- 目錄
存貨管理制度損壞
包括哪些方面
1. 存貨管理基礎(chǔ)：定義存貨范圍，明確存貨分類，如原材料、在制品、產(chǎn)成品等。
2. 損壞識(shí)別與記錄：設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)程序來(lái)識(shí)別和記錄存貨損壞情況。
3. 損壞原因分析：探究損壞原因，如存儲(chǔ)條件、操作失誤、質(zhì)量缺陷等。
4. 責(zé)任歸屬：確定損失的責(zé)任方，可能涉及采購(gòu)、生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)等部門(mén)。
5. 應(yīng)急處理：設(shè)定緊急應(yīng)對(duì)措施，如快速替換、修復(fù)或處置損壞存貨。
6. 預(yù)防措施：制定預(yù)防存貨損壞的策略，提高存貨管理水平。
7. 賠償與損失核銷：規(guī)定損失賠償機(jī)制，明確核銷流程。
8. 審計(jì)與監(jiān)控：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保制度執(zhí)行的有效性。
重要性
存貨作為企業(yè)運(yùn)營(yíng)的重要資產(chǎn)，其損壞不僅直接導(dǎo)致成本增加，還可能影響生產(chǎn)進(jìn)度和客戶滿意度。有效的存貨管理制度能減少損耗，優(yōu)化庫(kù)存周轉(zhuǎn)，降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提升整體經(jīng)濟(jì)效益。良好的管理制度有助于提升員工責(zé)任感，促進(jìn)部門(mén)間的協(xié)作，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。
方案
1. 建立嚴(yán)格的存貨驗(yàn)收制度，確保入庫(kù)存貨的質(zhì)量，防止帶病入庫(kù)。
2. 設(shè)定合理的存儲(chǔ)條件，如溫度、濕度控制，以減少環(huán)境因素造成的損壞。
3. 提供培訓(xùn)，增強(qiáng)員工對(duì)存貨管理和保護(hù)的意識(shí)，減少人為錯(cuò)誤。
4. 引入先進(jìn)的庫(kù)存管理系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控存貨狀態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題。
5. 定期盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)并記錄損壞存貨，分析損失趨勢(shì)，為預(yù)防措施提供依據(jù)。
6. 對(duì)于無(wú)法修復(fù)的損壞存貨，應(yīng)迅速處理，避免占用倉(cāng)儲(chǔ)空間和進(jìn)一步損失。
7. 制定損失報(bào)告機(jī)制，確保責(zé)任方的及時(shí)確認(rèn)，以便進(jìn)行后續(xù)的索賠或改進(jìn)。
8. 定期評(píng)估存貨管理制度的效果，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和完善，確保其適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需求。
以上方案旨在構(gòu)建一個(gè)全面、實(shí)用的存貨管理制度，以應(yīng)對(duì)存貨損壞問(wèn)題，提升企業(yè)的存貨管理效率。通過(guò)不斷優(yōu)化和改進(jìn)，我們有信心將存貨損壞降至最低，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值。
存貨管理制度損壞范文
第1篇 公司生產(chǎn)存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度
某公司生產(chǎn)管理制度:存貨盤(pán)點(diǎn)管理
4.存貨盤(pán)點(diǎn)管理辦法
4.1目的
存貨是公司資產(chǎn)的重要組成部分,它在流動(dòng)資產(chǎn)中占有相當(dāng)大的比重。為加強(qiáng)對(duì)存貨的管理,提高存貨盤(pán)點(diǎn)的質(zhì)量,并為公司生產(chǎn)成本的核算提供準(zhǔn)確的計(jì)算依據(jù),特制定本辦法。
4.2存貨的定義及范圍
存貨必須是所有權(quán)屬于公司,并由生產(chǎn)部管理人員接收入帳耗用的原材料和未銷售的產(chǎn)品,包括庫(kù)存的、加工中的原料、包裝物、維修零配件、產(chǎn)成品等。
4.2.1原料:指能構(gòu)成產(chǎn)品主要實(shí)體的物料,如豆粕、玉米、添加劑小料、液體油和賴氨酸等原料。
