財務(wù)科的科室職責(zé)管理標準怎么寫
一、財務(wù)管理的基石：明確職責(zé)分工
1. 財務(wù)經(jīng)理：負責(zé)整體財務(wù)策略的規(guī)劃與執(zhí)行，監(jiān)控預(yù)算編制和執(zhí)行，確保財務(wù)報告的準確性，并對財務(wù)團隊進行管理和培訓(xùn)。
2. 會計人員：主要承擔(dān)日常賬務(wù)處理，包括記賬、核算、報表編制，同時參與審計工作，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的合規(guī)性。
3. 預(yù)算專員：負責(zé)預(yù)算的編制、跟蹤和分析，提供決策支持，協(xié)助管理層控制成本，優(yōu)化資源配置。
4. 審計專員：對內(nèi)部財務(wù)流程進行審查，確保合規(guī)性，預(yù)防和發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。
5. 稅務(wù)專員：處理稅務(wù)申報，研究稅法變化，為公司提供稅務(wù)籌劃建議，降低稅務(wù)負擔(dān)。
二、細致入微：職責(zé)描述的清晰度
1. 財務(wù)經(jīng)理應(yīng)詳細列出年度財務(wù)目標，指導(dǎo)團隊工作，并定期評估進度。
2. 會計人員需明確其負責(zé)的會計科目，理解業(yè)務(wù)流程，確保賬務(wù)處理無誤。
3. 預(yù)算專員需建立有效的預(yù)算管理系統(tǒng)，定期出具預(yù)算執(zhí)行報告，為管理層提供決策依據(jù)。
4. 審計專員需制定內(nèi)部審計計劃，執(zhí)行審計程序，提出改進建議，強化內(nèi)部控制。
5. 稅務(wù)專員需熟知國內(nèi)外稅法，及時更新稅務(wù)知識，確保公司稅務(wù)操作合規(guī)。
三、協(xié)作與溝通：團隊合作的重要性
1. 財務(wù)部門需與銷售、采購、人力資源等部門緊密合作，確保財務(wù)信息的準確傳遞。
2. 財務(wù)人員應(yīng)具備良好的溝通能力，能向非財務(wù)背景的同事解釋財務(wù)概念和決策依據(jù)。
四、持續(xù)改進：職責(zé)的動態(tài)調(diào)整
1. 隨著公司業(yè)務(wù)發(fā)展，財務(wù)職責(zé)可能需要適時調(diào)整，以適應(yīng)新的業(yè)務(wù)需求和市場環(huán)境。
2. 定期評估職責(zé)執(zhí)行效果，根據(jù)反饋調(diào)整工作流程，提高工作效率。
五、風(fēng)險管理：財務(wù)職責(zé)中的預(yù)警機制
1. 各崗位應(yīng)設(shè)立風(fēng)險預(yù)警指標，及時發(fā)現(xiàn)潛在的財務(wù)風(fēng)險，采取預(yù)防措施。
2. 建立健全的內(nèi)控體系，防止財務(wù)欺詐和錯誤發(fā)生。
注意事項
在制定財務(wù)科的科室職責(zé)管理標準時，務(wù)必注意以下幾點：
1. 明確每個崗位的具體任務(wù)，避免職責(zé)重疊或空缺。
2. 職責(zé)描述應(yīng)具體、可衡量，便于績效考核。
3. 關(guān)注職責(zé)間的協(xié)調(diào)性，保證團隊協(xié)作順暢。
4. 考慮到公司的長期發(fā)展，職責(zé)設(shè)定要有前瞻性。
5. 定期回顧和修訂職責(zé)，保持與業(yè)務(wù)發(fā)展的同步。
書寫格式
1. 概述崗位角色：簡要介紹崗位在組織中的位置和重要性。
2. 具體職責(zé)：詳細列出崗位的主要工作內(nèi)容，可按任務(wù)優(yōu)先級排序。
3. 協(xié)作與溝通：描述與其它部門的互動關(guān)系，以及所需溝通技巧。
4. 質(zhì)量標準與績效指標：設(shè)定完成工作的標準和評價方式。
5. 自我提升與職業(yè)發(fā)展：鼓勵員工不斷學(xué)習(xí)，適應(yīng)公司和行業(yè)變化。
通過以上內(nèi)容，我們期望能幫助您更好地理解和制定財務(wù)科的科室職責(zé)管理標準，實現(xiàn)高效有序的財務(wù)管理。
財務(wù)科的科室職責(zé)管理標準范文
1范圍
本標準規(guī)定了電業(yè)局財務(wù)科的管理職責(zé)、管理內(nèi)容與方法。
本標準適用于財務(wù)科的管理工作。
2引用標準
