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第1篇 大廈財務(wù)管理措施經(jīng)費預(yù)算說明規(guī)范
大廈財務(wù)管理措施及經(jīng)費預(yù)算說明
財務(wù)管理是物業(yè)管理正常運(yùn)營的“生命線”。我們將嚴(yán)格執(zhí)行國家及北京市有關(guān)物業(yè)管理的財務(wù)規(guī)定,依法建帳、依法管理,確保物業(yè)管理資金的良性運(yùn)作。
財務(wù)管理措施
編配財務(wù)會計、出納等專職財務(wù)人員,負(fù)責(zé)大廈內(nèi)的各項財務(wù)管理工作。
項目部每半年向業(yè)主公布一次收支帳目,接受業(yè)主的質(zhì)詢和監(jiān)督。
項目部每年初制定當(dāng)年的物業(yè)管理費預(yù)算報告,并提交業(yè)主審批,經(jīng)批準(zhǔn)后實施。
加強(qiáng)財務(wù)管理職能,從加強(qiáng)計劃、統(tǒng)計、成本考核等入手,配合管理運(yùn)作實施,減少不必要的開支和浪費,在保證管理服務(wù)質(zhì)量的同時有效降低管理成本。
2、物業(yè)管理經(jīng)費預(yù)算
物業(yè)管理費包括:設(shè)施設(shè)備維修、人員工資、行政辦公、衛(wèi)生清潔、保安消防、環(huán)境綠化等管理服務(wù)費用。
大廈水、電、采暖等能源費、電訊話費等由業(yè)主具實結(jié)算,物業(yè)公司負(fù)責(zé)代收代繳或業(yè)主直接繳付。
大廈內(nèi)部員工餐廳服務(wù)人員的工資及其內(nèi)部消耗均未列入物業(yè)管理費。
第2篇 工程預(yù)算及結(jié)算管理規(guī)范
工程預(yù)算及結(jié)算管理規(guī)范
適用范圍:公司所有工程的預(yù)算及結(jié)算
規(guī)范目的:工程預(yù)算及結(jié)算做到透明、公平、科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、控制得當(dāng),以最低及準(zhǔn)確的成本,確保工程的工期、質(zhì)量。
規(guī)范內(nèi)容:
預(yù)算管理
第一條:預(yù)算的劃分
100萬元以上(成本管理部完成):樁基、主體土建及主體安裝(分地下室、裙樓、塔樓或棟號)。屬招標(biāo)工程范圍的預(yù)算必須委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行標(biāo)底的編制,報建設(shè)局的造價審查處進(jìn)行核定,作為開標(biāo)的標(biāo)底。由成本管理部組織中介機(jī)構(gòu)、中標(biāo)單位的預(yù)算核對工作。
100萬元以下(項目經(jīng)理部完成):樁基、幕墻、消防、零星工程、電話、供電、給排水、天線、保安對講、智能化系統(tǒng)、綠化、::土方、煤氣、機(jī)房降噪、道路、圍墻、人防、基坑支護(hù)、初(詳)勘、樣板房及會所的二次裝修、零星拆除及打鑿等預(yù)算的編制。
第二條:編制程序及預(yù)算的確定:
100萬元以上的工程(成本管理部完成)
第一步:需對預(yù)算的編制單位進(jìn)行篩選,簽訂編制預(yù)算的合同,各專業(yè) 預(yù)算人員進(jìn)行專業(yè)圖紙的核查,參與招標(biāo)書造價條款的編制,并同時提供委托計算書,材料設(shè)備控制價格、報建文件、圖紙等進(jìn)行標(biāo)底的計算委托。
第二步:跟蹤中介機(jī)構(gòu)編制情況,按抽查法對標(biāo)底的第一稿及與承包商核對后的確定稿分別找出變化理由,確定合理性及調(diào)整后,作為總包預(yù)算。
第三步:核查及統(tǒng)一承建商及中介的圖紙后,組織雙方工程量的核對。
第四步:甲方調(diào)整合理的預(yù)算單價及材料單價后,確定包干預(yù)算。
第五步:確定后的預(yù)算返回項目經(jīng)理部與其交底。
100萬元以下的工程
(項目經(jīng)理部完成,具體組織人員為預(yù)算師)
按投標(biāo)方式一次包干單價
項目范圍:樁基(含預(yù)制)、幕墻、綠化、土方、道路、圍墻、基坑支護(hù)、零星拆除及打鑿等預(yù)算的編制。
操作方式:發(fā)招標(biāo)書,通過規(guī)范的工程報價招標(biāo)及評標(biāo)(按招投標(biāo)規(guī)范執(zhí)行)確定合理的包工單價
按投標(biāo)方式一次包干總價
項目范圍:電話、供電(臨時及永久)、室外排水、有線電視、保安對講(智能化系統(tǒng))、直飲水、變頻供水、背景音樂、煤氣、機(jī)房降噪、閉路監(jiān)控、門禁及樓宇監(jiān)控、道路、園建、小品、永久圍墻、人防、基坑支護(hù)、樣板房及會所的二次裝修、營銷活動設(shè)施、零星工程、零星拆除、改建及打鑿等項目。
操作方式:(前提:全部圖紙及具體做法完整):發(fā)招標(biāo)書,收標(biāo)書及開標(biāo),通過規(guī)范的工程報價招標(biāo)及評標(biāo)(按招標(biāo)規(guī)范執(zhí)行)確定合理的總包造價。
其余工程按雙方核對預(yù)算,按實際竣工量結(jié)算
項目范圍:消防、供電、室外給水等項目。
操作方式:第一步:項目經(jīng)理部工程專業(yè)人員通過招標(biāo)結(jié)果的經(jīng)濟(jì)及質(zhì)量綜合性,確定材料及設(shè)備的型號及品牌(資料存檔)
第二步:項目經(jīng)理部專業(yè)預(yù)算人員進(jìn)行專業(yè)圖紙的核查后,進(jìn)行各細(xì)部逐一計算的預(yù)算編制。
第三步:進(jìn)行雙方工程量及價格的核對,必須由專業(yè)人員及主管2人共同簽字,確定預(yù)算。
第三條:預(yù)算編制的要求
1、項目經(jīng)理部及成本管理部根據(jù)項目的總工期制定項目經(jīng)理部及成本管理部的預(yù)算編制計劃
2、100萬以上的工程項目(主要指主體工程)按提供齊全圖紙后3個月內(nèi)核對完畢
3、100萬以下的工程項目按提供齊全圖紙后15天內(nèi)核對完畢
4、100萬以下的工程項目要求全部按內(nèi)部招標(biāo)方式確定造價,實行單價及總價包干。
5、預(yù)算必須作到預(yù)算做的早、審的快、定的準(zhǔn)
6、選擇投資大或工期緊的預(yù)算先審及確定
7、核實圖紙的完整性
8、正確熟練使用預(yù)算定額及預(yù)算軟件
9、編制說明要詳細(xì),含圖紙編號、圖紙名稱、套用的定額、計費標(biāo)準(zhǔn)、人工補(bǔ)差、材料價格、不包含的項目、不清楚而暫定的項目等。
10.編制及審核確定的預(yù)算封面及編制說明必須采用萬科地產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)格式(見附表)
11、預(yù)算存檔編號
第四條:預(yù)算的編制依據(jù)
根據(jù)合同規(guī)定的預(yù)算定額、費用定額、材料價格、招標(biāo)文件、計費標(biāo)準(zhǔn)、施工圖、施工組織設(shè)計方案、圖紙會審記錄等編制