4.2.2包裝物:為包裝產(chǎn)品而儲(chǔ)存或周轉(zhuǎn)使用的各種容器,如油桶、麻袋、編織袋、塑料袋等物品。
4.2.3成品:原料經(jīng)生產(chǎn)加工過(guò)程之后,經(jīng)過(guò)包裝和經(jīng)檢驗(yàn)合格可供銷售的產(chǎn)品。
4.2.4材料:凡可供生產(chǎn)機(jī)械、電器儀表、公用設(shè)備維護(hù)之備品備件。
如機(jī)械、電器零備件、標(biāo)準(zhǔn)件、維修工具、勞保用品、用具、外協(xié)加工之非標(biāo)件等物品。
4.3存貨盤(pán)點(diǎn)規(guī)則
4.3.1日常存貨盤(pán)點(diǎn):存貨管理部門(mén)視工作特點(diǎn)和要求,應(yīng)做好必要的日常盤(pán)點(diǎn),核對(duì)帳物,做到帳物相符,發(fā)現(xiàn)異常,應(yīng)及時(shí)處理。
4.3.2定期存貨盤(pán)點(diǎn)
(1)定期盤(pán)點(diǎn)即月末盤(pán)點(diǎn)和年終盤(pán)點(diǎn)。
(2)月末盤(pán)點(diǎn)定為每月的最后一日進(jìn)行,當(dāng)日的盤(pán)存數(shù)即為上期期末和本期期初的實(shí)存數(shù),盤(pán)點(diǎn)工作一般應(yīng)在停產(chǎn)的情況下進(jìn)行,必要時(shí)經(jīng)財(cái)會(huì)部和飼料生產(chǎn)部經(jīng)理同意后方可安排與生產(chǎn)同時(shí)進(jìn)行。
(3)年終盤(pán)點(diǎn),每年的12月31日日進(jìn)行(應(yīng)在停產(chǎn)的情況下)。
4.3.3組織與人員配備
月末和年終盤(pán)點(diǎn)工作,應(yīng)由存貨管理人員會(huì)同財(cái)會(huì)人員共同進(jìn)行。
4.4存貨盤(pán)點(diǎn)的作業(yè)程序
4.4.1盤(pán)點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作
存貨管理人員,月末一般提前三天,年終一般提前七天至十五天,做好盤(pán)點(diǎn)前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作,以確保盤(pán)點(diǎn)工作高效、有序、無(wú)誤。內(nèi)容包括:
(1)整理貨位、清桶、清堆、平倉(cāng)。
(2)結(jié)清出入庫(kù)貨物往來(lái)手續(xù)。
(3)查驗(yàn)貨位卡、貨位。
(4)備足供銷售之產(chǎn)品。
4.4.2實(shí)地盤(pán)點(diǎn)
在盤(pán)點(diǎn)日,存貨管理人員與財(cái)會(huì)人員到存貨存放處現(xiàn)場(chǎng)組織會(huì)盤(pán)。盤(pán)存數(shù)即為實(shí)存數(shù)。操作步驟為:
(1)盤(pán)點(diǎn)存貨品種、規(guī)格、件數(shù)、數(shù)量。
(2)按要求逐項(xiàng)填寫(xiě)存貨盤(pán)點(diǎn)登記表。
(3)核對(duì)無(wú)誤,會(huì)簽后,報(bào)主管主任審核。
4.4.3帳物核查
在財(cái)會(huì)人員協(xié)助下,存貨管理人員應(yīng)及時(shí)將盤(pán)存數(shù)與帳存數(shù)一一核對(duì),并如實(shí)填寫(xiě)倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)月報(bào)表。步驟如下:
(1)帳、物一一核查。
(2)計(jì)算損耗數(shù),填寫(xiě)損耗報(bào)告單報(bào)生產(chǎn)部和財(cái)務(wù)部。
(3)損耗沖減帳存數(shù)。
(4)查明盤(pán)虧原因,糾正錯(cuò)誤。
(5)填寫(xiě)本期盤(pán)存報(bào)表。
4.4.4帳帳核對(duì)
是指存貨管理人員之存貨帳薄與財(cái)務(wù)人員之帳簿核對(duì),作到帳帳相符。
(1)核對(duì)帳簿。
(2)糾正錯(cuò)帳、漏帳、重帳等。
(3)最后核對(duì)本期盤(pán)存報(bào)表。
(4)盤(pán)存報(bào)表報(bào)生產(chǎn)部和財(cái)務(wù)部。
4.4.5差異分析
存貨經(jīng)盤(pán)點(diǎn)后,發(fā)生的盈虧處理:財(cái)會(huì)人員應(yīng)立即填制存貨盤(pán)點(diǎn)差異分析表一式三聯(lián),倉(cāng)庫(kù)主管責(zé)成存貨管理人員查明原因再轉(zhuǎn)該部經(jīng)理會(huì)簽,報(bào)財(cái)會(huì)部一聯(lián)、生產(chǎn)部一聯(lián)、倉(cāng)庫(kù)主管自存一聯(lián)。
