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第1篇 地產(chǎn)公司檔案管理實(shí)施細(xì)則
地產(chǎn)公司檔案管理實(shí)施細(xì)則
第一條 檔案文件的日常管理
1.各部門文件資料的日常管理由資料員負(fù)責(zé)。在各項(xiàng)工作中形成的具有保存價值的文件資料,經(jīng)辦人應(yīng)及時將原件交資料員登記收存(如提交復(fù)印件必須說明原因),并在《文件資料發(fā)放、借用記錄表》簽字確認(rèn)。如經(jīng)辦人沒有簽字確認(rèn),視同該資料沒有收存。
2. 外單位來文由部門資料員(或接文人轉(zhuǎn)交資料員)接收,并在《文件資料發(fā)放、借用記錄表》上做登記。
3．發(fā)文由部門資料員填寫《文件資料移交記錄表》,做好文號、發(fā)送單位、文件標(biāo)題及內(nèi)容摘要、份數(shù)的登記,并及時讓接收人簽字確認(rèn)。
4. 工程項(xiàng)目檔案資料在項(xiàng)目開發(fā)過程中由各經(jīng)辦部門自行負(fù)責(zé)保管,以便于及時查找,待工程完工后移交總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一保管。
第二條 檔案文件借用及移交規(guī)定
1.借用文件必須嚴(yán)格履行借用手續(xù)。所借文件僅限于經(jīng)辦業(yè)務(wù)有關(guān),借用人在借用部門檔案時,須經(jīng)部門資料員在《文件資料發(fā)放、借用記錄表》上做好登記后,方可借閱。跨部門借閱檔案時,須經(jīng)借用人部門經(jīng)理同意。
2. 所借文件資料須為原件時,出借文件資料的部門資料員必須預(yù)留一份復(fù)印件或掃描件,以防不時之需。
3．文件資料借出后,出借部門的資料員應(yīng)根據(jù)《文件資料發(fā)放、借用記錄表》的記錄,做好文件借出后的追蹤工作,負(fù)責(zé)按規(guī)定時間及時收回,防止遺失。
4. 跨部門借用文件資料并不再歸還時,則作為移交處理。此時須由出借部門填寫《文件資料移交記錄表》,雙方部門資料員簽字確認(rèn)后,在備注欄內(nèi)注明移交,則該文件的保管責(zé)任人由移交部門資料員轉(zhuǎn)至接收部門資料員。
5. 文件資料歸還時,必須當(dāng)面點(diǎn)清,并查看文件資料的是否完整,如有缺損,應(yīng)由借用人書面寫明原因,并經(jīng)出借部門經(jīng)理和借閱部門經(jīng)理雙方簽字確認(rèn)。
6. 部門資料員應(yīng)在文件資料借出、移交及收回后,及時填寫《文件資料發(fā)放、借用記錄表》《文件資料移交記錄表》,更新文件保存記錄。
第三條 文件資料目錄定期上交每月初第一個工作日,部門資料員須將《發(fā)文記錄表》和《文件資料收存、借用記錄表》整理清晰后,填寫《部門文件檔案目錄》并校對,部門經(jīng)理須確認(rèn)是否交公司存檔、預(yù)計(jì)存檔時間和是否進(jìn)行電子存檔欄,核對簽字后由資料員交總經(jīng)理辦公室。
第四條 各部門文件資料歸檔范圍和移交時間
1.各部門文件資料按照《各部門文件資料歸檔范圍和移交時間》進(jìn)行管理,未涉及到的其它文件資料由部門經(jīng)理和主管副總確認(rèn)存檔部門及移交時間。
2. 檔案管理操作細(xì)則所指的部門自行保管的文件資料不包括在項(xiàng)目開發(fā)中形成的各類合同。除人力資源部的勞動合同外,其他各類合同均須按規(guī)定在雙方簽訂后三個工作日內(nèi)連同《合同審批表》一并交總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一保存。
第五條 對于工程各類圖紙、文件資料等,按照《工程資料管理指引》執(zhí)行。附表1:《文件資料收存、借用記錄表》附表2:《發(fā)文記錄表》附表3:《部門文件資料目錄》附表4:《案卷總目錄》附表5:《卷內(nèi)備考表》附表6:《卷內(nèi)文件目錄》附表7:《文件資料移交記錄表》附表8:《文件資料銷毀清單》附錄9:《部門文件檔案歸檔范圍及移交時間》
第2篇 地產(chǎn)公司會計(jì)檔案管理細(xì)則辦法
會計(jì)檔案管理細(xì)則:
1、公司應(yīng)作為會計(jì)檔案保存的資料包括:各種會計(jì)憑證和賬簿、財務(wù)收支預(yù)算、各種會計(jì)報表、與有關(guān)單位簽訂的合同或協(xié)議、會計(jì)人員交接清單、會計(jì)檔案銷毀清單等。
