- 目錄
有哪些內容
大學財務制度是高等教育機構運營的核心組成部分，主要包括預算管理、資金籌集、支出控制、會計核算和審計監(jiān)督五個方面。預算管理涉及年度經費的規(guī)劃與分配；資金籌集涵蓋捐贈、資助及學費收入等渠道；支出控制則規(guī)定各項費用的審批流程與標準；會計核算規(guī)范了財務記錄和報告的程序；審計監(jiān)督確保財務活動的合規(guī)性與透明度。
重要性和意義
大學財務制度不僅是保障教育資源有效利用的關鍵，更是維護學校穩(wěn)定運行的基礎。它通過科學的預算制定，優(yōu)化資源配置，促進教學科研工作的開展；通過嚴格的支出控制，防止資金濫用，保障學校的經濟安全；會計核算保證了財務信息的準確，為決策提供可靠依據(jù)；而審計監(jiān)督則增強了公眾對學校財務管理的信任，提升了學校的公信力。因此，一套健全的財務制度對于大學的長遠發(fā)展至關重要。
注意事項
在執(zhí)行大學財務制度時，需注意以下幾點：
1. 制度應保持靈活性，適應不斷變化的教育環(huán)境和政策要求。
2. 所有財務活動必須遵循公開、公平、公正的原則，杜絕暗箱操作。
3. 財務人員應定期接受培訓，更新知識，提高財務管理能力。
4. 加強內外部審計，確保制度執(zhí)行的有效性和合規(guī)性。
5. 重視財務風險防范，建立健全的風險評估和應對機制。
大學財務制度是大學管理的核心環(huán)節(jié)，需要不斷完善和嚴格執(zhí)行，以實現(xiàn)資源的最大化利用，推動學校健康發(fā)展。
大學財務制度范文
第1篇 大學后勤實體財務管理制度
大學后勤實體財務管理制度(試行)
根據(jù)國家有關法規(guī)和學校財務管理規(guī)定,結合后勤實體自身的特點,制定本制度。
第一章管理體制
第一條后勤財務室在財務處的直接領導下,執(zhí)行學校的各項財務管理規(guī)定,按《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》要求,具體負責對后勤實體的會計核算業(yè)務,并每月負責提供各實體的會計報表。
第二條按照小機關,多實體的模式,后勤處對各服務實體行使行政管理職能。
第三條后勤實體實行經理負責制。經理擔任財務“一支筆”,執(zhí)行《二級單位財務“一支筆”管理辦法》(__大校[2004]95號),對本實體會計資料的真實性、完整性負責。
第四條實體報帳員在實體經理的領導下,在后勤財務室的業(yè)務指導下,履行會計人員職責,負責實體各項資金收繳支付工作。
第五條根據(jù)財政部頒發(fā)的《高等學校會計制度》(試行)中第五條規(guī)定:“高等學校會計核算一般采用收付實現(xiàn)制,但經營性收支業(yè)務的核算采用權責發(fā)生制?！蔽倚７欠ㄈ藛挝坏暮笄趯嶓w按照實際經濟業(yè)務情況,實行收付實現(xiàn)制和權責發(fā)生制相結合的會計核算方法。
第二章財務管理
第六條根據(jù)實體實際情況執(zhí)行備用金制度,每年核定、核銷一次。
第七條后勤實體必須按照國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條例》及實施細則的規(guī)定對庫存現(xiàn)金進行管理。為保證現(xiàn)金的安全,實體庫存?zhèn)溆媒鸩坏贸^學校核定的限額。
第八條審批權限:人員經費及日常公用經費5000元以下的支出,由經理審批后支付;5000元以上,一萬元以下的支出,經理簽字后由后勤處處長或后勤處財務“一支筆”審批后付款;一萬元以上,二萬元以下的支出由財務處處長審批后付款;二萬元以上,五萬元以下的支出,財務處長審批后報主管后勤工作的校長簽批后付款;五萬元以上的支出須再經主管財務工作的校長簽批后付款(上述金額不含上限含下限)。
