編制年度履職自評(píng)報(bào)告 第1篇
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發(fā)展戰(zhàn)略管理制度
主要擬定部門(mén)
部
制度版本
2019年x月x日
審批說(shuō)明
經(jīng)xx次董事會(huì)？審議通過(guò)
黑龍江凱倫達(dá)科技有限公司
發(fā)展戰(zhàn)略管理制度
黑龍江凱倫達(dá)科技有限公司
發(fā)展戰(zhàn)略管理制度
第一章
總
則
第一條為了加強(qiáng)黑龍江凱倫達(dá)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“凱倫達(dá)公司”）發(fā)展戰(zhàn)略管理，規(guī)范發(fā)展戰(zhàn)略的制定和決策，提升戰(zhàn)略管理的科學(xué)性、有效性和及時(shí)性，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本制度。
第二條本制度規(guī)定了凱倫達(dá)公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃管理的基本要求。
第三條本制度所稱發(fā)展戰(zhàn)略是指公司在對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況和未來(lái)趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，制定并分解實(shí)施具有長(zhǎng)期性和根本性的發(fā)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃等的活動(dòng)。
第四條凱倫達(dá)公司制定與實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn)：
（一）缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略或發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施不到位，可能導(dǎo)致盲目發(fā)展，難以形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，喪失發(fā)展機(jī)遇和動(dòng)力。
（二）發(fā)展戰(zhàn)略過(guò)于激進(jìn)，脫離企業(yè)實(shí)際能力或偏離主業(yè)，可能導(dǎo)致過(guò)度擴(kuò)張，甚至經(jīng)營(yíng)失敗。
（三）發(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁變動(dòng)，可能導(dǎo)致資源浪費(fèi)，甚至危及公司的生存和持續(xù)發(fā)展。
第二章
組織機(jī)構(gòu)與管理職責(zé)
第五條董事會(huì)？是戰(zhàn)略管理的最高決策機(jī)構(gòu)，對(duì)凱倫達(dá)公司發(fā)展戰(zhàn)略、總體規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和各項(xiàng)重大戰(zhàn)略事項(xiàng)等具有最終決策權(quán)，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)？下設(shè)立戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)。公司戰(zhàn)略管理組織體系由董事會(huì)？、戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)、發(fā)展規(guī)劃部、相關(guān)職能部門(mén)構(gòu)成。
第六條凱倫達(dá)公司應(yīng)當(dāng)明確戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)的職責(zé)和議事規(guī)則，對(duì)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)會(huì)議的召開(kāi)程序、表決方式、提案審議、保密要求和會(huì)議記錄等作出規(guī)定，確保議事過(guò)程規(guī)范透明、決策程序科學(xué)民主。
第七條
戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)部門(mén)對(duì)發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行可行性研究和科學(xué)論證，形成發(fā)展戰(zhàn)略建議方案；必要時(shí)，可借助中介機(jī)構(gòu)和外部專家的力量為其履行職責(zé)提供專業(yè)咨詢意見(jiàn)。
第八條戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)具有較強(qiáng)的綜合素質(zhì)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，其任職資格和選任程序應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。
第九條凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部是公司戰(zhàn)略管理的歸口部，負(fù)責(zé)組織編制公司發(fā)展戰(zhàn)略、總體規(guī)劃、主營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)劃、職能工作規(guī)劃和專項(xiàng)規(guī)劃，指導(dǎo)公司開(kāi)展規(guī)劃編制工作。公司財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、采購(gòu)物流部、行政人事部、研究所、質(zhì)檢部等職能部門(mén)均為公司戰(zhàn)略管理的重要部門(mén)，負(fù)責(zé)凱倫達(dá)公司相關(guān)職能工作規(guī)劃的制定與管理。
第十條子公司以凱倫達(dá)公司發(fā)展戰(zhàn)略和總體規(guī)劃為指導(dǎo)，由戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)負(fù)責(zé)組織發(fā)展戰(zhàn)略與各類規(guī)劃的制定與管理。
第三章
戰(zhàn)略研究與規(guī)劃制定
第十一條根據(jù)凱倫達(dá)公司戰(zhàn)略管理流程和戰(zhàn)略體系，凱倫達(dá)公司層級(jí)戰(zhàn)略及規(guī)劃編制工作程序如下：
（一）凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部根據(jù)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)統(tǒng)一部署、凱倫達(dá)公司統(tǒng)一安排，結(jié)合凱倫達(dá)公司改革發(fā)展中存在的重大問(wèn)題，組織開(kāi)展凱倫達(dá)公司規(guī)劃前期戰(zhàn)略研究工作，布置落實(shí)規(guī)劃前期戰(zhàn)略研究任務(wù)。
（二）凱倫達(dá)公司各相關(guān)職能部、研究單位根據(jù)所承擔(dān)的戰(zhàn)略研究任務(wù)與要求，組織開(kāi)展重大問(wèn)題的戰(zhàn)略研究，提出今后發(fā)展的戰(zhàn)略思想、戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略重點(diǎn)，并體現(xiàn)在公司五年總體規(guī)劃和三年滾動(dòng)規(guī)劃中。
（三）凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部原則上在規(guī)劃期前一年組織凱倫達(dá)公司總部各職能部及子公司開(kāi)展五年規(guī)劃編制工作，提出規(guī)劃目標(biāo)體系、指導(dǎo)意見(jiàn)和工作方案。
（四）凱倫達(dá)公司總部各相關(guān)職能部及子公司根據(jù)所承擔(dān)任務(wù)與五年規(guī)劃編制大綱要求，研究提出各自五年規(guī)劃的草案建議，按工作節(jié)點(diǎn)報(bào)送公司發(fā)展規(guī)劃部。
（五）凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部分析梳理凱倫達(dá)公司總部各職能部及子公司的五年規(guī)劃草案建議，研究提出公司五年總體規(guī)劃草案，經(jīng)組織研討和廣泛征求意見(jiàn)修改后，形成公司五年總體規(guī)劃，經(jīng)董事會(huì)？審議后，提交股東大會(huì)審定。
（六）公司五年總體規(guī)劃經(jīng)股東大會(huì)審定后，以公司文件形式下達(dá)實(shí)施。
第十二條根據(jù)凱倫達(dá)公司戰(zhàn)略管理流程，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)（產(chǎn)業(yè)）規(guī)劃編制工作程序如下：
（一）凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部根據(jù)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)方向和規(guī)劃編制要求，對(duì)子公司上報(bào)的五年規(guī)劃草案建議進(jìn)行分析與梳理，組織編制公司的五年規(guī)劃草案（各產(chǎn)業(yè)五年規(guī)劃編制大綱根據(jù)各自行業(yè)特點(diǎn)，由編制單位確定）。
（二）凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部根據(jù)產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)和所屬行業(yè)，組織研討和廣泛征求意見(jiàn)修改后，形成公司產(chǎn)業(yè)五年規(guī)劃，經(jīng)董事會(huì)？審議后，提交股東大會(huì)審定。
（三）公司各產(chǎn)業(yè)五年規(guī)劃經(jīng)公司股東大會(huì)審定后，以公司文件形式下達(dá)實(shí)施。
第十三條根據(jù)凱倫達(dá)公司戰(zhàn)略管理流程，公司職能工作規(guī)劃編制工作程序如下：
（一）公司各相關(guān)職能部根據(jù)公司五年規(guī)劃編制工作要求和各部工作職責(zé)，研究提出各自職能工作五年規(guī)劃草案，按工作節(jié)點(diǎn)報(bào)送凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)（各職能部五年規(guī)劃編制大綱根據(jù)各職能工作特點(diǎn)由編制單位確定）。
（二）公司各相關(guān)職能部根據(jù)發(fā)展規(guī)劃部以及公司領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)和建議，結(jié)合公司五年總體規(guī)劃草案要點(diǎn)，對(duì)各自規(guī)劃草案進(jìn)行調(diào)整、修改和完善，形成公司各職能工作五年規(guī)劃，報(bào)送凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部提交董事會(huì)？審議后，提交股東大會(huì)審定。
（三）公司各職能工作五年規(guī)劃經(jīng)公司股東大會(huì)審定后，以公司文件形式下達(dá)實(shí)施。
第十四條根據(jù)公司戰(zhàn)略及規(guī)劃體系層級(jí)，子公司總體規(guī)劃編制工作程序如下：
（一）子公司根據(jù)公司關(guān)于編制五年規(guī)劃的指導(dǎo)意見(jiàn)、工作方案和編制大綱要求，研究提出本單位五年總體規(guī)劃草案，按工作節(jié)點(diǎn)報(bào)送凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部。
（二）子公司根據(jù)公司五年總體規(guī)劃草案和相關(guān)產(chǎn)業(yè)五年規(guī)劃草案要點(diǎn)，對(duì)自身五年規(guī)劃草案進(jìn)行調(diào)整、修改和完善，形成本單位五年總體規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)五年規(guī)劃和職能工作五年規(guī)劃。
總體規(guī)劃按工作節(jié)點(diǎn)上報(bào)凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部。
（三）子公司五年總體規(guī)劃經(jīng)凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部組織審查和批復(fù)后實(shí)施。
第十五條根據(jù)公司戰(zhàn)略流程閉環(huán)管理要求，凱倫達(dá)公司、子公司三年滾動(dòng)規(guī)劃編制工作程序如下：
（一）凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部根據(jù)相關(guān)要求和凱倫達(dá)公司改革發(fā)展需要，組織開(kāi)展凱倫達(dá)公司、子公司三年滾動(dòng)規(guī)劃編制工作，提出指導(dǎo)意見(jiàn)。
（二）子公司按照凱倫達(dá)公司的指導(dǎo)意見(jiàn)和編制大綱要求，編制各自三年滾動(dòng)規(guī)劃，并于每年三月底前上報(bào)凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部，并抄送公司各相關(guān)職能部。
（三）凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部對(duì)子公司上報(bào)的三年滾動(dòng)規(guī)劃進(jìn)行審查備案；
在分析梳理子公司的三年滾動(dòng)規(guī)劃基礎(chǔ)上，組織編制凱倫達(dá)公司三年滾動(dòng)規(guī)劃，經(jīng)董事會(huì)？審議后，提交股東大會(huì)審定。
第十六條
凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部對(duì)審議通過(guò)后的發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行分解，形成年度工作任務(wù)。
第十七條凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部應(yīng)通過(guò)下發(fā)文件、組織會(huì)議和主題宣傳等方式，將發(fā)展戰(zhàn)略及其分解落實(shí)情況傳遞到公司各管理層級(jí)和全體員工。
第十八條凱倫達(dá)公司分解“公司年度工作任務(wù)”，形成各部的“部年度工作計(jì)劃”，各部的計(jì)劃應(yīng)體現(xiàn)“發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃書(shū)”中的戰(zhàn)略目標(biāo)和規(guī)劃。
第十九條公司建立全面預(yù)算管理體系落實(shí)“年度工作計(jì)劃”。
第二十條公司以戰(zhàn)略、計(jì)劃為基礎(chǔ)，建立業(yè)績(jī)考核制度，進(jìn)行業(yè)績(jī)考核。
第二十一條凱倫達(dá)公司戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施情況的監(jiān)控；凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部定期收集和分析相關(guān)信息，對(duì)于明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告凱倫達(dá)公司戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)。
第二十二條由于經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)進(jìn)步、行業(yè)狀況以及不可抗力等因素發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)提出“戰(zhàn)略目標(biāo)調(diào)整建議”。
第二十三條“戰(zhàn)略目標(biāo)調(diào)整建議”履行相應(yīng)的決策審批程序，并根據(jù)凱倫達(dá)公司章程等規(guī)定提交股東大會(huì)審批。
第四章戰(zhàn)略規(guī)劃評(píng)估與修訂
第二十四條五年規(guī)劃評(píng)估工作程序如下：
（一）凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部負(fù)責(zé)組織凱倫達(dá)公司、子公司五年規(guī)劃執(zhí)行情況的檢查評(píng)估，建立健全評(píng)估制度，布置評(píng)估任務(wù)和提出評(píng)估報(bào)告大綱等指導(dǎo)性文件。
公司五年規(guī)劃評(píng)估分為年度評(píng)估、中期評(píng)估和期后評(píng)價(jià)三類，年度評(píng)估工作原則上在第二年上半年進(jìn)行；中期評(píng)估工作原則上在規(guī)劃期第三年進(jìn)行；期后評(píng)價(jià)工作原則上在規(guī)劃期最后一年的下半年啟動(dòng)。
（二）年度評(píng)估。
以凱倫達(dá)公司總體規(guī)劃、年度發(fā)展目標(biāo)和重點(diǎn)工作計(jì)劃及各職能部、子公司年度工作計(jì)劃中的戰(zhàn)略目標(biāo)（指標(biāo)）為重點(diǎn)，由凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部負(fù)責(zé)組織公司年度發(fā)展評(píng)估工作，編寫(xiě)年度發(fā)展評(píng)估報(bào)告并上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)。各職能部、子公司在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部提供相關(guān)數(shù)據(jù)信息。
（三）中期評(píng)估和期后評(píng)價(jià)。