2、每個會計(jì)年度結(jié)束,會計(jì)人員應(yīng)將上述會計(jì)資料進(jìn)行系統(tǒng)整理、分類裝訂成冊、編制會計(jì)檔案保存清單,連同會計(jì)檔案一并歸檔,并由專人負(fù)責(zé)管理。
3、會計(jì)檔案一律不得外借,切實(shí)防止丟失、毀損;內(nèi)部調(diào)借會計(jì)檔案,應(yīng)由調(diào)借人出具借條,并經(jīng)總經(jīng)理同意;公安部門、司法部門等執(zhí)法部門處理案件需查閱會計(jì)檔案時,必須持具有縣級以上主管部門的正式公文,并經(jīng)總經(jīng)理同意;查閱會計(jì)檔案的介紹信,應(yīng)由經(jīng)辦人簽章,專人妥善保管,并登記“查閱會計(jì)檔案登記簿”以備查考。
4、按照規(guī)定會計(jì)檔案可以銷毀,但必須填制會計(jì)檔案銷毀清單,經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn),由總經(jīng)理或指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷,嚴(yán)防散失。
5、會計(jì)檔案保管期限附后。
第3篇 地產(chǎn)公司固定資產(chǎn)低值易耗品管理細(xì)則
固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理細(xì)則:
1、使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等都屬于固定資產(chǎn);不屬于經(jīng)營主要設(shè)備物品,單位價值在2000元以上,并且使用期限超過2年的,也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。不具備上述條件的物品作為低值易耗品。
2、固定資產(chǎn)的購置、更新、轉(zhuǎn)移應(yīng)先報辦公室,然后經(jīng)總經(jīng)理審簽,經(jīng)同意后交由辦公室辦理;如有購置應(yīng)通知財務(wù)部,財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬。
3、行政總心要設(shè)專人負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)及低值易耗品的日常管理,要建立健全固定資產(chǎn)卡片,注明購進(jìn)日期、生產(chǎn)廠家、使用部門等,未經(jīng)辦公室建卡的固定資產(chǎn),財務(wù)部一律不予入賬。
4、財務(wù)部和辦公室定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、清查,保證賬、卡、物相符,年終要進(jìn)行一次全面盤點(diǎn),對盤盈、盤虧、報廢、毀損的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因,及時處理。
5、固定資產(chǎn)按照國家規(guī)定按月分類計(jì)提折舊,折舊采用平均年限法(固定資產(chǎn)折舊年限表附后),凈殘值按固定資產(chǎn)原值的3%確定。
6、固定資產(chǎn)日常維護(hù)保養(yǎng)支出的費(fèi)用一次計(jì)入當(dāng)期成本,如款項(xiàng)較大或不均衡的,可以采用待攤或預(yù)提。
7、低值易耗品的購置審批程序與固定資產(chǎn)相同,低值易耗品的購置、保管、發(fā)放統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé),辦公室對低值易耗品登記造冊,妥善保管并定期盤點(diǎn)。
8、低值易耗品金額較少的采用一次攤銷法,對于金額在1000元以上的采用分期攤銷法(五五攤銷法)。
第4篇 _地產(chǎn)公司檔案管理實(shí)施細(xì)則
地產(chǎn)公司檔案管理實(shí)施細(xì)則
第一條 檔案文件的日常管理
1.各部門文件資料的日常管理由資料員負(fù)責(zé)。在各項(xiàng)工作中形成的具有保存價值的文件資料,經(jīng)辦人應(yīng)及時將原件交資料員登記收存(如提交復(fù)印件必須說明原因),并在《文件資料發(fā)放、借用記錄表》簽字確認(rèn)。如經(jīng)辦人沒有簽字確認(rèn),視同該資料沒有收存。
2.外單位來文由部門資料員(或接文人轉(zhuǎn)交資料員)接收,并在《文件資料發(fā)放、借用記錄表》上做登記。