第五條:工程量的確定
1、按詳細(xì)的施工圖及甲方確定的方案計算
2、根據(jù)預(yù)算定額的計算規(guī)則及定額所示的計量單位計算
3、了解現(xiàn)場的實際情況、土壤的種類、運(yùn)距、放坡坡度、運(yùn)距等
4、按分部分項的順序逐項計算及匯總
5、要求計算細(xì)致,核對無誤。核對后的差異必須建立記錄備忘,便于結(jié)算。
6、100萬以上工程需委托中介編制部分,要求必須提供計算后的預(yù)算及與承建商核對后的預(yù)算,并同時提供與承建商工程量的核對差異情況說明,要求細(xì)致,成本管理部必須逐項核實確認(rèn)。
7、干掛大理石及鋁板幕墻的外墻面按墻面砼結(jié)構(gòu)尺寸,柱面干掛大理石及異型鋁板幕墻按實際尺寸計算。
8、圖紙標(biāo)注不清、前后矛盾、缺項、漏項的問題在標(biāo)底預(yù)算中注明,在確定預(yù)算前,項目經(jīng)理部預(yù)算人員要主動發(fā)現(xiàn)及解決,及時落實及調(diào)整工程量,以減少或避免設(shè)計變更及簽證同時準(zhǔn)確掌握工程成本。
第六條:預(yù)算定額單價的確定
1、單價包干項目[[按招標(biāo)確定價結(jié)算(不含稅金)。
2、進(jìn)口材料設(shè)備的安裝均套用國內(nèi)同類品種的預(yù)算單價計費。
3、選用的預(yù)算單價與施工圖紙要求的內(nèi)容相適應(yīng)
4、設(shè)計中的分項工程做法在定額上既不能換算,又不能套用時,必須編制補(bǔ)充單價
5、除定額說明容許換算外,其余不得任意調(diào)整(由于甲方設(shè)計要求施工超定額損耗的由萬創(chuàng)、工程及預(yù)算人員一同確定損耗量并簽字)
6、甲供材料及三方采購合同范圍的超定額用量的材料扣款直接在二號標(biāo)書中扣出,節(jié)約一定的稅金。
7、安裝部分的甲供材料、設(shè)備需安裝的項目設(shè)備費不計取稅金。
第七條:進(jìn)度款的核定
1、乙方報價---項目經(jīng)理部工程人員及監(jiān)理對工程形象進(jìn)度進(jìn)行核定---項目經(jīng)理部預(yù)算組核實(按預(yù)算、確
定方法執(zhí)行)進(jìn)度預(yù)算及編制當(dāng)月設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證的預(yù)算--報成本管理部核定(2天完成)--項目經(jīng)理部作單付款。
2、為加快核定每月的進(jìn)度預(yù)算及保證準(zhǔn)確度,項目經(jīng)理部預(yù)算專業(yè)人員首先在成本管理部確定預(yù)算后15天內(nèi),對確定的主體預(yù)算進(jìn)行分類計算(結(jié)構(gòu)、批擋、鋁合金窗框及扇、地磚、墻磚、安裝布管、穿線、插座及開關(guān)、設(shè)備安裝等),按建筑面積或套計算單位造價后,按當(dāng)月完成的形象進(jìn)度進(jìn)行計算。
第八條:土建的預(yù)算分類:
總分類要求:分專業(yè),分地下室、裙樓,塔樓
結(jié)構(gòu)部分包括:腳手架、垂直運(yùn)輸、超高補(bǔ)貼、挖地槽、鑿樁頭、回填土、砼及鋼筋砼結(jié)構(gòu),砌體及墻板,金屬構(gòu)件、屋面隔熱及防水、樓地面找平及墊層,內(nèi)外墻抹灰。
建筑部分包括:鋁合金門窗,幕墻、內(nèi)墻乳膠漆及墻磚、外墻涂料及墻磚、廚房及衛(wèi)生間墻地磚、各類吊頂、樓梯欄桿、屋面磚及其它裝修
安裝部分包括:給排水、電氣、通風(fēng)空調(diào)的布管, 布線,安裝燈具、插座、潔具及各類設(shè)備等
結(jié)算管理
第九條:結(jié)算的依據(jù)
分項工程的竣工驗收證明、工程擋案的甲方移交確認(rèn)書、預(yù)算、材料設(shè)備限價、合同及補(bǔ)充合同、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、圖紙、涉及造價的會議紀(jì)要等
第十條:編制程序(項目經(jīng)理部完成):
第一步:編制項目結(jié)算審核工作計劃。
第二步:100萬以上的工程:項目部預(yù)算組必須對原預(yù)算及不清楚的問題及時與成本部聯(lián)系,成本部有必要進(jìn)行關(guān)于前期預(yù)算編制問題的結(jié)算工作協(xié)調(diào)及配合。
第三步:收集及整理分項工程的材料設(shè)備限價價格表、圖紙、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、涉及造價的會議紀(jì)要、圖紙部分未施工項目的記錄、付款及待墊款、甲供材料設(shè)備的領(lǐng)用清單、承建商的結(jié)算報價等結(jié)算依據(jù)。
第四步:工程量的計算及與承建商的核對
第五步:預(yù)算單價的核對。
第六步:單列清理甲供的預(yù)算工程量及承建商超領(lǐng)用量的扣款表(見附表)。
第七步:確定結(jié)算造價后,10萬以上工程報成本管理部進(jìn)行核定(成本管理部三---五天完成)。
第十一條:結(jié)算編制的要求
1、項目經(jīng)理部預(yù)算組負(fù)責(zé)全部工程的結(jié)算;
2、主體工程項目按乙方提供結(jié)算后2個月內(nèi)核對完畢(總體結(jié)算按竣工驗收后5個月內(nèi)完成,配合銷售辦房產(chǎn)證);
3、其它工程項目按乙方提供結(jié)算后10-30天內(nèi)核對完畢;
4、先提前選擇供電、自來水、煤氣、電話工程結(jié)算,便于承建商配合客戶入住的四通;
5、核實竣工圖紙的完整性;
6、編制說明要詳細(xì),含竣工圖紙名稱、套用的定額、計費標(biāo)準(zhǔn)、人工補(bǔ)差、材料價格、未含項目等;
7、編制及審核確定的結(jié)算封面及編制說明必須采用萬科地產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)格式(見附表)
8、結(jié)算必須項目經(jīng)理部預(yù)算人員2人及成本管理部2人相互交叉審核后作為最終結(jié)算造價。
9、項目經(jīng)理部建立與乙方的結(jié)算報送及審核情況登記臺帳,便于時間的掌握及責(zé)任的界定。
10.項目經(jīng)理部審算人員必須建立三方及甲供材料的領(lǐng)用及付款臺帳,對領(lǐng)用單的原件進(jìn)行存檔,便于結(jié)算扣減。
11.填寫竣工結(jié)算前需具備完善手續(xù)
第十二條: 結(jié)算定額單價的確定
1、以預(yù)算、合同及招標(biāo)價為主
2、同預(yù)算項目相同的分項,單價必須相同,不得調(diào)整。
3、增加項目的結(jié)算單價按相應(yīng)的定額單價套入。
4、設(shè)計中的分項工程做法在定額上即不能換算,又不能套用時,必須編制補(bǔ)充單價
5、除定額說明容許換算外,其余不得任意調(diào)整
6、土建部分的甲供材料需安裝的項目計費直接在預(yù)算的二號標(biāo)書單價中扣出,不計任何費用。