公司總體規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃的中期評(píng)估和期后評(píng)價(jià)由凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部負(fù)責(zé)組織或委托咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行，評(píng)估報(bào)告上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)；公司職能工作規(guī)劃、子公司總體規(guī)劃的中期評(píng)估和期后評(píng)價(jià)將根據(jù)實(shí)際需要，采取公司發(fā)展規(guī)劃部組織評(píng)估、委托咨詢機(jī)構(gòu)評(píng)估或由各單位自評(píng)等方式，評(píng)估報(bào)告上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)并抄送凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部。
第二十五條凱倫達(dá)公司、子公司的規(guī)劃評(píng)估報(bào)告是修訂各自五年規(guī)劃和下一年工作計(jì)劃的基本依據(jù)。凱倫達(dá)公司各職能部、子公司根據(jù)各自負(fù)責(zé)管理的戰(zhàn)略目標(biāo)和各類規(guī)劃執(zhí)行情況、內(nèi)外部條件變化，原則上在五年規(guī)劃中期評(píng)估后研究提出戰(zhàn)略目標(biāo)和規(guī)劃內(nèi)容修訂方案建議，并按照本辦法相關(guān)規(guī)定履行逐級(jí)審批程序。
第二十六條凱倫達(dá)公司內(nèi)審部負(fù)責(zé)或組織咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)公司重大投資項(xiàng)目、資本運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目等重大戰(zhàn)略事項(xiàng)的執(zhí)行情況進(jìn)行后評(píng)價(jià)，研究編寫(xiě)評(píng)價(jià)報(bào)告和相關(guān)建議，并向公司總經(jīng)理辦公會(huì)報(bào)告。
第二十七條公司行政人事部會(huì)同相關(guān)考核部對(duì)公司總部各職能部負(fù)責(zé)人、子公司領(lǐng)導(dǎo)班子開(kāi)展年度績(jī)效和任期戰(zhàn)略目標(biāo)考核評(píng)價(jià)工作，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。
第五章
附
則
第二十八條
在董事會(huì)？授權(quán)下，本制度由凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第二十九條
本制度自公司董事會(huì)？審批通過(guò)之日起實(shí)施。
編制年度履職自評(píng)報(bào)告 第2篇
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根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》等規(guī)定，現(xiàn)將本人履行獨(dú)立董事職責(zé)情況報(bào)告如下，請(qǐng)予評(píng)議。
（一）履行獨(dú)立董事職責(zé)總體情況
本人能積極出席公司董事會(huì)和股東大會(huì)歷次會(huì)議，認(rèn)真審議董事會(huì)和股東大會(huì)各項(xiàng)議案，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，積極維護(hù)公司及公司股東尤其是社會(huì)公眾股股東的利益，勤勉盡責(zé)地履行了獨(dú)立董事職責(zé)，較好地發(fā)揮了獨(dú)立董事的作用。
（二）出席會(huì)議情況及投票情況：
1、出席會(huì)議情況：公司共召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議8次（含臨時(shí)會(huì)議2次）和股東大會(huì)2次，本人均能親自出席會(huì)議。
2、投票表決情況：本著對(duì)公司和全體股東負(fù)責(zé)的態(tài)度，能夠主動(dòng)關(guān)注與了解公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，認(rèn)真審閱提交董事會(huì)審議的各項(xiàng)議案及年度報(bào)告、半年度報(bào)告、季度報(bào)告等，積極參與討論并發(fā)表個(gè)人意見(jiàn)。投票表決中，除對(duì)利潤(rùn)分配方案持保留意見(jiàn)外，對(duì)其他各項(xiàng)議案均投了贊成票。在日常履職中，能認(rèn)真履行作為獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的職責(zé)，為公司的發(fā)展和規(guī)范運(yùn)作提出建議，為董事會(huì)作出正確決策起到了積極的作用。
發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)情況根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》和公司《獨(dú)立董事工作制度》等規(guī)定，在本年度召開(kāi)的董事會(huì)上本人發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn)如下：
1、在月日召開(kāi)的五屆十七次董事會(huì)上，本人與其他三位獨(dú)立董事一起對(duì)提交本次會(huì)議審議的相關(guān)議案及年度報(bào)告等進(jìn)行了審查，發(fā)表了如下獨(dú)立意見(jiàn)：
（1）關(guān)于辭去公司獨(dú)立董事及辭去公司董事的議案。以上三人均向公司董事會(huì)提交了書(shū)面辭呈，其辭職理由充分，符合有關(guān)規(guī)定。
（2）關(guān)于提名為公司獨(dú)立董事候選人的議案。經(jīng)核查其個(gè)人履歷等相關(guān)資料，未發(fā)現(xiàn)有《公司法》第一百四十七條所規(guī)定的情況，以及被中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)確定為市場(chǎng)禁入者，并且禁入尚未解除的現(xiàn)象。其教育背景、工作經(jīng)歷及身體狀況均能勝任所聘任的職責(zé)要求。
（3）關(guān)于聘任為公司副總經(jīng)理的議案。經(jīng)核查認(rèn)為，提名方式、任職資格、聘任程序均符合有關(guān)規(guī)定，其教育背景、工作經(jīng)歷及身體狀況均能勝任所聘任的職責(zé)要求。
（4）關(guān)于對(duì)參與土地競(jìng)拍等事項(xiàng)授權(quán)經(jīng)營(yíng)班子權(quán)限的議案。公司董事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)班子的授權(quán)，考慮了公司的實(shí)際情況，有利于提高決策效率，授權(quán)權(quán)限符合公司《章程》的有關(guān)規(guī)定。
（5）關(guān)于調(diào)整期初資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目及其金額的議案。公司按照新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)期初資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目及其金額進(jìn)行調(diào)整，符合有關(guān)規(guī)定。
（6）關(guān)于公司對(duì)外擔(dān)保情況的獨(dú)立意見(jiàn)：報(bào)告期內(nèi)，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)公司有違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)的發(fā)生。公司為商品房承購(gòu)人向銀行提供抵押貸款擔(dān)保，我們認(rèn)為，該擔(dān)保事項(xiàng)系公司為購(gòu)買本公司商品房的業(yè)主所提供的擔(dān)保，屬于行業(yè)內(nèi)普遍現(xiàn)象。公司已制定了嚴(yán)格的對(duì)外擔(dān)保審批權(quán)限和程序，能有效防范對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
（7）關(guān)于對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的意見(jiàn)：我們認(rèn)為，公司認(rèn)真開(kāi)展加強(qiáng)公司治理專項(xiàng)活動(dòng)，以證監(jiān)局對(duì)公司治理現(xiàn)場(chǎng)檢查為契機(jī)，公司修訂了《內(nèi)部控制制度》等相關(guān)制度，目前公司內(nèi)部控制制度已基本建立，形成了以公司環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計(jì)控制制度為基礎(chǔ)的公司內(nèi)部控制體系。該內(nèi)部控制體系覆蓋了公司運(yùn)營(yíng)的各個(gè)層面和環(huán)節(jié)，能夠適應(yīng)公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，對(duì)編制真實(shí)、公允的財(cái)務(wù)報(bào)表提供制度上的保證，有效控制公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，保證公司對(duì)子公司實(shí)施監(jiān)管，對(duì)關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、募集資金、重大投資、信息披露等重要業(yè)務(wù)與事項(xiàng)有效控制，從而保證公司經(jīng)營(yíng)管理的正常進(jìn)行，為貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)以及公司內(nèi)部各項(xiàng)制度提供保證。公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)符合公司內(nèi)部控制的實(shí)際情況。
2、在月日召開(kāi)的五屆二十次董事會(huì)上，本人與其他三位獨(dú)立董事一起，對(duì)公司關(guān)聯(lián)方資金占用和對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)向公司相關(guān)人員進(jìn)行了核查和核實(shí)，發(fā)表了如下說(shuō)明和獨(dú)立意見(jiàn)：
（1）公司能夠遵守相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，報(bào)告期內(nèi)不存在控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金的情況，也不存在公司為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的情況。
編制年度履職自評(píng)報(bào)告 第3篇
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材料袋封面的內(nèi)容應(yīng)該填寫(xiě)清楚、完整，材料袋封面的“單位”填“西南林學(xué)院”，“單位性質(zhì)”填“事業(yè)”?！皩I(yè)”欄應(yīng)填寫(xiě)申報(bào)人現(xiàn)從事的具體教學(xué)學(xué)科或教研學(xué)科名稱，如從事英語(yǔ)教學(xué)的應(yīng)寫(xiě)成“英語(yǔ)”，此專業(yè)是申報(bào)專業(yè)，也是獲得晉升后職稱證上的專業(yè)名稱。“是否破格”一欄屬于破格的“是”不屬于的填寫(xiě)“否”。
二、《專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格推薦評(píng)審表》填寫(xiě)要求
（一）評(píng)審表封面的“現(xiàn)任專業(yè)技術(shù)職務(wù)”和“申報(bào)何職務(wù)任職資格”均須填寫(xiě)全稱，如申報(bào)“高級(jí)工程師”不能簡(jiǎn)縮成“高工”，“工作單位”一欄直接填寫(xiě)“西南林學(xué)院”，不需要具體到院、系等部門(mén)。主管部門(mén)為“云南省教育廳”。
（二）表一“基本情況”應(yīng)認(rèn)真如實(shí)填寫(xiě)完整，“學(xué)歷何時(shí)何院校何專業(yè)畢業(yè)”一欄應(yīng)填寫(xiě)完整，“職稱外語(yǔ)考試情況”一欄屬免考對(duì)象的則填寫(xiě)“免考”。貼上本人近期免冠照片。
（三）表四“擔(dān)任過(guò)的主要專業(yè)技術(shù)工作”為任現(xiàn)職以來(lái)完成的教學(xué)、科研情況。
（四）表七“任現(xiàn)職以來(lái)主要著作、譯文、論文、調(diào)查報(bào)告登記”中“本人承擔(dān)部分”填寫(xiě)主編、參編，第幾作者等排名。評(píng)審表中的內(nèi)容和順序和其他表格中此內(nèi)容和順序相一致，其著作、論文的順序?yàn)椋褐骶?、參編、?dú)撰或第一作者（sci、ei、istp、ssci、中文核心在前，其他期刊在后）、第二作者、第三作者依次類推。提交的所有著作和論文應(yīng)該是正式出版和發(fā)表的。中文核心期刊目錄參考北京大學(xué)圖書(shū)館《中文期刊要目總覽》（2004版），該目錄見(jiàn)人事處網(wǎng)站。
（五）表八“任現(xiàn)職以來(lái)培養(yǎng)人才情況登記”為指導(dǎo)本科畢業(yè)生和研究生情況。
（六）表九“任現(xiàn)職以來(lái)歷年考核登記”中“考核等次”應(yīng)根據(jù)申報(bào)人員每年年度考核情況進(jìn)行如實(shí)填寫(xiě)。
（七）表十“自我鑒定”用手寫(xiě)簽名。
三、《申報(bào)專業(yè)技術(shù)職務(wù)履職業(yè)績(jī)一覽表
一、表二》填寫(xiě)注意事項(xiàng)
（一）《申報(bào)專業(yè)技術(shù)職務(wù)履職業(yè)績(jī)一覽表（一）》
表中“減免工作量情況”欄由所在部門(mén)核實(shí)，領(lǐng)導(dǎo)簽字、蓋章；“教學(xué)業(yè)績(jī)”由教務(wù)處審核簽字、蓋章。教學(xué)工作量計(jì)算辦法和受聘人員額定工作量見(jiàn)《西南林學(xué)院指導(dǎo)性教學(xué)工作量計(jì)算辦法》西林[2000]31號(hào)和《西南林學(xué)院受聘人員額定工作量》（試行）文件。
（二）《申報(bào)專業(yè)技術(shù)職務(wù)履職業(yè)績(jī)一覽表（二）》
1．表中“論著、論文”的內(nèi)容、順序與《評(píng)審表》中內(nèi)容、順序相一致?！罢撝?、論文”欄由部門(mén)審核簽字、蓋章；“科研項(xiàng)目”欄由科技處審核簽字、蓋章。其著作、論文的順序?yàn)椋褐骶?、參編、?dú)撰或第一作者（sci、ei、istp、ssci、中文核心在前，其他期刊在后）、第二作者、第三作者依次類推。中文核心期刊目錄參考北京大學(xué)圖書(shū)館《中文期刊要目總覽》（2004版），該目錄見(jiàn)人事處網(wǎng)站。
2．“科研項(xiàng)目”
“科研情況”要嚴(yán)格按照表中要求填寫(xiě)，科研項(xiàng)目需要提交項(xiàng)目立項(xiàng)書(shū)或結(jié)題報(bào)告等有效證明，成果鑒定證書(shū)、?？C書(shū)及各類獎(jiǎng)勵(lì)證書(shū)等，裝訂于“相關(guān)證件、業(yè)績(jī)、成果材料”中，并制作目錄，按目錄順序整理裝訂。新晨
四、其它要求
1．《專業(yè)技術(shù)任職資格推薦評(píng)審表》2份，必須是16開(kāi)雙面打印以利于獲得晉升后存檔。根據(jù)云職改辦〔2008〕1號(hào)文件精神，從2008年起不需提供《專業(yè)技術(shù)人員履職考核表》。
2．《述職報(bào)告》和《申報(bào)專業(yè)技術(shù)職務(wù)履職業(yè)績(jī)一覽表表
一、表二》資格審查時(shí)提供一份，資格審查通過(guò)后各復(fù)印25份，并按述職報(bào)告1份、履職業(yè)績(jī)一覽表
一、表二各1份的順序訂成25份，以利于評(píng)審時(shí)每個(gè)評(píng)委審閱，《述職報(bào)告》、《業(yè)績(jī)一覽表表
一、表二》16開(kāi)單面打印后，復(fù)印擴(kuò)大成8開(kāi)。
3．“相關(guān)證件、業(yè)績(jī)、成果材料”需要單獨(dú)整理成冊(cè)，順序按教師資格證書(shū)、畢業(yè)證書(shū)、學(xué)位證書(shū)、現(xiàn)任專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格證書(shū)、聘書(shū)、職稱外語(yǔ)、計(jì)算機(jī)考試合格證書(shū)、獲獎(jiǎng)證書(shū)、科研證明材料等順序整理裝訂。
注：現(xiàn)任專業(yè)技術(shù)職務(wù)聘書(shū)從2008年起申報(bào)職稱必須提供，申報(bào)人員到人事處報(bào)名登記后，交一張照片人事處給予補(bǔ)辦。
編制年度履職自評(píng)報(bào)告 第4篇
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從報(bào)告的數(shù)量看，2006年以來(lái)中央企業(yè)每年的社會(huì)責(zé)任報(bào)告均呈上升遞增態(tài)勢(shì)，報(bào)告的企業(yè)從2006年的5家上升至2011年的76家，基本覆蓋了中央企業(yè)所在重要行業(yè)，占中央企業(yè)總數(shù)117家的65％，與《財(cái)富》世界500強(qiáng)的平均水平持平。中國(guó)石油、中國(guó)五曠、中鋼集團(tuán)等一些企業(yè)還了國(guó)別報(bào)告。許多企業(yè)的報(bào)告體現(xiàn)出了較強(qiáng)的連續(xù)性，33家企業(yè)連續(xù)3年及以上社會(huì)責(zé)任報(bào)告。其中，有12家企業(yè)連續(xù)4年報(bào)告，4家企業(yè)連續(xù)5年，4家企業(yè)連續(xù)6年，這些企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告的時(shí)間較早，連續(xù)性強(qiáng)，質(zhì)量普遍比較高。