3.發(fā)文由部門資料員填寫《文件資料移交記錄表》,做好文號、發(fā)送單位、文件標(biāo)題及內(nèi)容摘要、份數(shù)的登記,并及時讓接收人簽字確認(rèn)。
4.工程項(xiàng)目檔案資料在項(xiàng)目開發(fā)過程中由各經(jīng)辦部門自行負(fù)責(zé)保管,以便于及時查找,待工程完工后移交總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一保管。
第二條 檔案文件借用及移交規(guī)定
1.借用文件必須嚴(yán)格履行借用手續(xù)。所借文件僅限于經(jīng)辦業(yè)務(wù)有關(guān),借用人在借用部門檔案時,須經(jīng)部門資料員在《文件資料發(fā)放、借用記錄表》上做好登記后,方可借閱。跨部門借閱檔案時,須經(jīng)借用人部門經(jīng)理同意。
2.所借文件資料須為原件時,出借文件資料的部門資料員必須預(yù)留一份復(fù)印件或掃描件,以防不時之需。
3.文件資料借出后,出借部門的資料員應(yīng)根據(jù)《文件資料發(fā)放、借用記錄表》的記錄,做好文件借出后的追蹤工作,負(fù)責(zé)按規(guī)定時間及時收回,防止遺失。
4.跨部門借用文件資料并不再歸還時,則作為移交處理。此時須由出借部門填寫《文件資料移交記錄表》,雙方部門資料員簽字確認(rèn)后,在備注欄內(nèi)注明移交,則該文件的保管責(zé)任人由移交部門資料員轉(zhuǎn)至接收部門資料員。
5.文件資料歸還時,必須當(dāng)面點(diǎn)清,并查看文件資料的是否完整,如有缺損,應(yīng)由借用人書面寫明原因,并經(jīng)出借部門經(jīng)理和借閱部門經(jīng)理雙方簽字確認(rèn)。
6.部門資料員應(yīng)在文件資料借出、移交及收回后,及時填寫《文件資料發(fā)放、借用記錄表》《文件資料移交記錄表》,更新文件保存記錄。
第三條 文件資料目錄定期上交
每月初第一個工作日,部門資料員須將《發(fā)文記錄表》和《文件資料收存、借用記錄表》整理清晰后,填寫《部門文件檔案目錄》并校對,部門經(jīng)理須確認(rèn)是否交公司存檔、預(yù)計(jì)存檔時間和是否進(jìn)行電子存檔欄,核對簽字后由資料員交總經(jīng)理辦公室。
第四條 各部門文件資料歸檔范圍和移交時間
1.各部門文件資料按照《各部門文件資料歸檔范圍和移交時間》進(jìn)行管理,未涉及到的其它文件資料由部門經(jīng)理和主管副總確認(rèn)存檔部門及移交時間。
2.檔案管理操作細(xì)則所指的部門自行保管的文件資料不包括在項(xiàng)目開發(fā)中形成的各類合同。除人力資源部的勞動合同外,其他各類合同均須按規(guī)定在雙方簽訂后三個工作日內(nèi)連同《合同審批表》一并交總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一保存。
第五條 對于工程各類圖紙、文件資料等,按照《工程資料管理指引》執(zhí)行。
附表1:《文件資料收存、借用記錄表》
附表2:《發(fā)文記錄表》
附表3:《部門文件資料目錄》
附表4:《案卷總目錄》
附表5:《卷內(nèi)備考表》
附表6:《卷內(nèi)文件目錄》
附表7:《文件資料移交記錄表》
附表8:《文件資料銷毀清單》
附錄9:《部門文件檔案歸檔范圍及移交時間》
第5篇 地產(chǎn)公司項(xiàng)目工程管理細(xì)則
地產(chǎn)公司項(xiàng)目工程管理細(xì)則
1項(xiàng)目管理控制計(jì)劃
工程開始前,工程部應(yīng)制定全面的安全、質(zhì)量、進(jìn)度計(jì)劃、配合開發(fā)部制定成本控制計(jì)劃,并落實(shí)控制計(jì)劃的實(shí)施,確保工程的各方面均處于受控狀態(tài)。
施工過程中,總經(jīng)理應(yīng)檢查控制計(jì)劃的落實(shí)情況,并根據(jù)工程的實(shí)際情況對控制計(jì)劃采取必要的修訂和補(bǔ)充,確保工程的安全、質(zhì)量和進(jìn)度。
控制計(jì)劃應(yīng)落實(shí)到人。
2工程現(xiàn)場協(xié)調(diào)會
工程部應(yīng)定期(每月至少一次)在工地現(xiàn)場召集運(yùn)營部、開發(fā)部、以及總包單位、監(jiān)理單位召開工程現(xiàn)場協(xié)調(diào)會,聽取有關(guān)工程管理相關(guān)問題的匯報,研究解決工程建設(shè)中有關(guān)重要問題。
