某財務科科室職責管理標準怎么寫
在財務管理領域，明確的職責分配是保證工作高效運行的關鍵。財務科作為企業(yè)財務管理的核心部門，其職責涵蓋了預算編制、會計核算、成本控制、稅務籌劃等多個方面。然而，對于新手來說，如何準確地撰寫財務科科室的管理標準可能是一項挑戰(zhàn)。以下將從實際操作的角度，探討這一問題。
1. 預算管理：負責組織和執(zhí)行公司的年度預算計劃，確保資金的有效分配和使用，同時監(jiān)控預算執(zhí)行情況，對超預算項目進行分析和調整建議。
2. 會計核算：執(zhí)行日常會計核算工作，包括憑證制作、賬簿登記、報表編制等，確保財務信息的準確無誤。
3. 成本控制：通過數據分析，協(xié)助各部門優(yōu)化成本結構，提出降低成本的策略和措施，以提高企業(yè)經濟效益。
4. 稅務籌劃：研究并掌握稅法政策，合理避稅，降低稅收負擔，同時確保稅務合規(guī)，防止稅務風險。
5. 財務報告：定期向管理層提供財務報告，分析財務狀況，為決策提供依據。
6. 內部控制：建立和完善財務內控體系，防止財務舞弊，確保財務安全。
在撰寫這些職責時，新手可能會遇到一些困擾，如用詞不準確或表達不清晰。例如，“確保資金有效分配”可能需要具體到“制定并實施資金使用計劃”，“降低稅收負擔”應改為“合法合規(guī)地減少稅負”。這些細節(jié)上的改進有助于提升職責描述的專業(yè)性。
管理職責包括哪些
財務科的管理職責主要包括預算管理、會計核算、成本控制、稅務籌劃、財務報告的編制及內部控制系統(tǒng)的設計與維護。
管理職責是什么
具體來說，就是組織和監(jiān)督預算執(zhí)行，進行精確的會計處理，優(yōu)化成本結構，合法規(guī)避稅務，提供決策支持的財務信息，并確保財務操作的合規(guī)性。
注意事項
在書寫時，需注意職責的明確性，避免模糊或泛化的表述。要考慮實際操作的可行性，確保每個職責都能在實際工作中落地執(zhí)行。此外，語言表達要準確，避免使用新手常犯的語法錯誤，如動賓搭配不當、介詞使用錯誤等。
書寫格式
一份標準的管理職責書寫格式應包含以下幾個部分：職責名稱、職責描述（包括具體任務和預期成果）、工作關系（與哪些部門或崗位的互動）、工作條件（如所需技能、知識和環(huán)境）以及衡量標準（如何評估職責完成的質量和效果）。遵循這一結構，可以清晰、全面地呈現(xiàn)財務科的管理職責。
某財務科科室職責管理標準范文
財務科科室職責管理標準
1 范圍
本標準規(guī)定了電業(yè)局財務科的管理職責、管理內容與方法。
本標準適用于財務科的管理工作。
2 引用標準
下列標準包含的條文,通過在本標準中引用而構成為本標準的條文,其均為當前有效。所有標準都會被修訂,在使用過程中應注意最新條文的發(fā)布。
國電財[1997]57號印發(fā)《關于加強財務管理工作若干暫行規(guī)定》的通知
云電司財[1998]3號 關于印發(fā)云南省電力公司預算、投資管理辦法的通知
滇東電財[1999]03號關于下達1999年度成本費用控制指標的通知
滇東電財[1999]02號關于印發(fā)“獎金與售電量電費回收率掛鉤考核辦法”的通知
云電司[1997]21號關于印發(fā)《云南省電力公司關于會議費等有關費用開支標準》的通知
計價管理[1997]437號《國家計委、電力部關于1997年電價調整方案有關問題的通知》
3 職責
3.1 負責對本企業(yè)未來期的財務活動進行規(guī)劃和安排。
3.1.1 1
分析和預測企業(yè)未來期財務情況。掌握有關資料和主客觀條件,分析企業(yè)自身的財務情況,和外部條件對企業(yè)財務情況的影響,預測未來期財務情況的發(fā)展趨勢。
3.1.2 確定企業(yè)財務管理目標。財務管理目標包括企業(yè)未來期財務管理發(fā)展目標和近期目標,實現(xiàn)目標需要遵循的財務戰(zhàn)略方針和途徑等。
3.1.3 設計實施目標方案,作出決策。對各種可供選擇的方案進行可行性研究和論證,為財務決策提供依據。通過財務決策,運用科學的方法,選擇和確定實現(xiàn)財務目標的最優(yōu)方案。