從報(bào)告的質(zhì)量看，整體質(zhì)量和規(guī)范性不斷提升。報(bào)告內(nèi)容更加全面，許多報(bào)告在完整性、實(shí)質(zhì)性、可比性、可讀性、平衡性和創(chuàng)新性等各個(gè)方面都表現(xiàn)突出。報(bào)告的篇幅漸趨合理，2011年中央企業(yè)的社會(huì)責(zé)任報(bào)告篇幅平均為69頁(yè)，呈現(xiàn)出逐年提高的態(tài)勢(shì)，篇幅的長(zhǎng)度確保了報(bào)告能夠比較全面地反映企業(yè)履責(zé)的情況。報(bào)告的時(shí)效性也不斷提高，2011年的報(bào)告半數(shù)以上為上半年，與企業(yè)年報(bào)時(shí)間基本一致。同時(shí)，許多企業(yè)的社會(huì)責(zé)任報(bào)告也更加規(guī)范，多數(shù)報(bào)告都列出了國(guó)內(nèi)外較為權(quán)威的報(bào)告參考編寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)；一些報(bào)告還進(jìn)行了報(bào)告評(píng)價(jià)或報(bào)告審驗(yàn)等第三方評(píng)價(jià)，提高了報(bào)告可信度；部分報(bào)告以同時(shí)中、英文兩種文字出版，提高了國(guó)際化程度?？傮w看來(lái)，中央企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告總體水平不斷提高，中遠(yuǎn)集團(tuán)、國(guó)家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)、中國(guó)移動(dòng)、中鋼集團(tuán)、中國(guó)五礦、中國(guó)石化等部分企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告的質(zhì)量已經(jīng)達(dá)到國(guó)際領(lǐng)先水平。
通過(guò)社會(huì)責(zé)任報(bào)告，中央企業(yè)不僅就其履行社會(huì)責(zé)任的理念、制度、措施和績(jī)效進(jìn)行了較為充分系統(tǒng)的披露，提升了與利益相關(guān)方溝通的水平，同時(shí)也將社會(huì)責(zé)任報(bào)告作為企業(yè)推進(jìn)社會(huì)責(zé)任管理、持續(xù)改進(jìn)社會(huì)責(zé)任工作、提升管理水平和競(jìng)爭(zhēng)力的重要工具。中央企業(yè)企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告可實(shí)現(xiàn)多重價(jià)值，整體上可以概括為“外塑形象、內(nèi)強(qiáng)管理”兩個(gè)層面。
從外部看，編制企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告，增強(qiáng)了企業(yè)透明度，有利于贏得利益相關(guān)方的信任，為外部利益相關(guān)方評(píng)價(jià)企業(yè)提供了重要線索，從而促進(jìn)利益相關(guān)方參與企業(yè)的發(fā)展，有助于企業(yè)樹(shù)立負(fù)責(zé)任的品牌形象。從內(nèi)部看，編制企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告，對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐進(jìn)行系統(tǒng)總結(jié)，逐步梳理出企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任理念與要求，促進(jìn)了企業(yè)社會(huì)責(zé)任理念在企業(yè)內(nèi)部傳播和責(zé)任意識(shí)的提升，形成責(zé)任文化，使履行社會(huì)責(zé)任成為中央企業(yè)的自覺(jué)行動(dòng)和發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。同時(shí)，在編制報(bào)告的過(guò)程中，一些企業(yè)還對(duì)社會(huì)責(zé)任管理體系進(jìn)行對(duì)標(biāo)分析，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題和經(jīng)營(yíng)短板，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)機(jī)遇，從而提高企業(yè)的管理水平和競(jìng)爭(zhēng)力。
具體分析來(lái)看，社會(huì)責(zé)任報(bào)告作為新型的管理工具，至少對(duì)中央企業(yè)產(chǎn)生了四個(gè)方面的重要價(jià)值。
一是促進(jìn)了企業(yè)社會(huì)責(zé)任理念的深化和意識(shí)的提升。企業(yè)對(duì)社會(huì)責(zé)任的認(rèn)識(shí)和理解，是編制報(bào)告的前提和起點(diǎn)，它直接決定了報(bào)告的框架結(jié)構(gòu)，也決定了報(bào)告的深度和質(zhì)量。在編制社會(huì)責(zé)任報(bào)告的過(guò)程中，許多企業(yè)采取多種形式增強(qiáng)了對(duì)社會(huì)責(zé)任的認(rèn)識(shí)，也提升了對(duì)社會(huì)責(zé)任工作重要意義的認(rèn)識(shí)。
為編制好社會(huì)責(zé)任報(bào)告，幾乎所有的中央企業(yè)都開(kāi)展了社會(huì)責(zé)任培訓(xùn)，這些培訓(xùn)包括專題培訓(xùn)、崗位培訓(xùn)、外部培訓(xùn)等多種方式，有些企業(yè)還創(chuàng)辦了社會(huì)責(zé)任內(nèi)部網(wǎng)站或刊物，開(kāi)辟社會(huì)責(zé)任學(xué)習(xí)培訓(xùn)專欄，建立社會(huì)責(zé)任學(xué)習(xí)交流平臺(tái)，提升了社會(huì)責(zé)任關(guān)鍵崗位和全體員工對(duì)社會(huì)責(zé)任的理解。一些企業(yè)積極參與國(guó)內(nèi)外社會(huì)責(zé)任交流活動(dòng)，如研討會(huì)、論壇、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)等，拓寬視野，及時(shí)了解和掌握社會(huì)責(zé)任領(lǐng)域的前沿知識(shí)和最新動(dòng)態(tài)，廣泛學(xué)習(xí)優(yōu)秀的做法經(jīng)驗(yàn)。通過(guò)這些舉措，許多企業(yè)已經(jīng)認(rèn)識(shí)到企業(yè)社會(huì)責(zé)任本質(zhì)上是要求企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境負(fù)起責(zé)任，要求企業(yè)在決策和運(yùn)營(yíng)過(guò)程中充分考慮到企業(yè)對(duì)社會(huì)和環(huán)境的可能造成的影響，追求經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境的綜合價(jià)值最大化。許多中央企業(yè)在編制報(bào)告過(guò)程中，探索將社會(huì)責(zé)任理念融入使命、價(jià)值觀和愿景，形成具有企業(yè)特色的社會(huì)責(zé)任觀。
此外，社會(huì)責(zé)任報(bào)告的編制，也促進(jìn)了公司社會(huì)責(zé)任理念在公司內(nèi)外部的有效傳播。許多公司的員工認(rèn)識(shí)到，原來(lái)自身從事的每一項(xiàng)工作都是社會(huì)責(zé)任的重要議題之一，都是在為社會(huì)創(chuàng)造價(jià)值，這有助于提升企業(yè)的吸引力和凝聚力。目前，大部分中央企業(yè)都深刻認(rèn)識(shí)到開(kāi)展社會(huì)責(zé)任工作的重要意義，企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的意識(shí)不斷增強(qiáng)，這與推動(dòng)編制社會(huì)責(zé)任報(bào)告工作是分不開(kāi)的。
二是促進(jìn)了社會(huì)責(zé)任管理體系的完善。在編制報(bào)告的過(guò)程中，許多企業(yè)都成立了專門(mén)機(jī)構(gòu)，組建了專業(yè)隊(duì)伍，提供了專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)保證，制定了相關(guān)工作制度和流程，以確保報(bào)告的順利編制和。隨著社會(huì)責(zé)任工作的深入開(kāi)展，如社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略規(guī)劃、指標(biāo)體系、績(jī)效評(píng)價(jià)等相關(guān)工作職責(zé)和任務(wù)也在增多，這些基于社會(huì)責(zé)任報(bào)告編制的人、財(cái)、物方面的資源支持，也就成為中央企業(yè)建立社會(huì)責(zé)任管理體系、系統(tǒng)深入地開(kāi)展各項(xiàng)社會(huì)責(zé)任工作的基礎(chǔ)。
編制年度履職自評(píng)報(bào)告 第5篇
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主動(dòng)聚焦中心工作 不斷增強(qiáng)監(jiān)督實(shí)效
扶貧攻堅(jiān)事關(guān)決勝全面小康社會(huì)，市人大常委會(huì)對(duì)此高度重視。2016年11月下旬到12月上旬，常委會(huì)組織五級(jí)人大代表，對(duì)全市脫貧攻堅(jiān)工作開(kāi)展情況進(jìn)行集中視察。代表們深入扶貧項(xiàng)目專業(yè)合作社了解運(yùn)行情況，實(shí)地查看扶貧點(diǎn)小聚居建設(shè)情況，走進(jìn)貧困戶家中開(kāi)展走訪調(diào)查。在集中視察的基礎(chǔ)上，常委會(huì)聽(tīng)取審議了市政府關(guān)于扶貧開(kāi)發(fā)工作情況的報(bào)告，提出要在鞏固成果的前提下，整合資源、精準(zhǔn)施策，狠抓產(chǎn)業(yè)扶貧，壯大脫貧增收支柱，完善脫貧政策體系，匯聚脫貧強(qiáng)大合力。
凝聚發(fā)展共識(shí)，回應(yīng)社會(huì)關(guān)切。常委會(huì)以問(wèn)題為導(dǎo)向，深入一線開(kāi)展調(diào)研。圍繞扶貧攻堅(jiān)、落實(shí)民族政策、促進(jìn)城市核心區(qū)民辦幼兒教育發(fā)展和全市校園足球發(fā)展等一系列民生問(wèn)題，常委會(huì)主動(dòng)強(qiáng)化監(jiān)督，惠及民生。圍繞加快推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、推動(dòng)全市文化旅游業(yè)發(fā)展、完善科技創(chuàng)新體系、建設(shè)煤化工科技創(chuàng)新示范基地等一系列問(wèn)題，常委會(huì)主動(dòng)聚焦中心工作，加快推動(dòng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)。圍繞推進(jìn)司法公平正義，常委會(huì)組織對(duì)全市貫徹落實(shí)《食品安全法》等一批法律法規(guī)實(shí)施情況進(jìn)行執(zhí)法檢查。聽(tīng)取審議市中級(jí)人民法院關(guān)于行政審判工作情況的報(bào)告和市人民檢察院關(guān)于提起公益訴訟點(diǎn)工作情況的報(bào)告，為地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供更加有力的法治保障。
完善監(jiān)督方式 跟蹤督辦推動(dòng)問(wèn)題解決
連續(xù)跟蹤問(wèn)效，維護(hù)監(jiān)督剛性。常委會(huì)連續(xù)聽(tīng)取和審議審計(jì)工作報(bào)告和審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告，指出政府及有關(guān)部門(mén)要認(rèn)真落實(shí)常委會(huì)審議意見(jiàn)，對(duì)存在問(wèn)題加大問(wèn)責(zé)力度，全面整改落實(shí)，切實(shí)維護(hù)人大監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性。
督促整改落實(shí)，筑牢生態(tài)屏障。常委會(huì)結(jié)合貫徹落實(shí)新《環(huán)保法》，通過(guò)跟蹤督查，推動(dòng)市政府制定出臺(tái)《鄂爾多斯市黨政領(lǐng)導(dǎo)干部生態(tài)環(huán)境損害責(zé)任追究辦法（試行）》《領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)責(zé)任審計(jì)試點(diǎn)工作方案》，編制《全市環(huán)境保護(hù)總體規(guī)劃》《全市環(huán)境承載力規(guī)劃》，出臺(tái)“四個(gè)一律不批”政策規(guī)定。對(duì)林業(yè)和草原生態(tài)保護(hù)與建設(shè)情況報(bào)告的審議意見(jiàn)的整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤督查，促進(jìn)了審議意見(jiàn)的落實(shí)。
督辦工作中，常委會(huì)緊盯問(wèn)題落實(shí)，要求政府相關(guān)部門(mén)及時(shí)書(shū)面報(bào)告落實(shí)情況，要求承擔(dān)監(jiān)督任務(wù)的常委會(huì)各工作委員會(huì)常過(guò)問(wèn)、常督促、常查看，及時(shí)了解辦理情況。對(duì)辦理中存在的實(shí)際難題，多方協(xié)調(diào)，幫助解決，促進(jìn)審議意見(jiàn)更好地落實(shí)。通過(guò)跟蹤督辦，常委會(huì)基本上實(shí)現(xiàn)用“監(jiān)督―落實(shí)―再監(jiān)督―再落實(shí)”的方式解決問(wèn)題，體現(xiàn)了人大監(jiān)督剛性，凸顯了人大監(jiān)督權(quán)威。
結(jié)合全面深化改革 實(shí)現(xiàn)監(jiān)督工作有力更有效
聚焦財(cái)政預(yù)算監(jiān)督，管緊政府錢(qián)袋子。常委會(huì)先后制定了市本級(jí)財(cái)政預(yù)算審查監(jiān)督暫行辦法、審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)情況監(jiān)督暫行辦法、預(yù)算審查前聽(tīng)取人大代表和社會(huì)各界建議暫行辦法、國(guó)有資產(chǎn)管理監(jiān)督暫行辦法。常委會(huì)在預(yù)算審查前廣泛吸收代表和社會(huì)各界意見(jiàn)，注重預(yù)算監(jiān)督的超前性，預(yù)算審查中完善預(yù)算監(jiān)督制度，增強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督的規(guī)范性，預(yù)算審查后加大預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督力度，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督的約束力。
加強(qiáng)任后監(jiān)督，推進(jìn)依法行政。常委會(huì)審議通過(guò)政府組成部門(mén)主要負(fù)責(zé)人向市人大常委會(huì)報(bào)告履職情況的實(shí)施辦法，對(duì)履職報(bào)告對(duì)象的確定、履職報(bào)告的主要內(nèi)容、方式、具體程序、組織實(shí)施等作了明確具體的規(guī)定。履職報(bào)告后，常委會(huì)組成人員按照“滿意”“基本滿意”“不滿意”三個(gè)檔次進(jìn)行滿意度測(cè)評(píng)，對(duì)總體評(píng)價(jià)為“不滿意”的要求限期整改，整改仍為“不滿意”的，將其列為下一年度重新報(bào)告履職情況的對(duì)象，并再次進(jìn)行滿意度測(cè)評(píng)。黨委組織部門(mén)要把人大常委會(huì)對(duì)干部履職監(jiān)督情況作為干部考核和使用的重要依據(jù)之一。辦法明確規(guī)定，經(jīng)第二次測(cè)評(píng)仍為“不滿意”的，市人大常委會(huì)可以向市委建議調(diào)整該部門(mén)主要負(fù)責(zé)人的工作崗位。制定這一辦法，有利于加大干部任后監(jiān)督力度，使“由人大任命、對(duì)人大負(fù)責(zé)、受人大監(jiān)督”的理念更加牢固，增強(qiáng)了依法履職、恪盡職守、銳意進(jìn)取、清正廉潔的意識(shí)。
強(qiáng)化代表監(jiān)督，推進(jìn)公正司法。常委會(huì)制定出臺(tái)人大代表監(jiān)督司法案件辦理辦法，對(duì)人大代表監(jiān)督司法案件的啟動(dòng)條件、監(jiān)督司法案件的范圍、受理程序、處理程序等進(jìn)行了規(guī)定。制定該辦法，有利于規(guī)范代表監(jiān)督司法程序和代表監(jiān)督司法行為，有利于司法c關(guān)公正司法、嚴(yán)格執(zhí)法，有利于更好地維護(hù)憲法法律權(quán)威，進(jìn)一步推進(jìn)了法治鄂爾多斯進(jìn)程。
編制年度履職自評(píng)報(bào)告 第6篇
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一、主要做法
（一）認(rèn)真研究，精心籌劃。部門(mén)履行職責(zé)考核是一項(xiàng)新工作，沒(méi)有相關(guān)的文件規(guī)定可供參考。東營(yíng)市編辦本著試點(diǎn)探索、注重導(dǎo)向、積極穩(wěn)妥、務(wù)求實(shí)效的方針，選擇市政府部門(mén)為試點(diǎn)，擬定下發(fā)了《關(guān)于開(kāi)展市政府部門(mén)履行職責(zé)情況專項(xiàng)檢查的通知》，明確了檢查的主要任務(wù)、工作步驟和具體時(shí)間安排。專項(xiàng)檢查堅(jiān)持依法依規(guī)、科學(xué)公正的原則，以發(fā)揮機(jī)構(gòu)編制資源最大效用為目標(biāo)，通過(guò)對(duì)政府部門(mén)履行職責(zé)情況進(jìn)行檢查，進(jìn)一步推進(jìn)市委市政府工作部署落實(shí)，切實(shí)把機(jī)構(gòu)編制管住、理順、用好。