4.4.6原料調(diào)帳
(1)原料調(diào)帳應(yīng)每月進(jìn)行一次,差異數(shù)較少之原料可延長(zhǎng),但不得超過(guò)三月一次。
4.4.7成本核算
(1)統(tǒng)一核算口徑。
(2)生產(chǎn)部、財(cái)會(huì)部依據(jù)盤(pán)點(diǎn)月報(bào)表,差異分析表和存貨調(diào)帳通知及有關(guān)憑證、帳簿作為核算依據(jù)。
(3)由財(cái)會(huì)部統(tǒng)一核算程序。
4.5桶倉(cāng)存貨盤(pán)點(diǎn)
桶倉(cāng)泛指筒倉(cāng),車間料倉(cāng)、油罐、液體賴氨酸罐、其存貨點(diǎn)是否正確關(guān)系實(shí)存數(shù)是否有誤。掌握之要點(diǎn):
4.5.1桶倉(cāng)容積和層高或一定刻度的容積數(shù)。
4.5.2正確地判斷和估計(jì)物料在倉(cāng)內(nèi)的容積數(shù)。
4.5.3物料的容重(查有關(guān)物料容重表或?qū)崪y(cè))實(shí)存數(shù)的計(jì)算。
實(shí)存數(shù)=物料容積_物料容重=(總?cè)莘e-無(wú)料格容積)×物料容重
4.5.4部分原料參考容重表(單位:噸/立方米)
品名容重品名容重
骨粉0.80-0.96粒狀飼料0.625-0.775
玉米0.75粉狀飼料0.725-0.825
玉米粉0.61-0.64玉米蛋白粉0.50-0.60
細(xì)鹽1.12-1.28魚(yú)粉0.575-0.64
石粉1.09-1.425液體蛋氨酸比重1.26
麩皮0.325-0.46油脂0.90-0.91
豆粕0.58-0.64菜籽粕0.56
棉籽粕0.64-0.72葵花粕0.50-0.53
玉米胚芽粕0.54-0.56啤酒粕0.46-0.50
備注:實(shí)際盤(pán)點(diǎn)時(shí),容重取值應(yīng)視原料水份高低、粒度大小、雜質(zhì)等因素慎重選取,也可實(shí)測(cè)。
4.6原料損耗處理
原料損耗指加工損耗(含保管損耗)和自然損耗兩類,且原料數(shù)量比較大,即大于或等于占原料總耗用的百分之一者列入計(jì)算損耗范圍。
4.6.1加工損耗。
(1)加工損耗是指原料投入生產(chǎn)到成品出廠之損耗。
(2)加工損耗的損耗率標(biāo)準(zhǔn)建議暫訂為占其原料耗用量的百分之零點(diǎn)五,即損耗率0.5%。原料耗用量以總控電腦計(jì)數(shù)為準(zhǔn)。
4.6.2自然損耗
(1)自然損耗是指原料在保管期間和生產(chǎn)過(guò)程中,原料水份的自然發(fā)揮而導(dǎo)致庫(kù)存原料重量的差異損失。自然損耗的取值應(yīng)視原料含水量之大小確定。
(2)自然損耗率的損耗標(biāo)準(zhǔn)由品管部門(mén)確定,月末盤(pán)點(diǎn)提供。
4.6.3實(shí)際耗用原料的計(jì)算
原料實(shí)際耗用量作為月末存貨盤(pán)點(diǎn)時(shí)當(dāng)月的耗用量,原料耗用量是以總控電腦計(jì)量為準(zhǔn)。
4.6.4耗用的帳務(wù)處理
原料加工和自然損耗應(yīng)作為月末和年終沖減帳存數(shù)的依據(jù),并如實(shí)填寫(xiě)原料損耗報(bào)告單作為帳務(wù)處理之憑證。
第2篇 酒店存貨工作管理制度
第一條為了加強(qiáng)酒店的存貨管理,規(guī)范存貨的購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、耗用、節(jié)余庫(kù)存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為,現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營(yíng)管理的需要,制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定中的存貨是指酒店在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分)。
具體包括:
1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料,如魚(yú)、肉、蔬菜以及干貨調(diào)料等;
2、庫(kù)存商品:存放于倉(cāng)庫(kù)及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品;
3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分);
