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第1篇 (公司工廠)庫(kù)存量管理作業(yè)細(xì)則
公司(工廠)庫(kù)存量管理作業(yè)細(xì)則
□ 存量基準(zhǔn)設(shè)定
第一條 預(yù)估月用量設(shè)(修)訂
(一)用量穩(wěn)定的材料由主管人員依據(jù)去年的平均月用量,并參酌今年?duì)I業(yè)的銷(xiāo)售目標(biāo)與生產(chǎn)計(jì)劃設(shè)定,若產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)劃有重大變化(如開(kāi)發(fā)或取消某一產(chǎn)品的生產(chǎn),擴(kuò)建增產(chǎn)計(jì)劃等)應(yīng)修訂月用量。
(二)季節(jié)性與特殊性材料由生產(chǎn)管理人員于每年3、6、9、12月的25日以前,依前三個(gè)月及去年同期各月份的耗用數(shù)量,并參考市場(chǎng)狀況,擬訂次季各月份的預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量,再乘以各產(chǎn)品的單位用量,而設(shè)定預(yù)估月用量。
第二條 請(qǐng)購(gòu)點(diǎn)設(shè)定
(一)請(qǐng)購(gòu)點(diǎn)――采購(gòu)作業(yè)期間的需求量加上安全存量。
(二)采購(gòu)作業(yè)期間的需求量――采購(gòu)作業(yè)期限乘以預(yù)估月用量。
(三)安全存量――采購(gòu)作業(yè)期間的需求量乘以25%(差異管理率)加上裝船延誤日數(shù)用量(歐、美地區(qū)15天用量,日本與東南亞地區(qū)7天用量)
第三條 采購(gòu)作業(yè)期限
由采購(gòu)人員依采購(gòu)作業(yè)的各階段所需日數(shù)設(shè)定,其作業(yè)流程及作業(yè)日數(shù)(公自訂)經(jīng)主管核準(zhǔn),送相關(guān)部門(mén)作為請(qǐng)購(gòu)需求日及采購(gòu)數(shù)量的參考。
第四條 設(shè)定請(qǐng)購(gòu)量
(一)考慮要項(xiàng):采購(gòu)作業(yè)期間的長(zhǎng)短,最小包裝量及最小交通量及倉(cāng)儲(chǔ)容量。
(二)設(shè)定數(shù)量:外購(gòu)材料的歐美地區(qū)每次請(qǐng)購(gòu)三個(gè)月用量,亞洲地區(qū)為二個(gè)月用量,內(nèi)購(gòu)材料則每次請(qǐng)購(gòu)25天用量。
第五條 存量基準(zhǔn)呈準(zhǔn)建立
生產(chǎn)管理人員將以上存量管理基準(zhǔn)分別填入“存量基準(zhǔn)設(shè)定表”(附表13.1.5)呈總經(jīng)理核準(zhǔn),送物料管理建檔。
□ 請(qǐng)購(gòu)作業(yè)
第六條 請(qǐng)購(gòu)單提出時(shí)由物料管理單位,利用電腦(人工作業(yè))查詢(xún)?cè)谕玖?、?kù)存量及安全存量填入以利審核,其無(wú)誤后送采購(gòu)單位辦理采購(gòu)。
□ 用料差異管理作業(yè)
第七條 用料差異管理基準(zhǔn)
(一)上旬(1~10日)實(shí)際用量超出該旬設(shè)定量×%以上者(由公司自訂)。
(二)中旬(1~20日)實(shí)際用量超出該旬設(shè)定量×%以上者(由公司自訂)。
(三)下旬(即全月)實(shí)際用量超出全月設(shè)定量×%以上者(由公司自訂)。
第八條 用料差異反應(yīng)及處理
生產(chǎn)管理人員于每月5日前針對(duì)前月開(kāi)立“用料差異反應(yīng)表”(附表13.1.6),查明差異原因及擬訂處理措施,研判是否修正“預(yù)估月量”,如需修訂,應(yīng)于反應(yīng)表“擬修訂月用量”欄內(nèi)修訂,并經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后,送物料管理單位以便修改存量基準(zhǔn)。庫(kù)存查詢(xún)及采取措施