3.1.4 抉擇方案,編制計劃。根據最優(yōu)化原則選出最佳方案后,利用報表、預算、定額等資料編制財務計劃,并把財務計劃與經濟效益結合起來。
3.1.5 貫徹執(zhí)行財務計劃。
3.1.6 廣泛應用計算機等現(xiàn)代管理手段、現(xiàn)代化財務管理方法和技術,增強計劃的科學性和正確性。
3.2 根據財務活動的歷史資料,考慮現(xiàn)實的要求和條件,對企業(yè)未來的財務活動和財務成果作出科學的預計和測算。
3.2.1 測算各項生產經營方案的經濟效益,為決策提供可靠的依據。
3.2.2 預測財務收支的發(fā)展變化情況,確定經營目標。
3.2.3 測定各項定額和標準,為編制計劃、分解計劃服務。
3.3 為完成財務計劃目標,合理組織財務管理活動中的各個要素、各個環(huán)節(jié)和各個方面,進行合理的分工與協(xié)作,形成科學的管理體系。
3.3.1 建立合理的組織機構。
3.3.2 按照財務管理的需要進行分工,確定各崗位職責范圍,建立責任制,明確其各自的責任與相應的權力。
3.3.3 建立信息溝通渠道。
3.3.4 確定財務管理方式。
3.3.5 正確的選擇和配備財務管理人才,搞好培訓、調配、考評、獎懲,保證財務工作管理的需要和充分調動財務人員的積極性。
3.4 財務管理人員應根據財務管理目標和財務決策的要求,運用組織權力和適當手段,指導和監(jiān)督下屬財務機構和人員實現(xiàn)決策目標。
3.4.1 按照財務計劃和確定的標準,對企業(yè)的財務活動進行監(jiān)督、檢查,將財
務活動的實際成果與財務計劃目標對照,發(fā)現(xiàn)差異,找出原因,采取措施糾正財務計劃執(zhí)行中的偏差,以確保財務計劃目標的實現(xiàn)。
3.5 以會計核算資料為主要依據,對企業(yè)財務活動的過程和結果進行調查研究,評價計劃完成情況,分析影響計劃執(zhí)行的因素,挖掘企業(yè)潛力,提出改進措施。
3.6 以會計核算資料為主要依據,對企業(yè)經濟活動和財務收支的合理性、合法性和有效性進行檢查。
3.7 利用價值形態(tài)對企業(yè)生產經營活動進行控制和調節(jié)。
4 管理內容與方法
4.1 管理內容
4.1.1 資金籌集的管理,主要包括資金籌集的概念、必要性,資金成本和投資風險價值的計算,資本金的籌集與管理,以及企業(yè)負債的管理。
4.1.2 流動資產的管理,主要包括現(xiàn)金和各種存款的管理、應收及預付款的管理、壞帳準備金制度的建立、存貨的管理,以及低值易耗品的管理。
4.1.3 固定資產的管理,主要包括固定資產折舊管理、在建工程管理和國家資產的清查盤點。
4.1.4 無形資產、遞延資產、其他資產和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投資計劃管理、預算管理、財務管理。
4.1.5 成本費用的管理,主要包括成本開支范圍、管理費用管理、財務費用管理和銷售費用管理。
4.1.6 銷售收入、利潤及分配的管理,主要包括銷售收入管理、利潤和分配管理。
4.1.7 會計電算化管理,主要包括計算機軟硬件系統(tǒng)的維護,電算化操作制度以及電算化后會計檔案的管理等。
4.1.8 財務報告和財務說明,主要包括資產負債、損益表、現(xiàn)金流量表和財務情況說明書的管理,以及財務分析。
4.2 管理制度
4.2.1 資金管理制度
4.2.1.1 資金管理應當遵循集中管理、綜合平衡、統(tǒng)籌調劑、合理使用的原則。
4.2.1.2 資金的開支必須符合資金審批程序。凡5萬元以上的開支必須由局長批準,凡1萬元以內的開支須經分管局領導批準,10萬元以上開支必須由資金委員會討論決定后審批。但更改、大修、業(yè)擴工程及三另費用有計劃的項目不在此范圍內。
4.2.1.3 成立資產管理委員會,研究安排資金計劃,檢查資金計劃的執(zhí)行情況,決定重大投資項目和支用審批。資金管理委員會的日常工作由財務部門負責和具體操作,重大情況應及時向資金管理委員會報告。
4.2.1.4 各項重大開支都必須履行計劃申報、綜合平衡、批準下達的程序,并嚴格以批準的預算為依據控制,按季度分別編制營運資金支出、資本性支出、現(xiàn)金支出預算。各類工程必須先根據工程項目進行預算,由生技、財務、基建科審查后列入計劃,經總工程師審定、局長批準后下達執(zhí)行。