4、燃料:指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營(yíng)維護(hù)所需的各種燃料等。
第三條 存貨的購(gòu)進(jìn)管理
一、存貨的購(gòu)進(jìn)采取“采購(gòu)計(jì)劃審批制”:
1、單價(jià)在500元以上的各種經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備(指低值易耗品部分)的購(gòu)進(jìn)審批,分管副總簽批;單價(jià)在500元以下的各種經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備、日常經(jīng)營(yíng)所需的原物料及燃料的購(gòu)進(jìn)審批,部門(mén)經(jīng)理簽批。
2、對(duì)不同存貨,采取不同時(shí)期申報(bào)計(jì)劃:
(1)日計(jì)劃:指需購(gòu)進(jìn)的各種基礎(chǔ)性原材料食品,由廚部頭一天預(yù)測(cè)第二天的需要量,據(jù)此擬定需求,填制《廚房訂貨申請(qǐng)表》,報(bào)餐飲部經(jīng)理審核簽字后,交采購(gòu)部辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每天下午4:00-5:30。
(2)周計(jì)劃:指需購(gòu)進(jìn)的凍品、煙等,填制《_____周計(jì)劃申購(gòu)單》
由倉(cāng)庫(kù)申報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批,交采購(gòu)部辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每周六下午4:00-5:30。
(3)半月計(jì)劃:指需購(gòu)進(jìn)的干貨、調(diào)料,由倉(cāng)庫(kù)報(bào)計(jì)劃,填制《_____半月計(jì)劃申購(gòu)單》,由倉(cāng)庫(kù)申報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批,交采購(gòu)部辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月5號(hào)和20號(hào).
(4)月計(jì)劃:指需購(gòu)進(jìn)的客房低值易耗品、印刷用品等,由倉(cāng)庫(kù)以及各部預(yù)測(cè)該月需要量,并據(jù)此擬定需求,填制《_____月計(jì)劃申購(gòu)單》,由倉(cāng)庫(kù)申報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批分管副總簽字后,交采購(gòu)部辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月25號(hào)。
3、對(duì)印有酒店標(biāo)識(shí)的各種經(jīng)營(yíng)性材料及物品(如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等),以及價(jià)值高的干貨等原材料原則上應(yīng)采取招標(biāo)的方式選擇相對(duì)固定的制作供應(yīng)商,簽訂定期的供貨合同(除非因產(chǎn)品質(zhì)量、結(jié)算價(jià)格及其他合作方面的原因需更換)及價(jià)格協(xié)議(按時(shí)間段)?！禵____申購(gòu)單》一式四聯(lián),申購(gòu)部門(mén)留存一聯(lián),其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交采購(gòu)部、一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)、一聯(lián)交財(cái)務(wù)部。
二、購(gòu)進(jìn)存貨的驗(yàn)收管理:
1、采購(gòu)部收到批準(zhǔn)的月計(jì)劃申購(gòu)單后,應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系,確定具體的供貨時(shí)間和每批次的供貨量,并及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù),以便核對(duì)驗(yàn)收,安排倉(cāng)位。
2、 到貨時(shí)的具體驗(yàn)收規(guī)定:
(1)購(gòu)進(jìn)的各種食品鮮貨部分,采用直進(jìn)直出的辦法,直接由廚部、餐飲部實(shí)物管理責(zé)任人(指經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所日常經(jīng)營(yíng)性貨物的實(shí)物管理人)專人驗(yàn)收,倉(cāng)庫(kù)保管監(jiān)收。
