎮(zhèn)，要設(shè)立atm機，以滿足農(nóng)民工的用卡需求。

第3篇 對農(nóng)信社員工不作為的思考調(diào)研報告

不作為，是指行為人員負有實施某種特定義務(wù)，能夠?qū)嵭卸粚嵭械男袨?。?dāng)前，農(nóng)村信用社部分干職員工不作為的表現(xiàn)形式大致分為不愿為、不敢為、不能為、亂作為四種情況。筆者試圖通過對不作為現(xiàn)象的表現(xiàn)形式及形成原因予以分析，探索一條整治和根除不作為行為的有效措施，促進農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的向前發(fā)展。

（一）農(nóng)村信用社部分干職員工不作為的表現(xiàn)形式

一是部分員工思想消極、工作被動應(yīng)付，作風(fēng)飄浮不愿作為。對自己沒有好處的事不辦，不好收的貸款不收，沒有績效的工作不做。

二是部分干職員工抱著“船到碼頭車到站”的心態(tài)，熬年頭、混日子，等著退休，不想作為。或是干到了一定位置，感到心滿意足，覺得升遷無望，干事的熱情和干勁衰退，不求有功，但求無過，走一步算一步。

三是怕?lián)?zé)任不敢作為。部分干職員工遇到事情推三阻四，抱著“多一事不如少一事”的心態(tài)對待工作?？墒芾淼馁J款不受理，可管的事不管，可處理的事情不處理。

四是部分干部的能力、眼光、魅力和水平確實有限，干事唯唯諾諾，只能被推著干，而無主觀能動性，不是不為，而是不能為。像煤油燈盞，撥一下亮一下。

五是有部分干部習(xí)慣于坐在辦公室里，擬計劃、訂方法、談打算，聽起來思路開闊，措施眾多，但只有唱功，沒有做功，說得多做得少，不當(dāng)運動員，別人在前邊干，他在旁邊看。

六是有的干職員工嚴(yán)謹不足，原則不強，統(tǒng)籌不夠，為了片面追求業(yè)務(wù)指標(biāo)搞短效作為。突擊放貸，臨時存款，不計效益，實際上是亂作為。

部分員工的不愿為、不敢為、不能為、亂作為的情況導(dǎo)致信用社部分干職員工工作不積極，作風(fēng)不務(wù)實，措施不到位，業(yè)務(wù)發(fā)展滯后，嚴(yán)重影響了信用社經(jīng)營管理的快速發(fā)展，

（二）、部分干職員工不作為的原因探析

不作為現(xiàn)象的產(chǎn)生，有行為人主觀上的原因，也有農(nóng)村信用社管理制度方面的原因。

一、思想認識不到位。部分員工對信用社當(dāng)前嚴(yán)峻的工作形勢、改革的前景認識不足，對待工作無思路、無舉措，思想消極，信心低迷，不愿作為。

二、業(yè)務(wù)水平不高。部分員工對新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)學(xué)習(xí)不夠，掌握不透，推介業(yè)務(wù)，發(fā)展客戶措施乏力無作為；部分信貸員對嚴(yán)密的信貸管理制度領(lǐng)會執(zhí)行不全面，導(dǎo)致信貸人員出現(xiàn)懼貸、惜貸心理，對于發(fā)展信貸業(yè)務(wù)怕作為，不敢作為。

三、考核機制有待完善?？h級聯(lián)社的考核機制一般是按照省、市聯(lián)社的考核辦法，再結(jié)合縣級聯(lián)社實際情況將薪酬與績效進行掛鉤考核。掛鉤的比例、考核的內(nèi)容不盡相同，考核方案在不同程度上存在一定的缺陷與漏洞。

第4篇 農(nóng)信社庫存現(xiàn)金管理問題調(diào)研報告

庫存現(xiàn)金是信用社金融服務(wù)的不可或缺的交易內(nèi)容，做好庫存現(xiàn)金管理，是做好金融服務(wù)工作的重要保障，是管控風(fēng)險，案件防范的重中之重，也是提高精細化管理水平，打造效益富社工程的重要保證。然而，目前農(nóng)信社的庫存現(xiàn)金管理卻存在著此彼問題，不盡完善，有待進一步規(guī)范。如何在既保證業(yè)務(wù)經(jīng)營中備足現(xiàn)金正常支付，又確?，F(xiàn)金安全的前提下做好現(xiàn)金的使用和管理，提高現(xiàn)金使用效率，壓縮非生息資產(chǎn)占比，降低現(xiàn)金庫管風(fēng)險和業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險，是現(xiàn)階段農(nóng)信社庫存現(xiàn)金管理中不可忽視的問題。

一、存在的問題及原因分析

（一）硬幣和殘幣堆積。農(nóng)信社地域覆蓋廣，地理位置偏遠，營業(yè)網(wǎng)點多分布在農(nóng)村地區(qū)，經(jīng)濟、交通、市場、文化、觀念、素質(zhì)等因素導(dǎo)致硬幣和殘幣市場流通難，呈現(xiàn)出堆積現(xiàn)象。一是硬幣投入難度大，市場使用率低，投放少，回收多。由于硬幣攜帶不便，真假難辨，容易丟失，在農(nóng)村使用渠道單一，群眾對硬幣有較大的排斥現(xiàn)象，硬幣回籠數(shù)量遠遠大于投放數(shù)，致使現(xiàn)金庫存量增加，囤積現(xiàn)象凸顯。以我社（四川省岳池縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社）為例，全轄共48個營業(yè)網(wǎng)點，其中地處農(nóng)村網(wǎng)點達37個，目前我社硬幣的數(shù)量已達10萬余元之多，存放時間長達1年以上。二是殘幣數(shù)量多，損壞程度大。由于農(nóng)村地區(qū)的地理氣候、市場體系、居民素質(zhì)、現(xiàn)金交易頻繁等因素，致使殘幣屢現(xiàn)不止，屢繳不盡。按照人民銀行殘幣管理規(guī)定，金融機構(gòu)所兌換的殘幣需成捆后才能上繳，但由于幣種的多樣化，加之人力資源短缺，數(shù)量不夠的未成捆殘幣就只能積壓在庫房內(nèi)，日積月累，導(dǎo)致農(nóng)信社現(xiàn)金庫款量不斷增加，既增加了安全隱患，也減少了收益。

（二）庫存量限額難以預(yù)測。一是農(nóng)村信用社面向“三農(nóng)”，服務(wù)面廣、對象多，代理業(yè)務(wù)品種繁、金額大，現(xiàn)金供給時間不固定，需求不穩(wěn)定，無形中給管理部門對各社庫存限額核定增加了難度。二是資金結(jié)算渠道欠完善。隨著大小額支付系統(tǒng)、農(nóng)信銀等網(wǎng)絡(luò)匯兌業(yè)務(wù)的開通，農(nóng)信社的資金結(jié)算效率、功能較以往大大增強，但由于屬于農(nóng)信社自己的、具有現(xiàn)代化支付功能的銀行卡遲遲未發(fā)，這就增加了習(xí)慣用“卡”辦理跨行、跨區(qū)域業(yè)務(wù)的客戶使用現(xiàn)金的頻率。三是現(xiàn)代化支付結(jié)算業(yè)務(wù)未有效推廣。廣大群眾對新的現(xiàn)代化支付業(yè)務(wù)了解不明白，理解不深刻，使用不信任，沒有形成利用新科技結(jié)算工具的良好社會氛圍，致使農(nóng)村地區(qū)市場交易中現(xiàn)金交易仍占主流。四是近年來農(nóng)村金融機構(gòu)的銳減，而資金需求量呈增長趨勢，客觀上增加了農(nóng)村信用社庫款管理壓力，這些都給準(zhǔn)確核定庫存限額帶來了一定的難度。