第九條 庫(kù)存查詢(xún)
物料管理人員接獲核準(zhǔn)修訂月用量的“用料差異反應(yīng)表”(附表13.1.6)后應(yīng)立即查詢(xún)“庫(kù)存管理表”(附表13.1.7),查詢(xún)?cè)摰炔牧系脑谕玖糠催M(jìn)度,研判是否需要修改交貨期。
第十條 采取措施
物控人員研判需修改交貨期時(shí),應(yīng)填具“交貨期變更聯(lián)絡(luò)單”(附表13.1.8)送請(qǐng)采購(gòu)單位采取措施,采購(gòu)單位應(yīng)將處理結(jié)果于“采購(gòu)單位答復(fù)”欄內(nèi)填妥,送回物控人員列入管理。
□ 存量管理作業(yè)部門(mén)及其職責(zé)
第十一條 物控人員
為材料存量管理作業(yè)中心,負(fù)責(zé)月使用量基準(zhǔn)設(shè)(修)訂,用料差異分析及采取措施。
第十二條 采購(gòu)單位
負(fù)責(zé)各項(xiàng)材料內(nèi)、外購(gòu)別的設(shè)(修)訂,采購(gòu)作業(yè)期限設(shè)(修)訂及采購(gòu)進(jìn)度管理與異常處理。
第2篇 （企業(yè)公司）庫(kù)存量管理作業(yè)細(xì)則
企業(yè)(公司)庫(kù)存量管理作業(yè)細(xì)則
□存量基準(zhǔn)設(shè)定
第一條預(yù)估月用量設(shè)(修)訂
(一)用量穩(wěn)定的材料由主管人員依據(jù)去年的平均月用量,并參酌今年?duì)I業(yè)的銷(xiāo)售目標(biāo)與生產(chǎn)計(jì)劃設(shè)定,若產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)劃有重大變化(如開(kāi)發(fā)或取消某一產(chǎn)品的生產(chǎn),擴(kuò)建增產(chǎn)計(jì)劃等)應(yīng)修訂月用量.
(二)季節(jié)性與特殊性材料由生產(chǎn)管理人員于每年3.6.9.12月的25日以前,依前三個(gè)月及去年同期各月份的耗用數(shù)量,并參考市場(chǎng)狀況,擬訂次季各月份的預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量,再乘以各產(chǎn)品的單位用量,而設(shè)定預(yù)估月用量
第二條請(qǐng)購(gòu)點(diǎn)設(shè)定
(一)請(qǐng)購(gòu)點(diǎn)采購(gòu)作業(yè)期間的需求量加上安全存量.
(二)采購(gòu)作業(yè)期間的需求量 采購(gòu)作業(yè)期限乘以預(yù)估月用量.
(三)安全存量度采購(gòu)作業(yè)期間的需求量乘以25%(差異管理率)加上裝船延誤日數(shù)用(歐,美地區(qū)15天用量,日本與東南亞地區(qū)7天用量)
第三條采購(gòu)作業(yè)期限
由采購(gòu)人員依采購(gòu)作業(yè)的各階段所需日數(shù)設(shè)定,其作業(yè)流程及作業(yè)日數(shù)(公司自訂)經(jīng)主管核準(zhǔn),送相關(guān)部門(mén)作為請(qǐng)購(gòu)需求日及采購(gòu)數(shù)量的參考.
第四條 設(shè)定請(qǐng)購(gòu)量
(一)考慮要項(xiàng):采購(gòu)作業(yè)期間的長(zhǎng)短,最小包裝及最小交通量及倉(cāng)儲(chǔ)容量.
(二)設(shè)定數(shù)量:外購(gòu)材料的歐美地區(qū)每次請(qǐng)購(gòu)三個(gè)月用量,亞洲地區(qū)為二個(gè)月用量,內(nèi)購(gòu)材料則每次請(qǐng)購(gòu)25天用量.
第五條存量基準(zhǔn)呈準(zhǔn)建立
生產(chǎn)管理人員將以上存量管理基準(zhǔn)分別填入'存量基準(zhǔn)設(shè)定表'(附表13.1.5)呈總經(jīng)理核準(zhǔn),送物料管理建檔.