① 廚部、餐飲部所需貨品的驗(yàn)收,原則上應(yīng)指定相對(duì)固定的貨品驗(yàn)收區(qū)域(指定的驗(yàn)收區(qū)域應(yīng)鄰近貯藏室或倉(cāng)庫(kù),應(yīng)保持燈光明亮、清潔衛(wèi)生、安全保險(xiǎn)),配備專門(mén)的實(shí)物數(shù)量驗(yàn)收工具、必要的質(zhì)量檢驗(yàn)測(cè)試裝置和特殊貨物(如冷凍、保鮮貨物)的貯藏工具及場(chǎng)地;
② 貨品驗(yàn)收人和監(jiān)收人必須對(duì)照申購(gòu)單上所列品名、單價(jià)、數(shù)量和質(zhì)量辦理貨品驗(yàn)收和監(jiān)收工作;
③ 驗(yàn)收工作包括貨品數(shù)量驗(yàn)收和貨品質(zhì)量驗(yàn)收兩方面內(nèi)容:
a、貨品數(shù)量驗(yàn)收
a、如果是密封的容器,應(yīng)逐個(gè)檢查是否有啟封的痕跡,并逐個(gè)過(guò)稱,以防短缺;
b、如果是袋裝貨品,應(yīng)通過(guò)點(diǎn)數(shù)或稱重,檢查袋上印刷的重量是否與實(shí)際一致;
c、散裝貨品,應(yīng)逐個(gè)品種稱重,確定實(shí)際貨品數(shù)量。
b、貨品質(zhì)量驗(yàn)收
a、貨品驗(yàn)收人員應(yīng)具備貨品質(zhì)量方面的知識(shí)和貨品質(zhì)量檢驗(yàn)水平;
b、驗(yàn)收中對(duì)貨品質(zhì)量把握不準(zhǔn)的,應(yīng)證詢相關(guān)技術(shù)人員的意見(jiàn);對(duì)海鮮及其他水產(chǎn)品的質(zhì)量驗(yàn)收工作,原則上應(yīng)由廚部主管參與進(jìn)行;
c、必須嚴(yán)把貨品保質(zhì)期關(guān),對(duì)同一批貨品不同保質(zhì)期的不予驗(yàn)收,對(duì)與合同或訂貨單上規(guī)定的保質(zhì)期不符的不予驗(yàn)收。
c、貨品驗(yàn)收過(guò)程中,對(duì)已點(diǎn)驗(yàn)過(guò)的貨品必須與未點(diǎn)檢的貨物分開(kāi)存放。
d、驗(yàn)收的貨品如果與一覽表列貨品、數(shù)量、質(zhì)量等一致時(shí),在一覽表中相應(yīng)項(xiàng)目旁作上“已到貨”標(biāo)記;如果不符,則要根據(jù)具體情況報(bào)行政總廚、餐飲部負(fù)責(zé)人或分管總經(jīng)理處理。
e、全部貨品的測(cè)試、檢驗(yàn)、過(guò)磅、清點(diǎn)工作,應(yīng)在送貨人在場(chǎng)時(shí)完成;貨物驗(yàn)收人和監(jiān)收人應(yīng)始終在現(xiàn)場(chǎng),不得由其他非相關(guān)人員代行驗(yàn)收和監(jiān)收工作;驗(yàn)收之后,應(yīng)盡快將貨品送進(jìn)貯藏室、水池或倉(cāng)庫(kù)。
④ 填制《××酒店入庫(kù)單》〔一式三聯(lián),貨物驗(yàn)收人一聯(lián),送交貨人或供應(yīng)單位一聯(lián),財(cái)務(wù)部一聯(lián)(此聯(lián)由貨物監(jiān)收人送交)。格式見(jiàn)表4〕,驗(yàn)收單各欄次內(nèi)容字跡必須清楚明了,數(shù)量嚴(yán)禁亂涂亂改;各相關(guān)責(zé)任人必須在驗(yàn)收單對(duì)應(yīng)欄次對(duì)驗(yàn)收單內(nèi)容簽字確認(rèn)。
⑤ 驗(yàn)收工作完成后,將訂貨單、《××酒店入庫(kù)單》和發(fā)票訂在一起,及時(shí)送交財(cái)務(wù)部稽核人員。
(2)其他貨物的驗(yàn)收工作,直接由各對(duì)應(yīng)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管進(jìn)行,由財(cái)務(wù)部稽核人員監(jiān)收,其具體驗(yàn)收規(guī)定同上。
第3篇 生產(chǎn)企業(yè)存貨管理制度（5）
生產(chǎn)企業(yè)存貨管理制度(五)
一、存貨管理的范圍
包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫(kù)及庫(kù)存的管理。
二、入庫(kù)管理
1、外購(gòu)時(shí),首先由用料部門(mén)提出用料計(jì)劃,由分管領(lǐng)導(dǎo)和委派會(huì)計(jì)審核,交財(cái)務(wù)部門(mén)納入收支計(jì)劃,并通過(guò)單位內(nèi)部支付款項(xiàng),再由供應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施采購(gòu)。