（三）庫存現(xiàn)金申報方式安全隱患較大。現(xiàn)階段信用社普遍采取電話申報、鈔車押送方式解決庫存現(xiàn)金余、缺問題，一定程度上增加了安全隱患，上升了經(jīng)營風(fēng)險。

1．電話申報存在隱患。一是容易泄密。一方面，信用社工作人員在上班期間進行現(xiàn)金申報時，柜臺外難免有客戶存在，申報金額、時間等信息易泄露，給不法分子可乘之機；另一方面，在科技時代，信息傳輸過程中可能被不法分子竊聽，進而可能誘發(fā)高科技犯罪。二是容易出錯。利用電話申報，準(zhǔn)確度有依賴電話線路的好壞，容易出現(xiàn)金額、時間、調(diào)入或調(diào)出等要素錯誤的情況。一些信用社為了不泄密，采用編譯密碼的方式進行申報，但密碼編譯的復(fù)雜性增加了工作人員的操作難度，進而也就可能增加差錯率。三是責(zé)任明確較難。電話申報時主要靠姓名詢問或話筒聲音判斷申報人，亂報姓名的情況不能完全排除，失聲情況難免出現(xiàn)，一旦出現(xiàn)誤報、謊報、亂報等違規(guī)情況，責(zé)任明確及追究難度較大。

2．鈔車押送風(fēng)險較大。一是鈔車的現(xiàn)金配送、調(diào)運任務(wù)繁、時間緊、責(zé)任重,且農(nóng)村地區(qū)交通條件較落后,地形復(fù)雜，多山路，霧雪天氣、自然災(zāi)害、交通事故等因素潛在著較大的安全事故隱患。二是農(nóng)村地區(qū)地廣人稀，山多樹茂，給犯罪分子進行犯罪活動制造了條件和環(huán)境，治安形勢不容樂觀，案件風(fēng)險不容忽視。

二、對策與建議

（一）減少庫存現(xiàn)金不合理占比。一是加強硬幣使用宣傳，發(fā)揮社會各界聯(lián)動作用，提高廣大群眾對硬幣的認知度和信任度，形成“硬幣紙幣都一樣，同樣都是人民幣”的觀念認識，積極為硬幣流通創(chuàng)造良好的市場環(huán)境和社會氛圍，實現(xiàn)農(nóng)村地區(qū)紙幣單一流通進一步向紙、硬幣混合流通轉(zhuǎn)變。二是加強硬幣調(diào)劑管理，根據(jù)庫款的票面結(jié)構(gòu)，及時向人民銀行反映征求支持，幫助把硬幣向經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)、大都市進行輸送流通。三是加強殘幣的整點和回籠工作，對成捆的殘幣及時上繳，確保準(zhǔn)確性和時效性；對未成捆的進行規(guī)范化清理和擱置，提高庫款管理水平，優(yōu)化庫款現(xiàn)金結(jié)構(gòu)。

（二）按季核定庫存限額。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)季節(jié)性較強，使信用社的現(xiàn)金收支狀況呈現(xiàn)出規(guī)律性特征，如春耕時節(jié)現(xiàn)金投放多，回籠少；秋收時分現(xiàn)金回籠多，投放少。為減少不生息資金的占比，根據(jù)現(xiàn)金收支的規(guī)律性特征，分析撐握規(guī)律，科學(xué)統(tǒng)籌，合理規(guī)劃，改變信用社庫存限額的一年一定規(guī)則，按季、按客觀需要核定庫存現(xiàn)金，減少累贅占款，降低庫款管理風(fēng)險，提高資金使用效率。

（三）增設(shè)sc6000系統(tǒng)庫存現(xiàn)金申報交易。隨著全省各地sc6000綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的陸續(xù)成功上線，信用社的現(xiàn)代化、科技化、信息化建設(shè)不日而語，但現(xiàn)金調(diào)送申報交易在此系統(tǒng)中卻未有涉及。試想，如在sc6000系統(tǒng)具備現(xiàn)金申報功能，利用網(wǎng)絡(luò)進行調(diào)送申報。如此以來，文前所述的易出錯、責(zé)任追究難、信息易泄露等現(xiàn)金調(diào)送風(fēng)險就游刃而解，人力資源也將大大節(jié)省。

（四）降低現(xiàn)金使用量，提倡現(xiàn)代化支付。農(nóng)信社以農(nóng)村為主要業(yè)務(wù)市場，以“三農(nóng)”為主要服務(wù)對象，客戶多是金融知識相對匱乏的鄉(xiāng)村居民，文化素質(zhì)相對較低，以傳統(tǒng)的現(xiàn)金支付為主要結(jié)算手段，對現(xiàn)代化的匯兌業(yè)務(wù)、卡業(yè)務(wù)的了解盲然或一知半解，加之農(nóng)村地區(qū)的現(xiàn)代代支付設(shè)備（如atm系統(tǒng)、pos系統(tǒng)等）短缺，致使在農(nóng)村市場的現(xiàn)金交易量巨大。針對這樣的情況，信用社工作人員一是要扎實、深入、到位、有效地做好現(xiàn)代化支付方式的宣傳講解，對客戶進行面對面的推出支付新業(yè)務(wù)、新方式，減少現(xiàn)金交易量，進而降低信用社的現(xiàn)金庫存。二是現(xiàn)金管理規(guī)范有序化。對日常的現(xiàn)金交易業(yè)務(wù)嚴(yán)格按現(xiàn)金管理條例進行辦理，能減少現(xiàn)金交易的盡量減少現(xiàn)金交易，能使用轉(zhuǎn)賬交易的盡量不使用現(xiàn)金交易，堅決實行大額現(xiàn)金提前預(yù)約制度和審批制度，提高工作效率，防制案件風(fēng)險，增強現(xiàn)金管理效能。

第5篇 當(dāng)下農(nóng)信社結(jié)息工作調(diào)研思考調(diào)研報告

近年來，由于內(nèi)控制度的細化和會計、信貸禁令的出臺，以及信貸人員不允許帶憑證下鄉(xiāng)收貸收息的規(guī)定，這在一定程度上防范了風(fēng)險。但從目前的操作情況看，現(xiàn)在季度結(jié)息普遍做不到前臺化，仍需信貸員下鄉(xiāng)收息。

從制度、安全角度看，仍存在著一定的痹端和漏洞，具體如下：

一、借款人歸還貸款及利息完全憑借對信貸員的信任。

信貸人員下鄉(xiāng)收貸收息，只告訴貸款人應(yīng)該交多少利息，信貸人員收錢后，不能做到當(dāng)時給客戶回單，客戶若索要回單的話，只有過后再到信用社取。由于此過程無第三方在場和結(jié)息書面證明，一旦發(fā)生差錯和爭議，很難找到確切依據(jù)。

二、為個別信貸人員收息不入帳提供可能。

由于下鄉(xiāng)收息只是客戶和信貸員之間的行為，且無第三方在場，這就為個別信貸員收息不入帳提供了客觀條件。一是不給客戶填寫（或打?。├危瑢⒗?jù)為已有。二是將利息單第一聯(lián)和第二、三聯(lián)分開填寫（或打?。５谝宦?lián)填寫（或打?。┙o收息不入帳的客戶回單，第二、三聯(lián)填寫（或打?。┤霂さ目蛻魡螕?jù)。由于多數(shù)客戶不到信用社單獨來取結(jié)息回單，信用社對結(jié)息回單第一聯(lián)也不單獨保管，而是處理掉，為此種做法提供了可能，而且此做法比較隱蔽，并不易被發(fā)現(xiàn)。