工程協(xié)調(diào)會會議紀(jì)要應(yīng)存檔。
3工程周例會
工程部部長每周應(yīng)召集工程部全體員工召開一次項(xiàng)目工程會議,檢查工程管理過程中有關(guān)安全、質(zhì)量、進(jìn)度、合同管理、工程檔案等情況。
檢查各合同的執(zhí)行情況,分析可能存在的風(fēng)險和隱患,及時采取必要的措施,確保各項(xiàng)合同順利執(zhí)行。
應(yīng)抓住工程中的重點(diǎn)問題、難點(diǎn)問題,落實(shí)專人負(fù)責(zé)解決。
項(xiàng)目工程部周例會可以根據(jù)情況,邀請監(jiān)理單位參加。
4與施工單位的溝通
與施工單位的溝通原則上只能由工程部進(jìn)行。
其他部門與施工單位溝通后應(yīng)將溝通情況告知工程部。
工程部與施工單位溝通應(yīng)采用書面的形式(《工作聯(lián)系函》(附件2)),經(jīng)工程部部長簽字后生效。
口頭的指令應(yīng)書面確認(rèn)。
5往來函件
往來函件應(yīng)分類建立收發(fā)文臺帳,登記并存檔。
各項(xiàng)來函由工程部負(fù)責(zé)處理,超出工程部權(quán)限的由總經(jīng)理處理。
各項(xiàng)發(fā)文應(yīng)按照審批權(quán)限進(jìn)行處理和審批。
工程部與施工單位的往來函件應(yīng)同時抄送監(jiān)理。
6圖紙
施工圖紙、圖紙會審記錄、設(shè)計(jì)變更必須經(jīng)過審核,由工程部發(fā)給施工單位、監(jiān)理單位使用。
所有正式施工圖紙工程部、運(yùn)營部、綜合部應(yīng)留存。
工程部應(yīng)建立圖紙收發(fā)記錄臺帳。
作廢的圖紙應(yīng)及時作廢,以免誤用。
7工程日志
工程部應(yīng)安排專人記錄《工程日志》(附件3)。
工程日志的內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容:
-自然氣候條件;
-安全、質(zhì)量、進(jìn)度檢查對比情況;
-現(xiàn)場人員、設(shè)備、材料情況;
-會議情況;
-政府管理部門檢查情況;
-場地周邊環(huán)境等情況;
-往來信函/文件情況。
工程日記應(yīng)存檔。
8工程月報
工程部每月應(yīng)編制工程月報,送總經(jīng)理審閱。
工程月報的內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容:
-工程的安全情況:安全事故、沉降觀測;
-工程的質(zhì)量說明:材料檢測、施工質(zhì)量檢測;
-工程的進(jìn)度情況:有無滯后、滯后的原因分析、附進(jìn)度表;
-工程投資的完成情況(運(yùn)營部協(xié)助);
-工程款的支付情況、應(yīng)付未付情況(運(yùn)營部協(xié)助);
-下月的資金需求情況(運(yùn)營部協(xié)助);
-工程部的人員、工作等情況;
-監(jiān)理單位的人員、工作情況;
-各施工單位/材料供應(yīng)單位/設(shè)計(jì)單位的工作情況;
-工程照片;
-其他。
工程月報應(yīng)存檔。
9事件報告
在工程管理過程中,對于合同中的主要事項(xiàng)如:工程進(jìn)度達(dá)到控制節(jié)點(diǎn)、嚴(yán)重違約事宜以及發(fā)生質(zhì)量安全事故等重大事件,工程部應(yīng)以書面報告的形式報告總經(jīng)理。
10工程竣工總結(jié)
工程完工后工程部應(yīng)組織人員編寫工程竣工總結(jié)。
工程竣工總結(jié)按項(xiàng)目分期編寫,在入住后30天內(nèi)完成。
第6篇 房地產(chǎn)公司辦公紀(jì)律與秩序管理細(xì)則
房地產(chǎn)開發(fā)公司辦公紀(jì)律與秩序管理細(xì)則
一、目的
為創(chuàng)造文明的辦公環(huán)境,維護(hù)公司正常的辦公秩序,樹立良好的企業(yè)形象,提高辦公效率,特制訂本細(xì)則。
二、辦公紀(jì)律與秩序管理細(xì)則
公司員工應(yīng)嚴(yán)格遵守作息時間制度。
所有員工在工作期間必須衣冠整潔、儀表端莊。男員工不得留胡須,頭發(fā)不得覆蓋雙耳及衣領(lǐng);上班一律著西裝(制服),佩帶領(lǐng)帶;女員工頭發(fā)要整齊,穿戴應(yīng)得體,嚴(yán)禁化濃樁或涂抹刺激性香水。
所有員工上班時均須佩帶公司標(biāo)徽。
員工在辦公時注意自身動作習(xí)慣和舉止行為,嚴(yán)禁喧嘩、談天、說笑、看報、聚堆、串崗等行為;請示匯報工作應(yīng)講究禮節(jié)。