4.2.1.5 各項投資,各種資本性支出,各項重大支出計劃,都應該進行經濟分析、論證和財務評價,以企業(yè)效益為主要檢測指標進行評價,實行效益否決制。
4.2.1.6 對各項資金的使用實行財務監(jiān)督和審計、紀檢監(jiān)察監(jiān)督。財務監(jiān)督的重點是預算執(zhí)行、項目完成情況以及資金使用效益。審計、紀檢監(jiān)察監(jiān)督的重點是預算的合理性、合法性,內控制度的嚴肅性;項目決策的經濟性;投資方向的可靠性。
4.2.2 流動資產管理制度
4.2.2.1 貨幣資金管理制度
4.2.2.1.1 應配備專職人員負責貨幣資金的收付結算、保管和核算工作。
4.2.2.1.2 每一筆資金收付業(yè)務不能自始至終由一個人辦理,即任何一筆資金收付業(yè)務的發(fā)生和處理,都應做到申請、審批、支付、記帳、復核等分別有專人負責,以起到相互牽制和制約的作用。
4.2.2.1.3 對貨幣資金收入和支出的流程,應嚴格按內部控制制度的規(guī)定辦理。
4.2.2.1.4 貨幣資金收入應即時入帳,現(xiàn)金應及時解繳銀行,貨幣資金支出應有正當的審批手續(xù),貨幣資金應經?；蚨ㄆ谶M行盤點與核對。
4.2.2.1.5 即時、正確地進行貨幣資金核算,如實反映貨幣資金的收入、支付和結存情況,加強貨幣資金收支憑證的審核,保護貨幣資金的安全。
4.2.2.2 應收及預付款管理制度
4.2.2.2.1 企業(yè)應控制應收帳款、其他應收款的限額和收回的時間,采取有效措施,及時組織催收,避免企業(yè)資金被其他單位占用。其預付帳款應視同應收帳款進行管理。
4.2.2.3 存貨、低值易耗品的管理制度
4.2.2.3.1 財務部門應十分關注存貨的積壓,盡可能地降低存貨、低值易耗品占用資金。
4.2.2.3.2 財務部門應定期與供應部門對存貨、低值易耗品進行清查盤點,作好盤盈、盤虧、毀損和報廢的帳務處理。
4.2.3 固定資產的管理制度
4.2.3.1 企業(yè)的固定資產日常管理應由財會部門和固定資產使用部門共同負責,實行集中統(tǒng)一管理,按使用部門歸口,用和管相結合、資金管理與物資管理相結合、權和責相結合。
4.2.3.2 對固定資產應實行設備定號、保管定人、管理定戶和建立保管折的方法進行管理,做到有帳、有卡、有實物。
4.2.3.3 對固定資產的計價、分類、折舊、保管及清理必須按省公司的有關規(guī)定執(zhí)行。
4.2.3.4 無形資產、遞延資產和其他資產的管理均應按《工業(yè)企業(yè)會計制度》和《企業(yè)會計準則》的規(guī)定進行核算管理。
4.2.4 在建工程管理制度
4.2.4.1 堅持按基建程序辦事的原則,基建投資嚴格按年度投資計劃和工程進度撥付,按規(guī)定項目支用,不得挪用,不得隨意提高建設標準。
4.2.4.2 工程價款的支付必須符合規(guī)定、手續(xù)齊全,不得以概預算代替實際支
付。
4.2.4.3 電力項目基建財務必須按財政部頒發(fā)的會計制度進行核算,同時按省集團公司財經部要求設置'工程項目基建支出臺帳'及設備登記簿等,完整反映各項目建設成本,為編制竣工決算打下良好基礎。
4.2.4.4 電力基建項目在驗收完畢、投入運行的當月,必須將已完工項目的“固定資產暫估入帳通知單”遞交相應生產單位財務,以便生產單位進行會計處理。
4.2.4.5 電力基建項目完工后,建設單位應抓緊辦理“工程結算”,財務根據“工程結算批復”調整投資報量,如有節(jié)余資金,必須及時清理還貸。已完工項目如有剩余物資及債權債務,原則上要求在編制好竣工決算的同時清理完畢并妥善處理。
4.2.4.6 電力基建工程大中型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后六個月內編制完成竣工決算;小型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后三個月內編制完成竣工決算。
4.2.5 電費電價管理制度