□請(qǐng)購(gòu)作業(yè)
第六條請(qǐng)購(gòu)單提出時(shí)由物料管理單位,利用電腦(人工作業(yè))查詢(xún)?cè)谕玖?庫(kù)存量及安全存量填入以利審核,其無(wú)誤后送采購(gòu)單位辦理采購(gòu)。
□用料差異管理作業(yè)
第七條用料差異管理基準(zhǔn)
(一)上旬(1-10日)實(shí)際用量超出該旬設(shè)定量×%以上者(由公司自訂)。
(二)中旬(1-20日)實(shí)際用量超出該旬設(shè)定量×%以上者(由公司自訂)。
(三)下旬(即全月)實(shí)際用量超出全月設(shè)定量×%以上者(由公司自訂)。
第八條用料差異反應(yīng)及處理
生產(chǎn)管理人員于每月5日前針對(duì)前月開(kāi)立'用料差異反應(yīng)表',查明差異原因及擬訂處理措施,研判是否修正'預(yù)估月量',如需修訂,應(yīng)于反應(yīng)表'擬修訂月用量'欄內(nèi)修訂,并經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后,送物料管理單位以便修改存量基準(zhǔn)。庫(kù)存查詢(xún)及采取措施。
第九條庫(kù)存查詢(xún)
物料管理人員接獲核準(zhǔn)修訂月用量的'用料差異反應(yīng)表'后應(yīng)立即查詢(xún)'庫(kù)存管理表',查詢(xún)?cè)摰炔牧系脑谕玖糠催M(jìn)度,研判別是否需要修改交貨期。
第十條采取措施
物控人員研判需修改交貨期時(shí),應(yīng)填具'交貨期變更聯(lián)絡(luò)單'送請(qǐng)采購(gòu)單位采取措施,采購(gòu)單位應(yīng)將處理結(jié)果于'采購(gòu)單位答復(fù)'欄內(nèi)填妥,送回物控人員列入管理。
□存量管理作業(yè)部門(mén)及其職責(zé)
第十一條 物控人員
為材料存量管理作業(yè)中心,負(fù)責(zé)月使用量基準(zhǔn)設(shè)(修)訂,用料差異分析及采取措施。
第十二條 采購(gòu)單位
負(fù)責(zé)各項(xiàng)材料內(nèi),外購(gòu)別的設(shè)(修)訂,采購(gòu)作業(yè)期限設(shè)(修)訂及采購(gòu)進(jìn)度管理與異常處理。
第3篇 物質(zhì)庫(kù)存管理人員工作細(xì)則
物質(zhì)庫(kù)存管理人員工作細(xì)則
□用料預(yù)算
第一條常備材料:由生產(chǎn)管理單位依生產(chǎn)及保養(yǎng)計(jì)劃定期編制'材料預(yù)算及存量基準(zhǔn)明細(xì)表',擬訂用料預(yù)算.
第二條預(yù)備材料:由生產(chǎn)管理單位依生產(chǎn)及保養(yǎng)計(jì)劃的材料耗用基準(zhǔn),按科別(產(chǎn)品表)定期編制'材料預(yù)算及存量基準(zhǔn)明細(xì)表'擬訂用料預(yù)算,其雜務(wù)用品直接依過(guò)去實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量,并考慮庫(kù)存情況,擬訂次月用料預(yù)算.
第三條非常備材料:訂貨生產(chǎn)的用料,由生產(chǎn)管理單位依生產(chǎn)用料基準(zhǔn),逐批擬訂產(chǎn)品用料預(yù)算,其他材料直接由使用單位定期擬訂用料預(yù)算.