第九條單項工程造價在二萬元以下的零星基建、綠化、維修工程結算由后勤處計劃科審核,后勤主管財務“一支筆”審批后付款;單項工程造價在二萬元以上的工程,須經學校審計處審計,再按審批權限規(guī)定辦理簽批手續(xù)后付款。
第十條實體經營業(yè)務需要的大宗材料、家具設備、農副產品等,按經批準的計劃采購,嚴格執(zhí)行經手、驗收、審批制度;達到應招標采購金額的要執(zhí)行招投標購置程序,并按合同協(xié)議進行采購,支付款項。項目施工材料根據(jù)經批準的該工程項目的概(預)算的“材料采購清單”經工程項目主管簽字后采購。
第十一條各實體應急事項所發(fā)生的設備、材料等費用,事后應按照規(guī)定程序及時補辦相關手續(xù)。
第十二條各后勤實體應參照學校崗位津貼標準,按照各實體與學校簽定的協(xié)議中規(guī)定的人員經費比例,結合實體的收入狀況,制定各類人員獎酬金等分配制度和標準、福利費的開支范圍和支出標準等,并將其報財務處、后勤處和人事處備案。
第十三條各實體應在人事處的指導下,結合實體的實際業(yè)務和成本核算,聘請短期合同制職工,并報人事處備案。在用工管理上,應自覺遵守上級及學校的有關規(guī)章管理規(guī)定。
第十四條各實體購買設備及外購文具、辦公用品,須經后勤處批準后方可購買報銷。
第十五條各實體負責人公務出差借款、報銷,正職由后勤處處長審批,副職由實體正職審批。
第十六條工程部承接的學校立項工程,實行項目主管負責制,嚴格按立項書標準執(zhí)行,該工程的料、工、費支出須經項目主管簽字。
第十七條凡以工程部的名義承接的學校各項水電及維修工程,若分包或轉包該工程,應按學校有關工程招標的規(guī)定執(zhí)行,中標合同須交后勤財務室作支付工程進度款依據(jù)。學校工程招標的相關規(guī)定:
(一)50―100萬的工程由學?；ㄐ〗M組織招標、議標;
(二)10―50萬的工程由所在單位和經費主管部門選擇3個以上的施工單位進行招標或議標;
(三)2―10萬的工程,由經費主管部門和主管校領導審批的工程項目立項報告。
第三章票據(jù)管理及收付款業(yè)務
第十八條嚴格執(zhí)行學校的票據(jù)管理規(guī)定,各后勤實體根據(jù)票據(jù)的適用范圍和本實體需要,由各實體報賬員到財務處領取相應票據(jù),按規(guī)定用途使用。任何實體不得私自購買和使用其他不合法的票據(jù)。
第十九條屬各實體收入的業(yè)務,均由實體組織收繳,并全額繳交后勤財務室統(tǒng)一管理。各實體報賬員根據(jù)收取的款項填制“交款單”及時上交后勤財務室辦理審核入賬手續(xù)。不得坐收坐支,不得隱瞞、截留,不得私設“小金庫”賬外賬;不得以個人銀行儲蓄帳號辦理公款業(yè)務,任何資金都不得在學校財務管理體制外循環(huán)。
第二十條經辦人所持需辦理報銷的原始憑證必須真實、合法,符合《會計基礎工作規(guī)范》的要求。原始憑證的基本要求如下:
(一)原始憑證的內容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人姓名;經辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位名稱;經濟業(yè)務內容;數(shù)量、單價和金額。
(二)從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位領導人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對外開出的原始憑證,必須加蓋本單位公章。
(三)凡填有大寫和小寫金額的原始憑證,大寫和小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證,必須有驗收證明。支付款項的原始憑證,必須有收款單位和收款人的收款證明。