4.2.5.1 必須認真貫徹執(zhí)行國家現(xiàn)行的電價政策,不得隨意加價和亂收費。
4.2.5.2 各種加價和征收,必須持有省物價局和省電力集團公司以上部門下發(fā)的有關加價和征收的文件方能執(zhí)行。
4.2.5.3 電價的執(zhí)行必須接受各方面的監(jiān)督,如有違反現(xiàn)行電價政策的要及時糾正或一經發(fā)現(xiàn)有亂收費亂加價現(xiàn)象必須立及糾正并追究當事人的責任。
4.2.5.4 滇東電網所有用電戶,必須實行當月電費當月托收,即在當月15日前辦理完畢。
4.2.5.5 當月電費的結算,以月末抄見數計算,結算后對用戶多劃款額順延到資月。結算后用戶少劃的部分數額,使用電費結算通知單收款。用戶必須于次月8日前付清上月結算電費。
4.2.5.6 對部分小用戶一律實行電費保證金制度,電費保證金數額,按上季度電費總額收取。
4.2.5.7 電費全部收回后,必須統(tǒng)一存入電費專戶,一經存入不得支取或隨意劃入其他帳戶。
4.2.5.8 按照《供用電營業(yè)規(guī)則》的規(guī)定,嚴格實行電費遲納金制度。
4.2.6 成本費用的管理制度
4.2.6.1 嚴格執(zhí)行成本開支范圍和標準,劃分收益性支出和資本性支出,生產性支出和非生產性支出的界限,不以亂擠、亂攤成本、資本性支出不準列入成本。成本開支范圍要嚴格執(zhí)行國家規(guī)定,不能政出多門。
4.2.6.2 對于各種費用按一定標準考核到科室、班組,獎懲結合,把成本費用控制在省集團公司下達年度計劃內。
4.2.6.3 堅持抵制地方自行出臺的各種集資、攤派和不合理的加價收費。
4.2.6.4 加強企業(yè)自我約束,貫徹穩(wěn)健性原則,按權責發(fā)生制核算成本,不得以少進成本,少列財務費用,搞虛盈實虧,套取消費基金。
4.2.6.5 優(yōu)化成本結構,合理控制成本。要適應形勢的變化,重點加強對購電成本的控制,加大各種消耗性費用的控制力度。
4.2.6.6 建立成本預算控制制度,強化費用預算計劃的剛性,實行成本管理和資金管理相結合,嚴格按預算和時間進度使用經費。
4.2.6.7 加強技改、大修、業(yè)擴等專項工程管理,努力降低工程成本。
4.2.6.8 業(yè)務招待費要嚴格控制,合理使用,報銷實行主管一支筆簽字,一支筆驗收,誰經辦誰簽經手。
4.2.7 會計電算化管理制度
4.2.7.1 會計憑證應審查無誤后,方可輸入計算機,經復核無誤后,方可進行匯總記帳、產生報表等工作。
4.2.7.2 計算機操作人員在操作中若發(fā)現(xiàn)機器故障,應立即時向財務負責人或系統(tǒng)管理員匯報,并作好記錄,盡快恢復。
4.2.7.3 未經財務負責人同意,禁止使用外來軟件軟盤。
4.2.7.4 未經財務負責人同意,不得將財務計算機設備借出。
4.2.7.5 會計軟件,會計電算化資料應由專人嚴格管理,財務會計電算化的備
份盤,應統(tǒng)一編號,登記入冊,各盤標簽上應注明數據目錄和日期,并作雙備份,分開地點保管。
4.2.7.6 非財務科人員查閱財會電算化資料,須經財務負責人同意,由財會電化操作員查詢提供資料,非財務科人員不得擅自運行計算機查詢資料。
4.2.7.7 計算機系統(tǒng)管理員和操作員應嚴格按操作權限進行計算機操作,不得越權操作。
4.2.8 財務分析制度
4.2.8.1 財務科每季進行一次財務分析,并向局領導提供經營活動分析報告。
4.2.8.2 財務務分析活動,全科人員應全部參加。
4.2.9 培訓學習制度
4.2.9.1 財務人員應加強業(yè)務知識及新政策法規(guī)的學習,對新事務、新政策要花時間、花精力去學習、去掌握,并在工作中去運用。
4.2.9.2 在日常財務會計業(yè)務工作中嚴守財經法紀,在辦理財會業(yè)務的過程中自覺地遵守國家有關規(guī)章制度。
4.3 銷售收入管理制度
4.3.1 銷售收入的實現(xiàn)應遵循權責發(fā)生制原則,據實入帳,并適時進行帳齡分析,區(qū)分出不良資產,并采取有效措施對不良資產進行處置。
4.3.2 對電費的回收工作,實行獎金與電費回收率掛鉤考核的辦法,責任落實到個人