三、下鄉(xiāng)收息存在一定的安全隱患。

信貸員下鄉(xiāng)一般是騎摩托車，車前掛一個辦公包，存在被犯罪分子盯梢伺機搶劫和發(fā)生意外的可能性。另外，也有可能發(fā)生假冒信貸員收取客戶利息的現(xiàn)象。

四、催要利息的工作方式不利于形成良好的信用環(huán)境。

由于每季都是信貸人員到各村催要利息，不但加大了信貸人員的工作量，而且不利于形成良好的信用環(huán)境，使部分貸戶找種種理由和借口拖延還息，甚至躲債、賴債。

針對以上問題，建議如下：

一、實行由信用社按季代扣客戶利息。

隨著商品交易和勞務(wù)交易的頻繁，多種結(jié)算方式的快捷高效，現(xiàn)金使用量已呈逐年下降的趨勢，建議貸戶在辦理貸款時，開立個人結(jié)算帳戶，由客戶自行設(shè)置密碼，客戶只要在季度內(nèi)存入（或匯入）利息或保留一定的存款余額即可，由信用社按季代扣。

二、由本人或代理人到前臺直接交納。

三、對前兩種辦法仍不能正常結(jié)息的，再使用其他方式催要。

以上兩種做法可培養(yǎng)信貸人員的職業(yè)道德觀，減少信貸人員的工作量，維護正常的金融秩序，防范金融風(fēng)險。同時，也有利于培養(yǎng)借款人遵信、守信、重信的信用觀念，使按季結(jié)息成為一種自覺和習(xí)慣。

第6篇 強化農(nóng)信社信貸稽核問題的調(diào)研思考調(diào)研報告

目前，信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是農(nóng)村信用社創(chuàng)造效益、壯大實力的主要渠道，同時，信貸業(yè)務(wù)也是操作風(fēng)險多發(fā)部位，違規(guī)操作造成的危害也最大。加強信貸稽核，對于保證信用社的信貸資產(chǎn)安全，提高信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范水平，都起著至關(guān)重要的作用。筆者就如何強化信用社信貸稽核，充分發(fā)揮稽核對于信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)督、指導(dǎo)作用，談一下自己粗淺的認識：

當(dāng)前信貸管理的現(xiàn)狀

一、未認真落實貸款“三查制度”。由于信貸人員的責(zé)任心不強以及業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，未深入客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場所，認真審查、核實借款戶的基本情況，評級授信隨意性大，貸前調(diào)查深度不夠；貸款審批小組成員在貸款審批時不能對信貸人員提供的借款資料進行認真、專業(yè)的審視，往往是瞥上幾眼，簽字了事；而貸后檢查則只是撰寫一份貸后檢查報告完事（很多時候，連貸后檢查報告也沒有），只有在對借款戶催收貸款時，發(fā)現(xiàn)客戶不能按時還貸或不能正常結(jié)息，才能察覺貸款存在的風(fēng)險。

二、崗位制約機制不健全。絕大多數(shù)基層信用社未認真堅持審貸分離原則，貸款受理、調(diào)查、審查、審批、放款、貸后檢查、風(fēng)險管理、資產(chǎn)保全、檔案管理各個環(huán)節(jié)普遍存在崗位混淆、一人多崗的現(xiàn)象，無法形成各崗位之間相互制約的機制。部分信用社的貸款權(quán)限設(shè)置形同虛設(shè)，信貸員發(fā)放超越權(quán)限的貸款，一個人參與調(diào)查，一個人決定貸與不貸，信用社負責(zé)人和審批小組成員礙于情面，對信貸員的發(fā)放的貸款基本不持異議，只是在審批記錄簿上簽簽字而已。先發(fā)放，后審批的現(xiàn)象也不足為怪。

三、信貸隊伍建設(shè)滯后。一是信用社信貸人員人少事多。近幾年，隨著信用社信貸業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，加之受合并網(wǎng)點的影響，信貸人員不足的矛盾日益突出。合并網(wǎng)點前，一個行政鄉(xiāng)配備2-3名信貸員，尚且無法滿足服務(wù)三農(nóng)的需要，現(xiàn)在一人至少管一個鄉(xiāng)，一人管兩個鄉(xiāng)、甚至三個鄉(xiāng)的現(xiàn)象，在全縣信用社也并不少見。這樣的人員配置，何談精細的信貸管理？二是信貸人員素質(zhì)不高。目前，由于信用社員工進出渠道不暢，部分信貸人員，無論是學(xué)識水平、知識層次，還是年齡結(jié)構(gòu)、思想道德水平，已經(jīng)不能完全適應(yīng)信貸知識不斷更新、信貸手段不斷先進、信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求，從而主觀或非主觀的為信貸管理帶來風(fēng)險。

信貸稽核面臨的困難

一、信貸稽核工作量大、人員少，難以有效控制信貸風(fēng)險。以某縣聯(lián)社為例，該聯(lián)社貸款余額14億多，僅配置了7名稽核員，基本上是一個稽核員就要承擔(dān)幅員面積涵蓋上百個行政村，貸款余額近2個億，貸款戶數(shù)多達3、4萬戶的工作量，并且還要承擔(dān)對財務(wù)會計、經(jīng)營管理等方面的稽核，以及各種專項稽核、本部室的一些應(yīng)付工作，并不時被市聯(lián)社抽調(diào)參加對其他聯(lián)社的稽核。造成現(xiàn)有稽核人員只能應(yīng)付性的完成一些常規(guī)的和專項的工作任務(wù)，無法達到對信貸業(yè)務(wù)的序時稽核和全過程的動態(tài)監(jiān)督，更無法主動對信貸管理的“過程”進行分析并從中查找原因，難以查找更深層次的漏洞。

二、信貸稽核中的阻力不容忽視?；鶎悠毡橹匦刨J任務(wù)完成，輕合規(guī)操作，稽核人員對基層信用社的違規(guī)操作現(xiàn)象進行暴露或處理時，不可避免會受到以下兩個方面因素的制肘：

一方面，在現(xiàn)行的嚴(yán)格的任務(wù)考核制度下，不少信用社領(lǐng)導(dǎo)和信貸人員在一定程度上存在著重發(fā)展、輕防范，重投放、輕管理，重結(jié)果、輕過程的思想。甚至少數(shù)干部職工存在著“只要效益好，違點規(guī)無所謂”的極端錯誤認識，為了追求業(yè)績，大搞以貸收息，違規(guī)展期，違規(guī)借新還舊，違規(guī)調(diào)整五級分類形態(tài)，等等。集體違規(guī)、統(tǒng)一違規(guī)大面積違規(guī)現(xiàn)象的存在，讓稽核人員面臨“法不責(zé)眾”的困局?；肆Χ冗^大，處罰面過寬，勢必會造成與基層社關(guān)系的緊張，影響基層員工的積極性。

另一方面，信貸業(yè)務(wù)是信用社創(chuàng)造效益的主要渠道，信貸稽核牽動著幾乎每一個員工的神經(jīng)?，F(xiàn)行體制下，稽核員人事上受縣級聯(lián)社制約，稽核員的工資、福利、獎金等均由縣級聯(lián)社計發(fā)，如果信貸稽核中暴露問題過多，就會影響到聯(lián)社的經(jīng)營效益，從而導(dǎo)致自身經(jīng)濟利益受損。