（二）圍繞重點(diǎn)，明確內(nèi)容。按照工作部署要求，專項(xiàng)檢查以部門(mén)“三定”規(guī)定為依據(jù)，重點(diǎn)檢查部門(mén)主要職責(zé)履行情況和涉及部門(mén)職責(zé)調(diào)整相關(guān)文件的落實(shí)情況，主要內(nèi)容包括四大部分：一是檢查職能精細(xì)化管理情況，查看部門(mén)職能細(xì)化分解的具體業(yè)務(wù)工作，是否準(zhǔn)確全面地反映本部門(mén)所有工作職能職責(zé)；業(yè)務(wù)工作是否擬訂工作程序，工作流程是否科學(xué)合理；工作制度是否健全有效，是否有助于解決問(wèn)題、強(qiáng)化監(jiān)管、提高效能。二是檢查履行職責(zé)情況，查看履行部門(mén)職責(zé)涉及年度重點(diǎn)工作任務(wù)完成情況及取得成效；部門(mén)取消、轉(zhuǎn)移或下放職責(zé)銜接落實(shí)情況；部門(mén)加強(qiáng)或新增職責(zé)履行情況；部門(mén)行政審批事項(xiàng)辦理情況。三是了解履職滿意度情況，調(diào)查了解部門(mén)履行職能職責(zé)涉及相關(guān)服務(wù)對(duì)象和群眾滿意度情況。四是調(diào)研對(duì)轉(zhuǎn)變職能、優(yōu)化職能配置，更好地服務(wù)黃藍(lán)經(jīng)濟(jì)區(qū)和生態(tài)文明典范城市建設(shè)的意見(jiàn)和建議。
（三）認(rèn)真組織，扎實(shí)推進(jìn)。專項(xiàng)檢查采取部門(mén)自查與實(shí)地檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。在部門(mén)自查自評(píng)階段，專門(mén)印發(fā)了有關(guān)自查工作的通知，制定了《部門(mén)履行職責(zé)情況檢查表》，對(duì)自查的重點(diǎn)內(nèi)容和檢查表的填寫(xiě)提出詳細(xì)明確的要求，對(duì)下一步實(shí)地檢查階段需要查看的相關(guān)資料列出了參考目錄，進(jìn)一步規(guī)范了自查自評(píng)工作，得到了部門(mén)的認(rèn)可和支持。實(shí)地檢查階段，擬訂了專門(mén)的工作方案，會(huì)同紀(jì)委（監(jiān)察）、財(cái)政、人力資源和社會(huì)保障等部門(mén)，選取市城市管理局、市林業(yè)局、市民政局、市糧食局等與生態(tài)文明城市建設(shè)和社會(huì)民生密切相關(guān)的部門(mén)進(jìn)行了實(shí)地檢查。通過(guò)聽(tīng)匯報(bào)、召開(kāi)座談會(huì)、查閱資料等方式，認(rèn)真了解了部門(mén)自查情況；圍繞部門(mén)職責(zé)精細(xì)化管理情況、履行職責(zé)過(guò)程中遇到的困難和問(wèn)題、對(duì)部門(mén)職責(zé)配置的意見(jiàn)和建議等方面，召集領(lǐng)導(dǎo)班子成員、業(yè)務(wù)科室及所屬事業(yè)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行了座談交流；并查看了體現(xiàn)部門(mén)職能精細(xì)化管理、履行職責(zé)情況及取得成效方面涉及的相關(guān)圖片、文件、表格、制度等檔案資料。
（四）總結(jié)歸納，規(guī)范管理。專項(xiàng)檢查結(jié)束后，市編辦認(rèn)真總結(jié)歸納部門(mén)自查和實(shí)地檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，撰寫(xiě)了專項(xiàng)檢查工作報(bào)告，向市編委領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了匯報(bào)。同時(shí)，將檢查結(jié)果及發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題與研究調(diào)整機(jī)構(gòu)編制事項(xiàng)相結(jié)合，對(duì)職能強(qiáng)化、工作量大、人員編制較少，特別是處于改革發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的部門(mén)，在機(jī)構(gòu)編制事項(xiàng)調(diào)整方面予以優(yōu)先研究、重點(diǎn)加強(qiáng)；對(duì)在履職過(guò)程中出現(xiàn)越位、缺位、錯(cuò)位等問(wèn)題，以及不嚴(yán)格履行職責(zé)并出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象的部門(mén)，按照相關(guān)規(guī)定通報(bào)批評(píng)、責(zé)令限期糾正；對(duì)職能轉(zhuǎn)變落實(shí)不到位，存有職責(zé)交叉、權(quán)責(zé)脫節(jié)等問(wèn)題的部門(mén)，通過(guò)理順管理體制、科學(xué)配置職能、合理調(diào)整機(jī)構(gòu)設(shè)置予以解決；對(duì)職能消失或弱化的部門(mén)，及時(shí)調(diào)整機(jī)構(gòu)或縮減編制。
從部門(mén)自查和實(shí)地檢查情況來(lái)看，市政府各部門(mén)能夠認(rèn)真履行部門(mén)職責(zé)，加強(qiáng)職能精細(xì)化管理，結(jié)合職責(zé)制定全年工作計(jì)劃和重點(diǎn)工作任務(wù)；注重完善業(yè)務(wù)工作程序和相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范部門(mén)行政審批和行政執(zhí)法行為，提高機(jī)關(guān)工作效能；不斷加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)，強(qiáng)化工作督導(dǎo)，狠抓工作落實(shí)，各項(xiàng)工作計(jì)劃和重點(diǎn)工作任務(wù)進(jìn)展順利，相關(guān)業(yè)務(wù)工作檔案材料齊全。但通過(guò)檢查，也發(fā)現(xiàn)存在部分問(wèn)題，如受客觀因素影響，部分部門(mén)涉及指導(dǎo)和監(jiān)督某方面工作的職責(zé)業(yè)務(wù)未及時(shí)開(kāi)展；部分行業(yè)監(jiān)管缺乏規(guī)范的制度和相應(yīng)的機(jī)制保障，履行監(jiān)管職責(zé)缺乏保障；部分部門(mén)間協(xié)調(diào)機(jī)制不完善，影響工作高效開(kāi)展；隨著經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展，社會(huì)管理職責(zé)劃分也遇到一些新情況、新問(wèn)題等等。這些問(wèn)題還需要我們?cè)谝院蟮墓ぷ髦胁粩嗉右越鉀Q和完善。部門(mén)履行職責(zé)專項(xiàng)檢查工作的開(kāi)展，進(jìn)一步加強(qiáng)了各部門(mén)職責(zé)和機(jī)構(gòu)編制管理，推進(jìn)了市委市政府工作部署的貫徹落實(shí)，有助于機(jī)構(gòu)編制部門(mén)調(diào)查了解部門(mén)履行職責(zé)過(guò)程中遇到的各種困難和問(wèn)題，為進(jìn)一步深化行政管理體制改革，解決影響和制約經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的體制機(jī)制障礙提供了基礎(chǔ)性資料。
二、困難和問(wèn)題
（一）部門(mén)對(duì)履行職責(zé)考核認(rèn)識(shí)不到位。多年來(lái)，人們思想認(rèn)識(shí)上機(jī)構(gòu)編制部門(mén)就是“定職責(zé)、設(shè)機(jī)構(gòu)、核編制”，沒(méi)有機(jī)構(gòu)編制部門(mén)開(kāi)展履行職責(zé)考核的觀念。目前，市委、市政府于每年底對(duì)各部門(mén)統(tǒng)一開(kāi)展年度目標(biāo)管理綜合考核，其中包括部門(mén)的績(jī)效考核、年度重點(diǎn)工作任務(wù)督查考核和機(jī)構(gòu)編制管理考核等多項(xiàng)內(nèi)容，雖然幾項(xiàng)考核同時(shí)開(kāi)展，但各項(xiàng)考核的內(nèi)容、側(cè)重點(diǎn)完全不同。部門(mén)履行職責(zé)情況考核一般也應(yīng)在年底結(jié)合各部門(mén)全年業(yè)務(wù)工作完成情況來(lái)開(kāi)展，因此，部分部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為履行職責(zé)考核與市委、市政府統(tǒng)一組織的年度目標(biāo)管理綜合考核類似，屬重復(fù)考核，沒(méi)必要，在思想認(rèn)識(shí)上還不夠到位。
（二）行政管理體制改革不完善影響了部門(mén)履行職責(zé)考核。一方面，受多年來(lái)體制機(jī)制等多方面因素影響，各地政事不分、政企不分、政資不分現(xiàn)象不同程度地存在，影響到政府部門(mén)履行職責(zé)考核的順利開(kāi)展。另一方面，隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展以及社會(huì)管理高度復(fù)雜化，不少行政事務(wù)需要多個(gè)部門(mén)齊抓共管，發(fā)揮合力，即使部門(mén)職責(zé)分工明確、邊界清晰，也需要相互間有效的銜接才能保障整個(gè)政府系統(tǒng)的協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)。目前，仍有部分事項(xiàng)部門(mén)間協(xié)調(diào)機(jī)制不完善、配合不順暢，既影響了各部門(mén)工作的高效開(kāi)展，也給科學(xué)合理地履行職責(zé)考核帶來(lái)困難。
（三）科學(xué)的考核指標(biāo)體系建立較難。各級(jí)各類黨政群機(jī)關(guān)涉及黨務(wù)管理、社會(huì)管理、政法工作、經(jīng)濟(jì)管理、城鄉(xiāng)建設(shè)、文化體育、教育、衛(wèi)生等多方面工作，每個(gè)行業(yè)部門(mén)的工作性質(zhì)不同、服務(wù)對(duì)象不同、管理內(nèi)容不同，眾多的差異導(dǎo)致難以建立既統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)又體現(xiàn)行業(yè)部門(mén)特色的考核指標(biāo)體系。同時(shí)，部分部門(mén)的工作職責(zé)履行成效存在“顯績(jī)”與“潛績(jī)”的問(wèn)題，時(shí)間跨度短、能立即見(jiàn)到明顯成效的工作容易考核，一些長(zhǎng)期性的工作，其成效需要經(jīng)過(guò)較長(zhǎng)時(shí)間才能顯現(xiàn)，考核難度較大。這些因素直接影響到考核指標(biāo)體系的建立。
三、幾點(diǎn)建議
（一）大力加強(qiáng)宣傳工作。一是要向各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)對(duì)履行職責(zé)考核重要性和必要性的宣傳，積極爭(zhēng)取各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的支持；二是面向各部門(mén)及其負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)編制工作的人員，有針對(duì)性地做好履行職責(zé)考核內(nèi)容和方式方法的宣傳，推進(jìn)考核工作的順利開(kāi)展；三是面向社會(huì)加強(qiáng)履行職責(zé)考核作用效果宣傳，為履行職責(zé)考核營(yíng)造良好的工作氛圍。
（二）健全聯(lián)動(dòng)機(jī)制。部門(mén)職責(zé)履行涉及到職責(zé)界定、管理運(yùn)行、人員編制配備、財(cái)政資金支出等多方面因素，因此對(duì)其進(jìn)行履行職責(zé)考核不僅僅是機(jī)構(gòu)編制部門(mén)的事情，還應(yīng)包括紀(jì)檢（監(jiān)察）、組織、財(cái)政、人力資源和社會(huì)保障等相關(guān)部門(mén)，要建立多個(gè)部門(mén)配套聯(lián)動(dòng)機(jī)制，形成合力，共同做好考核工作。同時(shí)，可視部門(mén)情況，選擇部分人大代表、政協(xié)委員及機(jī)構(gòu)編制監(jiān)督員等參與實(shí)施。
（三）實(shí)行機(jī)構(gòu)編制事項(xiàng)評(píng)估制度。要進(jìn)一步完善機(jī)構(gòu)編制監(jiān)管機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)機(jī)構(gòu)編制事項(xiàng)的事前論證、事中聽(tīng)證和事后驗(yàn)證，探索實(shí)行機(jī)構(gòu)編制事項(xiàng)評(píng)估制度，對(duì)新審批的機(jī)構(gòu)編制事項(xiàng)，運(yùn)行一段時(shí)間后，專項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估驗(yàn)證，以此作為履行職責(zé)考核的必要補(bǔ)充；對(duì)不適應(yīng)工作需要的，要調(diào)整其機(jī)構(gòu)設(shè)置，人員編制逐步收回，突破機(jī)構(gòu)編制能放不能收這個(gè)“瓶頸”。
編制年度履職自評(píng)報(bào)告 第7篇
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一、建立工作機(jī)制，凝聚評(píng)估工作推動(dòng)力
（一）及時(shí)匯報(bào)，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)支持。領(lǐng)導(dǎo)重視和支持是做好評(píng)估工作的堅(jiān)強(qiáng)后盾，也是評(píng)估結(jié)果得到有效運(yùn)用的前提條件。為此，我們及時(shí)將中央和省關(guān)于機(jī)構(gòu)編制評(píng)估的政策規(guī)定和部署要求向市委市政府領(lǐng)導(dǎo)和市編委匯報(bào)，取得市領(lǐng)導(dǎo)重視和支持。報(bào)經(jīng)市編委領(lǐng)導(dǎo)同意，市縣兩級(jí)分別成立了機(jī)構(gòu)編制評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)領(lǐng)機(jī)構(gòu)編制評(píng)估工作，負(fù)責(zé)各環(huán)節(jié)的具體運(yùn)行實(shí)施。每年初，評(píng)估工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)年度機(jī)構(gòu)編制重點(diǎn)工作安排，討論通過(guò)《機(jī)構(gòu)編制評(píng)估工作方案》，為評(píng)估工作的順利開(kāi)展提供了有力支持和組織保證。
（二）廣泛動(dòng)員，形成思想共識(shí)。一方面，組織召開(kāi)全市系統(tǒng)機(jī)構(gòu)編制評(píng)估研討會(huì)，各縣區(qū)編辦交流對(duì)評(píng)估工作的認(rèn)識(shí)和開(kāi)展評(píng)估工作準(zhǔn)備工作情況，督促各縣區(qū)提高對(duì)機(jī)構(gòu)編制評(píng)估工作的重視程度，理清開(kāi)展評(píng)估工作的思路，交流研討評(píng)估工作的方式方法，為做好機(jī)構(gòu)編制評(píng)估工作提供思想保障，奠定工作基礎(chǔ)；另一方面，在確定評(píng)估部門(mén)后，組織召開(kāi)由被評(píng)估部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)和人事科長(zhǎng)參加的機(jī)構(gòu)編制評(píng)估工作動(dòng)員會(huì)，明確評(píng)估工作的目的、意義和程序，對(duì)評(píng)估工作進(jìn)行具體安排和部署，爭(zhēng)取部門(mén)理解和配合。
（三）上下聯(lián)動(dòng)，確保整體推進(jìn)。將機(jī)構(gòu)編制評(píng)估工作列為全市機(jī)構(gòu)編制年度重點(diǎn)工作任務(wù)，定期調(diào)度各縣區(qū)工作進(jìn)展，溝通交流工作中遇到的疑點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，共同研究推進(jìn)措施。年中，由辦領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)對(duì)各縣區(qū)機(jī)構(gòu)編制評(píng)估工作進(jìn)行專門(mén)督導(dǎo)，聽(tīng)取情況介紹，查閱相關(guān)資料，指出存在問(wèn)題，確保各縣區(qū)能夠通過(guò)開(kāi)展評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，解決問(wèn)題，取得實(shí)效。年底，將機(jī)構(gòu)編制評(píng)估工作列入市對(duì)各縣區(qū)編辦的績(jī)效管理內(nèi)容，全面評(píng)價(jià)各縣區(qū)機(jī)構(gòu)編制評(píng)估工作開(kāi)展情況，確定相應(yīng)等次，納入全市科學(xué)發(fā)展綜合考核體系。以上措施調(diào)動(dòng)了縣區(qū)開(kāi)展評(píng)估的積極性，無(wú)棣縣根據(jù)工作任務(wù)合理安排時(shí)間進(jìn)度，制定了《機(jī)構(gòu)編制評(píng)估流程圖》，把每個(gè)環(huán)節(jié)細(xì)化為具體可行任務(wù)指標(biāo)。博興縣實(shí)行機(jī)構(gòu)編制評(píng)估項(xiàng)目化管理，落實(shí)了具體崗位、具體責(zé)任人、完成時(shí)限及目標(biāo)要求。
二、嚴(yán)把工作程序，提升評(píng)估工作公信力
（一）確定評(píng)估部門(mén)，科學(xué)設(shè)計(jì)評(píng)估指標(biāo)。評(píng)估部門(mén)的選擇和評(píng)估指標(biāo)的設(shè)計(jì)，既是評(píng)估工作的重點(diǎn)，也是難點(diǎn)，評(píng)估指標(biāo)體系能否做到既貼近部門(mén)實(shí)際，又科學(xué)合理便于操作，關(guān)系到整個(gè)評(píng)估工作質(zhì)量的好壞。在部門(mén)選擇上堅(jiān)持先易后難，梯次推進(jìn)。2013年是組織評(píng)估工作的第一年，鑒于沒(méi)有現(xiàn)成經(jīng)驗(yàn)可循，我們本著“先易后難、積累經(jīng)驗(yàn)、逐步推開(kāi)”原則，選擇了市民宗局、市國(guó)資委等職能相對(duì)單一的五個(gè)部門(mén)作為評(píng)估對(duì)象，在取得一定經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，今年堅(jiān)持“貼近改革、解決問(wèn)題、務(wù)求實(shí)效”的原則，結(jié)合我們?nèi)粘９芾砉ぷ髦辛私獾降牟块T(mén)運(yùn)行情況，著眼于解決實(shí)際問(wèn)題，選取了市城管局、市安監(jiān)局等5個(gè)部門(mén)。在指標(biāo)設(shè)計(jì)上堅(jiān)持貼近實(shí)際，便于操作。在確定了評(píng)估對(duì)象后，我們側(cè)重了解部門(mén)職責(zé)履行、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)運(yùn)行、人員編制配備等三方面情況設(shè)計(jì)了7大項(xiàng)30小項(xiàng)共性指標(biāo)，在此基礎(chǔ)上，著眼于執(zhí)法部門(mén)和社會(huì)管理部門(mén)之間的差別、大部門(mén)與小部門(mén)之間的不同，針對(duì)每一個(gè)評(píng)估對(duì)象確定不同的個(gè)性指標(biāo)，共性指標(biāo)和個(gè)性指標(biāo)共同構(gòu)成一個(gè)完整的指標(biāo)體系，以此確保評(píng)估指標(biāo)的科學(xué)性和可操作性。