2、購(gòu)回時(shí),由物資質(zhì)檢部門(mén)按質(zhì)按量組織驗(yàn)收,按實(shí)際質(zhì)量認(rèn)真填寫(xiě)“入庫(kù)單”,對(duì)“入庫(kù)單”的外購(gòu)地、入庫(kù)時(shí)間、物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、交貨人、承包人和驗(yàn)收入庫(kù)等應(yīng)逐一填寫(xiě),不得漏項(xiàng),對(duì)無(wú)隨貨同行發(fā)票的貨物金額應(yīng)由交貨人提供采購(gòu)價(jià),財(cái)務(wù)據(jù)此入賬核算,待發(fā)票到后再按實(shí)際價(jià)格調(diào)整。
3、運(yùn)費(fèi)結(jié)算必須在運(yùn)輸發(fā)票后附有一次復(fù)寫(xiě)的“入庫(kù)單”的“運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)”,如無(wú)運(yùn)費(fèi),應(yīng)將該聯(lián)連同“入庫(kù)單”的“財(cái)務(wù)聯(lián)”一起附于購(gòu)貨發(fā)票后交財(cái)務(wù)入賬。
4、產(chǎn)成品入庫(kù)必須有質(zhì)檢部門(mén)驗(yàn)收的“合格證”,由保管員按規(guī)格、品種填寫(xiě)成品“入庫(kù)單”,質(zhì)檢員、保管員和當(dāng)班生產(chǎn)負(fù)責(zé)人均應(yīng)簽字。
5、對(duì)于外購(gòu)物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符合,由采購(gòu)人負(fù)責(zé)更換,更換費(fèi)用或因此而造成的損失由采購(gòu)人個(gè)人承擔(dān),生產(chǎn)產(chǎn)品因質(zhì)量問(wèn)題而返修,銷售退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門(mén)承擔(dān)。
三、出庫(kù)管理
1、生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門(mén)按生產(chǎn)所需于材料會(huì)計(jì)處辦理“出庫(kù)單”手續(xù),對(duì)非生產(chǎn)用物資領(lǐng)用人應(yīng)持領(lǐng)用審批手續(xù),辦理“出庫(kù)單”及相關(guān)手續(xù),倉(cāng)庫(kù)保管員憑“出庫(kù)單”據(jù)實(shí)發(fā)貨。
2、月末,已領(lǐng)用但尚未耗用的物資(包括殘余料),應(yīng)及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù),便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。
3、材料會(huì)計(jì)在月底時(shí),應(yīng)將當(dāng)月的存貨出入庫(kù)按部門(mén)分項(xiàng)目匯總,與倉(cāng)庫(kù)保管、生產(chǎn)部門(mén)核對(duì)一致后,報(bào)給成本會(huì)計(jì)。
四、庫(kù)存管理
1、保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬,并根據(jù)出入庫(kù)單進(jìn)行賬簿登記,經(jīng)常與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目,實(shí)地盤(pán)點(diǎn)實(shí)物,保證賬賬相符,賬實(shí)相符。物資要堆放整齊,標(biāo)簽清楚,存放安全,保管員對(duì)存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。
2、對(duì)用量或金額較大,領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤(pán)點(diǎn)一次,對(duì)于所有存貨至少要一年徹底清查一次。
3、盤(pán)點(diǎn)時(shí),由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉(cāng)庫(kù)、質(zhì)檢、財(cái)務(wù)等部門(mén)組成財(cái)產(chǎn)清查小組,對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn),查找盈虧、積壓等原因,編制盤(pán)存表,提出處理意見(jiàn),參與清查的人員應(yīng)在盤(pán)存表上簽字,以示負(fù)責(zé)。