下列標準包含的條文，通過在本標準中引用而構(gòu)成為本標準的條文，其均為當前有效。所有標準都會被修訂，在使用過程中應(yīng)注意最新條文的發(fā)布。
國電財[1997]57號印發(fā)《關(guān)于加強財務(wù)管理工作若干暫行規(guī)定》的通知
云電司財[1998]3號關(guān)于印發(fā)云南省電力公司預(yù)算、投資管理辦法的通知
滇東電財[1999]03號關(guān)于下達1999年度成本費用控制指標的通知
滇東電財[1999]02號關(guān)于印發(fā)“獎金與售電量電費回收率掛鉤考核辦法”的通知
云電司[1997]21號關(guān)于印發(fā)《云南省電力公司關(guān)于會議費等有關(guān)費用開支標準》的通知
計價管理[1997]437號《國家計委、電力部關(guān)于1997年電價調(diào)整方案有關(guān)問題的通知》
3職責(zé)
3.1負責(zé)對本企業(yè)未來期的財務(wù)活動進行規(guī)劃和安排。
3.1.11
分析和預(yù)測企業(yè)未來期財務(wù)情況。掌握有關(guān)資料和主客觀條件，分析企業(yè)自身的財務(wù)情況，和外部條件對企業(yè)財務(wù)情況的影響，預(yù)測未來期財務(wù)情況的發(fā)展趨勢。
3.1.2確定企業(yè)財務(wù)管理目標。財務(wù)管理目標包括企業(yè)未來期財務(wù)管理發(fā)展目標和近期目標，實現(xiàn)目標需要遵循的財務(wù)戰(zhàn)略方針和途徑等。
3.1.3設(shè)計實施目標方案，作出決策。對各種可供選擇的方案進行可行性研究和論證，為財務(wù)決策提供依據(jù)。通過財務(wù)決策，運用科學(xué)的方法，選擇和確定實現(xiàn)財務(wù)目標的最優(yōu)方案。
3.1.4抉擇方案，編制計劃。根據(jù)最優(yōu)化原則選出最佳方案后，利用報表、預(yù)算、定額等資料編制財務(wù)計劃，并把財務(wù)計劃與經(jīng)濟效益結(jié)合起來。
3.1.5貫徹執(zhí)行財務(wù)計劃。
3.1.6廣泛應(yīng)用計算機等現(xiàn)代管理手段、現(xiàn)代化財務(wù)管理方法和技術(shù)，增強計劃的科學(xué)性和正確性。
3.2根據(jù)財務(wù)活動的歷史資料，考慮現(xiàn)實的要求和條件，對企業(yè)未來的財務(wù)活動和財務(wù)成果作出科學(xué)的預(yù)計和測算。
3.2.1測算各項生產(chǎn)經(jīng)營方案的經(jīng)濟效益，為決策提供可靠的依據(jù)。
3.2.2預(yù)測財務(wù)收支的發(fā)展變化情況，確定經(jīng)營目標。
3.2.3測定各項定額和標準，為編制計劃、分解計劃服務(wù)。
3.3為完成財務(wù)計劃目標，合理組織財務(wù)管理活動中的各個要素、各個環(huán)節(jié)和各個方面，進行合理的分工與協(xié)作，形成科學(xué)的管理體系。
3.3.1建立合理的組織機構(gòu)。
3.3.2按照財務(wù)管理的需要進行分工，確定各崗位職責(zé)范圍，建立責(zé)任制，明確其各自的責(zé)任與相應(yīng)的權(quán)力。
3.3.3建立信息溝通渠道。
3.3.4確定財務(wù)管理方式。
3.3.5正確的選擇和配備財務(wù)管理人才，搞好培訓(xùn)、調(diào)配、考評、獎懲，保證財務(wù)工作管理的需要和充分調(diào)動財務(wù)人員的積極性。
3.4財務(wù)管理人員應(yīng)根據(jù)財務(wù)管理目標和財務(wù)決策的要求，運用組織權(quán)力和適當手段，指導(dǎo)和監(jiān)督下屬財務(wù)機構(gòu)和人員實現(xiàn)決策目標。
3.4.1按照財務(wù)計劃和確定的標準，對企業(yè)的財務(wù)活動進行監(jiān)督、檢查，將財務(wù)活動的實際成果與財務(wù)計劃目標對照，發(fā)現(xiàn)差異，找出原因，采取措施糾正財務(wù)計劃執(zhí)行中的偏差，以確保財務(wù)計劃目標的實現(xiàn)。
3.5以會計核算資料為主要依據(jù)，對企業(yè)財務(wù)活動的過程和結(jié)果進行調(diào)查研究，評價計劃完成情況，分析影響計劃執(zhí)行的因素，挖掘企業(yè)潛力，提出改進措施。
3.6以會計核算資料為主要依據(jù)，對企業(yè)經(jīng)濟活動和財務(wù)收支的合理性、合法性和有效性進行檢查。