7、安裝部分的甲供材料、設(shè)備需安裝的項目不計取稅金。
第十三條:結(jié)算造價的確定
1、設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證分類計算并當(dāng)月結(jié)算
2、預(yù)算造價+設(shè)計變更+現(xiàn)場簽證+人工補(bǔ)差+材料差價+增加項目=結(jié)算造價,要求分項計算并編制分項匯總表。
3、確定現(xiàn)場的實際情況、土壤的種類、運(yùn)距、放坡坡度、運(yùn)距等
4、扣除甲供材料的多用材料費(領(lǐng)用甲方材料數(shù)量減預(yù)算實際用量的差量乘甲方訂貨單價)
5、扣除預(yù)算中的未施工項目的造價
6、材料價差嚴(yán)格按項目部的材料限價調(diào)整
第十四條:結(jié)算分析
1、從施工全過程及各部門的管理中,項目經(jīng)理部預(yù)算組完成第一稿,成本部完成第二稿。分析到位,值得總結(jié),完善管理。
2、后附:預(yù)算、結(jié)算審核封面,預(yù)結(jié)算編制說明內(nèi)容,竣工結(jié)算前需完善手續(xù)會簽單,特殊工程預(yù)算招標(biāo)履行表,三方簽訂及甲供材料超用量的扣款表。
附表9:三方簽訂及甲供材料超領(lǐng)用量表
附表10:工程預(yù)算招投標(biāo)履行表
第3篇 300mw火力發(fā)電廠崗位規(guī)范/計劃營銷/概預(yù)算管理崗位規(guī)范
1 范圍
本規(guī)范規(guī)定了概預(yù)算管理崗位的崗位職責(zé)、上崗標(biāo)準(zhǔn)、任職資格。
本規(guī)范適用于概預(yù)算管理工作崗位。
2 崗位職責(zé)
2．1 職能范圍與工作內(nèi)容
2．1．1 認(rèn)真貫徹落實國家關(guān)于概預(yù)算定額管理的方針、政策和國家有關(guān)規(guī)定。
2．1．2 參加基建工程、擴(kuò)建工程、技改工程、更改工程及大修工程等外委項目的招、評、定標(biāo)工作，并負(fù)責(zé)標(biāo)的編制、審核工作。
2．1．3 參加概預(yù)算審查會議和施工組織設(shè)計審查會議。
2．1．4 編制、審核施工預(yù)算，控制工程造價。
2．1．5 辦理建設(shè)項目的竣工、結(jié)算手續(xù)。
2．1．6 登記建設(shè)項目臺賬。
2．1．7 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
2．2 工作關(guān)系
2．2．1 在計劃主管領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，并對其負(fù)責(zé)。
2．2．2 業(yè)務(wù)上接受公司職能部門的指導(dǎo)。
2．2．3 搞好公司內(nèi)各部門的協(xié)作與配合工作。
2．3 文明辦公要求
2．3．1 堅持崗位，遵守紀(jì)律。
2．3．2 說話和氣，謙虛誠懇，團(tuán)結(jié)同志。
2．3．3 禮貌待人，熱情耐心。
2．3．4 保持室內(nèi)清潔，各種物品定置定位、擺放有序。
2．3．5 按規(guī)定著裝和佩帶工作標(biāo)志，衣冠整潔。
3 上崗標(biāo)準(zhǔn)
3．1 思想政治和職業(yè)道德
3．1．1 堅持黨的四項基本原則，擁護(hù)黨的方針政策，政治上與黨中央保持一致，實事求是，密切聯(lián)系群眾，廉潔奉公，遵紀(jì)守法。
3．1．2 愛崗敬業(yè)，事業(yè)心和責(zé)任感強(qiáng)，忠于職守，開拓進(jìn)取。
3．2 必備知識
3．2．1 掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)原理、市場經(jīng)濟(jì)學(xué)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)、概預(yù)算管理、建筑、安裝等方面的基礎(chǔ)知識。
3．2．2 掌握建筑安裝工程概預(yù)算的基本知識。
3．2．3 掌握建設(shè)統(tǒng)計的基本知識。
3．2．4 掌握建設(shè)項目投資計劃管理的基本知識。
3．2．5 掌握本單位項目投資資金來源以及規(guī)定的使用方向。
3．2．7 掌握本單位生產(chǎn)工藝流程及主要設(shè)備性能。
3．2．8 掌握建設(shè)工程勘察設(shè)計合同條例、建筑安裝工程承包合同條例，關(guān)于縮短建設(shè)工期，提高投資效益的若干規(guī)定。
3．3 政策法規(guī)
3．3．1 熟知《中華人民共和國企業(yè)法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國經(jīng)濟(jì)法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國稅務(wù)法》。
3．3．2了解《中華人民共和國電力法》、《中華人民共和國勞動法》、《電力工業(yè)技術(shù)管理法規(guī)》。
3．4技能要求
3．4．1 具有一般投資效益分析和計算的能力。
3．4．2 看懂簡單的建設(shè)項目平面布置、工藝流程示意圖及方案設(shè)計說明書。
3．4．3 具有擬建項目的投資估算及項目投資計劃執(zhí)行分析的能力。
3．4．4 具有運(yùn)用計算機(jī)進(jìn)行概預(yù)算管理的能力。
3．4．5 具有解決要概預(yù)算中一般問題的能力。
3．5 任職資格
3．5．1 文化程度。具有大專及以上學(xué)歷或同等文化程度。
3．5．2 工作經(jīng)歷。具有大專5年（本科3年、研究生1年）及以上本專業(yè)實際工作經(jīng)歷。
3．5．3 專業(yè)技術(shù)資格。具有經(jīng)濟(jì)系列中級專業(yè)技術(shù)職稱。
3．5．4 身體條件。身體健康，沒有妨礙本崗位工作的疾病。
第4篇 企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理規(guī)范
財務(wù)預(yù)算管理是企業(yè)預(yù)算管理的一個分支,也是預(yù)算管理的核心部分。下面通過企業(yè)管理網(wǎng)讓我們一起淺議企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理的信息。
財務(wù)預(yù)算管理作為一種有效的管理手段及其在企業(yè)經(jīng)營中的獨到功能和作用,是企業(yè)全面預(yù)算體系中一個重要的組成部分,在企業(yè)內(nèi)部控制中發(fā)揮了重要作用,越來越受到企業(yè)界的重視。將其作為深化企業(yè)改革,強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部科學(xué)管理的一項重要任務(wù)來抓。但是,企業(yè)在實施財務(wù)預(yù)算管理過程存在一些問題,財務(wù)預(yù)算管理仍然需要改進(jìn)和加強(qiáng)。