另外，多數(shù)信用社信貸檔案管理不規(guī)范，未落實專人管理，信貸檔案亂放，資料收集不齊，貸款帳銷賬不及時，不利于稽核人員查找資料，影響稽核工作效果。

相 應(yīng) 的 對 策

一、確立信貸風(fēng)險防范前移策略。

一是控制信貸操作風(fēng)險。主要是變信貸事后檢查性稽核為事前預(yù)防性稽核、事中阻滯性稽核。如：大額貸款調(diào)查與發(fā)放參與監(jiān)督，從源頭上嚴(yán)把信貸發(fā)放關(guān)，堵住違規(guī)、避免違規(guī)；加強對違約貸款的清理，發(fā)現(xiàn)貸款逾期或未按時結(jié)息，要及時敦促信貸人員采取維權(quán)措施，對不良貸款突然大幅上升的信用社要及時重點稽核、專項稽核。

二是降低決策風(fēng)險。改變現(xiàn)有管理體制，讓稽核部門參與到對聯(lián)社的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營決策進行分析與審查，及時提出可行性的意見，在關(guān)口上控制基層為完成目標(biāo)任務(wù)而違規(guī)的沖動。如經(jīng)濟出現(xiàn)不穩(wěn)定因素、社會信用環(huán)境不佳時，稽核部門應(yīng)及時建議控制貸款投放量指標(biāo)。

三是嚴(yán)防道德風(fēng)險?；瞬块T要嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行信貸人員的定期輪崗和強制休假制度；搞好信貸人員離任審計；加強對信貸人員中“九種高危人員”的排查，對發(fā)現(xiàn)的“九種高危人員”，要及時建議對其調(diào)換崗位或待崗處理。

二、加大信貸違規(guī)責(zé)任追究力度。

為根治信貸管理中違規(guī)違紀(jì)不斷、重復(fù)問題屢查屢犯等不良現(xiàn)象，必須強化信貸責(zé)任追究，嚴(yán)懲信貸違規(guī)行為，加大違規(guī)違紀(jì)成本，使有違規(guī)意向的信貸員不能為，也不敢為，實現(xiàn)防范信貸內(nèi)部風(fēng)險的目的。對貸款審查不嚴(yán)，貸后管理不善，造成信用社資產(chǎn)損失的，要嚴(yán)格追究其經(jīng)濟責(zé)任與行政責(zé)任。對于置省聯(lián)社經(jīng)營管理禁令于不顧，發(fā)放假名（假身份證）、假地址、冒名、頂名、化名貸款，自批自貸、互批互貸，偽造虛假信貸申報材料，違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放貸款，未經(jīng)批準(zhǔn)核銷呆賬貸款的情況，要立即向縣聯(lián)社匯報，頂格處理。在工作中，做到定期檢查與隨機抽查相結(jié)合，序時檢查和專項檢查相結(jié)合。對重點社、重點人員存在的重點問題，重點進行檢查，嚴(yán)格責(zé)任認定和責(zé)任追究，做到發(fā)現(xiàn)一個查處一個，始終對違規(guī)現(xiàn)象形成高壓態(tài)勢。通過監(jiān)督檢查和責(zé)任追究，使信貸人員逐步養(yǎng)成按制度辦理貸款、管理貸款的良好工作習(xí)慣，轉(zhuǎn)變隨心所欲的工作作風(fēng)。

三、不斷更新思想觀念，實現(xiàn)四方面轉(zhuǎn)變

一是稽核理念從檢查監(jiān)督型向管理服務(wù)型轉(zhuǎn)變?；斯ぷ骷扔斜O(jiān)督檢查的職能，也有服務(wù)和輔導(dǎo)的職能。對稽核工作中當(dāng)時能糾改的一般性問題，要現(xiàn)場幫助其糾改，防止問題越積越多；稽核工作結(jié)束后，稽核人員要及時為基層信貸人員解答相關(guān)的業(yè)務(wù)知識難題，傳授相應(yīng)的業(yè)務(wù)技能。如示范貸款業(yè)務(wù)操作流程，信貸資料的收集、歸檔，貸后檢查報告的撰寫方法，借新還舊、貸款展期的要求等。另外，對于操作不合規(guī)受到處罰的人員，要在思想上多予關(guān)心，幫助其分析自身的不足，鼓勵其樹立信心，認真工作。對工作進步明顯的人員，要及時進行表揚，樹立榜樣。

二是稽核手段以合規(guī)性檢查為主向以風(fēng)險性稽核為主轉(zhuǎn)變。在繼續(xù)加大對信用社及信貸人員執(zhí)行信貸方針政策、法律法規(guī)、規(guī)章制度等情況的合規(guī)性檢查的基礎(chǔ)上，稽核人員要不斷強化自身學(xué)習(xí)，學(xué)會運用定性和定量的分析方法，對貸款的各種風(fēng)險因素（政策風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等）、風(fēng)險性質(zhì)及風(fēng)險程度進行識別和測定。在此基礎(chǔ)上，對貸款運營各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風(fēng)險信息進行收集、整理、識別、反饋，根據(jù)事前設(shè)置的風(fēng)險控制指標(biāo)變化所發(fā)出的警示性信號，對影響貸款安全的主要風(fēng)險信號進行前瞻性判斷，提示信用社制訂處置方案，落實各環(huán)節(jié)的責(zé)任，提出防范和控制風(fēng)險的預(yù)防性和補救性措施。

三是稽核方式從現(xiàn)場檢查逐漸向非現(xiàn)場動態(tài)監(jiān)測轉(zhuǎn)變。要在注重現(xiàn)場檢查的同時，借助科技、第三方反饋等諸多手段，實現(xiàn)對信貸業(yè)務(wù)操作非現(xiàn)場動態(tài)監(jiān)督。一是建立遠程網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，實現(xiàn)遠程異動流水非現(xiàn)場監(jiān)督，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)操作人員的遠程監(jiān)督與控制；二是采取調(diào)閱監(jiān)控錄像等方式取證，對信貸人員的操作合規(guī)性進行抽查；三是充分利用信用社內(nèi)勤、社會監(jiān)督員等人力資源，建立起強大的非現(xiàn)場審計信息收集網(wǎng)絡(luò)。

四是稽核內(nèi)容實現(xiàn)從賬面稽核為主向外查外對為主轉(zhuǎn)變。要逐戶下村入戶核對，嚴(yán)防信貸管理出現(xiàn)人為風(fēng)險。著重稽核外部貸款的真實性，考察外部客戶的實際償債能力，檢查貸款發(fā)放是否合規(guī)；核對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，抵押物是否完好，檢查貸后管理是否認真；認真入戶調(diào)查貸款呆帳核銷，核對貸款損失的真實性，檢查呆帳核銷是否隨意，是否存在違紀(jì)現(xiàn)象。

四、加強稽核體系建設(shè)，突出稽核工作的力度和作用

(一)創(chuàng)新稽核機制，提高稽核獨立性。一是根據(jù)查防案件的客觀需要，按照“上收一級，下查一級”的原則，建立更具超脫地位的稽核工作模式，避免信貸稽核工作受到不必要的干擾。二是建立查、防、處、糾功能一體化的稽核反應(yīng)機制，減少稽核時滯和梗阻。三是建立中長期稽核規(guī)劃，合理搭配臨時性稽核項目，減少非目標(biāo)性稽核事務(wù)，使稽核部門獨立高效地行使職能。