接聽電話應(yīng)主動友好,聲音清晰,簡明扼要,禁止在電話中討論與工作無關(guān)的事或聊天。
辦公區(qū)應(yīng)保持環(huán)境整潔,辦公用品、文件、資料擺放整齊,禁止在室內(nèi)任何地方堆放雜物。
員工加班需事先通知大廈值班人員,禁止在辦公室過夜。辦公區(qū)為禁煙區(qū)。員工禁止在辦公區(qū)吸煙(來訪客人除外)。
公司鼓勵員工戒煙;如需吸煙,請到吸煙室。
辦公區(qū)內(nèi)手機(jī)、尋呼機(jī)均需設(shè)定在靜音狀態(tài)。愛護(hù)公司固定資產(chǎn)與辦公設(shè)施,如有損壞請及時報修。
客人或客戶來訪,一律在會客室或會議室接待。
三、處罰
1、凡違反上述規(guī)定,行政部經(jīng)理以及公司部門經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)均有權(quán)對當(dāng)事人提出處罰,每違第一次,罰款50元;第二次100元;第三次200元;四次以上給予記過處分。
2、根據(jù)員工遵守情況,公司可以將日常處分結(jié)果作為員工考評的依據(jù)或項(xiàng)目。說明公司行政人事部為辦公秩序、紀(jì)律管理的責(zé)任部門。
四、本細(xì)則從發(fā)布之日起執(zhí)行,由行政人事部負(fù)責(zé)解釋。
第7篇 地產(chǎn)公司現(xiàn)金管理細(xì)則辦法
現(xiàn)金管理細(xì)則:
1、現(xiàn)金的使用范圍:
包括支付員工個人的工資、津貼;支付個人的勞務(wù)報酬;根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種獎金;支付各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;出差人員差旅費(fèi);結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下的零星支出。
2、現(xiàn)金管理要求:
(1)庫存現(xiàn)金限額以銀行核定庫存現(xiàn)金額為限,存放現(xiàn)金必須使用保險柜,保險柜鑰匙由出納專人保管,保險柜密碼不得外泄,下班后密碼必須打亂。
(2)不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
(3)不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。
(4)不準(zhǔn)慌報用途套取現(xiàn)金。
(5)不得將公款以個人名義存入銀行或保存賬外現(xiàn)金等各種形式的賬外公款。
(6)公司購置國家規(guī)定的社控商品必須采取轉(zhuǎn)賬方式,不得使用現(xiàn)金。
3、現(xiàn)金收付管理程序:
(1)任何現(xiàn)金形式的收付業(yè)務(wù),財務(wù)人員要根據(jù)國家及公司的有關(guān)規(guī)定,進(jìn)行認(rèn)真審驗(yàn),對于超出標(biāo)準(zhǔn)和未經(jīng)批準(zhǔn)開支的款項(xiàng),一律不予報銷。
(2)報銷的憑證無論是外來原始發(fā)票還是本單位自制原始憑證,都必須內(nèi)容屬實(shí)、數(shù)字正確、手續(xù)完備,外來原始憑證必須有填發(fā)單位財務(wù)專用章,并在其背面左上角由上述規(guī)定的相關(guān)人員同意簽字后方可到財務(wù)部報銷。對于內(nèi)容不全、手續(xù)不齊、數(shù)字有差錯的發(fā)票(單據(jù))應(yīng)予以退回,補(bǔ)填或更正;對于偽造或涂改的憑證應(yīng)拒絕辦理。
(3)凡現(xiàn)金收入必須于當(dāng)天送交銀行,不得在保險柜內(nèi)留存;公司財務(wù)部門支付現(xiàn)金,應(yīng)從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取,不得坐支現(xiàn)金。
(4)日常零星支出需使用現(xiàn)金,可由經(jīng)辦人預(yù)先墊付,數(shù)額較大需借款的應(yīng)填寫現(xiàn)金借款單,注明借款理由、金額,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后到財務(wù)部領(lǐng)取備用金,但應(yīng)在三天內(nèi)歸還,可用發(fā)票報賬補(bǔ)齊或退回所借金額。