（二）認(rèn)真培訓(xùn)釋義，指導(dǎo)部門(mén)開(kāi)展自評(píng)。在部門(mén)自評(píng)階段，組織召開(kāi)被評(píng)估部門(mén)人事科長(zhǎng)參加的座談會(huì)，逐一詳細(xì)講解機(jī)構(gòu)編制評(píng)估指標(biāo)體系的各項(xiàng)內(nèi)容，指導(dǎo)被評(píng)估部門(mén)認(rèn)真梳理本部門(mén)職責(zé)，按照要求填報(bào)評(píng)估的共性指標(biāo)和個(gè)性指標(biāo)，確保填寫(xiě)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。在此基礎(chǔ)上，及時(shí)與被評(píng)估部門(mén)溝通交流，就部門(mén)提報(bào)的評(píng)估表和自評(píng)報(bào)告提出修改意見(jiàn)，完全符合要求后，指導(dǎo)被評(píng)估部門(mén)上報(bào)正式自評(píng)報(bào)告。博興縣編辦還主動(dòng)上門(mén)現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，重點(diǎn)做好評(píng)估指標(biāo)解釋、評(píng)估表格項(xiàng)目釋義等輔導(dǎo)工作，耐心解答了部門(mén)在自評(píng)過(guò)程中遇到的問(wèn)題。
（三）暢通多種渠道，廣泛收集社會(huì)評(píng)價(jià)。為充分了解掌握被評(píng)估部門(mén)的社會(huì)評(píng)價(jià)情況，我們通過(guò)聯(lián)系人大代表、政協(xié)委員、市長(zhǎng)公開(kāi)電話工作人員和被評(píng)估部門(mén)服務(wù)對(duì)象等方式，掌握被評(píng)估部門(mén)的履職情況和社會(huì)熱點(diǎn)難點(diǎn)及人民群眾反映的突出問(wèn)題。同時(shí)，以開(kāi)展機(jī)構(gòu)編制評(píng)估工作為契機(jī)，從全市人大代表、政協(xié)委員以及具有一定資歷的組織人事干部中聘請(qǐng)了17名機(jī)構(gòu)編制監(jiān)督員，建立了機(jī)構(gòu)編制監(jiān)督員制度，在社會(huì)評(píng)價(jià)階段邀請(qǐng)監(jiān)督員對(duì)被評(píng)估部門(mén)的履職情況做出評(píng)價(jià)。無(wú)棣縣還拓寬渠道開(kāi)展社會(huì)調(diào)查，在被評(píng)估部門(mén)的服務(wù)窗口進(jìn)行隨機(jī)問(wèn)卷調(diào)查，盡最大程度保證社會(huì)調(diào)查的有效、透明，不流于形式。
（四）嚴(yán)格規(guī)范實(shí)施，扎實(shí)開(kāi)展實(shí)地評(píng)估。在實(shí)地評(píng)估階段，從行政機(jī)構(gòu)編制科和監(jiān)督檢查科抽調(diào)參與過(guò)被評(píng)估部門(mén)“三定”規(guī)定的擬定，熟悉該部門(mén)職責(zé)履行情況的業(yè)務(wù)骨干組成評(píng)估組，由辦領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)嚴(yán)格按照評(píng)估工作方案和流程到被評(píng)估部門(mén)。把評(píng)估工作作為既為部門(mén)解決問(wèn)題又鍛煉干部的過(guò)程。實(shí)地評(píng)估采取“聽(tīng)、查、問(wèn)、看”的方式進(jìn)行。首先，聽(tīng)取部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)其職責(zé)履行、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和外部協(xié)作機(jī)制運(yùn)行、人員編制配備等情況介紹；其次，仔細(xì)查閱評(píng)估表中涵蓋的建立工作規(guī)劃、完善工作制度和涉及本單位的社會(huì)熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題辦理情況等相關(guān)資料；然后，與分管領(lǐng)導(dǎo)和科室單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行個(gè)別訪談，了解部門(mén)、科室業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、科室之間協(xié)作配合等情況，填寫(xiě)調(diào)查問(wèn)卷；最后，到各科室實(shí)地查看詢問(wèn)，實(shí)地了解業(yè)務(wù)科室工作開(kāi)展情況，掌握第一手資料，通過(guò)以上多種途徑進(jìn)行“問(wèn)診把脈”，確保開(kāi)出的反饋評(píng)估意見(jiàn)“對(duì)癥下藥”。
三、突出結(jié)果運(yùn)用，擴(kuò)大評(píng)估工作影響力
（一）及時(shí)反饋部門(mén)督促落實(shí)。評(píng)估報(bào)告完成初稿后，與部門(mén)進(jìn)行反復(fù)溝通對(duì)接，在達(dá)成共識(shí)的基礎(chǔ)上，書(shū)面反饋被評(píng)估部門(mén)。結(jié)果反饋后，及時(shí)督促、指導(dǎo)被評(píng)估部門(mén)嚴(yán)格貫徹落實(shí)機(jī)構(gòu)編制管理的法律法規(guī)和政策規(guī)定，限期做好整改落實(shí)工作。今年，我們通過(guò)對(duì)市商務(wù)局評(píng)估，發(fā)現(xiàn)該部門(mén)在行政編制偏緊的情況下單設(shè)了3個(gè)內(nèi)部服務(wù)性科室，造成業(yè)務(wù)科室人員緊張，部門(mén)職責(zé)履行效果不佳，將評(píng)估結(jié)果反饋該部門(mén)后，我們積極與該部門(mén)研究商討共同解決了這一問(wèn)題，合理調(diào)配了機(jī)構(gòu)編制資源。兩年來(lái)，我們實(shí)施了十個(gè)市政府工作部門(mén)的機(jī)構(gòu)編制評(píng)估，督促這些部門(mén)完成整改任務(wù)二十余項(xiàng)，有利地提升了機(jī)構(gòu)編制規(guī)范化管理水平，維護(hù)了機(jī)構(gòu)編制政策規(guī)定的嚴(yán)肅性。
（二）作為日常管理重要依據(jù)。堅(jiān)持把評(píng)估結(jié)果與機(jī)構(gòu)編制日常管理結(jié)合起來(lái)，作為調(diào)整被評(píng)估部門(mén)職能、機(jī)構(gòu)、編制的重要參考依據(jù)。在一屆政府任期內(nèi)，被評(píng)估部門(mén)有要求調(diào)整機(jī)構(gòu)編制事項(xiàng)需求時(shí)，相關(guān)業(yè)務(wù)科室把機(jī)構(gòu)編制評(píng)估分析報(bào)告作為重要依據(jù)，凡沒(méi)有落實(shí)機(jī)構(gòu)編制評(píng)估整改任務(wù)的以及不符合整改報(bào)告方向的申請(qǐng)事項(xiàng)一律不予研究審批，提升機(jī)構(gòu)編制評(píng)估的權(quán)威性。比如，在評(píng)估工作中，我們了解到，我市某農(nóng)口部門(mén)存在行政事業(yè)人員混崗并且事業(yè)單位承擔(dān)機(jī)關(guān)行政科室職能的情況，我們通過(guò)反饋報(bào)告，及時(shí)指出的這一問(wèn)題，并要求該部門(mén)限期整改，在整改任務(wù)完成前，該部門(mén)提報(bào)的機(jī)構(gòu)編制事項(xiàng)不予研究。
編制年度履職自評(píng)報(bào)告 第8篇
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根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<漢濱區(qū)機(jī)關(guān)事業(yè)單位履職評(píng)估辦法（試行）>;的通知》（漢區(qū)編發(fā)〔2017〕36號(hào)）要求，結(jié)合廣播影視工作實(shí)際，我辦認(rèn)真開(kāi)展了自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任，認(rèn)真履行“三定”規(guī)定、“九定”方案。
一是我辦嚴(yán)格按照文件要求細(xì)化了廣播影視辦工作目標(biāo)任務(wù)、宣傳工作目標(biāo)任務(wù)和農(nóng)村公益電影放映目標(biāo)任務(wù)。二是組織各科室認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，就如何履行“三定”規(guī)定、“九定”方案、加強(qiáng)機(jī)關(guān)效能建設(shè)、轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)等進(jìn)行了深入討論，干部職工的責(zé)任意識(shí)、服務(wù)意識(shí)和效率意識(shí)得到普遍加強(qiáng)。為廣播影視事業(yè)、產(chǎn)業(yè)又好又快發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的制度保障。
二、履職盡責(zé)，全面開(kāi)展自查評(píng)估工作
（一）職責(zé)落實(shí)方面。全面履行法律、法規(guī)、政府規(guī)章和“三定”規(guī)定、“九定”方案賦予的職責(zé)，無(wú)缺位、錯(cuò)位、越位等問(wèn)題；履行職責(zé)的制度、措施和工作機(jī)制完善，有明確的牽頭、協(xié)調(diào)、配合的職責(zé)；增強(qiáng)部門(mén)及工作人員履職的責(zé)任心和干事創(chuàng)業(yè)的積極性，為全面完成區(qū)委、區(qū)政府下達(dá)的重點(diǎn)任務(wù)分工，及時(shí)解決人民群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，奠定了良好基礎(chǔ)。
（二）職能履行方面。在“三定”規(guī)定、“九定”方案的基礎(chǔ)上，對(duì)職責(zé)進(jìn)行了進(jìn)一步細(xì)化，無(wú)職能交叉重疊、銜接不暢的問(wèn)題。推動(dòng)部門(mén)職能及時(shí)進(jìn)行清理、調(diào)整、優(yōu)化，使職責(zé)配置更加銜接緊密、執(zhí)行順暢，同時(shí)，又將具體職責(zé)分解細(xì)化落實(shí)到每位同志，提高了工作效率。
（三）依法行政方面?？茖W(xué)決策、民主決策、依法決策機(jī)制健全，行使行政職權(quán)合規(guī)合法，程序規(guī)范；監(jiān)督制約機(jī)制健全。
編制年度履職自評(píng)報(bào)告 第9篇
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論文摘要：本文論述了企業(yè)社會(huì)責(zé)任財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的學(xué)科基礎(chǔ)，認(rèn)為其主要在于企業(yè)社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)的發(fā)展與成熟、企業(yè)社會(huì)責(zé)任的審計(jì)已引起重視和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法與技術(shù)的進(jìn)步等前提條件的具備。
一、企業(yè)社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)概述
(一)社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)的產(chǎn)生與發(fā)展 企業(yè)社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)產(chǎn)生于20世紀(jì)60年代，西方發(fā)達(dá)國(guó)家在發(fā)展經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，也暴露出工業(yè)化的一些弊端，突出的是環(huán)境污染事故和職工傷亡事故時(shí)有發(fā)生，一味追求高額利潤(rùn)的企業(yè)不僅受到社會(huì)輿論的抨擊，而且受到企業(yè)職工的抵制。這種情況導(dǎo)致社會(huì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)所造成的影響日益關(guān)注，企業(yè)管理當(dāng)局在決策時(shí)對(duì)企業(yè)社會(huì)形象的重視。所以，自20世紀(jì)60年代后期以來(lái)企業(yè)責(zé)任得到許多西方國(guó)家政府、民間組織、政治力量和公眾輿論的支持，并且在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)理論與方法中得到充分反映，社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)應(yīng)運(yùn)而生。
1968年，美國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)者戴維·f·科林諾維斯首次提出“社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)”概念，認(rèn)為社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)意味著會(huì)計(jì)在社會(huì)學(xué)，政治科學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)等社會(huì)科學(xué)中的應(yīng)用。這一概念反映社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)不同于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的一個(gè)側(cè)面，承認(rèn)會(huì)計(jì)在社會(huì)科學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)等學(xué)科中應(yīng)用，同時(shí)也意味著會(huì)計(jì)學(xué)只有將其作為理論基礎(chǔ)才能得以擴(kuò)展；但并沒(méi)有涉及社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)反映的具體內(nèi)容和基本職能。1970年美國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)教授sylil c.mobley更為全面地闡述了社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)，認(rèn)為“社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)是整理(ordering)、衡量(measuring)和分析(analysis)政府及企業(yè)行為所引起的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)后果。該定義明確了社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)的職能，并說(shuō)明了社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)是對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)和國(guó)民收入會(huì)計(jì)的總括和擴(kuò)充。美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)所屬的“特魯布羅德委員會(huì)”(trueblood committee)在1973年提出的財(cái)務(wù)報(bào)表目標(biāo)中也規(guī)定，財(cái)務(wù)報(bào)表的目標(biāo)之一是要報(bào)告能確定、描述并計(jì)量能影響社會(huì)的企業(yè)活動(dòng)。報(bào)告社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)信息，對(duì)于說(shuō)明該企業(yè)在社會(huì)責(zé)任方面的表現(xiàn)是重要的。英國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則指導(dǎo)委員會(huì)(asb)在1976年論述了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的社會(huì)責(zé)任，認(rèn)為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的社會(huì)責(zé)任產(chǎn)生于企業(yè)對(duì)社會(huì)的受托責(zé)任。提出了新的年度報(bào)表，如增值表(statement of value added)和雇員(就業(yè))報(bào)告(employment report)等，并特別強(qiáng)調(diào)要研究“社會(huì)會(huì)計(jì)”，盡可能揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的社會(huì)責(zé)任信息。1984年ahmed belkaon提出，社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)是測(cè)定和報(bào)告企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中對(duì)一般社會(huì)帶來(lái)不利影響時(shí)，防止和處理這些消極因素并加以恢復(fù)和補(bǔ)償?shù)挠嘘P(guān)事宜。該觀點(diǎn)揭示了社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)的基本特征，提出了社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)的主體、內(nèi)容和任務(wù)及其所使用的方法。日本《新版會(huì)計(jì)學(xué)大辭典》定義“社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)是指企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)社會(huì)所帶來(lái)的影響的計(jì)量和報(bào)告，包括對(duì)環(huán)境、職工和社區(qū)的影響。
