第1篇 財(cái)政監(jiān)督檢查年度工作總結(jié)范文
根據(jù)地區(qū)財(cái)政局《關(guān)于開展____年度財(cái)政監(jiān)督檢查工作的通知》文件要求，為做好開展____年度財(cái)政監(jiān)督檢查工作，縣財(cái)政局部分單位下發(fā)了《關(guān)于開展專項(xiàng)資金檢查工作的通知》，對(duì)相關(guān)單位進(jìn)行檢查，檢查情況如下：
一、檢查對(duì)象和范圍
《關(guān)于開展專項(xiàng)資金檢查工作的通知》確定__縣文化體育廣播影視局、__縣糧食局、__縣農(nóng)業(yè)局為檢查對(duì)象，檢查范圍為被檢查單位是否嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政預(yù)算管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，是否存在挪用專項(xiàng)資金、虛報(bào)預(yù)算支出、使用假發(fā)票等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律等行為。
二、被檢查單位的會(huì)計(jì)責(zé)任
按照財(cái)政檢查程序，在實(shí)施檢查3日前，在__縣門戶網(wǎng)站上發(fā)布了開展聯(lián)動(dòng)檢查工作的公告。被檢查單位對(duì)向檢查組提供的會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，如有虛假資料及隱瞞等情況而使檢查結(jié)論與實(shí)際不符，其責(zé)任完全由被檢查單位主要負(fù)責(zé)人及資料提供者承擔(dān)。
三、檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)賬務(wù)資料不完整、不規(guī)范。
縣農(nóng)業(yè)局：農(nóng)村沼氣工程收到資金2260000元，結(jié)余86400元，農(nóng)戶驗(yàn)收簽字檔案不齊全。
(二)帳表不一致。
通過單位上報(bào)的決算報(bào)表和單位賬務(wù)中，資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)核對(duì)，存在帳表不一致的問題。
糧食局：____年單位賬務(wù)核算中存在賬表不一致的情況：（1）財(cái)政應(yīng)返還額度核對(duì)不一致，____年決算報(bào)表數(shù)據(jù)為640000元，大平臺(tái)賬務(wù)系統(tǒng)年末數(shù)為零。
（2）其他應(yīng)付款核對(duì)不一致，____年決算報(bào)表數(shù)據(jù)為7003680.88元，大平臺(tái)賬務(wù)系統(tǒng)年末數(shù)為7003605.44元，相差75.44元。
（3）財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)核對(duì)不一致，____年決算報(bào)表數(shù)據(jù)為640000元，大平臺(tái)賬務(wù)系統(tǒng)年末數(shù)為零。
（4）其他資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余核對(duì)不一致，____年決算報(bào)表數(shù)據(jù)為10418.57元，大平臺(tái)賬務(wù)系統(tǒng)年末數(shù)為10494.01元，相差75.44元。
農(nóng)業(yè)局：（1）財(cái)政應(yīng)返還額度不一致，大平臺(tái)數(shù)據(jù)為4489232，部門決算數(shù)據(jù)為4491169，相差1937元。
（2）無(wú)形資產(chǎn)核對(duì)不一致，大平臺(tái)數(shù)據(jù)為395000，部門決算數(shù)據(jù)為零。
（3）固定資產(chǎn)原價(jià)核對(duì)不一致，大平臺(tái)為6533298.98元，部門決算數(shù)據(jù)為6928298.98元，相差395000元。
（4）資產(chǎn)合計(jì)核對(duì)不一致，大平臺(tái)為16035540.53元，部門決算數(shù)據(jù)為16037477.53元，相差1937元。
四、對(duì)存在問題的處理意見及整改建議
為加強(qiáng)和規(guī)范專項(xiàng)資金的管理工作，確保財(cái)政資金的安全性、規(guī)范性有效性運(yùn)行，我們對(duì)重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)不規(guī)范問題，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)提出如下整改建議。
(一)賬務(wù)資料不完整、不規(guī)范的整改意見。
建議縣農(nóng)業(yè)局抓緊時(shí)間補(bǔ)齊相關(guān)賬務(wù)資料，今后會(huì)計(jì)賬務(wù)嚴(yán)格按規(guī)定記賬，確保賬務(wù)清晰。杜絕類似問題再次發(fā)生。
建議縣農(nóng)業(yè)局財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及政策，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)資金管理、使用的規(guī)定，?？顚Ｓ?，防止違規(guī)問題發(fā)生。
(二)帳表不一致問題的整改意見。
建議糧食局、農(nóng)業(yè)局在收到通知后要引起高度重視，找到不一致的原因，在____年決算工作中，財(cái)務(wù)人員一定要按照財(cái)務(wù)核算的要求做到帳表一致。
(三)加強(qiáng)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)
建議問題單位財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及政策，規(guī)范財(cái)務(wù)管理。
按照檢查工作要求，必須于____年8月25日前對(duì)本單位存在的問題進(jìn)行整改，并將整改結(jié)果上報(bào)縣專項(xiàng)資金檢查小組辦公室。
