體系如何搭建
構(gòu)建一個健全的公司財務(wù)工作制度，首先要明確目標(biāo)，確保制度服務(wù)于公司的長期發(fā)展戰(zhàn)略。
1. 分析公司的業(yè)務(wù)模式和運(yùn)營需求，確定財務(wù)工作的核心職能；2. 設(shè)立清晰的職責(zé)劃分，確保每個財務(wù)崗位都有明確的工作范圍和責(zé)任；
3. 制定標(biāo)準(zhǔn)化流程，減少操作失誤，提高工作效率；
4. 強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制，建立有效的監(jiān)督機(jī)制，預(yù)防風(fēng)險。
體系框架
公司財務(wù)制度的框架應(yīng)包括以下幾個關(guān)鍵部分：
1. 財務(wù)政策聲明，闡明公司的財務(wù)管理理念和原則；2. 組織架構(gòu)及職責(zé)，明確財務(wù)部門的組織結(jié)構(gòu)和各職位的權(quán)責(zé)；
3. 財務(wù)流程手冊，詳細(xì)列出各項(xiàng)財務(wù)活動的操作步驟；
4. 內(nèi)部控制政策，設(shè)定風(fēng)險管理和審計(jì)程序；
5. 法規(guī)遵從性，確保所有財務(wù)活動符合相關(guān)法律法規(guī)。
重要性和意義
完善的財務(wù)制度對于公司而言至關(guān)重要，它：
1. 提供了操作指南，確保財務(wù)工作的規(guī)范化；2. 建立了透明度，增強(qiáng)了內(nèi)外部的信任；
3. 防范潛在風(fēng)險，保護(hù)公司的資產(chǎn)安全；
4. 促進(jìn)決策制定，為戰(zhàn)略規(guī)劃提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。
制度格式
財務(wù)工作制度的格式應(yīng)清晰易懂，包括以下要素：
1. 制度名稱，簡潔明了地概括制度內(nèi)容；2. 制度目的，闡述制定該制度的原因和預(yù)期效果；
3. 制度條款，具體規(guī)定操作流程和要求；
4. 實(shí)施日期和修訂記錄，注明制度的生效時間和歷次修改情況；
5. 附錄，包含相關(guān)表格、樣例或其他補(bǔ)充資料。
在執(zhí)行過程中，要定期評估和更新制度，以適應(yīng)公司發(fā)展變化。強(qiáng)化員工培訓(xùn)，確保每個人都理解和遵守財務(wù)制度，從而實(shí)現(xiàn)制度的有效落地。
公司財務(wù)工作制度范文
第1篇 工程公司財務(wù)工作報告財務(wù)評價制度
建筑工程公司財務(wù)工作報告與財務(wù)評價制度
1 .各內(nèi)部核算單位會計(jì)人員,必須每月一次書面向會計(jì)主管匯報經(jīng)濟(jì)活動中發(fā)生的重大事項(xiàng)及需請求協(xié)助處理的工作事項(xiàng),按期報送各種會計(jì)信息資料報表。
2 .會計(jì)主管按月(月末30 日前)書面向公司財務(wù)主管部門定期匯報各單項(xiàng)工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動中發(fā)生的重大財務(wù)事項(xiàng)及實(shí)際工作中違規(guī)違紀(jì)處理、落實(shí)整改情況。對超越職責(zé)權(quán)限不能解決的問題,應(yīng)提出自己的處理意見。公司財務(wù)結(jié)算部指定專人負(fù)責(zé)處理。超越部門職責(zé)權(quán)限,其不能解決的事項(xiàng),由部門統(tǒng)一提交公司經(jīng)理辦公會討論,請求處理。
3 .會計(jì)主管必須季末巧日前(工業(yè)、商業(yè)按月)向公司財務(wù)結(jié)算部、審計(jì)部門、地方稅務(wù)部門申報財務(wù)會計(jì)報表。對季度(工業(yè)按月)申報的會計(jì)報表中的財務(wù)情況說明書,必須說明各內(nèi)部核算單位經(jīng)營生產(chǎn)、利潤實(shí)現(xiàn)和分配、資金增減、財務(wù)收支、稅金繳納、各項(xiàng)財產(chǎn)物資變動等情況,對本期或者下期財務(wù)情況發(fā)生重大影響的事項(xiàng),以及需要說明的其他事項(xiàng)。
4 .公司財務(wù)結(jié)算部應(yīng)按季向公司總經(jīng)理報送財務(wù)報告,包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財務(wù)狀況變動表和其他附表及財務(wù)狀況說明書。年末報告,必須于年度終了25 日內(nèi)連同中國注冊會計(jì)師的查賬報告,并報送公司主管部門、銀行、財稅機(jī)關(guān)、公司董事會作為收支權(quán)益分配依據(jù)。
5 .財務(wù)結(jié)算部季末25 日前向總經(jīng)理匯報各內(nèi)部核算單位及全公司財務(wù)狀況和財務(wù)指標(biāo)分析(包括經(jīng)營成果及償債能力、營運(yùn)能力和盈利能力指標(biāo)。)
第2篇 工程分公司財務(wù)工作制度
建筑分公司財務(wù)工作制度
一、會計(jì)年度自1月1日起至12月31日止。
二、會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表和其他會計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,符合會計(jì)制度的規(guī)定。
三、會計(jì)人員辦理會計(jì)事項(xiàng),必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。
四、會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)定期對各自工作進(jìn)行自查,保證賬簿記錄和事物、款項(xiàng)相符。
五、會計(jì)人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計(jì)報表,并報送有關(guān)部門。
六、會計(jì)人員實(shí)行會計(jì)監(jiān)督,對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理,對不完整的原始憑證要求更正、補(bǔ)充。
七、會計(jì)人員發(fā)現(xiàn)賬目、賬款不相符時,應(yīng)當(dāng)及時向分公司領(lǐng)導(dǎo)書面匯報,并請求查明原因后作出處理;會計(jì)人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行處理。
八、會計(jì)工作應(yīng)在內(nèi)部稽核制度下進(jìn)行,出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作;實(shí)行電算化的,要按照電算化管理制度的規(guī)定辦理。
九、會計(jì)人員調(diào)動工作和離職必須與接管人員按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
第3篇 公司財務(wù)工作制度書
第一條為了加強(qiáng)公司財務(wù)工作的管理，為了規(guī)范財務(wù)工作程序及財務(wù)人員的分工考核，為了促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展、從財務(wù)工作的角度提高公司經(jīng)濟(jì)效益，現(xiàn)根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條財務(wù)部門工作的基本任務(wù)
(一)建立健全財務(wù)工作制度，及時做好財務(wù)收入與支出的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。
(二)及時有效的管理好公司及客戶的資金，保證借貸業(yè)務(wù)的資金本金和利息的準(zhǔn)確到位;同時監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，開辟財源。
(三)加強(qiáng)財務(wù)日常核算與月度結(jié)算的管理，以保證每一筆業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確的統(tǒng)計(jì)出表及記入帳薄，月度終了要提供會計(jì)資訊，利用財務(wù)會計(jì)資料及時進(jìn)行經(jīng)濟(jì)成果分析。
進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
(五)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查，如電腦、空調(diào)、打印機(jī)、辦公桌椅等。
(六)按期編制各類會計(jì)報表和財務(wù)說明書。
