銀行內(nèi)控制度建設(shè)規(guī)程

有哪些

銀行內(nèi)控制度建設(shè)主要包括以下幾個(gè)關(guān)鍵組成部分：

1. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：識(shí)別和評(píng)估銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。

2. 政策與程序：制定明確的業(yè)務(wù)流程和操作指南，確保所有活動(dòng)都在規(guī)定的框架下進(jìn)行。

3. 職責(zé)分離：通過職務(wù)劃分，減少單點(diǎn)錯(cuò)誤和欺詐的可能性。

4. 授權(quán)與審批：設(shè)定不同級(jí)別的權(quán)限，規(guī)定重大事項(xiàng)的審批流程。

5. 監(jiān)控與審計(jì)：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和檢查，以確保制度的有效執(zhí)行。

6. 信息與溝通：建立有效的信息傳遞機(jī)制，確保信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。

7. 員工培訓(xùn)：提供持續(xù)的培訓(xùn)，增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)性。

標(biāo)準(zhǔn)

銀行內(nèi)控制度建設(shè)應(yīng)遵循以下標(biāo)準(zhǔn)：

1. 合規(guī)性：確保所有的制度和操作都符合國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。

2. 全面性：覆蓋銀行的所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和操作環(huán)節(jié)，無遺漏。

3. 有效性：能夠防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤，有效管理風(fēng)險(xiǎn)。

4. 適應(yīng)性：隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。

5. 獨(dú)立性：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)保持獨(dú)立，不受其他部門影響，以保證審計(jì)結(jié)果公正。

6. 透明度：內(nèi)控制度應(yīng)清晰易懂，便于員工理解和執(zhí)行。

是什么意思

銀行內(nèi)控制度建設(shè)的含義是指通過建立一套系統(tǒng)的、規(guī)范的管理機(jī)制，旨在預(yù)防和控制可能對(duì)銀行穩(wěn)健運(yùn)營構(gòu)成威脅的各種風(fēng)險(xiǎn)。它不僅涉及風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，還包括制定相應(yīng)的政策和程序，確保業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性。通過職責(zé)分離和授權(quán)審批，防止權(quán)力過度集中，減少風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。監(jiān)控與審計(jì)環(huán)節(jié)則確保了內(nèi)控制度的實(shí)際執(zhí)行效果。信息與溝通的暢通，以及員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)，進(jìn)一步增強(qiáng)了內(nèi)控制度的效能。銀行內(nèi)控制度建設(shè)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，需要持續(xù)改進(jìn)和優(yōu)化，以適應(yīng)不斷變化的內(nèi)外部環(huán)境。

銀行內(nèi)控制度建設(shè)規(guī)程范文

銀行內(nèi)控制度建設(shè),無規(guī)矩不成方圓,下面是小編帶來的銀行內(nèi)控制度建設(shè),歡迎參考!

銀行內(nèi)控制度建設(shè)【1】

金融行業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)特征,迫切需要建立一套責(zé)權(quán)分明、相互制約、規(guī)章健全、運(yùn)作有序的內(nèi)控機(jī)制。

中國銀監(jiān)會(huì)成立伊始就十分重視商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的建設(shè),銀監(jiān)會(huì)主席多次強(qiáng)調(diào),要促進(jìn)商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的形成和內(nèi)控效率的提高。

根據(jù)金融違法違紀(jì)案件絕大部分發(fā)生在基層、絕大部分人員是基層干部、絕大部分是年輕人的“三個(gè)絕大部分”的特點(diǎn),加強(qiáng)銀行尤其是基層銀行內(nèi)部控制和管理十分重要。

目前我國商業(yè)銀行雖然已經(jīng)開始重視內(nèi)控建設(shè),但由于受主、客觀因素的影響,內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行中尚存在著一些薄弱環(huán)節(jié):內(nèi)控制度的建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng),金融新業(yè)務(wù)、新知識(shí)、新技術(shù)層出不窮,內(nèi)控制度明顯地存在滯后現(xiàn)象;內(nèi)控制度執(zhí)行與規(guī)章要求不相匹配,有些部門管理人員制度觀念淡薄,對(duì)執(zhí)行內(nèi)控制度的重要性認(rèn)識(shí)不足,造成差錯(cuò)事故時(shí)有發(fā)生;職能部門檢查與管理現(xiàn)狀不同步,檢查各自為政、手段單一、監(jiān)控乏力。

為適應(yīng)改革、發(fā)展的新形勢(shì),銀行尤其是基層銀行必須建立高效、系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系,著重從以下幾方面入手:

一是領(lǐng)導(dǎo)要重視內(nèi)控建設(shè),應(yīng)始終堅(jiān)持以業(yè)務(wù)為中心,以內(nèi)控為保證,一手抓業(yè)務(wù)開拓,一手抓內(nèi)控監(jiān)督。

要提高思想認(rèn)識(shí),把建立健全內(nèi)控制度當(dāng)作大事來抓,逐步建立一套比較完善的內(nèi)部控制機(jī)制,建立第一責(zé)任人制度,實(shí)行“誰主管,誰負(fù)責(zé),一把手總負(fù)責(zé)”的防范工作要求。

二是要健全內(nèi)控機(jī)制,進(jìn)一步整章建制,使管理制度逐步系統(tǒng)化、規(guī)范化、科學(xué)化。

建立崗位職責(zé),基層銀行要根據(jù)自身業(yè)務(wù)開展情況,嚴(yán)格崗位分工,因事設(shè)崗,因崗定人,明確各崗位或員工在業(yè)務(wù)操作中的責(zé)權(quán)劃分以及應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任,使每一項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都納入控制過程。

建立規(guī)章制度,堅(jiān)持實(shí)行制度在先、學(xué)習(xí)緊隨其后、業(yè)務(wù)最后開辦的模式,根據(jù)“授權(quán)有限、相互牽制”的原則,按照全面、具體、精煉、有針對(duì)性、便于操作的要求,不斷完善制度。

建立管理流程,建立以市場為導(dǎo)向的新業(yè)務(wù)流程和管理流程,突出內(nèi)部控制的中心環(huán)節(jié)和重點(diǎn)部位,以推動(dòng)基層銀行經(jīng)營管理的明晰化、規(guī)范化和科學(xué)化。

三是要實(shí)行內(nèi)部制約制度,杜絕任何個(gè)人包辦業(yè)務(wù)處理的全部環(huán)節(jié),以達(dá)到有效控制的目的。

在會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)和出納業(yè)務(wù)中,實(shí)行證、章、壓(押)三分管,電子聯(lián)行業(yè)務(wù)必須經(jīng)辦、復(fù)核、授權(quán)三分開,相互監(jiān)督,確保銀行資金安全。

信貸、信用卡、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、會(huì)計(jì)賬務(wù)等部門崗位要建立全方位的雙人復(fù)核制度。

四是要強(qiáng)化督查。

內(nèi)控檢查職能部門應(yīng)轉(zhuǎn)變監(jiān)督觀念,變被動(dòng)為主動(dòng),強(qiáng)化事前監(jiān)督,不僅需要檢查各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作是否合規(guī),更重要的是防患于未然,將稽核的關(guān)口前移,從查弊到防范的轉(zhuǎn)移,對(duì)業(yè)務(wù)中有苗頭性、傾向性的問題及時(shí)做出分析、判斷,并提出切實(shí)可行的整改措施和建議。

銀行內(nèi)控制度建設(shè)【2】

目前我國商業(yè)銀行由于內(nèi)部控制環(huán)境的制約、管理體制、運(yùn)營機(jī)制等方面和限制,內(nèi)控能力與現(xiàn)代商業(yè)銀行相比,仍有著較大的差距。

在控制環(huán)境方面重發(fā)展、輕管理,忽視內(nèi)控管理,給商業(yè)銀行內(nèi)部控制建立和完善造成了思想上的阻力;內(nèi)部控制的監(jiān)督尚有不足,商業(yè)銀行自我約束機(jī)制沒有真正建立起來,缺乏有效、公開的監(jiān)督、評(píng)估機(jī)制;內(nèi)部控制的組織結(jié)構(gòu)方面存在缺陷,各控制系統(tǒng)脫節(jié),未能形成相互聯(lián)系、相互依賴、相互制約的內(nèi)控機(jī)制。

全面控制存在著不均衡現(xiàn)象,影響了控制。

由于動(dòng)態(tài)控制比較薄弱。

我國商業(yè)銀行在內(nèi)部控制上存在制度不健全,缺乏有效風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等問題,只有解決了這些問題才能保障整個(gè)銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的因素

商業(yè)銀行內(nèi)部控制由以下五方面因素構(gòu)成:

(一)內(nèi)部控制環(huán)境

銀行應(yīng)建立完善的公司治理組織架構(gòu),分權(quán)制衡;銀行應(yīng)制定明確的內(nèi)部控制政策,規(guī)定內(nèi)部控制的原則和基本要求;應(yīng)建立分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu),明確所有與風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責(zé)和權(quán)限。

(二)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

銀行應(yīng)建立和保持書面程序,以持續(xù)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別與評(píng)估。