(二)設(shè)立信貸專職稽核。根據(jù)農(nóng)村信用社稽核部門服務(wù)范圍，工作量的實際情況，合理確定稽核人員職數(shù)，在此基礎(chǔ)上，選拔有較強的分析能力、判斷能力，作風(fēng)正派、堅持制度，信貸、計算機業(yè)務(wù)精通的稽核人員，集中調(diào)用，組成信貸專職稽核員隊伍，制定專門的信貸稽核考核辦法，在全縣范圍內(nèi)對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進行經(jīng)常性、專門性的檢查。通過專職信貸稽核員與片區(qū)稽核員相結(jié)合，確保信貸稽核明確目標(biāo)，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，有針對性的開展工作。

第7篇 對農(nóng)信社會計結(jié)算操作風(fēng)險問題的調(diào)研報告

對農(nóng)信社會計結(jié)算操作風(fēng)險問題的調(diào)研報告

近幾年來，農(nóng)村信用社為了拓展業(yè)務(wù)，增強市場競爭能力，在結(jié)算業(yè)務(wù)上下了一番功夫，各種結(jié)算方式不斷出臺，結(jié)算渠道逐步暢通，同時，隨之而來的會計結(jié)算操作風(fēng)險日趨增大。從農(nóng)村信用社在會計結(jié)算操作風(fēng)險的預(yù)防和管理上來看，雖然采取了一系列舉措，會計結(jié)算操作風(fēng)險控制質(zhì)量明顯提高，發(fā)案率明顯下降，但與具有現(xiàn)代化的國際水平的會計結(jié)算風(fēng)險管理的基本要求還相差甚遠。如何防范和化解結(jié)算風(fēng)險是農(nóng)村信用社當(dāng)前和今后管理活動中中一個十分迫切而又重要的內(nèi)容。因此，樹立風(fēng)險意識，采取切實有效的防范對策，最大限度地化解結(jié)算風(fēng)險，促使結(jié)算業(yè)務(wù)得以穩(wěn)健發(fā)展已成為當(dāng)務(wù)之急。本文擬就如何防范會計結(jié)算操作風(fēng)險問題談?wù)勛约捍譁\看法。

一、會計結(jié)算工作中存在問題

一是會計結(jié)算隊伍建設(shè)落后。目前，基層農(nóng)村信用社會計隊伍普遍存在人員素質(zhì)參差不齊、文化程度偏低、操作技術(shù)落后、人員結(jié)構(gòu)老化、職業(yè)道德有待加強的問題。對新的結(jié)算業(yè)務(wù)開展感到無所適從，操作方面容易出差錯，或者利用操作上的薄弱環(huán)節(jié)與外部人員相互勾結(jié)進行詐騙。從近幾年的發(fā)案情況來看，結(jié)算部門內(nèi)部人員作案和與外部人員勾結(jié)作案的比較多，這與多年形成的選人、用人標(biāo)準(zhǔn)低、忽視對從業(yè)人員的道德教育、思想素質(zhì)教育和職業(yè)技能培訓(xùn)有很大的關(guān)系。

二是會計結(jié)算系統(tǒng)存在缺陷。目前，農(nóng)村信用社會計結(jié)算系統(tǒng)普遍存在核算體系過多，功能分散，流程復(fù)雜，清算時間較長，核算環(huán)節(jié)煩瑣，實時監(jiān)督不力、監(jiān)督手段落后、電子信息化水平低、會計信息反映情況滯后和信息不全等問題。會計職責(zé)尚未得到強化，會計業(yè)務(wù)操作能力差，前后臺混崗嚴(yán)重，操作員和復(fù)核員一人兼辦的現(xiàn)象時有發(fā)生，事權(quán)劃分模糊，出現(xiàn)差錯后責(zé)任不清。會計監(jiān)督、檢查、監(jiān)管停留在口頭上，各項制度掛在墻上，各種處罰措施浮在表面層次上。會計信息收集和會計分析工作基本是一片空白。

三是會計結(jié)算操作風(fēng)險防范意識淡薄。由于缺乏有效的監(jiān)督制約機制，部分操作人員制度觀念、法制觀念淡薄，突出表現(xiàn)在制度執(zhí)行方面隨意性較大，對會計結(jié)算風(fēng)險認識不足。從近幾年案件暴露出來的原因來看，幾乎是與違章操作有關(guān)，基層信用社在抓管理和業(yè)務(wù)的同時，不同程度的存在“一切為了業(yè)務(wù)，管理為業(yè)務(wù)讓路”的思想。認為一談風(fēng)險控制就會犧牲業(yè)務(wù)拓展，一談業(yè)務(wù)拓展就得在某些環(huán)節(jié)為制度開綠燈。造成亂設(shè)科目、亂拉存款、亂_結(jié)算，隨意受理票據(jù)，隨意處理會計賬務(wù)的現(xiàn)象時有發(fā)生，使許多會計控制和業(yè)務(wù)監(jiān)督處于失控狀態(tài)。會計人員遵紀(jì)守法觀念淡薄，按章操作意識低下，不僅制約了業(yè)務(wù)發(fā)展，影響了會計結(jié)算質(zhì)量，同時也非常容易為犯罪分子所利用。

四是會計結(jié)算制度建設(shè)和內(nèi)控手段滯后。盡管在過去的業(yè)務(wù)經(jīng)營中基本形成的系統(tǒng)的會計結(jié)算操作制度，但由于目前核算流程變革很快，新業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，在制度更新方面已經(jīng)落后流程更新，此外，一些基層信用社在長期的業(yè)務(wù)實踐中形成了許多的習(xí)慣做法，其中有許多的做法已經(jīng)違背了現(xiàn)行的制度，但仍然按老一套的做法去處理各項業(yè)務(wù)，弱化了制度的系統(tǒng)性、嚴(yán)密性和有效性，以經(jīng)驗代替制度的做法留下了事故隱患。

二、會計結(jié)算操作風(fēng)險的防范對策

會計結(jié)算工作是農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)工作中一項重要的基礎(chǔ)工作，操作風(fēng)險也非常之大。切實提高農(nóng)村信用社會計結(jié)算操作風(fēng)險意識，是提高農(nóng)村信用社經(jīng)營效益，促進農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的迫切需要。

㈠正確樹立風(fēng)險管理意識，是防范會計結(jié)算操作風(fēng)險的前提。

一是要強化管理層的.風(fēng)險管理意識，確立正確的發(fā)展觀，培育全員風(fēng)險管理文化，風(fēng)險管理文化決定農(nóng)村信用社經(jīng)營業(yè)過程中的風(fēng)險管理理念和行為模式，特別是會計結(jié)算領(lǐng)域點多面廣，更要把科學(xué)的會計內(nèi)控管理文化作為基礎(chǔ),領(lǐng)導(dǎo)層在風(fēng)險管理中起著決策作用，領(lǐng)導(dǎo)者要時刻繃緊“風(fēng)險管理”這根弦。

二是操作人員要嚴(yán)格按照風(fēng)險管理的要求規(guī)范化操作，來不得半點馬虎。要正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展和業(yè)務(wù)拓展的關(guān)系，在沒有有效風(fēng)險控制和管理的前提下，任何業(yè)務(wù)拓展都可能是一條不歸路，談風(fēng)險控制就犧牲業(yè)務(wù)拓展或談業(yè)務(wù)拓展就忽視風(fēng)險控制的思想和做法都是錯誤的。事實證明，如果只注重業(yè)務(wù)發(fā)展，疏于風(fēng)險管理，就容易發(fā)生各類案件，因此要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，有條不紊地推進各項風(fēng)險管理工作。

三是要建立健全的會計結(jié)算操作風(fēng)險數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)。通過測算的風(fēng)險信息要及時向董事會和風(fēng)險管理委員會進行報告，確保風(fēng)險管理層及時掌握風(fēng)險管理狀況，從而采取多種形式化解結(jié)算風(fēng)險。