(四)一式幾聯(lián)的原始憑證,應當注明各聯(lián)的用途,只能以一聯(lián)作為報銷憑證。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復寫紙?zhí)顚?并連續(xù)編號。作廢時應加蓋“作廢”戳記,連同存根一起保存,不得撕毀。
(五)經上級有關部門批準的經濟業(yè)務,應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的,應當在憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號。
(六)原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的,應當由開出單位重開或者更正,更正處應加蓋開出單位公章。原始憑證金額有錯誤的,應當由出具單位重開,不得在原始憑證上更正。
第二十一條經辦人對需辦理報銷的原始憑證的背面要按照“報銷專用章”欄目要求填寫;須審批的,按審批權限或主管部門的規(guī)定辦理審批簽字手續(xù)。
第二十二條因公辦理各種借款,應嚴格執(zhí)行學校財務處制定的《暫付款管理規(guī)定》,填制一式三聯(lián)的借款單,并按相關內容填寫后方可借款,業(yè)務終結后五個工作日內經辦人須辦理報賬手續(xù),逾期未辦理按學校的相關規(guī)定處理。
第二十三條日常業(yè)務報銷,應符合《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定范圍使用,結算起點超過1000元的支出,采用轉賬支票付款。
第二十四條支付材料款時,除發(fā)票以外還須附上項目預算書和工程合同書及材料采購清單,由單位負
責人、項目主管、采購員、倉管員審批驗收后付款。
第二十五條運輸部報銷油料發(fā)票時,要附上相關車輛的加油清單。
第二十六條因公出差的差旅費報銷按財政部門制定的統(tǒng)一標準和學校的相關規(guī)定執(zhí)行。
第二十七條各實體的獎酬金以及由實體支付的公積金,按照后勤財務室提供的統(tǒng)一格式列表計算,由后勤處處長或后勤處主管財務“一支筆”審批后發(fā)放。
第四章資產、材料管理
第二十八條材料進倉:購進的材料驗收無誤后,填制《材料進倉單》一式三聯(lián),一聯(lián)和發(fā)票(或送貨單)一起交后勤財務室入賬,一聯(lián)交材料管理員,一聯(lián)留倉管員做庫存材料賬或卡式臺賬(不填進倉單的,可以用送貨單代替但須倉管員簽章)。
第二十九條材料出倉:
(一)文具倉材料:填領料單或出倉單一式三份,一份領料單位或個人留存,一份倉管員留存,一份作為文具倉填制各領料單位校內轉帳憑證的附件交財務室轉賬。
(二)維修材料:維修班長根據(jù)報修單上的維修內容,估算需用的材料,填制一式三聯(lián)的“領料單”,材料出倉后,倉管員應把領料單一聯(lián)交給材料管理員,一聯(lián)留底并登記卡式臺賬,一聯(lián)留月底核對;月底,維修班長收集好本月的“報修單”交材料管理員或倉管員,材料管理員或倉管員根據(jù)報修單匯總維修材料的實際使用數(shù),再與維修班長所領的“領料單”核對,若多領的應辦退倉手續(xù)。核對無誤后,編制《材料使用匯總表》一式二份,一份連同“領料單”一并交后勤財務室做材料支出帳,一份交倉管員登記材料帳。
(三)工程材料:凡須使用材料的人員,應先填制“出倉單”交給倉管員(材料直接送到工地的,使用前應先辦理這一手續(xù)),并準確注明使用該材料的工程名稱(工程名稱應與該工程項目預算書及結算書所標明的工程名稱完全一致),該項目負責人應在“出倉單”上簽名。
第三十條材料退倉:
(一)凡已出倉的材料,因品種規(guī)格不符,需更換的,須先填制紅字“出倉單”,把原已領出的材料退回給倉管員,再填制藍字“出倉單”,重新領出所需材料。
(二)工程完工后,項目負責人應收集好未使用完的材料,負責把所剩材料退回倉庫,并填制紅字“出倉單”辦理材料退庫手續(xù)。
第三十一條廢舊材料的回收利用管理
本著愛護資源節(jié)約資金的原則,對還有利用價值的各類舊材料應積極回收?；厥諘r,應交給倉管員,并填制“進倉單”,辦理進倉手續(xù);領用時,按照前述“出倉管理”辦法,辦好出倉手續(xù)后方可使用;對沒有利用價值的廢舊材料變賣時,經本單位清點造冊,后勤處和財務室派人到現(xiàn)場核對,由后勤處指定有關人員負責處理
第三十二條盤存管理
材料必須每月要進行帳面盤點,每半年要進行一次實物盤點。對發(fā)生的盈虧在未查明原因前,倉庫管理員不能擅自調整材料帳收、付、余數(shù)量與金額余額,待查明原因報相關職能部門批準后方能按規(guī)定進行帳務調整。
第三十三條后勤各實體的固定資產購置、申報、登記、出售和報廢處置由學校資產處實行統(tǒng)一管理,執(zhí)行學校固定資產管理辦法。
第五章附則
第三十八條本制度解釋權歸財務處。
第三十九條本制度自二零零六年十月一日起執(zhí)行。
第2篇 大學生社團聯(lián)合會財務管理制度細則
大學生社團聯(lián)合會財務管理制度細則
第一章 總則
第一條《西安體育學院大學生社團聯(lián)合會財務管理制度表》（下稱“本制度”），是根據(jù)《西安體育學院大學生社團聯(lián)合會學生社團管理章程》及院學生社團聯(lián)合會（下稱“社聯(lián)”）、院學生社團（下稱“社團”）的實際情況而制定的。
第二條本制度是規(guī)范社聯(lián)下屬各部門及社團的財務管理工作的管理制度，社聯(lián)及社團以此制度作為財務管理準則。
第三條本制度本著公開、明晰、客觀、有效的原則，確保我院各社團的正常運轉，規(guī)范社團活動，切實保障社團的正當權益。
第二章 經費的使用
第四條經費使用堅持先審批后使用的原則，購買日用品、舉辦社團活動至少提前兩周將《學生社團活動經費策劃與預算》（物品名稱、所需金額均需列出），提交給社聯(lián)財務部審核同意后，經主席團審核，經團委分管學生社團的副書記審核，最終提交團委書記審批同意后執(zhí)行。
第五條社團活動嚴格按照預算執(zhí)行，如果超出預算金額，超出部分由社團自行承擔。
第三章經費報銷規(guī)定
第六條活動策劃書應附有活動的經費預算，活動策劃書的經費預算應與活動申報表中的預算內容完全一致。
第七條活動結束后的一周內要把所有單據(jù)準備好交由社聯(lián)財務部及主席團初審，團委辦公室負責財務的老師預審，團委副書記審核，經團委書記審批后方可報銷。
第八條實行嚴格的票據(jù)管理制度，只能報銷正規(guī)發(fā)票。且發(fā)票應注明日期，購買物品的型號，數(shù)量和金額，在發(fā)票右上角填寫發(fā)票序號，并附經手人簽名。發(fā)票具體要求如下：
（1）發(fā)票的客戶付款只能填寫“西安體育學院”字樣，多寫、錯寫或不寫均不予以報銷。
（2）物品欄商品名稱須詳實寫明，商品過多可另附清單，貼于發(fā)票背面。
（3）發(fā)票及清單上需要加蓋收款單位財務專用章。
（4）餐飲、娛樂等不符合財務規(guī)定的發(fā)票均不予報銷。
（5）發(fā)票正面不得擅自涂損。
附：報銷須知：
（1）報銷憑證為正式發(fā)票或支付憑證（支付憑證打印在a4紙上）。
（2）活動（比賽）照片4~6張，彩印在a4紙上(一張紙上2~3張），照片內容必須與當天活動（比賽）為實。
（3）活動總結（活動亮點和需要改進的地方都能呈現(xiàn)出來），電子版和紙質版各一份（紙質版用0.5黑色簽字筆簽名）。