(三)內(nèi)部控制措施

銀行應(yīng)對(duì)其業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)采取控制措施;應(yīng)考慮計(jì)算機(jī)系統(tǒng)環(huán)境下的業(yè)務(wù)運(yùn)行特征,建立信息安全管理體系;應(yīng)建立并保持預(yù)案和程序,以識(shí)別可能發(fā)生的意外事件或緊急情況。

(四)信息交流與反饋

銀行應(yīng)建立并保持信息交流與溝通的程序,應(yīng)建立并保持必要的內(nèi)部控制體系文件。

(五)監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正

銀行應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制績效進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測,對(duì)內(nèi)部控制體系實(shí)施評(píng)價(jià),董事會(huì)應(yīng)采取措施保證定期對(duì)內(nèi)部控制狀況進(jìn)行評(píng)審,并根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。

二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)要點(diǎn)

(一)會(huì)計(jì)制度建設(shè)

根據(jù)中國會(huì)計(jì)相關(guān)準(zhǔn)則的相關(guān)要求,商業(yè)銀行制定了各類業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度,建立了規(guī)范的會(huì)計(jì)工作秩序,保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整和本公司財(cái)務(wù)報(bào)表編制的真實(shí)和公允。

(二)商業(yè)銀行建立完善的內(nèi)部審計(jì)運(yùn)作機(jī)制

一是建立了由一般準(zhǔn)則、作業(yè)準(zhǔn)則、工作規(guī)范等組成的制度體系,以及現(xiàn)場與非現(xiàn)場并重的檢查模式。

二是設(shè)立了獨(dú)立于業(yè)務(wù)經(jīng)營管理之外,獨(dú)立行使檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)職能的審計(jì)部門,各一級(jí)分行根據(jù)機(jī)構(gòu)設(shè)置條件和經(jīng)營管理要求設(shè)立分行審計(jì)部門。

三是建立了總行審計(jì)部向董事會(huì)的垂直報(bào)告路線,審計(jì)部負(fù)責(zé)人由董事會(huì)任命,年度審計(jì)計(jì)劃由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn),審計(jì)結(jié)果直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告;日常審計(jì)工作由副董事長直接分管,并接受監(jiān)事會(huì)和高管層指導(dǎo)。

以戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)值為導(dǎo)向,從加強(qiáng)對(duì)全行內(nèi)控狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)價(jià),加強(qiáng)區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的揭示入手,持續(xù)加大審計(jì)檢查力度,進(jìn)一步轉(zhuǎn)變審計(jì)管理流程和模式,有效地發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立監(jiān)督、評(píng)價(jià)的職能,進(jìn)一步推動(dòng)了商業(yè)銀行內(nèi)控管理水平的提升。

三、內(nèi)部控制關(guān)鍵要素與措施

報(bào)告期內(nèi),商業(yè)銀行結(jié)合市場環(huán)境,圍繞新的發(fā)展戰(zhàn)略,從內(nèi)部控制五要素出發(fā),進(jìn)一步提升經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,保證了各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)、平穩(wěn)、健康發(fā)展。

(一)優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境

本行持續(xù)優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu),根據(jù)新的發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整全行組織架構(gòu),精簡管理層下設(shè)委員會(huì),調(diào)整內(nèi)控機(jī)構(gòu)設(shè)置;科學(xué)界定前中后臺(tái)、總分支行及附屬機(jī)構(gòu)的職能;持續(xù)完善人力資源政策,助推業(yè)務(wù)發(fā)展;有效落實(shí)各級(jí)行、各部門、各級(jí)人員在內(nèi)控體系建設(shè)中的作用與職責(zé),夯實(shí)內(nèi)控管理基礎(chǔ);持續(xù)開展多層次培訓(xùn),加強(qiáng)核心人才培養(yǎng),加大全員崗位培訓(xùn)力度;高度重視企業(yè)文化建設(shè)工作,在發(fā)展戰(zhàn)略中明確“人性化的員工管理、標(biāo)準(zhǔn)化的柜面服務(wù)、數(shù)據(jù)化的業(yè)務(wù)運(yùn)行和差異化的客戶服務(wù)”的企業(yè)文化建設(shè)目標(biāo)。

(二)提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估水平

本行結(jié)合新的發(fā)展戰(zhàn)略以及風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革方案,制定精細(xì)化和差異化的內(nèi)控管理政策與措施,有效提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估水平。