㈡加強會計結(jié)算隊伍建設(shè)，是防范會計結(jié)算操作風(fēng)險的關(guān)鍵。

在市場快速發(fā)展的今天，風(fēng)險在經(jīng)濟生活中是客觀存在的，也是無時不有無處不在的，它滲透于人們的日常生活和工作中。在經(jīng)營活動中，人是起決定作用的因素，農(nóng)村信用社要防范結(jié)算風(fēng)險，重點加強人員的管理。

一是要充分利用現(xiàn)有條件，采取“請進來，走出去”的方法定向培養(yǎng)風(fēng)險管理人才，不斷提高農(nóng)村信用社風(fēng)險管理水平，使基層信用社的操作風(fēng)險控制在可防范的有效范圍內(nèi)。

二是要加強從業(yè)人員的會計基礎(chǔ)理論、操作技術(shù)、核算知識等教育和培訓(xùn)。采取老師授課、自學(xué)、開辟測試中心實地操作輔導(dǎo)、強制訓(xùn)練、業(yè)務(wù)知識競賽等多種方式，把他們的學(xué)習(xí)成績與年終考核、績效掛鉤。努力提高他們的知識技能，提高業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險控制能力。

三是要加強思想素質(zhì)教育和職業(yè)道德教育，深入開展以遵紀(jì)守法、愛崗敬業(yè)和優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)為主要內(nèi)容的職業(yè)素質(zhì)教育，提高他們的思想道德水平，引導(dǎo)他們樹立正確的人生觀，世界觀和價值觀，增強危機感和緊迫感，消除思想雜念和隱患動機，自覺把精力集中到工作上來，自覺抵御風(fēng)險。

四是操作人員的崗位管理。要通過崗位輪換、強制休假、干部交流、定期考核和不定期稽核等措施，加強監(jiān)管制約，消除風(fēng)險隱患，從而提高風(fēng)險防范能力。

㈢健全會計操作風(fēng)險管理組織體系，是防范會計結(jié)算操作風(fēng)險的保證。

農(nóng)村信用社應(yīng)要求負責(zé)操作風(fēng)險管理層管理人員、會計主管人員對會計結(jié)算操作風(fēng)險管理中應(yīng)擔(dān)負的責(zé)任。由于會計主管人員所處的地位與履行的職責(zé)關(guān)系到結(jié)算體系的安全與發(fā)展，因此對各級會計主管人員的能力、品行及從業(yè)經(jīng)驗進行評估，建立健全相應(yīng)的考核制度，按考核業(yè)績和判斷能業(yè)務(wù)控制能力，決定其職位和崗位。

一是要應(yīng)按照決策、執(zhí)行和監(jiān)督三個系統(tǒng)相互制約的會計操作風(fēng)險管理和內(nèi)部控制組織體系，形成事前、事中、事后的全程監(jiān)督制約。

二是要建立健全的內(nèi)控會計制度體系，在制訂中要充分考慮到各種因素的合理性，嚴(yán)密性，明晰性和可操作性。通過整章建制使管理工作制度逐步形成系統(tǒng)化、規(guī)范化和科學(xué)化。

三是要建立會計內(nèi)控運行監(jiān)督體系。監(jiān)督工作對結(jié)算操作風(fēng)險的重要性是不言而喻的一項工作，對各項工作的風(fēng)險要分門別類，按風(fēng)險程度大少進行排除，同時對不同的操作人員也要進行排隊，對不同的崗位使用不同的人。

㈣、建立健全會計結(jié)算監(jiān)督約束機制，是防范會計結(jié)算操作風(fēng)險的手段。

一是建立和落實會計檢查輔導(dǎo)制度。要合理調(diào)配、充實會計管理人員，配備專職會計檢查輔導(dǎo)員，充分發(fā)揮會計檢查輔導(dǎo)的規(guī)范、監(jiān)督和約束作用，要實行專項檢查與全面檢查、一般輔導(dǎo)與重點幫教相結(jié)合，加大檢查輔導(dǎo)力度，確保會計檢查輔導(dǎo)質(zhì)量。

二是全面推行會計事后監(jiān)督制度。要結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，合理配備會計事后監(jiān)督人員，采取集中監(jiān)督或分散監(jiān)督的形式，對所有網(wǎng)點的業(yè)務(wù)操作人員實施全面監(jiān)督。

三是加強稽核檢查力度。在全面貫徹落實會計基本制度、內(nèi)控制度的同時，農(nóng)村信用社要認真查擺當(dāng)前制度執(zhí)行中存在的漏洞，提出整改方案全面整改。對違規(guī)操作人員要從嚴(yán)從重處理，決不姑息遷就。

第8篇 農(nóng)信社實施客戶經(jīng)理制調(diào)研報告范文

實行客戶經(jīng)理制是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營中建立以服務(wù)客戶為核心，以市場營銷為基礎(chǔ)，爭取目標(biāo)客戶，規(guī)避資金風(fēng)險，實現(xiàn)利潤最大化的現(xiàn)代銀行管理制度；是現(xiàn)代銀行業(yè)適應(yīng)市場和客戶需求變化的一種營銷導(dǎo)向制度。隨著城鄉(xiāng)一體化步伐的加快,農(nóng)村信用社在業(yè)務(wù)長足發(fā)展的同時,引入客戶經(jīng)理制,創(chuàng)新服務(wù)機制,對于農(nóng)村信用社提升服務(wù)水平,增強市場競爭力,鞏固和擴大優(yōu)質(zhì)客戶群體,增添業(yè)務(wù)經(jīng)營活力,提高經(jīng)營效益,有著十分重要的意義。

一、實施客戶經(jīng)理制必須堅持三個原則

（一）要體現(xiàn)以市場為導(dǎo)向?？蛻艚?jīng)理制的出現(xiàn)適應(yīng)了市場經(jīng)濟對新型金融服務(wù)方式、服務(wù)手段和服務(wù)途徑的迫切需要。在建立推行客戶經(jīng)理制過程中，應(yīng)當(dāng)緊緊圍繞市場不斷增長的服務(wù)需求，挖掘自身管理潛力，充分利用人才資源，不斷創(chuàng)新和提供金融服務(wù)產(chǎn)品，增強金融服務(wù)與市場經(jīng)濟的融合力。農(nóng)村信用社實施客戶經(jīng)理制須緊密結(jié)合本社、本地實情，只有這樣，市場競爭能力才能逐步增強，服務(wù)領(lǐng)域才能越拓越寬，市場客戶才能由少到多。

（二）要體現(xiàn)以客戶為中心?？蛻艚?jīng)理制是要打破傳統(tǒng)的等客上門經(jīng)營方式，其核心在于建立以客戶為中心的服務(wù)體系，樹立牢固的社會信譽，保持優(yōu)良的社會公眾形象。鑒于農(nóng)村信用社與其他商業(yè)銀行相比處于競爭弱勢，因此在實施客戶化戰(zhàn)略中，應(yīng)自始至終以城鄉(xiāng)居民為基本客戶群體，以服務(wù)“三農(nóng)”生產(chǎn)經(jīng)營為載體，注重研究需求，不斷更新服務(wù)內(nèi)容，大力開展標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)、承諾服務(wù)、理財服務(wù)等項目，并把金融產(chǎn)品創(chuàng)新作為一個重要目標(biāo)。對優(yōu)質(zhì)客戶配備客戶經(jīng)理，改變過去客戶到農(nóng)信社辦理業(yè)務(wù)的傳統(tǒng)，由客戶經(jīng)理主動上門并調(diào)動本社各部門為客戶辦理各種業(yè)務(wù)，最重要的是親情化、個性化服務(wù)，對客戶創(chuàng)造性開展“快樂營銷”。