第4篇 公司存貨管理規(guī)定范本
存貨管理規(guī)定
存貨在公司流動(dòng)資產(chǎn)中所占的比例最大,而且存放地點(diǎn)分散,接觸此項(xiàng)資產(chǎn)的人員較多。加強(qiáng)存貨管理,對(duì)于保護(hù)存貨安全,加快周轉(zhuǎn)速度,減少積壓,浪費(fèi)和損失,提高存貨運(yùn)營(yíng)效率,有著重要的價(jià)值意義。
(一)公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo),市場(chǎng)購(gòu)買狀況和商品庫(kù)存狀況,制定年度商品采購(gòu)計(jì)劃,并按季,月分解。商品采購(gòu)業(yè)務(wù)須履行審批手續(xù),審批程序及采購(gòu)流程按業(yè)務(wù)部門(mén)采購(gòu)手冊(cè)執(zhí)行。采購(gòu)人員應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)按審批意見(jiàn)辦理采購(gòu)業(yè)務(wù),特殊情況下無(wú)法及時(shí)報(bào)批的,作個(gè)案處理,事后須補(bǔ)辦審批手續(xù),以防止盲目采購(gòu),造成積壓損失。
(二)商品采購(gòu)須取得供貨方的發(fā)票或其他進(jìn)貨憑證(如送貨單,發(fā)貨單等由供應(yīng)商開(kāi)具的單據(jù))
(三)商品到達(dá)后須及時(shí)組織進(jìn)貨驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)驗(yàn)明品名,數(shù)量,品種,規(guī)格,質(zhì)量與發(fā)票單據(jù)或合同訂單所列是否相符。如有不符,應(yīng)及時(shí)記錄并通知相關(guān)采購(gòu)人員查明原因視不同的采購(gòu)方式作相應(yīng)處理。未辦理入庫(kù)的商品不得與己入庫(kù)商品放在一起。
(四)驗(yàn)收合格的商品,保管人員應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù),在進(jìn)貨發(fā)票單據(jù)上簽名確認(rèn)后開(kāi)商品驗(yàn)收入庫(kù)單。在開(kāi)據(jù)時(shí),應(yīng)認(rèn)真細(xì)致,并注意核對(duì)單價(jià)及數(shù)量,確定準(zhǔn)確的商品單價(jià)及數(shù)量以開(kāi)據(jù)。開(kāi)據(jù)后應(yīng)在驗(yàn)收入庫(kù)單上簽名確認(rèn)。
(五)商品驗(yàn)收入庫(kù)蛋一式三聯(lián),一聯(lián)收貨人記帳留存,一聯(lián)交供貨方,財(cái)務(wù)聯(lián)連同進(jìn)貨發(fā)票單據(jù)以及合同訂單交財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度,根據(jù)驗(yàn)收單及有關(guān)進(jìn)貨合同訂單和發(fā)票單據(jù)對(duì)驗(yàn)收合格的商品辦理入帳及貨款結(jié)算。月未,貨到票據(jù)未到的商品,應(yīng)予暫估入庫(kù)。
(六)總倉(cāng)的商品配送出庫(kù),應(yīng)在點(diǎn)驗(yàn)無(wú)誤后,輸入電腦,打印商品配送出庫(kù)單,告知直營(yíng)店準(zhǔn)備收貨?？倐}(cāng)人員須在配送單上簽名,以示負(fù)責(zé)。配送單一式三聯(lián),由直營(yíng)店簽名確認(rèn)后,一聯(lián)總倉(cāng)記帳留存,一聯(lián)交直營(yíng)店驗(yàn)收,財(cái)務(wù)聯(lián)交財(cái)務(wù)部作配送帳務(wù)處理。
(七)存貨應(yīng)定期盤(pán)點(diǎn),以便掌握存貨結(jié)構(gòu)以及毀損,變質(zhì)等情況在盤(pán)點(diǎn)的過(guò)程中,需在店長(zhǎng)的監(jiān)督下由倉(cāng)儲(chǔ)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),參盤(pán)人員應(yīng)認(rèn)真,細(xì)致,負(fù)責(zé)地做好盤(pán)點(diǎn)工作。核對(duì)無(wú)誤的盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)輸入電腦。
第5篇 公司存貨管理制度范例
公司存貨管理制度范本
1.目的:為加強(qiáng)存貨的正確核算,提升對(duì)存貨管理的有效性,防止存貨的損失,特制定本辦法