一、企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理中存在的問題
企業(yè)實行財務(wù)預(yù)算管理,需要對預(yù)算的范圍、編制依據(jù)、預(yù)算審批與調(diào)整、預(yù)算監(jiān)督與考核等內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范。但從執(zhí)行情況看,在財務(wù)預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、分析、考核等方面仍存在不盡完善之處,難以輔助、支持企業(yè)財務(wù)決策。
1.財務(wù)預(yù)算目標(biāo)偏離了生產(chǎn)經(jīng)營實際
財務(wù)預(yù)算目標(biāo)從屬于、服從于企業(yè)目標(biāo),但在企業(yè)活動中常常會出現(xiàn)嚴(yán)格按預(yù)算規(guī)定,始終圍繞預(yù)算目標(biāo),而忘卻了首要職責(zé)是實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的狀況。究其原因,一是沒有恰當(dāng)掌握預(yù)算控制力度,二是預(yù)算指標(biāo)沒有很好地體現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的要求,或是經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化造成預(yù)算目標(biāo)和企業(yè)目標(biāo)的偏離。為了防止預(yù)算控制中出現(xiàn)目標(biāo)置換,一方面應(yīng)當(dāng)使預(yù)算更好地體現(xiàn)計劃的要求,另一方面應(yīng)適當(dāng)掌握預(yù)算控制力度,使預(yù)算具有一定的靈活性。2.財務(wù)預(yù)算指標(biāo)的確定缺乏科學(xué)、合理的依據(jù)
沒有以科學(xué)求實的態(tài)度認(rèn)真編制,而是流于形式。對預(yù)算的編制多采用“經(jīng)驗論”,以簡單的百分比增長模式確定預(yù)算,不能有效協(xié)調(diào)企業(yè)本部與各基層單位的目標(biāo)。由于缺乏一套科學(xué)、合理的預(yù)算指標(biāo)定額標(biāo)準(zhǔn),各基層單位在預(yù)算編制中盡量多列成本,少列收入,使預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果難以保證。企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)預(yù)算管理還不到位,企業(yè)預(yù)算管理體系基礎(chǔ)薄弱。
3.財務(wù)預(yù)算的過程監(jiān)控措施不力
有些企業(yè)對財務(wù)預(yù)算管理比較粗放,對預(yù)算執(zhí)行過程監(jiān)控不及時,權(quán)責(zé)劃分不明確,財務(wù)預(yù)算體系不能及時反映生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的問題,并落實相關(guān)責(zé)任;有些企業(yè)則認(rèn)為應(yīng)對企業(yè)未來經(jīng)營的每一個細(xì)節(jié)都做出具體的規(guī)定,實際上這樣做會導(dǎo)致各職能部門缺乏應(yīng)有的余地,不可避免地影響企業(yè)運(yùn)營效率。
4.財務(wù)預(yù)算分析方法有待改進(jìn)
主要表現(xiàn)在,對預(yù)算執(zhí)行情況多采用手工編制各項預(yù)算分析報表,而且多使用傳統(tǒng)的簡單的數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析方法,以經(jīng)驗定論,沒有充分引入相應(yīng)的數(shù)學(xué)方法、數(shù)學(xué)模型,使財務(wù)決策、分析定量化,使預(yù)算分析結(jié)論不能客觀、準(zhǔn)確的反映生產(chǎn)經(jīng)營實際狀況。原因是企業(yè)雖然實現(xiàn)了會計電算化,但僅實現(xiàn)以機(jī)代賬,沒有建立以預(yù)算管理為中心運(yùn)轉(zhuǎn)的企業(yè)現(xiàn)代化財務(wù)管理信息系統(tǒng),尚未有效發(fā)揮企業(yè)網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的管理效能,沒有開發(fā)、建立一套與財務(wù)、生產(chǎn)、業(yè)務(wù)流程相對接的預(yù)算管理軟件,增加了統(tǒng)計分析的工作量,降低了工作效率和準(zhǔn)確性。
二、加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理的基本思路
企業(yè)加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理,使其在企業(yè)經(jīng)營管理過程中發(fā)揮積極作用,需要堅持下面幾點基本原則或思路:
1.提高企業(yè)對財務(wù)預(yù)算管理重要性的認(rèn)識
企業(yè)實行財務(wù)預(yù)算管理的意義重大,應(yīng)當(dāng)重視財務(wù)預(yù)算管理工作,提高對財務(wù)預(yù)算管理的認(rèn)識,由財務(wù)部門牽頭,各職能部門之間要做好內(nèi)部協(xié)作和管理工作,推進(jìn)財務(wù)預(yù)算的順利進(jìn)行。企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視財務(wù)預(yù)算管理工作,提高企業(yè)對財務(wù)預(yù)算管理的認(rèn)識,將財務(wù)預(yù)算作為制定、落實內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的依據(jù)。
2.確定客觀、合理的財務(wù)預(yù)算指標(biāo)
預(yù)算盡管是大型企業(yè)集團(tuán)治理企業(yè)的有效手段,但它并非萬能的靈丹妙藥,不同的企業(yè)需要結(jié)合自身特點,制定適合企業(yè)的預(yù)算及管理管理方式,不能照搬照抄別人的模式。要使預(yù)算做到科學(xué)合理,就必須進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查研究,深入實踐,細(xì)分預(yù)算對象,考慮各種內(nèi)在和外在的影響因素,掌握足夠大的信息量,只有這樣才能使預(yù)算做到科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn),可行性強(qiáng),不致流于形式。