(5)公司職工因工出差借款要填寫一式二聯(lián)的借款單,注明出差事由、地點(diǎn)、金額經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后到財務(wù)部領(lǐng)取備用金(大額出差借款,要提前三天通知財務(wù)部)。
(6)出差人員要于返回三日內(nèi)到財務(wù)部報銷沖賬,報銷時根據(jù)公司差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn),如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報銷單”,經(jīng)財務(wù)人員審核后,報總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字即可報賬。
(7)每筆現(xiàn)金收付后出納人必須立即在支出憑證上加蓋“現(xiàn)金收付訖”戳記,如是外來原始憑證,在付款前應(yīng)在復(fù)核后的原始憑證背面加蓋現(xiàn)金付訖印章。
(8)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”,按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時登記。每日業(yè)務(wù)終了,必須結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額并與實(shí)存現(xiàn)金進(jìn)行核對,保證賬款相符;如發(fā)現(xiàn)不符,應(yīng)及時查明原因,進(jìn)行處理。
第8篇 地產(chǎn)公司支票使用管理細(xì)則辦法
支票使用管理細(xì)則:
1、支票使用范圍
與同城的單位、個體經(jīng)濟(jì)戶和個人商品交易、勞務(wù)費(fèi)供應(yīng)及其他款項(xiàng)結(jié)算均可使用支票。
2、支票的管理要求:
(1)簽發(fā)支票的銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別由會計(jì)人員和出納人員妥善保管,與支票分開存放,不得在未簽發(fā)的空白支票上事先蓋好印鑒備用;空白支票必須存放在保險柜內(nèi)。
(2)辦理清戶手續(xù)注銷銀行賬戶時,應(yīng)將空白支票交回開戶銀行。
(3)支票一律記名,金額起點(diǎn)為100元,付款期限為10天,從簽發(fā)次日起,遇節(jié)假日順延。
(4)支票的簽發(fā)一律按銀行規(guī)定辦理,未按規(guī)定填寫被涂改冒領(lǐng)的,由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。
(5)支票的大、小寫金額、日期、用途、收款人名稱均不得更改,作廢支票要予以登記,并將作廢支票裝訂在當(dāng)日憑證內(nèi)。
(6)嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律,不得出租出借銀行賬戶、不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票、不得套取銀行信用、不得簽發(fā)與銀行預(yù)留印鑒不符的支票、不得將支票交給銷售單位代為簽發(fā)、簽發(fā)支票必須填寫資金限額及用途。
(7)不準(zhǔn)出借或轉(zhuǎn)讓支票,持票人如將空白支票交給收款單位時,應(yīng)當(dāng)面填寫實(shí)際結(jié)算數(shù)。
(8)財務(wù)人員應(yīng)及時將受理的各項(xiàng)收款(轉(zhuǎn)賬支票)連同填制的進(jìn)帳單送交銀行,并及時給付款單位開據(jù)發(fā)票。
3、支票的領(lǐng)用及報銷程序:
(1)各部門如領(lǐng)用支票,經(jīng)辦人需認(rèn)真填寫“付款審批單”,注明合同編號、金額、用途、是否為預(yù)算內(nèi)支出、有無墊支款項(xiàng)等,經(jīng)部門經(jīng)理審核,報財務(wù)部復(fù)核,如為預(yù)算內(nèi)支出,財務(wù)部出具意見后,由總經(jīng)理同意簽字即可到財務(wù)部領(lǐng)取支票,經(jīng)辦人需在支票票根及支票登記簿上簽字。
(2)經(jīng)辦人要在領(lǐng)取支票的三日內(nèi)到財務(wù)部報銷,報銷的原始發(fā)票必須內(nèi)容正確、數(shù)字正確、手續(xù)完備,發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字。