3.7利用價值形態(tài)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進行控制和調(diào)節(jié)。
4管理內(nèi)容與方法
4.1管理內(nèi)容
4.1.1資金籌集的管理，主要包括資金籌集的概念、必要性，資金成本和投資風(fēng)險價值的計算，資本金的籌集與管理，以及企業(yè)負債的管理。
4.1.2流動資產(chǎn)的管理，主要包括現(xiàn)金和各種存款的管理、應(yīng)收及預(yù)付款的管理、壞帳準備金制度的建立、存貨的管理，以及低值易耗品的管理。
4.1.3固定資產(chǎn)的管理，主要包括固定資產(chǎn)折舊管理、在建工程管理和國家資產(chǎn)的清查盤點。
4.1.4無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投資計劃管理、預(yù)算管理、財務(wù)管理。
4.1.5成本費用的管理，主要包括成本開支范圍、管理費用管理、財務(wù)費用管理和銷售費用管理。
4.1.6銷售收入、利潤及分配的管理，主要包括銷售收入管理、利潤和分配管理。
4.1.7會計電算化管理，主要包括計算機軟硬件系統(tǒng)的維護，電算化操作制度以及電算化后會計檔案的管理等。
4.1.8財務(wù)報告和財務(wù)說明，主要包括資產(chǎn)負債、損益表、現(xiàn)金流量表和財務(wù)情況說明書的管理，以及財務(wù)分析。
4.2管理制度
4.2.1資金管理制度
4.2.1.1資金管理應(yīng)當遵循集中管理、綜合平衡、統(tǒng)籌調(diào)劑、合理使用的原則。
4.2.1.2資金的開支必須符合資金審批程序。凡5萬元以上的開支必須由局長批準，凡1萬元以內(nèi)的開支須經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準，10
萬元以上開支必須由資金委員會討論決定后審批。但更改、大修、業(yè)擴工程及三另費用有計劃的項目不在此范圍內(nèi)。
4.2.1.3成立資產(chǎn)管理委員會，研究安排資金計劃，檢查資金計劃的執(zhí)行情況，決定重大投資項目和支用審批。資金管理委員會的日常工作由財務(wù)部門負責(zé)和具體操作，重大情況應(yīng)及時向資金管理委員會報告。
4.2.1.4各項重大開支都必須履行計劃申報、綜合平衡、批準下達的程序，并嚴格以批準的預(yù)算為依據(jù)控制，按季度分別編制營運資金支出、資本性支出、現(xiàn)金支出預(yù)算。各類工程必須先根據(jù)工程項目進行預(yù)算，由生技、財務(wù)、基建科審查后列入計劃，經(jīng)總工程師審定、局長批準后下達執(zhí)行。
4.2.1.5各項投資，各種資本性支出，各項重大支出計劃，都應(yīng)該進行經(jīng)濟分析、論證和財務(wù)評價，以企業(yè)效益為主要檢測指標進行評價，實行效益否決制。
4.2.1.6對各項資金的使用實行財務(wù)監(jiān)督和審計、紀檢監(jiān)察監(jiān)督。財務(wù)監(jiān)督的重點是預(yù)算執(zhí)行、項目完成情況以及資金使用效益。審計、紀檢監(jiān)察監(jiān)督的重點是預(yù)算的合理性、合法性，內(nèi)控制度的嚴肅性;項目決策的經(jīng)濟性;投資方向的可靠性。
4.2.2流動資產(chǎn)管理制度
4.2.2.1貨幣資金管理制度
4.2.2.1.1應(yīng)配備專職人員負責(zé)貨幣資金的收付結(jié)算、保管和核算工作。
4.2.2.1.2每一筆資金收付業(yè)務(wù)不能自始至終由一個人辦理，即任何一筆資金收付業(yè)務(wù)的發(fā)生和處理，都應(yīng)做到申請、審批、支付、記帳、復(fù)核等分別有專人負責(zé)，以起到相互牽制和制約的作用。
4.2.2.1.3對貨幣資金收入和支出的流程，應(yīng)嚴格按內(nèi)部控制制度的規(guī)定辦理。
4.2.2.1.4貨幣資金收入應(yīng)即時入帳，現(xiàn)金應(yīng)及時解繳銀行，貨幣資金支出應(yīng)有正當?shù)膶徟掷m(xù)，貨幣資金應(yīng)經(jīng)常或定期進行盤點與核對。
4.2.2.1.5即時、正確地進行貨幣資金核算，如實反映貨幣資金的收入、支付和結(jié)存情況，加強貨幣資金收支憑證的審核，保護貨幣資金的安全。