信用風(fēng)險(xiǎn)方面,全面量化信用風(fēng)險(xiǎn)管理,啟動(dòng)“信用風(fēng)險(xiǎn)公司客戶評(píng)級(jí)優(yōu)化項(xiàng)目”,以數(shù)據(jù)分析和預(yù)測模型為依據(jù)實(shí)現(xiàn)行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)前瞻性識(shí)別與持續(xù)性防控;市場風(fēng)險(xiǎn)方面,在年度授權(quán)和日常風(fēng)險(xiǎn)審批中對(duì)相關(guān)產(chǎn)品包含的市場風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行充分識(shí)別和評(píng)估,積極加強(qiáng)和完善市場風(fēng)險(xiǎn)限額管理、日常監(jiān)控和報(bào)告;流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面,持續(xù)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的總量和結(jié)構(gòu)、流動(dòng)性缺口、備付指標(biāo)的變動(dòng)進(jìn)行監(jiān)測,綜合評(píng)估全行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況,有效應(yīng)對(duì)流動(dòng)性緊張的市場波動(dòng),確保了全行流動(dòng)性安全;操作風(fēng)險(xiǎn)方面,全面推廣操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)及操作風(fēng)險(xiǎn)三大管理工具,為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估提供管理運(yùn)用平臺(tái),組織全行對(duì)重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域的關(guān)鍵流程進(jìn)行rcsa評(píng)估,分析、優(yōu)化現(xiàn)有控制措施有效性;聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)方面,持續(xù)加強(qiáng)輿情監(jiān)測、處置力度,高度關(guān)注微信、微博等新興媒體的輿情監(jiān)測,通過輿情提示單、媒體溝通等方式總分聯(lián)動(dòng)化解風(fēng)險(xiǎn);信息科技風(fēng)險(xiǎn)方面,建立問題主動(dòng)管理的機(jī)制,通過系統(tǒng)健康檢查、日常巡檢、趨勢(shì)分析、廠商巡檢和漏洞掃描,在全行范圍開展電子銀行信息安全檢查、電子銀行安全評(píng)估、互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用系統(tǒng)滲透測試等工作,主動(dòng)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(三)完善內(nèi)控制度和措施

本行制定《內(nèi)控梳理管理辦法》、《內(nèi)控臺(tái)賬管理辦法》等規(guī)章制度,固化了內(nèi)控實(shí)施要求,實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)內(nèi)控管理工作的常態(tài)化;選取與業(yè)務(wù)發(fā)展和客戶端聯(lián)系密切的流程作為內(nèi)控梳理及風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估的重點(diǎn);優(yōu)化理財(cái)業(yè)務(wù)審批流程、集中采購流程、信息系統(tǒng)開發(fā)流程,進(jìn)一步處理好風(fēng)險(xiǎn)控制與審批效率的問題;完善內(nèi)部控制措施,信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面,嚴(yán)格落實(shí)貸款三查;流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面,通過貨幣市場、公開市場等多種渠道和手段增加流動(dòng)性資金來源,確保全行流動(dòng)性安全;操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面,針對(duì)目前易發(fā)、頻發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)隱患,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)提示和流程梳理,針對(duì)同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事件及時(shí)警示全行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控;市場風(fēng)險(xiǎn)管理方面,持續(xù)加強(qiáng)對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)的限額管理;信息科技風(fēng)險(xiǎn)方面,深入開展系統(tǒng)和應(yīng)用監(jiān)控部署工作,強(qiáng)化性能容量管理,提升生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件預(yù)防能力。

(四)加強(qiáng)信息交流與溝通

本行加強(qiáng)重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告管理,提升對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事件的反應(yīng)能力,有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn);加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)提示與風(fēng)險(xiǎn)信息共享,對(duì)個(gè)人征信系統(tǒng)應(yīng)用、克隆銀行卡、銀行卡盜刷、貿(mào)易融資金融服務(wù)等業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行深入剖析,提示風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)和應(yīng)對(duì)措施,增強(qiáng)員工依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性;全面總結(jié)各分行運(yùn)營狀況和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),通報(bào)全行共享,推動(dòng)全行提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

(五)嚴(yán)格監(jiān)督檢查與整改問責(zé)

本行結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)強(qiáng)化監(jiān)督檢查,提高財(cái)務(wù)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)管控能力;開展財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查,揭示財(cái)務(wù)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患;在全行范圍內(nèi)組織開展銀行理財(cái)投資運(yùn)作自查,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的防范;開展公司信貸表外業(yè)務(wù)及供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)現(xiàn)場審計(jì)、貸款質(zhì)量現(xiàn)場檢查,確保真實(shí)、準(zhǔn)確反映資產(chǎn)質(zhì)量狀況,提前化解信貸風(fēng)險(xiǎn);在原有離任審計(jì)的基礎(chǔ)上,開展任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),強(qiáng)化全行領(lǐng)導(dǎo)干部的管理及監(jiān)督,提高對(duì)中高級(jí)管理人員履職評(píng)價(jià)的及時(shí)性。

針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,本行積極組織整改,并對(duì)相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)格問責(zé)。