實行財務(wù)預(yù)算管理不只是財務(wù)部門的工作,而是整個企業(yè)內(nèi)部各項資源的最優(yōu)整合,它的系統(tǒng)性和戰(zhàn)略性要求企業(yè)銷售、生產(chǎn)等各業(yè)務(wù)部門共同參與,僅僅依靠財務(wù)部門是不可能單獨完成預(yù)算管理重任的。財務(wù)部門,要主動做好協(xié)調(diào)工作,對各有關(guān)部門給予具體幫助,協(xié)作相關(guān)部門要樹立全局觀念,為財政預(yù)算工作提供方便,積極幫助查找資料;對有爭議的事項,共同探討,達(dá)成共識。
三、加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理的具體對策與建議
企業(yè)加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理,可以考慮從監(jiān)控、分析、反饋、考核等環(huán)節(jié)建立動態(tài)監(jiān)控機(jī)制、綜合分析機(jī)制、反饋機(jī)制、激勵與約束機(jī)制,以提高企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理水平。
1.建立財務(wù)預(yù)算的動態(tài)監(jiān)控機(jī)制
建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度,明確企業(yè)各級主管領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)審批的權(quán)限和范圍,分工負(fù)責(zé),在預(yù)算指標(biāo)內(nèi)進(jìn)行審批,并承擔(dān)控制預(yù)算的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
預(yù)算執(zhí)行的好壞,很大程度上取決于預(yù)算項目管理和控制水平,預(yù)算管理工作最大的難度就是日?？刂?各部門要在月底前后根據(jù)本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃編制次月的月度財務(wù)預(yù)算報至財務(wù)部門,每月重點放在日常跟蹤和調(diào)控上,當(dāng)月預(yù)算未完成的部分,力爭在下月的滾動預(yù)算中補(bǔ)上,可以改善預(yù)算控制不力,執(zhí)行進(jìn)度不均衡、年底結(jié)算資金超支額較大等問題。
2.建立財務(wù)預(yù)算的綜合分析機(jī)制
為了讓管理者了解財務(wù)預(yù)算內(nèi)容,便于審議、分析、考核、監(jiān)督、作出決策,層層落實預(yù)算責(zé)任,也為了使經(jīng)辦人便于編制財務(wù)預(yù)算,需要設(shè)置各項表格。財務(wù)預(yù)算的編制流程,是先業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算,后財務(wù)預(yù)算,并按照各預(yù)算執(zhí)行單位所承擔(dān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型及其責(zé)任權(quán)限,編制不同形式的財務(wù)預(yù)算。
企業(yè)財務(wù)管理部門及各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)充分收集有關(guān)財務(wù)、業(yè)務(wù)、市場、技術(shù)、政策、法律等方面的有關(guān)信息資料,根據(jù)不同情況分別采用比率分析、比較分析、因素分析、平衡分析等方法,從定量與定性兩個層面充分反映預(yù)算執(zhí)行單位的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及其存在的潛力。由財務(wù)預(yù)算委員會定期召開財務(wù)預(yù)算執(zhí)行分析會議,全面掌握財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,當(dāng)預(yù)算數(shù)和實際完成數(shù)不同時,這個分析既要考慮客觀情況的影響,也要考慮主觀因素的影響,找出差異的原因,以利于以后預(yù)算的制定和企業(yè)經(jīng)營策略的調(diào)整。
企業(yè)可以建立月度分析例會制度。每月由預(yù)算執(zhí)行單位根據(jù)上月預(yù)算指標(biāo)完成進(jìn)度,認(rèn)真編寫財務(wù)分析報告,分析存在的問題,揭示費用控制的難點和重點。由財務(wù)部門、基層單位主要領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)職能部門對財務(wù)分析報告進(jìn)行討論,進(jìn)一步分析單位內(nèi)部存在的矛盾和問題,制定應(yīng)對策略、加強(qiáng)內(nèi)部管理措施,以保證生產(chǎn)經(jīng)營高效平穩(wěn)地運(yùn)行。對完成較差的主要預(yù)算指標(biāo)、矛盾突出的重點單位,列為跟蹤監(jiān)控的重點對象,深入調(diào)研,組織力量專項幫促,分析費用增減變動的主客觀原因,提出整改、補(bǔ)救措施加以控制。
3.建立財務(wù)預(yù)算的反饋機(jī)制
財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)以企業(yè)信息化為基礎(chǔ),對企業(yè)在經(jīng)營管理活動中潛在的風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)控。建立財務(wù)預(yù)警系統(tǒng),就要求對預(yù)算執(zhí)行過程定期進(jìn)行實質(zhì)性測試,通過測試,將實際數(shù)與預(yù)算數(shù)或其他標(biāo)準(zhǔn)數(shù)進(jìn)行對比,考察可能出現(xiàn)的變動趨勢,確定差異的性質(zhì),反映出企業(yè)目前生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題,可以按月采取下預(yù)警通知單的形式下發(fā)的有關(guān)的責(zé)任部門,及時向有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)提出警示,隨時調(diào)節(jié)實際過程,以消除差異,順利實現(xiàn)預(yù)算指標(biāo)。
如何建立預(yù)算管理體系,有效利用網(wǎng)絡(luò)資源加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)控,是預(yù)算管理面臨的新課題。應(yīng)當(dāng)開發(fā)包括管理軟件在內(nèi)的廣闊的網(wǎng)絡(luò)資源,提高預(yù)算管理的質(zhì)量和效率,把預(yù)算管理工作提高到一個新的起點。