（三）要體現(xiàn)以效益為目標(biāo)。推行客戶經(jīng)理制，建立以客戶為中心的市場營銷體系，其根本目的就是以效益為目標(biāo)，堅持創(chuàng)利趨利原則，把短期利益和長期利益結(jié)合起來。實現(xiàn)以最佳的投入獲得最優(yōu)的產(chǎn)出，實現(xiàn)“安全性、效益性、流動性”的最佳組合和有機統(tǒng)一。一方面，要對現(xiàn)有客戶群分類管理，以其發(fā)生業(yè)務(wù)的頻率為定性評價指標(biāo)，將客戶劃分為經(jīng)常聯(lián)系戶、流動戶、休眠戶，以業(yè)務(wù)規(guī)模狀況為定量評價指標(biāo)，將客戶劃分為大型客戶、中等客戶、小客戶。在此基礎(chǔ)上建立客戶檔案，分類進行戶群管理。另一方面，要針對不同類型的客戶逐一開展市場調(diào)查，加以綜合分析，重點研究金融服務(wù)需要投入什么，采用什么方式投入，以及投入量多少，投入的對象能夠產(chǎn)出什么，產(chǎn)出量多少，做到投入產(chǎn)出合理配置，堅決杜絕過去那種不顧自身承受能力，一哄而起壘大戶的盲動行為。

二、實施客戶經(jīng)理制重在把握三個環(huán)節(jié)

（一）建立客戶經(jīng)理部，優(yōu)化客戶經(jīng)理配置。首先，要調(diào)整城鄉(xiāng)機構(gòu)網(wǎng)點建制，合并核算單位，是資源向經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)傾斜，集中城鄉(xiāng)農(nóng)村信用社的人才優(yōu)勢和管理優(yōu)勢。其次，建立客戶經(jīng)理部，圍繞客戶業(yè)務(wù)范圍和管理職能，分別設(shè)置資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)經(jīng)理助理，專門負責(zé)客戶項目的調(diào)查推薦、新業(yè)務(wù)拓展、低成本資金組織、中間業(yè)務(wù)營銷和業(yè)務(wù)經(jīng)營管理。第三，引入競爭機制，優(yōu)選客戶經(jīng)理?？蛻艚?jīng)理部經(jīng)理、副經(jīng)理和聯(lián)社客戶經(jīng)理等一律進行公開選拔；信用社的客戶經(jīng)理通過雙向選擇、競爭上崗的其選拔，并按其崗位分別明確職責(zé)。

（二）加強客戶資源管理，完善服務(wù)保障功能?？蛻艚?jīng)理要圍繞拓展市場、管理客戶、營銷產(chǎn)品、優(yōu)化服務(wù)四個重點環(huán)節(jié)認真履行職責(zé)，搞好客戶資源管理及開發(fā)服務(wù)。一是搞好客戶需求調(diào)查，詳細搜集和整理客戶的各種信息，包括財務(wù)信息、生產(chǎn)信息、銷售信息、管理資源信息、行業(yè)和產(chǎn)品市場信息等，并建立客戶檔案。二是制定市場開發(fā)戰(zhàn)略，合理確定客戶經(jīng)理的營銷方向、工作目標(biāo)和作業(yè)計劃，積極尋找客戶，向客戶大力宣傳、推薦本社經(jīng)營的各種金融產(chǎn)品。三是根據(jù)客戶現(xiàn)有業(yè)務(wù)量、未來發(fā)展和可能帶來的綜合業(yè)務(wù)收益，定期對客戶的服務(wù)需求“量身訂做”金融產(chǎn)品。四是做好跟蹤服務(wù)，對客戶定期訪問，及時改進服務(wù)方式，處理雙方合作中的問題，與客戶保持良好的合作關(guān)系。五是密切關(guān)注客戶的經(jīng)營狀況，及時搜集整理客戶的動態(tài)信息，研究客戶生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展趨勢，發(fā)掘客戶對金融產(chǎn)品的潛在需求。

（三）建立激勵約束機制，實行績酬掛鉤?？蛻艚?jīng)理制能否有效實施，客戶市場能否迅速拓展，關(guān)鍵在于激勵機制能否到位。應(yīng)本著獎勤罰懶、獎優(yōu)罰劣的原則建立與之配套的考核分配制度，實行績酬掛鉤辦法?？蛻艚?jīng)理的效益工資按其市場營銷和工作業(yè)績進行考核，通過定量考核和獎懲，拉開客戶經(jīng)理之間的收入差距，增強競爭意識、營銷意識和危機意識，調(diào)動開拓業(yè)務(wù)的積極性。

三、實施客戶經(jīng)理制需要解決好三個問題

（一）樹立主動營銷理念，切實轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式?？蛻艚?jīng)理制的根基是市場營銷，它有無生產(chǎn)力取決于市場營銷狀況。因此，必須引導(dǎo)全體員工牢固樹立面向市場、面向客戶、面向效益的營銷，切實把資源配置優(yōu)化、客戶對象優(yōu)化、市場占有率提高的基本要求貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營全過程，并從經(jīng)營思路上改變過去那種“自己有什么就推銷什么”的封閉型被動方式。要走出去研究分析當(dāng)?shù)厥袌龈窬?，深入解剖客戶需求狀況，不斷創(chuàng)新服務(wù)種類和服務(wù)途徑。只有這樣才能發(fā)現(xiàn)市場、開拓市場，培育優(yōu)質(zhì)客戶群體，才能為創(chuàng)造最佳效益獲得廣闊的市場空間。

第9篇 農(nóng)信社科技工作情況調(diào)研建議調(diào)研報告

農(nóng)信社科技工作情況調(diào)研建議調(diào)研報告

近年來，農(nóng)村信用社加大了對信息科技的投入，使得網(wǎng)絡(luò)信息建設(shè)步入了快速發(fā)展的快車道。從總體上看，目前農(nóng)信社在科技工作上，各項規(guī)章制度比較健全，設(shè)備運行比較正常，軟件管理比較規(guī)范，資料保管比較好。但是與股份制銀行比，據(jù)有關(guān)調(diào)查顯示，農(nóng)信社的整體信息化程度要落后7年至8年?？梢哉f農(nóng)信社的科技工作尚處于初級發(fā)展階段，還存在許多不容忽視的問題。

一、存在問題

1.觀念陳舊，思想認識不到位。信用社員工特別是領(lǐng)導(dǎo)干部普遍年齡較大，學(xué)歷較低，對科技知識學(xué)習(xí)掌握得不多，思維定式仍然沿用老辦法多，對新事物接受少，接受慢，因而對快速發(fā)展的信息工作認識不到位，重視程度不夠，具體表現(xiàn)為“三個不知道”：一是不知道有哪些最新的科技手段；二是不知道如何讓科技推動業(yè)務(wù)工作的開展；三是不知道如何檢查科技工作。對科技工作往往很茫然，束手無策，認為是太專業(yè)的工作，工作決策中主動應(yīng)用得少。

2.編制過少，人員配備不到位。主要是專職人員少，技術(shù)隊伍力量比較薄弱，有的聯(lián)社科技部門都不單設(shè)，有的即使單設(shè)，人員也不多，只有2人，但信用社網(wǎng)點多，現(xiàn)在一個聯(lián)社少則十多個，多則上百個信用社，而現(xiàn)在信貸、會計等部門，人民銀行、銀監(jiān)會及上級省聯(lián)社上線使用的程序越來越多，大小程序均在十幾個，任務(wù)特別重，人員配備根本不到位。