（4）活動（比賽）前期和活動（比賽）結束當天必須以微信公眾號推送活動（比賽）內容。
（5）以上4點必須在一周之內交由社聯(lián)財務部審核，超時一律不予報銷。
（6）本次活動經費未審批下來，不能申請下期活動經費。
第九條本規(guī)章制度由社聯(lián)財務部負責解釋。
第十條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。
社聯(lián)財務部
二一八年九月
第3篇 農業(yè)大學農村發(fā)展研究會財務管理制度
制度是個社會的游戲規(guī)則,更規(guī)范的講,它們是為人們的相互關系而人為設定的一些制約。為此,我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動準則來提高辦事效率,才設定一些制度。下面是我們應屆畢業(yè)生制度職責大全提供的制度文章供您參考:
第一章 總則
第一條 為加強財務管理,規(guī)范財務行為,使賬目清晰、明了,收入支出有據(jù)可尋,提高資金使用效益,提高自治能力,促進事業(yè)發(fā)展,結合本會實際情況,制定本制度。
第二條 財務管理的基本原則:貫徹執(zhí)行學校有關規(guī)定和財務規(guī)章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理社團發(fā)展需要和資金供給的關系,社會效益和經濟效益的關系,集體和個人兩者利益的關系。
第三條 財務管理的任務:依法多渠道籌措資金;合理審核項目活動預算,并對預算執(zhí)行過程進行控制、監(jiān)督和管理;科學配置會內資源,努力節(jié)約支出,提高資金使用效益;建立健全財務管理制度,規(guī)范會內經濟秩序;如實反映本會財務狀況。
第四條 會長擔任財務主管,下設會計和出納,一般情況下均由常委擔任。
財務主管全面負責財務工作,主要核審發(fā)票是否屬實,是否符合規(guī)定,如屬實則簽字報銷;
會計負責掌管賬簿,按序記賬,簡明扼要地注明資金用途,發(fā)票分類管理、粘貼,同時保管部分報銷備用金。會計每月向常委會匯報財務開支情況一次。
出納負責保管現(xiàn)金,具體屬實地登記好每一筆現(xiàn)金去向用途,作好現(xiàn)金日記賬。
財務主管、會計、出納相互不能同班級、同寢室。
第二章 收入管理
第五條 收入是指本會開展調研,主辦、承辦論壇、講座及其他活動依法取得的非償還性資金。本會收入包括:
1、會員會費(包括會員在社團中繳納的其他費用) 在收取會員費用時,須向會員開出收據(jù),第一聯(lián)存根聯(lián)收款人保管,第二聯(lián)副聯(lián)交會計記賬,第三聯(lián)發(fā)票聯(lián)加蓋公章交會員保管。
2、上級主管部門撥款 上級主管部門所撥款項目歸各社團作為社團活動經費,由校團委管理使用。
3、贊助 本會不得與贊助商進行純商業(yè)性的經營活動,贊助費只能優(yōu)先用于被贊助的活動,除從中提取5%給聯(lián)系贊助商的工作人員作為獎勵外,如有剩余則轉入本會活動經費。
4、其它收入(如捐贈等) 其它收入可由本會自行管理使用,有特殊要求的情況除外,并做好賬目記錄。
第六條 全會各部門各會員必須嚴格按照學校有關政策規(guī)定依法組織收入,除上級主管部門撥款和部分其他收入外的各項收入必須全部納入會內統(tǒng)一管理和核算,不得設置小金庫。
第七條 各部門各會員以農研會的名義取得的收入必須及時、全額上繳財務入賬核算。禁止截留、私存或挪作他用。
第三章 支出管理
第八條 支出是指本會開展調研,主辦、承辦論壇、講座及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。本會支出包括:
1、日常管理支出 主要有辦公室電費、辦公用品,會員大會、換屆費用,會內刊物出版等費用。