財務(wù)預(yù)算軟件與生產(chǎn)用軟件互聯(lián),實現(xiàn)財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)與銷售、供應(yīng)、生產(chǎn)等系統(tǒng)的信息集成和數(shù)據(jù)共享,使企業(yè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營能沿著預(yù)算管理軌道科學(xué)合理地進(jìn)行。
財務(wù)預(yù)算軟件與財務(wù)部軟件系統(tǒng)互聯(lián),使財務(wù)預(yù)算可隨時匯集財務(wù)會計信息,查詢子公司資金流向、避免了傳統(tǒng)手工填制預(yù)算表的弊端,保障了預(yù)算管理信息傳遞的效率和質(zhì)量,有效地支持了企業(yè)集團(tuán)的決策能力,增強(qiáng)了競爭力。
通過財務(wù)預(yù)算互聯(lián)網(wǎng),實現(xiàn)財務(wù)信息與業(yè)務(wù)流程一體化,實現(xiàn)規(guī)避財務(wù)風(fēng)險,提高預(yù)算使用效率的目的,逐步引進(jìn)國外先進(jìn)的預(yù)算思想,變革內(nèi)部管理模式,合理預(yù)算資金,配置資源,全面實現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)預(yù)算管理的水平。
4.建立財務(wù)預(yù)算激勵和約束機(jī)制
預(yù)算作為一種價值化的目標(biāo)體系,在期末終了,對其執(zhí)行和完成情況,也應(yīng)通過合理的程序進(jìn)行考評,獎優(yōu)罰劣,體現(xiàn)客觀公正,發(fā)揮預(yù)算的激勵和約束作用,為此,建立合理的預(yù)算考評體系是十分必要的。應(yīng)實行人本主義的法治,要達(dá)到制度約束與人性化自我控制機(jī)制的統(tǒng)一,管理科學(xué)與管理藝術(shù)的統(tǒng)一;財務(wù)預(yù)算工作的生命線是考核與獎懲,要通過科學(xué)的方法進(jìn)行考核,改革舊的、固有的激勵政策,發(fā)揮員工的積極性和創(chuàng)造性。
建立健全內(nèi)部規(guī)章制度和嚴(yán)格的考核機(jī)制,確保預(yù)算管理體系真正發(fā)揮效益。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身特點制定好各自的《預(yù)算管理辦法》、《實施細(xì)則》等內(nèi)部規(guī)章制度,嚴(yán)格預(yù)算的約束機(jī)制,規(guī)范完善企業(yè)預(yù)算管理工作。由各級預(yù)算管理委員會定期召開各項預(yù)算執(zhí)行分析考核會議,結(jié)合年度內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核,與預(yù)算執(zhí)行單位負(fù)責(zé)人的獎懲掛鉤,并作為企業(yè)內(nèi)部人力資源管理的參考。將預(yù)算管理與激勵機(jī)制相結(jié)合,對完成指標(biāo)的給予獎勵,沒有完成指標(biāo)的給予懲罰。
第5篇 300mw火力發(fā)電廠計劃營銷/概預(yù)算管理崗位規(guī)范
1 范圍
本規(guī)范規(guī)定了概預(yù)算管理崗位的崗位職責(zé)、上崗標(biāo)準(zhǔn)、任職資格。
本規(guī)范適用于概預(yù)算管理工作崗位。
2 崗位職責(zé)
2.1 職能范圍與工作內(nèi)容
2.1.1 認(rèn)真貫徹落實國家關(guān)于概預(yù)算定額管理的方針、政策和國家有關(guān)規(guī)定。
2.1.2 參加基建工程、擴(kuò)建工程、技改工程、更改工程及大修工程等外委項目的招、評、定標(biāo)工作,并負(fù)責(zé)標(biāo)的編制、審核工作。
2.1.3 參加概預(yù)算審查會議和施工組織設(shè)計審查會議。
2.1.4 編制、審核施工預(yù)算,控制工程造價。
2.1.5 辦理建設(shè)項目的竣工、結(jié)算手續(xù)。
2.1.6 登記建設(shè)項目臺賬。
2.1.7 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
2.2 工作關(guān)系
2.2.1 在計劃主管領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,并對其負(fù)責(zé)。
2.2.2 業(yè)務(wù)上接受公司職能部門的指導(dǎo)。
2.2.3 搞好公司內(nèi)各部門的協(xié)作與配合工作。
2.3 文明辦公要求
2.3.1 堅持崗位,遵守紀(jì)律。
2.3.2 說話和氣,謙虛誠懇,團(tuán)結(jié)同志。
2.3.3 禮貌待人,熱情耐心。
2.3.4 保持室內(nèi)清潔,各種物品定置定位、擺放有序。
2.3.5 按規(guī)定著裝和佩帶工作標(biāo)志,衣冠整潔。
3 上崗標(biāo)準(zhǔn)
3.1 思想政治和職業(yè)道德
3.1.1 堅持黨的四項基本原則,擁護(hù)黨的方針政策,政治上與黨中央保持一致,實事求是,密切聯(lián)系群眾,廉潔奉公,遵紀(jì)守法。
3.1.2 愛崗敬業(yè),事業(yè)心和責(zé)任感強(qiáng),忠于職守,開拓進(jìn)取。
3.2 必備知識
3.2.1 掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)原理、市場經(jīng)濟(jì)學(xué)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)、概預(yù)算管理、建筑、安裝等方面的基礎(chǔ)知識。
3.2.2 掌握建筑安裝工程概預(yù)算的基本知識。
3.2.3 掌握建設(shè)統(tǒng)計的基本知識。
3.2.4 掌握建設(shè)項目投資計劃管理的基本知識。
3.2.5 掌握本單位項目投資資金來源以及規(guī)定的使用方向。
3.2.7 掌握本單位生產(chǎn)工藝流程及主要設(shè)備性能。
3.2.8 掌握建設(shè)工程勘察設(shè)計合同條例、建筑安裝工程承包合同條例,關(guān)于縮短建設(shè)工期,提高投資效益的若干規(guī)定。
3.3 政策法規(guī)
3.3.1 熟知《中華人民共和國企業(yè)法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國經(jīng)濟(jì)法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國稅務(wù)法》。
3.3.2了解《中華人民共和國電力法》、《中華人民共和國勞動法》、《電力工業(yè)技術(shù)管理法規(guī)》。
3.4技能要求
3.4.1 具有一般投資效益分析和計算的能力。
3.4.2 看懂簡單的建設(shè)項目平面布置、工藝流程示意圖及方案設(shè)計說明書。
3.4.3 具有擬建項目的投資估算及項目投資計劃執(zhí)行分析的能力。
3.4.4 具有運(yùn)用計算機(jī)進(jìn)行概預(yù)算管理的能力。
3.4.5 具有解決要概預(yù)算中一般問題的能力。
3.5 任職資格