4.2.2.2應(yīng)收及預(yù)付款管理制度
4.2.2.2.1企業(yè)應(yīng)控制應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款的限額和收回的時間，采取有效措施，及時組織催收，避免企業(yè)資金被其他單位占用。其預(yù)付帳款應(yīng)視同應(yīng)收帳款進行管理。
4.2.2.3存貨、低值易耗品的管理制度
4.2.2.3.1財務(wù)部門應(yīng)十分關(guān)注存貨的積壓，盡可能地降低存貨、低值易耗品占用資金。
4.2.2.3.2財務(wù)部門應(yīng)定期與供應(yīng)部門對存貨、低值易耗品進行清查盤點，作好盤盈、盤虧、毀損和報廢的帳務(wù)處理。
4.2.3固定資產(chǎn)的管理制度
4.2.3.1企業(yè)的固定資產(chǎn)日常管理應(yīng)由財會部門和固定資產(chǎn)使用部門共同負責(zé)，實行集中統(tǒng)一管理，按使用部門歸口，用和管相結(jié)合、資金管理與物資管理相結(jié)合、權(quán)和責(zé)相結(jié)合。
4.2.3.2對固定資產(chǎn)應(yīng)實行設(shè)備定號、保管定人、管理定戶和建立保管折的方法進行管理，做到有帳、有卡、有實物。
4.2.3.3對固定資產(chǎn)的計價、分類、折舊、保管及清理必須按省公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4.2.3.4無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理均應(yīng)按《工業(yè)企業(yè)會計制度》和《企業(yè)會計準則》的規(guī)定進行核算管理。
4.2.4在建工程管理制度
4.2.4.1堅持按基建程序辦事的原則，基建投資嚴格按年度投資計劃和工程進度撥付，按規(guī)定項目支用，不得挪用，不得隨意提高建設(shè)標準。
4.2.4.2工程價款的支付必須符合規(guī)定、手續(xù)齊全，不得以概預(yù)算代替實際支付。
4.2.4.3電力項目基建財務(wù)必須按財政部頒發(fā)的會計制度進行核算，同時按省集團公司財經(jīng)部要求設(shè)置'工程項目基建支出臺帳'及設(shè)備登記簿等，完整反映各項目建設(shè)成本，為編制竣工決算打下良好基矗
4.2.4.4電力基建項目在驗收完畢、投入運行的當月，必須將已完工項目的“固定資產(chǎn)暫估入帳通知單”遞交相應(yīng)生產(chǎn)單位財務(wù)，以便生產(chǎn)單位進行會計處理。
4.2.4.5電力基建項目完工后，建設(shè)單位應(yīng)抓緊辦理“工程結(jié)算”，財務(wù)根據(jù)“工程結(jié)算批復(fù)”調(diào)整投資報量，如有節(jié)余資金，必須及時清理還貸。已完工項目如有剩余物資及債權(quán)債務(wù)，原則上要求在編制好竣工決算的同時清理完畢并妥善處理。
4.2.4.6電力基建工程大中型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后六個月內(nèi)編制完成竣工決算;小型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后三個月內(nèi)編制完成竣工決算。
4.2.5電費電價管理制度
4.2.5.1必須認真貫徹執(zhí)行國家現(xiàn)行的電價政策，不得隨意加價和亂收費。
4.2.5.2各種加價和征收，必須持有省物價局和省電力集團公司以上部門下發(fā)的有關(guān)加價和征收的文件方能執(zhí)行。
4.2.5.3電價的執(zhí)行必須接受各方面的監(jiān)督，如有違反現(xiàn)行電價政策的要及時糾正或一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有亂收費亂加價現(xiàn)象必須立及糾正并追究當事人的責(zé)任。
4.2.5.4滇東電網(wǎng)所有用電戶，必須實行當月電費當月托收，即在當月15日前辦理完畢。
4.2.5.5當月電費的結(jié)算，以月末抄見數(shù)計算，結(jié)算后對用戶多劃款額順延到資月。結(jié)算后用戶少劃的部分數(shù)額，使用電費結(jié)算通知單收款。用戶必須于次月8日前付清上月結(jié)算電費。