我國(guó)改革開(kāi)放的實(shí)踐證明，隨著企業(yè)與外部的聯(lián)系日益緊密，企業(yè)也面臨著越來(lái)越多的社會(huì)責(zé)任問(wèn)題。1990年常勛教授首次將“社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)”引入我國(guó)，并指出社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)于社會(huì)所帶來(lái)影響的計(jì)量和報(bào)告。宋獻(xiàn)中教授(1996)認(rèn)為：傳統(tǒng)會(huì)計(jì)只為微觀服務(wù)，只注重投資人和會(huì)計(jì)主體的經(jīng)濟(jì)利益，因而可以說(shuō)是“狹隘”的會(huì)計(jì)。社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)則將人們從“狹隘”的利益中解放出來(lái)——放眼社會(huì)。企業(yè)與社會(huì)存在各種聯(lián)系，企業(yè)應(yīng)對(duì)其為社會(huì)造成的不良影響承擔(dān)責(zé)任。所以，社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)是走向21世紀(jì)的現(xiàn)代會(huì)計(jì)。還有學(xué)者對(duì)社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)的理論結(jié)構(gòu)、計(jì)量方法和報(bào)告模式進(jìn)行了一系列的分析研究。從研究?jī)?nèi)容和方向上看，基本涵蓋了社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)的基本理論、報(bào)表模式、比較研究等內(nèi)容。肖振東(2005)認(rèn)為，社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)可以計(jì)量和反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)社會(huì)責(zé)任的履行情況。
(二)社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)的內(nèi)容 社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)反映的內(nèi)容應(yīng)包括：一是企業(yè)收益方面的貢獻(xiàn)。任何企業(yè)組織首先要獲得財(cái)務(wù)上的盈余，才可持續(xù)生存下去，才有可能進(jìn)一步履行社會(huì)責(zé)任。收益目標(biāo)是企業(yè)效率和素質(zhì)的全面檢驗(yàn)，既是財(cái)務(wù)目標(biāo)，又是社會(huì)目標(biāo)，因而應(yīng)在社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)報(bào)表中加以反映。二是人力資源方面的貢獻(xiàn)。21世紀(jì)最重要的是人才，人力投資不僅對(duì)提高職工素質(zhì)有重要意義，對(duì)整個(gè)社會(huì)的發(fā)展也非常重要。招募錄用員工、技術(shù)培訓(xùn)、改善勞動(dòng)保護(hù)和職工福利等，舉措都應(yīng)在社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)報(bào)表中得到反映。三是對(duì)所在社區(qū)的貢獻(xiàn)。由于企業(yè)享受著所在地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施，如交通、通訊、電力等，也應(yīng)該對(duì)本地區(qū)作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)，包括依法納稅，提供就業(yè)機(jī)會(huì)，對(duì)本社區(qū)公益事業(yè)提供財(cái)力、人力支持等。這些行為對(duì)于提高企業(yè)形象、促進(jìn)企業(yè)未來(lái)發(fā)展也是十分重要的，所以應(yīng)當(dāng)在社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)報(bào)表中予以反映。四是改善生態(tài)環(huán)境的貢獻(xiàn)。企業(yè)有責(zé)任采取有效措施防止對(duì)環(huán)境的污染。企業(yè)活動(dòng)對(duì)環(huán)境的破壞，如環(huán)境污染、資源浪費(fèi)；對(duì)環(huán)境的保護(hù)，如財(cái)務(wù)上所反映對(duì)生態(tài)環(huán)境和資源的保護(hù)支出及實(shí)際取得的成效，都應(yīng)成為社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)報(bào)表中的重要內(nèi)容。五是反映提品和維修服務(wù)的貢獻(xiàn)。在社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)報(bào)表中，除前述內(nèi)容外，還需要反映企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量方面的問(wèn)題。如產(chǎn)品的使用效能、耐用期限、安全性等，顧客的滿意度、廣告的真實(shí)程度也應(yīng)在報(bào)表中加以反映。社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)的理論基礎(chǔ)和作用。
(三)社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)信息披露 傳統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)告披露的信息涉及社會(huì)責(zé)任方面的內(nèi)容非常少，社會(huì)各方面迫切要求企業(yè)在財(cái)務(wù)報(bào)告中增加對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任信息的揭示。通常認(rèn)為，揭示要符合三項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，即適當(dāng)(adeguate)、公正(fair)和充分(full)。目前，社會(huì)責(zé)任的會(huì)計(jì)披露尚處于發(fā)展的初步階段，各國(guó)企業(yè)在企業(yè)社會(huì)責(zé)任的披露上存在差別，較多采用的是獨(dú)立編制社會(huì)責(zé)任報(bào)告的形式，這種社會(huì)責(zé)任報(bào)告有兩種基本類型：
(1)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)型。該類型主要運(yùn)用會(huì)計(jì)所特有的術(shù)語(yǔ)、語(yǔ)序和方法來(lái)反映企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的情況。編制會(huì)計(jì)基礎(chǔ)型社會(huì)責(zé)任報(bào)告的方法，歸納起來(lái)有：一是使用費(fèi)用法(use-expenses method)。這種方法以一定的貨幣量度為單位來(lái)計(jì)量和報(bào)告企業(yè)在承擔(dān)社會(huì)責(zé)任中所發(fā)生的支出。企業(yè)所編制的社會(huì)責(zé)任報(bào)告，不僅要揭示企業(yè)每項(xiàng)社會(huì)責(zé)任活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用支出，而且還要分別揭示每項(xiàng)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用支出。二是計(jì)劃管理法(planned management method)。采用該方法編制社會(huì)責(zé)任報(bào)告，不僅要披露企業(yè)社會(huì)責(zé)任活動(dòng)及相應(yīng)費(fèi)用，而且要對(duì)企業(yè)每項(xiàng)社會(huì)責(zé)任活動(dòng)是否符合所制定的目標(biāo)和預(yù)算作出評(píng)價(jià)，并進(jìn)行差異分析，為制定糾正措施提供依據(jù)，保證企業(yè)運(yùn)行在既定的計(jì)劃目標(biāo)上。三是損益法(gains and losses method)，采用這種方法對(duì)計(jì)量的要求較高，社會(huì)責(zé)任報(bào)告需要反映企業(yè)各項(xiàng)社會(huì)責(zé)任活動(dòng)的收益，詳細(xì)計(jì)算和報(bào)告該活動(dòng)扣除成本后的凈收益。這種方法可以綜合反映和比較社會(huì)投資的成本和效益，但確定有關(guān)社會(huì)成本和社會(huì)效益是相當(dāng)困難的，主要是因?yàn)槠髽I(yè)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)并非通過(guò)市場(chǎng)交易，因而缺乏客觀的計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，需要從宏觀經(jīng)濟(jì)角度確定各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，即成本率和收益率。
(2)非會(huì)計(jì)基礎(chǔ)型。即直接將企業(yè)所進(jìn)行的各項(xiàng)社會(huì)責(zé)任活動(dòng)，按其性質(zhì)進(jìn)行分類編目列示，報(bào)告中只用文字說(shuō)明，不反映這些社會(huì)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用支出和獲得收益的情況。這類報(bào)告直觀明了，易為各方接受和理解。美國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)(aaa)在1974年所進(jìn)行的一次調(diào)查，根據(jù)大多數(shù)被調(diào)查的會(huì)員意見(jiàn)，社會(huì)責(zé)任情況報(bào)告十分重要的，每個(gè)企業(yè)應(yīng)均定期編制，且在這種報(bào)表中需要作文字?jǐn)⑹?，而不能全部以貨幣金額來(lái)反映。黎精明(2004)通過(guò)選擇六個(gè)具有代表性的企業(yè)作為案例對(duì)其社會(huì)責(zé)任信息披露現(xiàn)狀進(jìn)行分析，認(rèn)為存在的主要問(wèn)題有：披露的內(nèi)容不全面，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)型居次要地位、而非會(huì)計(jì)基礎(chǔ)型居主導(dǎo)地位，幾乎沒(méi)有企業(yè)設(shè)置獨(dú)立的社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)科目，缺乏對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)編制獨(dú)立的社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)報(bào)告的意識(shí)。認(rèn)為我國(guó)企業(yè)在日常的會(huì)計(jì)處理中，與社會(huì)責(zé)任有關(guān)的問(wèn)題通常是作為常規(guī)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題處理，這主要表現(xiàn)在以下方面：按環(huán)保機(jī)關(guān)交納的排污費(fèi)，直接列入企業(yè)管理費(fèi)之中；企業(yè)因社會(huì)責(zé)任問(wèn)題而交納的罰款、因此而造成的停業(yè)損失或因此對(duì)他人造成的損害賠償?shù)?，列入營(yíng)業(yè)外支出；為承擔(dān)社會(huì)責(zé)任而進(jìn)行新設(shè)備的投資或固定資產(chǎn)的購(gòu)建，都作為一般的固定資產(chǎn)支出處理；將“在建社會(huì)工程”列入“在建工程”項(xiàng)目；將企業(yè)“社會(huì)責(zé)任無(wú)形資產(chǎn)”列入“無(wú)形資產(chǎn)”項(xiàng)目；對(duì)于礦產(chǎn)資源產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)所交納的礦產(chǎn)資源占用和補(bǔ)償費(fèi)，通過(guò)計(jì)提基金等方式計(jì)人各期間費(fèi)用；對(duì)社會(huì)公益和社會(huì)福利事業(yè)的贊助和捐贈(zèng)，列入營(yíng)業(yè)外支出；利用“三廢”生產(chǎn)產(chǎn)品而得到的稅收減免，體現(xiàn)在少交納的稅款之中；因較好地承擔(dān)社會(huì)責(zé)任而得到的各種獎(jiǎng)勵(lì)和收益，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入中。1999年，中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求公開(kāi)發(fā)行股票的公司在法律意見(jiàn)書(shū)中要說(shuō)明是否由環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全等原因產(chǎn)生侵權(quán)之債。財(cái)政部頒布的《2002年企業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》專門(mén)增設(shè)了“綜合社會(huì)貢獻(xiàn)”指標(biāo)，主要考核企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的情況。企業(yè)通過(guò)會(huì)計(jì)手段準(zhǔn)確反映社會(huì)責(zé)任的履行情況，已成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在要求。
二、企業(yè)社會(huì)責(zé)任審計(jì)概述
企業(yè)社會(huì)責(zé)任審計(jì)在國(guó)外簡(jiǎn)稱社會(huì)審計(jì)，與我國(guó)“社會(huì)審計(jì)”的內(nèi)涵和外延大不相同。由于各國(guó)所處市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段不同，政治文化環(huán)境以及人文社會(huì)環(huán)境不同，世界各國(guó)對(duì)社會(huì)審計(jì)的定義也不盡相同。美國(guó)學(xué)者米切爾·謝勒和大衛(wèi)·肯特將其定義為，強(qiáng)化組織社會(huì)受托責(zé)任的工具，以便組織的管理者解釋、辯護(hù)其決策。日本學(xué)者片野一郎對(duì)社會(huì)審計(jì)的定義為：社會(huì)審計(jì)是有別于財(cái)務(wù)審計(jì)和管理審計(jì)的一種嶄新的審計(jì)，是一種檢查企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的審計(jì)。英國(guó)學(xué)者山多技認(rèn)為：社會(huì)審計(jì)是對(duì)一個(gè)組織的社會(huì)意識(shí)進(jìn)行獨(dú)立而客觀的審查和評(píng)價(jià)，這種社會(huì)意識(shí)主要表現(xiàn)在企業(yè)除對(duì)業(yè)主——股東以外還應(yīng)接受社會(huì)責(zé)任。陳金池教授認(rèn)為：社會(huì)審計(jì)是促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的一個(gè)工具，監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的社會(huì)后果，提出審計(jì)報(bào)告并從而影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)及管理決策。陽(yáng)秋林和李冬生(2004)認(rèn)為，社會(huì)責(zé)任審計(jì)是以維持人類可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)，由專門(mén)的審計(jì)機(jī)構(gòu)積極主動(dòng)地接受政府、社團(tuán)和社會(huì)個(gè)人的委托，采用科學(xué)合理的方法、手段對(duì)企業(yè)所履行的各種社會(huì)責(zé)任進(jìn)行有效審計(jì)，審查和監(jiān)督企業(yè)更好履行社會(huì)責(zé)任。筆者認(rèn)為，企業(yè)社會(huì)責(zé)任審計(jì)與企業(yè)社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)的研究?jī)?nèi)容基本相似，主要包括是否履行了對(duì)政府的社會(huì)責(zé)任；是否履行了納稅責(zé)任；是否履行了對(duì)投資者、債權(quán)人的有關(guān)責(zé)任；是否履行了對(duì)消費(fèi)者的保障責(zé)任；是否履行了對(duì)職員的健康福利及培訓(xùn)的責(zé)任；是否履行了對(duì)周圍社區(qū)以及環(huán)境、生態(tài)的社會(huì)責(zé)任；是否利用職務(wù)之便進(jìn)行等。