3.5.1 文化程度。具有大專及以上學(xué)歷或同等文化程度。
3.5.2 工作經(jīng)歷。具有大專5年(本科3年、研究生1年)及以上本專業(yè)實際工作經(jīng)歷。
3.5.3 專業(yè)技術(shù)資格。具有經(jīng)濟(jì)系列中級專業(yè)技術(shù)職稱。
3.5.4 身體條件。身體健康,沒有妨礙本崗位工作的疾病。
第6篇 建筑公司工程預(yù)算結(jié)算管理規(guī)范
建筑公司工程預(yù)算及結(jié)算管理規(guī)范
適用范圍:
公司所有工程的預(yù)算及結(jié)算規(guī)范目的:工程預(yù)算及結(jié)算做到透明、公平、科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、控制得當(dāng),以最低及準(zhǔn)確的成本,確保工程的工期、質(zhì)量。
規(guī)范內(nèi)容:
預(yù)算管理
第一條:預(yù)算的劃分
100萬元以上(成本管理部完成):樁基、主體土建及主體安裝(分地下室、裙樓、塔樓或棟號)。屬招標(biāo)工程范圍的預(yù)算必須委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行標(biāo)底的編制,報建設(shè)局的造價審查處進(jìn)行核定,作為開標(biāo)的標(biāo)底。由成本管理部組織中介機(jī)構(gòu)、中標(biāo)單位的預(yù)算核對工作。
100萬元以下(項目經(jīng)理部完成):樁基、幕墻、消防、零星工程、電話、供電、給排水、天線、保安對講、智能化系統(tǒng)、綠化、土方、煤氣、機(jī)房降噪、道路、圍墻、人防、基坑支護(hù)、初(詳)勘、樣板房及會所的二次裝修、零星拆除及打鑿等預(yù)算的編制。
第二條:編制程序及預(yù)算的確定:
100萬元以上的工程(成本管理部完成)
第一步:需對預(yù)算的編制單位進(jìn)行篩選,簽訂編制預(yù)算的合同,各專業(yè) 預(yù)算人員進(jìn)行專業(yè)圖紙的核查,參與招標(biāo)書造價條款的編制,并同時提供委托計算書,材料設(shè)備控制價格、報建文件、圖紙等進(jìn)行標(biāo)底的計算委托。
第二步:跟蹤中介機(jī)構(gòu)編制情況,按抽查法對標(biāo)底的第一稿及與承包商核對后的確定稿分別找出變化理由,確定合理性及調(diào)整后,作為總包預(yù)算。
第三步:核查及統(tǒng)一承建商及中介的圖紙后,組織雙方工程量的核對。
第四步:甲方調(diào)整合理的預(yù)算單價及材料單價后,確定包干預(yù)算。
第五步:確定后的預(yù)算返回項目經(jīng)理部與其交底。
100萬元以下的工程(項目經(jīng)理部完成,具體組織人員為預(yù)算師)
按投標(biāo)方式一次包干單價
項目范圍:樁基(含預(yù)制)、幕墻、綠化、土方、道路、圍墻、基坑支護(hù)、零星拆除及打鑿等預(yù)算的編制。
操作方式:發(fā)招標(biāo)書,通過規(guī)范的工程報價招標(biāo)及評標(biāo)(按招投標(biāo)規(guī)范執(zhí)行)確定合理的包工單價
按投標(biāo)方式一次包干總價項目范圍:
電話、供電(臨時及永久)、室外排水、有線電視、保安對講(智能化系統(tǒng))、直飲水、變頻供水、背景音樂、煤氣、機(jī)房降噪、閉路監(jiān)控、門禁及樓宇監(jiān)控、道路、園建、小品、永久圍墻、人防、基坑支護(hù)、樣板房及會所的二次裝修、營銷活動設(shè)施、零星工程、零星拆除、改建及打鑿等項目。
操作方式:(前提:全部圖紙及具體做法完整):發(fā)招標(biāo)書,收標(biāo)書及開標(biāo),通過規(guī)范的工程報價招標(biāo)及評標(biāo)(按招標(biāo)規(guī)范執(zhí)行)確定合理的總包造價。
其余工程按雙方核對預(yù)算,按實際竣工量結(jié)算。
項目范圍:消防、供電、室外給水等項目。
操作方式:第一步:項目經(jīng)理部工程專業(yè)人員通過招標(biāo)結(jié)果的經(jīng)濟(jì)及質(zhì)量綜合性,確定材料及設(shè)備的型號及品牌(資料存檔)
第二步:項目經(jīng)理部專業(yè)預(yù)算人員進(jìn)行專業(yè)圖紙的核查后,進(jìn)行各細(xì)部逐一計算的預(yù)算編制。
第三步:進(jìn)行雙方工程量及價格的核對,必須由專業(yè)人員及主管2人共同簽字,確定預(yù)算。
第三條:預(yù)算編制的要求
1、項目經(jīng)理部及成本管理部根據(jù)項目的總工期制定項目經(jīng)理部及成本管理部的預(yù)算編制計劃
2、100萬以上的工程項目(主要指主體工程)按提供齊全圖紙后3個月內(nèi)核對完畢
3、100萬以下的工程項目按提供齊全圖紙后15天內(nèi)核對完畢
4、100萬以下的工程項目要求全部按內(nèi)部招標(biāo)方式確定造價,實行單價及總價包干。
5、預(yù)算必須作到預(yù)算做的早、審的快、定的準(zhǔn)
6、選擇投資大或工期緊的預(yù)算先審及確定
7、核實圖紙的完整性
8、正確熟練使用預(yù)算定額及預(yù)算軟件
9、編制說明要詳細(xì),含圖紙編號、圖紙名稱、套用的定額、計費標(biāo)準(zhǔn)、人工補(bǔ)差、材料價格、不包含的項目、不清楚而暫定的項目等。
10.編制及審核確定的預(yù)算封面及編制說明必須采用萬科地產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)格式(見附表)
11、預(yù)算存檔編號
第四條:預(yù)算的編制依據(jù)
根據(jù)合同規(guī)定的預(yù)算定額、費用定額、材料價格、招標(biāo)文件、計費標(biāo)準(zhǔn)、
第五條:工程量的確定
1、按詳細(xì)的施工圖及甲方確定的方案計算
2、根據(jù)預(yù)算定額的計算規(guī)則及定額所示的計量單位計算
3、了解現(xiàn)場的實際情況、土壤的種類、運(yùn)距、放坡坡度、運(yùn)距等
4、按分部分項的順序逐項計算及匯總
5、要求計算細(xì)致,核對無誤。核對后的差異必須建立記錄備忘,便于結(jié)算。
6、100萬以上工程需委托中介編制部分,要求必須提供計算后的預(yù)算及與承建商核對后的預(yù)算,并同時提供與承建商工程量的核對差異情況說明,要求細(xì)致,成本管理部必須逐項核實確認(rèn)。
7、干掛大理石及鋁板幕墻的外墻面按墻面砼結(jié)構(gòu)尺寸,柱面干掛大理石及異型鋁板幕墻按實際尺寸計算。
8、圖紙標(biāo)注不清、前后矛盾、缺項、漏項的問題在標(biāo)底預(yù)算中注明,在確定預(yù)算前,項目經(jīng)理部預(yù)算人員要主動發(fā)現(xiàn)及解決,及時落實及調(diào)整工程量,以減少或避免設(shè)計變更及簽證同時準(zhǔn)確掌握工程成本。
第六條:預(yù)算定額單價的確定
1、單價包干項目按招標(biāo)確定價結(jié)算(不含稅金)。
2、進(jìn)口材料設(shè)備的安裝均套用國內(nèi)同類品種的預(yù)算單價計費。