3.各自為陣，整體規(guī)劃不到位。由于信用社是一級法人，條線組織機構(gòu)不健全，長期由人民銀行等機構(gòu)代管，而科技工作需要投入的資金又比較多，所以整體規(guī)劃能力差，基層只能是各自為陣，這是信用社科技工作落后的最主要原因。

4.素質(zhì)不高，崗位培訓(xùn)不到位。信用社目前科技人才匱乏，極少有科班出身、專業(yè)對口的本科以上的畢業(yè)生，科技人員占職工總數(shù)的百分比遠遠低于其他的金融機構(gòu)。在人才少、基礎(chǔ)差的情況下，系統(tǒng)的培訓(xùn)也很少，從專業(yè)管理員到一線的操作員，基本都是干中學(xué)，學(xué)中干，素質(zhì)雖然有所提高，但與時代的要求尚有差距，面對日新月異的科技知識，他們很難承擔(dān)日益繁重的科技任務(wù)。

5.制度淡薄，綜合管理不到位。由于人員水平限制和制度觀念淡薄，對科技工作綜合管理不到位，主要表現(xiàn)為：個別人隨意離開工作崗位，且不及時簽退；密碼設(shè)置規(guī)律性強，喜用易記的生日、家庭或單位的電話號碼作密碼，保密性差；發(fā)電機的配備不足，一旦停電，長距離的路程很難在短時間內(nèi)完成調(diào)配工作；有少數(shù)營業(yè)網(wǎng)點對設(shè)備隨意擺放，線路凌亂，沒有理順、固定；有些網(wǎng)點網(wǎng)絡(luò)設(shè)備運行環(huán)境較差，防震、防潮、防火、防鼠等防范措施不到位；有些用作管理的計算機尚未安裝殺毒軟件，或雖已安裝但不能及時升級；有些機房還儲存有輻射性、強磁性、易燃性物品，對正常營運形成了潛在威脅等。由于管理不到位，安全存在一定隱患。

6.缺乏組織，系統(tǒng)開發(fā)不到位。中西部地區(qū)因經(jīng)濟發(fā)展較為落后，其農(nóng)信社信息化建設(shè)還基本停留在電子化階段，即以電子化代替手工處理業(yè)務(wù)，系統(tǒng)研發(fā)很少；東部地區(qū)雖然較發(fā)達，但是許多地方仍然儲蓄不能跨縣通存通兌、全省結(jié)算渠道不通，數(shù)據(jù)資料分散存儲，難以綜合統(tǒng)計和管理；應(yīng)用系統(tǒng)版本有中創(chuàng)、神州數(shù)碼等多個版本，各模塊間相互分離，處理不一致；原應(yīng)用系統(tǒng)無源程序，維護成本高，后續(xù)開發(fā)難；電話銀行、網(wǎng)上銀行等多渠道電子服務(wù)方式?jīng)]有。同時辦公自動化遠遠不夠，很多省份一點都沒有進展。系統(tǒng)開發(fā)不到位，跟不上形勢發(fā)展要求。

二、對策建議

隨著改革步伐的加快，農(nóng)村信用社的支農(nóng)服務(wù)功能顯著增強，但是由于農(nóng)村信用社信息化建設(shè)的相對滯后，很多情況下農(nóng)村信用社依然不能發(fā)揮其最大效能。因此必須要加快科技建設(shè)，加速科技進步、加強科技管理。

1.轉(zhuǎn)變觀念，提高思想認識。要重點解決領(lǐng)導(dǎo)觀念的轉(zhuǎn)變，主要的途徑是領(lǐng)導(dǎo)層本身要強化自我學(xué)習(xí)，盡快變外行為內(nèi)行。今后在配備縣聯(lián)社和信用社領(lǐng)導(dǎo)班子時，要有計劃地選聘一部分正規(guī)院校畢業(yè)的專業(yè)技術(shù)人才，以提高領(lǐng)導(dǎo)使用計算機參與輔助管理意識和應(yīng)用意識，通過應(yīng)用效果促進觀念的轉(zhuǎn)變。

2.充實隊伍，調(diào)整人才結(jié)構(gòu)。各聯(lián)社在增加硬件設(shè)備投入的同時，還要進一步增加人員，鑒于目前科技人才比較短缺，可主要從兩個途徑解決：一是以優(yōu)惠的政策、優(yōu)厚的待遇從高等院校計算機專業(yè)招收應(yīng)屆畢業(yè)生；二是將信用社現(xiàn)有人員選送到高等院校脫產(chǎn)進修，使其“充電換腦”增長新知識，調(diào)整現(xiàn)有的人才結(jié)構(gòu)，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

3.統(tǒng)籌安排，立足整體定位。信用社科技信息化工作的最終目標(biāo)就是全國數(shù)據(jù)大集中，但是現(xiàn)在各省的數(shù)據(jù)都沒有集中起來。農(nóng)信系統(tǒng)的信息化基礎(chǔ)非常薄弱，無論在技術(shù)、設(shè)備以及人才等方面，都明顯落后于其他銀行，單個法人的農(nóng)信社資金也非常有限，能投入信息化建設(shè)的就更有限。因此農(nóng)村信用社加快科技發(fā)展，必須要有戰(zhàn)略性的思考，全國一盤棋，統(tǒng)籌安排，立足整體定位，提高整體規(guī)劃。

4.全面培訓(xùn)，增強人員素質(zhì)。信用社應(yīng)從培訓(xùn)對象、培訓(xùn)內(nèi)容、教學(xué)方式入手做好全面的'培訓(xùn)工作，增強員工素質(zhì)。首先是要做好管理人員的培訓(xùn)工作，管理人員的計算機掌握程度直接影響全轄的計算機的應(yīng)用程度；其次是做好一線員工特別是年齡較大員工的培訓(xùn)工作，使大家都能盡快適應(yīng)崗位的需要。采取普及性培訓(xùn)與重點培訓(xùn)相結(jié)合的原則，通過幻燈片采取圖文并茂等方式介紹金融行業(yè)科技創(chuàng)新新業(yè)務(wù)，激發(fā)員工學(xué)習(xí)興趣，拓展金融科技知識。

5.加強管理，健全規(guī)章制度。要不斷健全和完善一整套符合信用社實際情況的規(guī)章制度，嚴(yán)格操作規(guī)范，嚴(yán)守商業(yè)秘密，及時做好數(shù)據(jù)、文件的備份工作，對重要文檔要定期裝訂保管。在軟件管理方面，專業(yè)人員要及時對版本進行升級，不得使用盜版軟件，對軟件及時進行維護等。為了搞好科技管理工作，各地方應(yīng)解決科技人員工作中必備的聯(lián)絡(luò)設(shè)備及費用，在交通車輛等方面給予應(yīng)有的支持與傾斜。

6.統(tǒng)一組織，加快系統(tǒng)研發(fā)。業(yè)務(wù)要發(fā)展，科技要先行。信用社要針對“三農(nóng)”的金融服務(wù)需求和自身業(yè)務(wù)特點，廣泛吸收其他商業(yè)銀行業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的優(yōu)勢，整合資源，開發(fā)新系統(tǒng)，拓展原系統(tǒng)的服務(wù)功能，徹底解決困擾信用社多年的業(yè)務(wù)處理不快、結(jié)算渠道不暢、辦事效率不高的問題，填補多項業(yè)務(wù)空白，滿足客戶多樣化、多層次的金融需求。