第三條公司財務(wù)部由財務(wù)總監(jiān)、會計(jì)、出納等工作人員組成，業(yè)務(wù)量小的時候可以一人兼多崗，比如出納可以兼文員，會計(jì)兼后勤管理，但會計(jì)與出納不能一人兼管。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定，不能為省事兒搞特殊化。
第五條會計(jì)的主要工作職責(zé)是：
按照國家會計(jì)制度的規(guī)定記帳、核算、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。
按照經(jīng)濟(jì)核算原則每月終了出具公司成本和利潤報表，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。
應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計(jì)報表上報總經(jīng)理及董事長并，會計(jì)報表每月編制并上報一次，會計(jì)報表須會計(jì)簽名或蓋章。
應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物相符、會計(jì)現(xiàn)金銀行總帳與出納的現(xiàn)金銀行明細(xì)帳相符。
妥善保管未歸檔前的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報表和其它會計(jì)資料。
完成總經(jīng)理及董事長交付的其它工作。
第六條出納的主要工作職責(zé)是：
認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分應(yīng)存入銀行。
(二)不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫存現(xiàn)金。
建立健全現(xiàn)金及銀行帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，及時與會計(jì)對賬保證金額的準(zhǔn)確。
嚴(yán)格支票管理制度，支票使用時須有支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)簽字后將支票按批準(zhǔn)金額封頭、加蓋印章、填寫日期、用途。領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上登記號碼，簽經(jīng)手人備查。
積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
配合會計(jì)做好相關(guān)帳務(wù)處理及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作。
完成總經(jīng)理及董事長交付的其它工作。
第七條財務(wù)工作人員辦理會計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證，并在記帳憑證上簽字。
第八條財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
第九條制度化、規(guī)范化使用和保管好公司內(nèi)部的原始憑證，內(nèi)部原始憑證是公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的書面證明，是會計(jì)核算的主要依據(jù)。
第十條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。
第十一條財務(wù)工作人員對本單位實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。
第十二條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理及董事長書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。
第十三條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
第十四條公司員工借款
員工現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取，超過經(jīng)手人工資50%的需由董事長鑒字。
凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。
第十五條報銷時間及報銷憑證的規(guī)定。
(一)公司財務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)均須總經(jīng)理及董事長簽字，總經(jīng)理及董事長外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。
所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報銷,最遲不能超過次月10日。對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。
所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。
所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，(印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章)一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證，報銷憑證抬頭一定要寫上本單位名稱。
第十六條無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理及董事長簽字,會計(jì)審核有關(guān)憑證。
第十七條發(fā)票的開具及管理：正式發(fā)票由客戶經(jīng)理親自送達(dá)，或者由客戶親自來公司拿取。由于未按照規(guī)定送達(dá)發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。
第十八條工資和提成由財務(wù)人員依據(jù)綜合管理部及各部門每月提供的核發(fā)工資及提成表，交主管經(jīng)理審核，總經(jīng)理及董事長簽字，財務(wù)人員按時提款，次月日發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。
第十九條凡是本公司的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報表、會計(jì)文件和其它有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。
會計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存。
會計(jì)報表應(yīng)分月報、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。
會計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)。
第二十條出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪：
1、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;
2、用不符合財務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;
3、利用帳戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金的;
4、保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財務(wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;第二十一條出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。
5、違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;
6、拒絕提供或提供虛假的會計(jì)憑證、帳表、文件資料的;
7、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿的;
8、利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;
9、在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
10、有其它瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。