3、選用的預(yù)算單價與施工圖紙要求的內(nèi)容相適應(yīng)
4、設(shè)計中的分項工程做法在定額上既不能換算,又不能套用時,必須編制補(bǔ)充單價
5、除定額說明容許換算外,其余不得任意調(diào)整(由于甲方設(shè)計要求施工超定額損耗的由萬創(chuàng)、工程及預(yù)算人員一同確定損耗量并簽字)
6、甲供材料及三方采購合同范圍的超定額用量的材料扣款直接在二號標(biāo)書中扣出,節(jié)約一定的稅金。
7、安裝部分的甲供材料、設(shè)備需安裝的項目設(shè)備費不計取稅金。
第七條:進(jìn)度款的核定
1、乙方報價---項目經(jīng)理部工程人員及監(jiān)理對工程形象進(jìn)度進(jìn)行核定---項目經(jīng)理部預(yù)算組核實(按預(yù)算、確定方法執(zhí)行)進(jìn)度預(yù)算及編制當(dāng)月設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證的預(yù)算--報成本管理部核定(2天完成)--項目經(jīng)理部作單付款。
2、為加快核定每月的進(jìn)度預(yù)算及保證準(zhǔn)確度,項目經(jīng)理部預(yù)算專業(yè)人員首先在成本管理部確定預(yù)算后
15天內(nèi),對確定的主體預(yù)算進(jìn)行分類計算(結(jié)構(gòu)、批擋、鋁合金窗框及扇、地磚、墻磚、安裝布管、穿線、插座及開關(guān)、設(shè)備安裝等),按建筑面積或套計算單位造價后,按當(dāng)月完成的形象進(jìn)度進(jìn)行計算。
第八條:土建的預(yù)算分類:
總分類要求:分專業(yè),分地下室、裙樓,塔樓
結(jié)構(gòu)部分包括:腳手架、垂直運(yùn)輸、超高補(bǔ)貼、挖地槽、鑿樁頭、回填土、砼及鋼筋砼結(jié)構(gòu),砌體及墻板,金屬構(gòu)件、屋面隔熱及防水、樓地面找平及墊層,內(nèi)外墻抹灰。建筑部分包括:鋁合金門窗,幕墻、內(nèi)墻乳膠漆及墻磚、外墻涂料及墻磚、廚房及衛(wèi)生間墻地磚、各類吊頂、樓梯欄桿、屋面磚及其它裝修安裝部分包括:給排水、電氣、通風(fēng)空調(diào)的布管, 布線,安裝燈具、插座、潔具及各類設(shè)備等結(jié)算管理
第九條:結(jié)算的依據(jù)
分項工程的竣工驗收證明、工程擋案的甲方移交確認(rèn)書、預(yù)算、材料設(shè)備限價、合同及補(bǔ)充合同、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、圖紙、涉及造價的會議紀(jì)要等
第十條:編制程序(項目經(jīng)理部完成):
第一步:編制項目結(jié)算審核工作計劃。
第二步:100萬以上的工程:項目部預(yù)算組必須對原預(yù)算及不清楚的問題及時與成本部聯(lián)系,成本部有必要進(jìn)行關(guān)于前期預(yù)算編制問題的結(jié)算工作協(xié)調(diào)及配合。
第三步:收集及整理分項工程的材料設(shè)備限價價格表、圖紙、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、涉及造價的會議紀(jì)要、圖紙部分未施工項目的記錄、付款及待墊款、甲供材料設(shè)備的領(lǐng)用清單、承建商的結(jié)算報價等結(jié)算依據(jù)。
第四步:工程量的計算及與承建商的核對
第五步:預(yù)算單價的核對。
第六步:單列清理甲供的預(yù)算工程量及承建商超領(lǐng)用量的扣款表(見附表)。
第七步:確定結(jié)算造價后,10萬以上工程報成本管理部進(jìn)行核定(成本管理部三---五天完成)。
第十一條:結(jié)算編制的要求
1、項目經(jīng)理部預(yù)算組負(fù)責(zé)全部工程的結(jié)算;
2、主體工程項目按乙方提供結(jié)算后2個月內(nèi)核對完畢(總體結(jié)算按竣工驗收后5個月內(nèi)完成,配合銷售辦房產(chǎn)證);
3、其它工程項目按乙方提供結(jié)算后10-30天內(nèi)核對完畢;
4、先提前選擇供電、自來水、煤氣、電話工程結(jié)算,便于承建商配合客戶入住的四通;
5、核實竣工圖紙的完整性;
6、編制說明要詳細(xì),含竣工圖紙名稱、套用的定額、計費標(biāo)準(zhǔn)、人工補(bǔ)差、材料價格、未含項目等;
7、編制及審核確定的結(jié)算封面及編制說明必須采用萬科地產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)格式(見附表)
8、結(jié)算必須項目經(jīng)理部預(yù)算人員2人及成本管理部2人相互交叉審核后作為最終結(jié)算造價。
9、項目經(jīng)理部建立與乙方的結(jié)算報送及審核情況登記臺帳,便于時間的掌握及責(zé)任的界定。
10.項目經(jīng)理部審算人員必須建立三方及甲供材料的領(lǐng)用及付款臺帳,對領(lǐng)用單的原件進(jìn)行存檔,便于結(jié)算扣減。
11.填寫竣工結(jié)算前需具備完善手續(xù)
第十二條: 結(jié)算定額單價的確定
1、以預(yù)算、合同及招標(biāo)價為主
2、同預(yù)算項目相同的分項,單價必須相同,不得調(diào)整。
3、增加項目的結(jié)算單價按相應(yīng)的定額單價套入。
4、設(shè)計中的分項工程做法在定額上即不能換算又不能套用時,必須編制補(bǔ)充單價
5、除定額說明容許換算外,其余不得任意調(diào)整
6、土建部分的甲供材料需安裝的項目計費直接在預(yù)算的二號標(biāo)書單價中扣出,不計任何費用。
7、安裝部分的甲供材料、設(shè)備需安裝的項目不計取稅金。
第十三條:結(jié)算造價的確定
1、設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證分類計算并當(dāng)月結(jié)算
2、預(yù)算造價+設(shè)計變更+現(xiàn)場簽證+人工補(bǔ)差+材料差價+增加項目=結(jié)算造價,要求分項計算并編制分項匯總表。
3、確定現(xiàn)場的實際情況、土壤的種類、運(yùn)距、放坡坡度、運(yùn)距等
4、扣除甲供材料的多用材料費(領(lǐng)用甲方材料數(shù)量減預(yù)算實際用量的差量乘甲方訂貨單價)
5、扣除預(yù)算中的未施工項目的造價
6、材料價差嚴(yán)格按項目部的材料限價調(diào)整
第十四條:結(jié)算分析
1、從施工全過程及各部門的管理中,項目經(jīng)理部預(yù)算組完成第一稿,成本部完成第二稿。分析到位,值得總結(jié),完善管理。
2、后附:預(yù)算、結(jié)算審核封面,預(yù)結(jié)算編制說明內(nèi)容,竣工結(jié)算前需完善手續(xù)會簽單,特殊工程預(yù)算招標(biāo)履行表,三方簽訂及甲供材料超用量的扣款表。
附表9:三方簽訂及甲供材料超領(lǐng)用量表
附表10:工程預(yù)算招投標(biāo)履行表