□存量管理
常備材料:物料管理單位依材料預(yù)算用量,交貨所需時(shí)間、需用資金、倉(cāng)儲(chǔ)容量、變質(zhì)速成率及危險(xiǎn)性等因素,選用適當(dāng)管理方法以'材料預(yù)算及存量基準(zhǔn)明細(xì)表'列示各項(xiàng)材料的管理點(diǎn),
第四條連同設(shè)定資料呈主管核準(zhǔn)后,作為存量管理的基準(zhǔn),并擬'常備材料控制表'進(jìn)行存量管理作業(yè),但材料存量基準(zhǔn)設(shè)定因素變動(dòng)足以影響管理點(diǎn)時(shí),物料管理單位應(yīng)即修正存量管理基準(zhǔn)。
第五條預(yù)備材料:物料管理單位應(yīng)考慮材料預(yù)算用量,在精簡(jiǎn)采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)成本的原則下,酌情以'材料預(yù)算及存量基準(zhǔn)明細(xì)表'設(shè)定存量管理基準(zhǔn)加以管理,但材料存量基準(zhǔn)設(shè)定因素變動(dòng)時(shí),物料管理單位必須修正其存量管理基準(zhǔn)。
第六條非常備材料:由物料管理單位依據(jù)預(yù)算用量及庫(kù)存情況實(shí)施管理(管理方法由各公司自訂)。
□用料差異分析
第七條材料預(yù)算用量與實(shí)際用量差異超過(guò)管理基準(zhǔn)時(shí),依下列規(guī)定辦理:
(一)常備材料:物料管理單位應(yīng)于每月10日前就上月實(shí)際用量與預(yù)算用量比較(內(nèi)購(gòu)材料用)或前三個(gè)月累計(jì)實(shí)際用量與累計(jì)預(yù)算用量比較(外購(gòu)材料用)其差異率在管理基準(zhǔn)(各公司自訂)以上者,需填制'材料使用量差異分析月報(bào)表'送生產(chǎn)管理單位分析原因,并提出改善對(duì)策.
(二)預(yù)備材料:物料管理單位以每月或每三個(gè)一期,于次月10日前就最近一個(gè)月或三個(gè)月累計(jì)實(shí)際用量與累計(jì)預(yù)算用量比較,其差異率在管理基準(zhǔn)(各公司自訂)以上者按科別填制'材料使用量差異分析月報(bào)表',送生產(chǎn)管理單位分析原因,并提出改善對(duì)策.
(三)非常備材料:訂貨生產(chǎn)的用料,由生產(chǎn)管理單位于每批產(chǎn)品制造完成后,分析用料異常.
第4篇 _房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則：庫(kù)存現(xiàn)金的管理
房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則:庫(kù)存現(xiàn)金的管理
一、庫(kù)存現(xiàn)金的管理
①現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié),隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)10000元,超過(guò)部分現(xiàn)金當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫(kù),財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必須定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查,以保證帳實(shí)相符。
②出納人員到銀行提取現(xiàn)金,必須同時(shí)有兩個(gè)人前往辦理。
③凡能用支票支付的款項(xiàng)不得支付現(xiàn)金(如特殊情況,需用現(xiàn)金由雙方公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批準(zhǔn),并經(jīng)財(cái)務(wù)部同意后,方可支付現(xiàn)金。)。④現(xiàn)金的支出必須經(jīng)過(guò)審批合格后,出納方可付款。具體的審批程序見(jiàn)第五節(jié)。
⑤現(xiàn)金支付范圍:發(fā)給職工工資、各種津貼及獎(jiǎng)金;出差人員差旅費(fèi);零星購(gòu)置辦公設(shè)備(2000元以下);其他1000元以下的零星開(kāi)支。
⑥差旅費(fèi)的借款,必須由出差人員填寫(xiě)借款申請(qǐng)單,寫(xiě)明出差時(shí)間、地點(diǎn)、申請(qǐng)金額(按相關(guān)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)金額計(jì)算)。按借款審批程序?qū)徟?經(jīng)審批核準(zhǔn)簽字后方可借款。出差人員回企業(yè)后必須在一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)清帳,不報(bào)銷(xiāo)者由財(cái)務(wù)人員從工資中扣回。
⑦、其他借款,由借款人填寫(xiě)申請(qǐng)單,經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字,并由簽字人負(fù)責(zé)此款的歸還,如不能按期歸還或出現(xiàn)損失,全部責(zé)任由簽字人負(fù)責(zé)。
⑧、一切現(xiàn)金往來(lái),必須收付有憑證,嚴(yán)禁口說(shuō)為憑。嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度(1萬(wàn)元以上)支付往來(lái)現(xiàn)金。嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶(hù),違者按貪污論處。
除1000元以下零星開(kāi)支外可采用現(xiàn)金支付外,其余結(jié)算均應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算。(二)現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳,嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存一次,保證鈔帳相符。盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)。