4.2.5.6對部分小用戶一律實行電費保證金制度，電費保證金數(shù)額，按上季度電費總額收齲
4.2.5.7電費全部收回后，必須統(tǒng)一存入電費專戶，一經(jīng)存入不得支取或隨意劃入其他帳戶。
4.2.5.8按照《供用電營業(yè)規(guī)則》的規(guī)定，嚴格實行電費遲納金制度。
4.2.6成本費用的管理制度
4.2.6.1嚴格執(zhí)行成本開支范圍和標準，劃分收益性支出和資本性支出，生產(chǎn)性支出和非生產(chǎn)性支出的界限，不以亂擠、亂攤成本、資本性支出不準列入成本。成本開支范圍要嚴格執(zhí)行國家規(guī)定，不能政出多門。
4.2.6.2對于各種費用按一定標準考核到科室、班組，獎懲結(jié)合，把成本費用控制在省集團公司下達年度計劃內(nèi)。
4.2.6.3堅持抵制地方自行出臺的各種集資、攤派和不合理的加價收費。
4.2.6.4加強企業(yè)自我約束，貫徹穩(wěn)健性原則，按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算成本，不得以少進成本，少列財務(wù)費用，搞虛盈實虧，套取消費基金。
4.2.6.5優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，合理控制成本。要適應(yīng)形勢的變化，重點加強對購電成本的控制，加大各種消耗性費用的控制力度。
4.2.6.6建立成本預(yù)算控制制度，強化費用預(yù)算計劃的剛性，實行成本管理和資金管理相結(jié)合，嚴格按預(yù)算和時間進度使用經(jīng)費。
4.2.6.7加強技改、大修、業(yè)擴等專項工程管理，努力降低工程成本。
4.2.6.8業(yè)務(wù)招待費要嚴格控制，合理使用，報銷實行主管一支筆簽字，一支筆驗收，誰經(jīng)辦誰簽經(jīng)手。
4.2.7會計電算化管理制度
4.2.7.1會計憑證應(yīng)審查無誤后，方可輸入計算機，經(jīng)復(fù)核無誤后，方可進行匯總記帳、產(chǎn)生報表等工作。
4.2.7.2計算機操作人員在操作中若發(fā)現(xiàn)機器故障，應(yīng)立即時向財務(wù)負責(zé)人或系統(tǒng)管理員匯報，并作好記錄，盡快恢復(fù)。
4.2.7.3未經(jīng)財務(wù)負責(zé)人同意，禁止使用外來軟件軟盤。
4.2.7.4未經(jīng)財務(wù)負責(zé)人同意，不得將財務(wù)計算機設(shè)備借出。
4.2.7.5會計軟件，會計電算化資料應(yīng)由專人嚴格管理，財務(wù)會計電算化的備份盤，應(yīng)統(tǒng)一編號，登記入冊，各盤標簽上應(yīng)注明數(shù)據(jù)目錄和日期，并作雙備份，分開地點保管。
4.2.7.6非財務(wù)科人員查閱財會電算化資料，須經(jīng)財務(wù)負責(zé)人同意，由財會電化操作員查詢提供資料，非財務(wù)科人員不得擅自運行計算機查詢資料。
4.2.7.7計算機系統(tǒng)管理員和操作員應(yīng)嚴格按操作權(quán)限進行計算機操作，不得越權(quán)操作。
4.2.8財務(wù)分析制度
4.2.8.1財務(wù)科每季進行一次財務(wù)分析，并向局領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)營活動分析報告。
4.2.8.2財務(wù)務(wù)分析活動，全科人員應(yīng)全部參加。
4.2.9培訓(xùn)學(xué)習(xí)制度
4.2.9.1財務(wù)人員應(yīng)加強業(yè)務(wù)知識及新政策法規(guī)的學(xué)習(xí)，對新事務(wù)、新政策要花時間、花精力去學(xué)習(xí)、去掌握，并在工作中去運用。
4.2.9.2在日常財務(wù)會計業(yè)務(wù)工作中嚴守財經(jīng)法紀，在辦理財會業(yè)務(wù)的過程中自覺地遵守國家有關(guān)規(guī)章制度。
4.3銷售收入管理制度
4.3.1銷售收入的實現(xiàn)應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，據(jù)實入帳，并適時進行帳齡分析，區(qū)分出不良資產(chǎn)，并采取有效措施對不良資產(chǎn)進行處置。
4.3.2對電費的回收工作，實行獎金與電費回收率掛鉤考核的辦法，責(zé)任落實到個人