(3)出納人員要及時、正確登記銀行日記賬,及時與銀行對賬單進(jìn)行核對,發(fā)現(xiàn)不符及時查明原因,定期編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”
(4)空白支票、發(fā)票、銀行收據(jù)統(tǒng)一由財務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)登記保管,領(lǐng)用時需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意批準(zhǔn)。
(5)凡公司對外支付的借款、往來款、工程款等必須以雙方簽訂的正式合同為依據(jù),經(jīng)辦人員憑合同原件,按照預(yù)算內(nèi)、外的審批程序,經(jīng)總經(jīng)理簽字的付款審批單到財務(wù)部領(lǐng)取支票,同時將合同原件留財務(wù)部存檔。
第9篇 某商業(yè)街地產(chǎn)公司會計(jì)電算化管理細(xì)則
商業(yè)街地產(chǎn)公司會計(jì)電算化管理細(xì)則
1、強(qiáng)公司會計(jì)電算化管理,提高財會工作效率,特制定本管理細(xì)則。
2、公司財務(wù)部配備電算化管理員和電算化操作人員。電算化管理人員必須熟悉微機(jī)原理,了解財務(wù)管理,能獨(dú)立排除常見的微機(jī)故障,負(fù)責(zé)電算化的全面管理和維護(hù),指導(dǎo)電算化操作人員正確操作,電算化管理人員應(yīng)協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人,給每位操作人員賦予相應(yīng)的操作權(quán)限。電算化操作人員必須熟悉財務(wù)業(yè)務(wù)和懂得微機(jī)操作,電算化操作人員可由主辦會計(jì)兼任。
3、操作人員必須經(jīng)過相應(yīng)的培訓(xùn)、取得由財政局頒發(fā)的'會計(jì)電算化知識培訓(xùn)合格證',持證上崗,并根據(jù)其所在崗位所賦予相應(yīng)權(quán)限內(nèi)工作。
4、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按微機(jī)操作程序上機(jī),并保持微機(jī)整潔和安全。
5、操作人員必須注意各自所授密碼的保密,一旦泄密,應(yīng)及時更換密碼并向財務(wù)負(fù)責(zé)人報告。
6、禁止使用未經(jīng)許可的外來磁盤、光盤等軟件,杜絕病毒入侵,以確保財務(wù)資料的安全,如確定需要使用外來軟盤,要進(jìn)行必要的檢測和消毒處理。
7、所有涉及與財務(wù)有關(guān)的磁盤等軟件,必須在專用登記簿里進(jìn)行登記,并注明路徑、文件名、主要內(nèi)容等。
8、會計(jì)電算化資料包括書面資料和磁介質(zhì)資料,它是會計(jì)資料主要部分。因此兩種資料必須同時存在且保持一致。在每月結(jié)帳之前,用軟盤作一次數(shù)據(jù)備份,備份盤兩套,隔月輪流使用,還應(yīng)備有臨時資料備份盤。
9、年末更換備份盤,更換出來的備份盤,視作歷史檔案資料,妥善保管,并進(jìn)行造冊,一式兩份,一份財務(wù)部保管,另一份公司檔案室保管。
10、記帳憑證要根據(jù)原始單據(jù)直接在微機(jī)上填制,會計(jì)主管應(yīng)及時將憑證存盤、登帳、打印、簽章后定期裝訂成冊。為了便于查閱,裝訂成冊的會計(jì)憑證應(yīng)加上封面,并注明單位名稱、憑證所屬時期、種類、張數(shù)和起始數(shù)等。為了防止拆毀,應(yīng)在裝訂處加貼封簽,并由會計(jì)主管及裝訂人員蓋章后,作為資料保管。
11、出納人員在電腦或打印機(jī)輸出現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳后,要與庫存現(xiàn)金、銀行對帳單進(jìn)行核對,如不符應(yīng)及時查明、調(diào)整并與會計(jì)核算人員共同編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
12、各種會計(jì)報表應(yīng)按月、季、年度分別整理裝訂成冊,并專門留一份歸會計(jì)檔案。
13、每年度末,將一年的明細(xì)帳、總帳分別打印整理裝訂成冊,加上封面歸檔,特殊情況則另行處理。
14、所有核算資料整理及歸檔按會計(jì)檔案管理辦法執(zhí)行。