我國(guó)正處于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)初級(jí)階段，一方面市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)給我國(guó)的各項(xiàng)事業(yè)帶來(lái)了勃勃生機(jī)，另一方面由于人們不具備各種社會(huì)責(zé)任觀念，或者雖然知道但卻忽視社會(huì)責(zé)任，導(dǎo)致各種違背社會(huì)責(zé)任、觸犯法律法規(guī)的現(xiàn)象發(fā)生，嚴(yán)重?fù)p害了我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形象，妨礙了我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。為此，我國(guó)建立和逐步完善企業(yè)社會(huì)責(zé)任審計(jì)制度勢(shì)在必行。李金華(2004)認(rèn)為：對(duì)于公司而言，受托經(jīng)營(yíng)和受托責(zé)任，是構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的核心和前提。公司治理目標(biāo)絕不僅是實(shí)現(xiàn)股東權(quán)益的最大化，更不是追求內(nèi)部人利益的最大化。企業(yè)在追求盈利的同時(shí)，必須承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，如遵守社會(huì)道德規(guī)范，維護(hù)企業(yè)利益相關(guān)者(特別是勞動(dòng)者)的權(quán)益，保護(hù)環(huán)境等。背離責(zé)任的公司治理，是沒(méi)有靈魂和目標(biāo)的治理；而沒(méi)有治理來(lái)保障的責(zé)任，責(zé)任僅是一紙空文?，F(xiàn)實(shí)反復(fù)提示我們，承擔(dān)責(zé)任應(yīng)當(dāng)成為公司治理的起點(diǎn)。能否有效地履行社會(huì)責(zé)任，是現(xiàn)代文明社會(huì)對(duì)公司治理提出的新挑戰(zhàn)。
三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法及技術(shù)進(jìn)步對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)的影響
編制年度履職自評(píng)報(bào)告 第10篇
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第13號(hào)
《中央企業(yè)總會(huì)計(jì)師工作職責(zé)管理暫行辦法》已經(jīng)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)第37次主任辦公會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2006年5月14日起施行。
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任 李榮融
二六年四月十四日
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)對(duì)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)資委）所出資企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）總會(huì)計(jì)師工作職責(zé)管理，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，促進(jìn)建立健全企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，有效防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 企業(yè)總會(huì)計(jì)師工作職責(zé)管理，適用本辦法。
第三條 本辦法所稱總會(huì)計(jì)師是指具有相應(yīng)專業(yè)技術(shù)資格和工作經(jīng)驗(yàn)，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員中分工負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理、財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督、財(cái)會(huì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)監(jiān)管等工作，并按照干部管理權(quán)限通過(guò)一定程序被任命（或者聘任）為總會(huì)計(jì)師的高級(jí)管理人員。
第四條 本辦法所稱總會(huì)計(jì)師工作職責(zé)是指總會(huì)計(jì)師在企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理、財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督、財(cái)會(huì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，以及企業(yè)投融資、擔(dān)保、大額資金使用、兼并重組等重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)監(jiān)管工作中的職責(zé)。
第五條 企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定建立和完善總會(huì)計(jì)師管理制度，明確總會(huì)計(jì)師的工作權(quán)限與責(zé)任，加強(qiáng)總會(huì)計(jì)師工作職責(zé)履行情況的監(jiān)督管理。
第六條 國(guó)資委依法對(duì)企業(yè)總會(huì)計(jì)師工作職責(zé)履行情況進(jìn)行監(jiān)督管理。
第二章 職位設(shè)置
第七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定設(shè)置總會(huì)計(jì)師職位，配備符合條件的總會(huì)計(jì)師有效履行工作職責(zé)。符合條件的各級(jí)子企業(yè)，也應(yīng)當(dāng)按規(guī)定設(shè)置總會(huì)計(jì)師職位。
（一）現(xiàn)分管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理（副院長(zhǎng)、副所長(zhǎng)、副局長(zhǎng)），符合總會(huì)計(jì)師任職資格和條件的，可以兼任或者轉(zhuǎn)任總會(huì)計(jì)師，人選也可以通過(guò)交流或公開(kāi)招聘等方式及時(shí)配備。
（二）設(shè)置屬于企業(yè)高管層的財(cái)務(wù)總監(jiān)、首席財(cái)務(wù)官等類似職位的企業(yè)或其各級(jí)子企業(yè)，可不再另行設(shè)置總會(huì)計(jì)師職位，但應(yīng)當(dāng)明確指定其履行總會(huì)計(jì)師工作職責(zé)。
第八條 企業(yè)總會(huì)計(jì)師的任免按照國(guó)資委有關(guān)規(guī)定辦理：
（一）已設(shè)立董事會(huì)的國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有控股公司的總會(huì)計(jì)師，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)，并按照有關(guān)干部管理權(quán)限與程序任命。
（二）未設(shè)立董事會(huì)的國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的總會(huì)計(jì)師，按照有關(guān)干部管理權(quán)限與程序任命。
第九條 企業(yè)可以按照有關(guān)規(guī)定對(duì)其各級(jí)子企業(yè)實(shí)施總會(huì)計(jì)師或者財(cái)務(wù)總監(jiān)委派等方式，積極探索完善總會(huì)計(jì)師工作職責(zé)監(jiān)督管理的有效途徑和方法。
第十條 擔(dān)任企業(yè)總會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
（一）具有相應(yīng)政治素養(yǎng)和政策水平，堅(jiān)持原則、廉潔奉公、誠(chéng)信至上、遵紀(jì)守法；
（二）大學(xué)本科以上文化程度，一般應(yīng)當(dāng)具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師等職業(yè)資格，或者具有高級(jí)會(huì)計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師等專業(yè)技術(shù)職稱或者類似職稱；
（三）從事財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)管理等管理工作8年以上，具有良好的職業(yè)操守和工作業(yè)績(jī)；
（四）分管企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作或者在企業(yè)（單位）財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)管理等相關(guān)部門(mén)任正職3年以上，或者主管子企業(yè)或單位財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)管理等相關(guān)部門(mén)工作3年以上；
（五）熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，以及現(xiàn)代企業(yè)管理知識(shí)，熟悉企業(yè)所屬行業(yè)基本業(yè)務(wù)，具備較強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)能力，以及較強(qiáng)的財(cái)務(wù)管理能力、資本運(yùn)作能力和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
第十一條 具有下列情形之一的，不得擔(dān)任總會(huì)計(jì)師：
（一）不具備第十條規(guī)定的；
（二）曾嚴(yán)重違反法律法規(guī)和國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，有弄虛作假、貪污受賄、挪用公款等重大違法行為，被判處刑罰或者受過(guò)黨紀(jì)政紀(jì)處分的；
（三）曾因?yàn)^職或者決策失誤造成企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)損失的；
（四）對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂、經(jīng)營(yíng)成果嚴(yán)重不實(shí)負(fù)主管或直接責(zé)任的；
（五）個(gè)人所負(fù)企業(yè)較大數(shù)額債務(wù)到期未清償?shù)模?/p>
（六）黨紀(jì)、政紀(jì)、法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。
第十二條 具有下列情形之一的，總會(huì)計(jì)師任職或者工作應(yīng)當(dāng)回避：
（一）按照國(guó)家關(guān)于干部任職回避工作有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行任職回避的；
（二）除國(guó)資委或公司董事會(huì)批準(zhǔn)外，在所在企業(yè)或其各級(jí)子企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)擁有股權(quán)，以及可能影響總會(huì)計(jì)師正常履行職責(zé)的其他重要利益的；
（三）在重大項(xiàng)目投資、招投標(biāo)、對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作等工作中，涉及與本人及本人親屬利益的。
第三章 職責(zé)權(quán)限
第十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合董事會(huì)建設(shè)，積極推動(dòng)建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，逐步規(guī)范企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的職責(zé)權(quán)限，促進(jìn)建立分工協(xié)作、相互監(jiān)督、有效制衡的經(jīng)營(yíng)決策、執(zhí)行和監(jiān)督管理機(jī)制。
第十四條 總會(huì)計(jì)師的主要職責(zé)包括：企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理、財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督、財(cái)會(huì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)和重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)監(jiān)管等。
第十五條 企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理職責(zé)主要包括：
（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家方針政策和法律法規(guī)，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，運(yùn)用現(xiàn)代管理方法，組織和規(guī)范本企業(yè)會(huì)計(jì)工作；
（二）組織制定企業(yè)會(huì)計(jì)核算方法、會(huì)計(jì)政策，確定企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體系；
（三）組織實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)收支核算與管理，開(kāi)展財(cái)務(wù)收支的分析、預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制和監(jiān)督等工作，組織開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，提出加強(qiáng)和改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的具體措施；
（四）組織制定財(cái)會(huì)人員管理制度，提出財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)人員配備和考核方案；
（五）組織企業(yè)會(huì)計(jì)誠(chéng)信建設(shè)，依法組織編制和及時(shí)提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；
（六）推動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，及時(shí)掌控財(cái)務(wù)收支狀況。
第十六條 企業(yè)財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督職責(zé)主要包括：
（一）組織制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，并監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況；
（二）組織制定和實(shí)施財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，組織擬訂和下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算，評(píng)估分析預(yù)算執(zhí)行情況，促進(jìn)企業(yè)預(yù)算管理與發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施相連接，推行全面預(yù)算管理工作；
（三）組織編制和審核企業(yè)財(cái)務(wù)決算，擬訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；
（四）組織制定和實(shí)施長(zhǎng)短期融資方案，優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，開(kāi)展資產(chǎn)負(fù)債比例控制和財(cái)務(wù)安全性、流動(dòng)性管理。
（五）制定企業(yè)增收節(jié)支、節(jié)能降耗計(jì)劃，組織成本費(fèi)用控制，落實(shí)成本費(fèi)用控制責(zé)任；
（六）制定資金管控方案，組織實(shí)施大額資金籌集、使用、催收和監(jiān)控工作，推行資金集中管理；
（七）及時(shí)評(píng)估監(jiān)測(cè)集團(tuán)及其各級(jí)子企業(yè)財(cái)務(wù)收支狀況和財(cái)務(wù)管理水平，組織開(kāi)展財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)，組織實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)收支定期稽核檢查工作；
（八）定期向股東會(huì)或者出資人、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和相關(guān)部門(mén)報(bào)告企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)濟(jì)效益情況。
第十七條 企業(yè)財(cái)會(huì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)職責(zé)主要包括：
（一）研究制定本企業(yè)財(cái)會(huì)內(nèi)部控制制度，促進(jìn)建立健全企業(yè)財(cái)會(huì)內(nèi)部控制體系；
（二）組織評(píng)估、測(cè)試財(cái)會(huì)內(nèi)部控制制度的有效性；
（三）組織建立多層次的監(jiān)督體制，落實(shí)財(cái)會(huì)內(nèi)部控制責(zé)任，對(duì)本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和控制；
（四）組織建立和完善企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與控制機(jī)制。