2、論壇講座等學術性支出
3、實踐性支出 主要是各項社會實踐前期籌備工作的費用。
4、其他支出(如捐贈等) 其他支出如一次總金額超過100元須經常委會審核。
除用于辦公室的費用外,其他費用須由負責人向會計提交預算,實踐性支出向常委會提交預算。
第九條 實行預算審批制 。本會預算是指對某項活動的開支至少提前三天做出計劃安排。項目活動的一切費用由相關負責人做出詳細預算,經常委會或會計初步審核,再交上級主管部門批準后,實際開支與預算開支相差不大可按程序給予全部報銷,無特殊情況超出預算由相關負責人自負責任。
第十條 預算堅持量入為出,收支平衡的總原則,堅持統(tǒng)籌兼顧,保證重點,勤儉節(jié)約的原則。煙酒支出一律不可報銷。
第十一條 大型活動或經費預算超過200元的活動可以向常委會或財務管理人員申請預支部分經費,預支額度為已審批的預算的60%。預支須開具借條,寫明借款原因、借款時間、借款金額、借款人和經手人。
第十二條 預算內所有活動經費憑票據(jù)可找會計報銷,報銷憑證必須為正規(guī)發(fā)票,日常一次總金額小于50元的零星開支可用收據(jù)代替發(fā)票,但必須簽有付款人完整姓名。
第十三條 所有報銷憑證背面必須詳細寫明用途、時間和付款人,必須有財務主管和項目活動負責人同時簽字同意后方可報銷,并將報銷憑證依次重疊90% 粘貼在同一張比報銷憑證稍大的白紙上。
第十四條 對于購入的會內公共財產除按常規(guī)支出記帳外,還要標明其品種、數(shù)量、規(guī)格、價格等。
第十五條 每周一值班時間為固定報銷時間,沒有特殊情況其他時間不受理,經批準的預支經費可單獨找出納或會計處理。
第十六條 每年1月10日至春季開學期間和6月20日至秋季開學期間財務封庫,停止一切開支。
第十七條 財務交接后,上屆未報銷的費用需上屆財務管理人員和活動負責人以及本屆財務管理人員同時審核批準后方可報銷。
第四章 專用基金管理
第十八條 專用基金是指本會按照規(guī)定提取或接受其他來源的資金,設置專門用途的資金。
第二十八條 現(xiàn)有專用基金由農研會發(fā)展基金。本會可以根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要設置其他專用基金。
第二十九條 各項基金實行自主的管理辦法。農研會發(fā)展基金由老會員聯(lián)誼會秘書處專人管理。
第五章 財務監(jiān)督
第二十一條 本會財務接受上級主管部門和全體會員的監(jiān)督,實行公開的財務管理制度。
第二十二條 財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督三種形式?？筛鶕?jù)本會實際情況對不同的經濟活動實行不同的監(jiān)督方式。
第二十三條 會計如實規(guī)范記賬,然后總結、結出賬面余額,每屆的賬簿要求至少保留三年,并且備案。換屆時,財務要按照有關規(guī)定交接。
第二十四條 財務分析報告是反映本會一定時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書面文件。主要內容包括本會一定時期收支情況分析、資金效益分析、財務管理情況等。
第二十五條 出納與會計定期進行財務核對,如發(fā)現(xiàn)有問題,應及時處理。如有意隱瞞或纂改發(fā)票套取現(xiàn)金者,金額50元內追回現(xiàn)金并追究相關人員的責任,100元以上追回現(xiàn)金并上報校團委給予紀律處分。
第二十六條 所有會員有權查閱本會會計賬簿財和財務分析報告。
第六章 附則
第二十七條 本制度自第十六屆常委會通過并公布之日起施行。以前公布的相關規(guī)章制度中凡與本制度不一致的,以本制度為準。
第二十八條 本制度由第十六屆常委會負責解釋。