第十八條 企業(yè)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)監(jiān)管職責(zé)主要包括：
（一）組織審核企業(yè)投融資、重大經(jīng)濟(jì)合同、大額資金使用、擔(dān)保等事項(xiàng)的計(jì)劃或方案；
（二）對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)整合、技術(shù)改造、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及改革改制等事項(xiàng)組織開(kāi)展財(cái)務(wù)可行性論證分析，并提供資金保障和實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督；
（三）對(duì)企業(yè)重大投資、兼并收購(gòu)、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、債務(wù)重組等事項(xiàng)組織實(shí)施必要的盡職調(diào)查，并獨(dú)立發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)；
（四）及時(shí)報(bào)告重大財(cái)務(wù)事件，組織實(shí)施財(cái)務(wù)危機(jī)或者資產(chǎn)損失的處理工作。
第十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)賦予總會(huì)計(jì)師有效履行職責(zé)的相應(yīng)工作權(quán)限，具體包括：對(duì)企業(yè)重大事項(xiàng)的參與權(quán)、重大決策和規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督權(quán)、財(cái)會(huì)人員配備的人事建議權(quán)，以及企業(yè)大額資金支出聯(lián)簽權(quán)。
第二十條 總會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)重大事項(xiàng)的參與權(quán)是指總會(huì)計(jì)師應(yīng)參加總經(jīng)理辦公會(huì)議或者企業(yè)其他重大決策會(huì)議，參與表決企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策，具體包括：
（一）擬定企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃以及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略；
（二）制定企業(yè)資金使用和調(diào)度計(jì)劃、費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃、物資采購(gòu)計(jì)劃、籌融資計(jì)劃以及利潤(rùn)分配（派）、虧損彌補(bǔ)方案；
（三）貸款、擔(dān)保、對(duì)外投資、企業(yè)改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等重大決策和企業(yè)資產(chǎn)管理工作；
（四）企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)合同的評(píng)審。
第二十一條 總會(huì)計(jì)師對(duì)重大決策和規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督權(quán)具體包括：
（一）按照職責(zé)對(duì)董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)的重大決策執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；
（二）對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，有權(quán)向董事會(huì)或者總經(jīng)理辦公會(huì)提出內(nèi)部審計(jì)或委托外部審計(jì)建議；
（三）對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制制度和程序的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。
第二十二條 財(cái)會(huì)人員配備的人事權(quán)是指企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲，應(yīng)當(dāng)事先征求總會(huì)計(jì)師的意見(jiàn)。企業(yè)總會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)參與組織財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人或下一級(jí)企業(yè)總會(huì)計(jì)師的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核工作。
第二十三條 總會(huì)計(jì)師大額資金支出聯(lián)簽權(quán)是指企業(yè)按規(guī)定對(duì)大額資金使用，應(yīng)當(dāng)建立由總會(huì)計(jì)師與企業(yè)主要負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制度；對(duì)于應(yīng)當(dāng)實(shí)施聯(lián)簽的資金，未經(jīng)總會(huì)計(jì)師簽字或者授權(quán)，財(cái)會(huì)人員不得支出。
第二十四條 企業(yè)行為有下列情形之一的，總會(huì)計(jì)師有權(quán)拒絕簽字：
（一）違反法律法規(guī)和國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律；
（二）違反企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定；
（三）違反企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策程序；
（四）對(duì)企業(yè)可能造成經(jīng)濟(jì)損失或者導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失。
第二十五條 總會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)作出的重大經(jīng)營(yíng)決策應(yīng)當(dāng)發(fā)表獨(dú)立的專業(yè)意見(jiàn)，有不同意見(jiàn)或者有關(guān)建議未被采納可能造成經(jīng)濟(jì)損失或者國(guó)有資產(chǎn)流失的情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國(guó)資委報(bào)告。
第四章 履職評(píng)估
第二十六條 為督促企業(yè)總會(huì)計(jì)師正確履行工作職責(zé)，應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的企業(yè)總會(huì)計(jì)師工作履職評(píng)估制度。
第二十七條 總會(huì)計(jì)師履職評(píng)估工作分為年度述職和任期履職評(píng)估。年度述職應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算工作和下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算工作，對(duì)總會(huì)計(jì)師年度履職情況予以評(píng)估；任期履職評(píng)估應(yīng)當(dāng)結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，對(duì)總會(huì)計(jì)師任職期間的履職情況進(jìn)行評(píng)估。
第二十八條 設(shè)立董事會(huì)的公司，總會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)年度終了向董事會(huì)述職，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)總會(huì)計(jì)師工作進(jìn)行履職評(píng)議，董事會(huì)評(píng)議結(jié)果及總會(huì)計(jì)師述職報(bào)告應(yīng)當(dāng)抄報(bào)股東會(huì)或者出資人備案；未建立董事會(huì)的企業(yè)，總會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)將述職報(bào)告報(bào)送出資人，出資人根據(jù)企業(yè)財(cái)會(huì)管理狀況對(duì)總會(huì)計(jì)師工作進(jìn)行履職評(píng)估。
第二十九條 總會(huì)計(jì)師年度述職報(bào)告應(yīng)當(dāng)圍繞企業(yè)當(dāng)年重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控機(jī)制等全面報(bào)告本人的履職情況，對(duì)本人在其中發(fā)揮的監(jiān)督制衡作用進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并提出改進(jìn)措施。
第三十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照人事管理權(quán)限，做好對(duì)其各級(jí)子企業(yè)總會(huì)計(jì)師履職評(píng)估工作。
第三十一條 對(duì)總會(huì)計(jì)師履職情況評(píng)估，應(yīng)當(dāng)根據(jù)總會(huì)計(jì)師在企業(yè)中的職責(zé)權(quán)限，全面考核總會(huì)計(jì)師職責(zé)的履行情況，具體應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
（一）企業(yè)會(huì)計(jì)核算規(guī)范性、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，以及企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算、決算和財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)編制工作質(zhì)量情況；
（二）企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果及財(cái)務(wù)狀況，資金管理和成本費(fèi)用控制情況；
（三）企業(yè)財(cái)會(huì)內(nèi)部控制制度的完整性和有效性，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制情況；
（四）在企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策中的監(jiān)督制衡情況，有無(wú)重大經(jīng)營(yíng)決策失誤；
（五）財(cái)務(wù)信息化建設(shè)情況；
（六）其他需考核的事項(xiàng)。
第三十二條 為充分發(fā)揮企業(yè)總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)監(jiān)督管理作用，建立健全企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，企業(yè)應(yīng)當(dāng)保障總會(huì)計(jì)師相應(yīng)的工作權(quán)限。
第五章 工作責(zé)任
第三十三條 企業(yè)主要負(fù)責(zé)人對(duì)企業(yè)提供和披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；總會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)提供和披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)主管責(zé)任；企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)企業(yè)提供和披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性負(fù)直接責(zé)任。對(duì)可能存在問(wèn)題的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，總會(huì)計(jì)師有責(zé)任提請(qǐng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論糾正，有責(zé)任向董事會(huì)、股東會(huì)（出資人）報(bào)告。
第三十四條 企業(yè)總會(huì)計(jì)師對(duì)下列事項(xiàng)負(fù)有主管責(zé)任：
（一）企業(yè)提供和披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性；
（二）企業(yè)會(huì)計(jì)核算規(guī)范性、合理性以及財(cái)務(wù)管理合規(guī)性、有效性；
（三）企業(yè)財(cái)會(huì)內(nèi)部控制機(jī)制的有效性；
（四）企業(yè)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)造成嚴(yán)重后果的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)。
第三十五條 總會(huì)計(jì)師對(duì)下列事項(xiàng)負(fù)有相應(yīng)責(zé)任：
（一）企業(yè)管理不當(dāng)造成的重大經(jīng)濟(jì)損失；
（二）企業(yè)決策失誤造成的重大經(jīng)濟(jì)損失；
（三）企業(yè)財(cái)務(wù)聯(lián)簽事項(xiàng)形成的重大經(jīng)濟(jì)損失。
第三十六條 企業(yè)總會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定。對(duì)于企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重違反法律法規(guī)和國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的，以及企業(yè)內(nèi)部控制制度存在嚴(yán)重缺陷的，應(yīng)當(dāng)依法追究企業(yè)總會(huì)計(jì)師的工作責(zé)任；造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)追究其法律責(zé)任。
第三十七條 在企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中，對(duì)于違反國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為，總會(huì)計(jì)師不抵制、不制止、不報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)依法追究總會(huì)計(jì)師工作責(zé)任；造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)追究其法律責(zé)任。
第三十八條 企業(yè)總會(huì)計(jì)師未履行或者未正確履行工作職責(zé)，致使出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職：
（一）企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真的；
（二）企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理混亂且在規(guī)定時(shí)間內(nèi)整改不力的；
（三）企業(yè)出現(xiàn)重大財(cái)務(wù)決策失誤造成重大資產(chǎn)損失的。
第三十九條 在企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策過(guò)程中，總會(huì)計(jì)師未能正確履行責(zé)任造成失誤的，根據(jù)情節(jié)輕重，給予通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰、撤職等處分，或給予職業(yè)禁入處理；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。
企業(yè)總會(huì)計(jì)師認(rèn)真履行職責(zé)，成績(jī)突出的，由本企業(yè)或者由本企業(yè)建議國(guó)資委給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)。
第四十條 對(duì)于企業(yè)總會(huì)計(jì)師，造成企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作嚴(yán)重混亂的，或、、以及其他瀆職行為致使國(guó)有資產(chǎn)遭受損失的，依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。
第四十一條 在追究總會(huì)計(jì)師工作責(zé)任時(shí)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人和其他有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相關(guān)責(zé)任的，一并進(jìn)行工作責(zé)任追究。
第四十二條 企業(yè)未按規(guī)定設(shè)置總會(huì)計(jì)師職位，或者未按規(guī)定明確分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及類似職位人員兼任總會(huì)計(jì)師并履行總會(huì)計(jì)師工作職責(zé)的，或者企業(yè)總會(huì)計(jì)師未被授予必要管理權(quán)限有效履行工作職責(zé)的，本辦法第三十五條、第三十六條、第三十七條、第三十八條規(guī)定的工作責(zé)任應(yīng)當(dāng)由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)。
第六章 附 則
第四十三條 各企業(yè)可結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定總會(huì)計(jì)師工作職責(zé)管理具體實(shí)施細(xì)則。