2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。分子公司可以在本規(guī)定范圍內(nèi)制定本單位實(shí)施細(xì)則,并同時(shí)將實(shí)施細(xì)則報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。
3.存貨的構(gòu)成及計(jì)價(jià)方法
3.1存貨包括各類原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在制品、自制半成品、產(chǎn)成品、以及輔料、外購(gòu)商品等。為了反映和監(jiān)督存貨資金增減變動(dòng)情況,必須對(duì)每一種存貨進(jìn)行貨幣計(jì)價(jià)。
3.2存貨的實(shí)際成本構(gòu)成
3.2.1外購(gòu)材料
外購(gòu)材料包括原材料、包裝物、輔料、燃料、低值易耗品以及外購(gòu)的半成品,商品等。其實(shí)際成本包括:(a)進(jìn)貨原價(jià);(b)運(yùn)輸、包裝、倉(cāng)儲(chǔ)和保險(xiǎn)費(fèi)用;(c)運(yùn)輸途中的合理?yè)p耗;(d)入庫(kù)前加工整理及挑選費(fèi)用(含發(fā)生的損耗、扣除下腳料、廢料的價(jià)值);
3.2.2自制材料和產(chǎn)品
自制材料和產(chǎn)品,包括自制的材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實(shí)際成本包括自制過(guò)程中所耗用的原材料的實(shí)際成本和應(yīng)負(fù)擔(dān)的工資、燃料動(dòng)力費(fèi)及制造費(fèi)用等。
3.2.3委托加工材料
委托外單位加工的材料,包括原材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實(shí)際成本包括委托外單位加工的材料實(shí)際耗用的成本,支付的加工費(fèi)、往返運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、以及應(yīng)由委托方負(fù)擔(dān)的工商稅收等;
3.2.4股東投入的存貨
應(yīng)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估,依據(jù)其資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告所確認(rèn)的價(jià)值計(jì)價(jià);
3.2.5捐贈(zèng)的存貨
捐贈(zèng)的存貨,可按捐贈(zèng)的實(shí)物發(fā)票、報(bào)關(guān)單和有關(guān)協(xié)議,以及同類實(shí)物的國(guó)內(nèi)或國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格等資料確定其價(jià)值,并據(jù)以入帳;
3.2.6盤(pán)盈存貨
按照同類存貨的實(shí)際成本作價(jià)入帳。
3.3確定實(shí)物存貨的數(shù)量
公司確定帳面實(shí)物存貨數(shù)量的方法采用:一是帳面盤(pán)存法,即永續(xù)盤(pán)存制,即按存貨項(xiàng)目設(shè)置庫(kù)房明細(xì)帳,逐筆逐日登記收發(fā)數(shù)額并隨時(shí)結(jié)出結(jié)存數(shù),二是根據(jù)公司內(nèi)部控制要求對(duì)實(shí)存貨物進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn),核對(duì)帳面記錄,以保證帳實(shí)相符。
3.4存貨采用計(jì)劃成本計(jì)價(jià)的核算
3.4.1公司對(duì)產(chǎn)成品采用計(jì)劃成本計(jì)價(jià)核算。設(shè)置庫(kù)存商品材料成本差異科目反映產(chǎn)成品增減變化情況;
3.4.2計(jì)劃成本一經(jīng)制定,一般在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)不予變更;
3.4.3采用計(jì)劃成本計(jì)價(jià)核算的,月終通過(guò)材料成本差異分?jǐn)偛町?調(diào)整為實(shí)際成本。
3.5、存貨采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)的核算
公司對(duì)原材料、包裝物、輔料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等采用實(shí)際成本核算。
3.6存貨領(lǐng)用或發(fā)出的計(jì)價(jià)方法
公司對(duì)采用計(jì)劃成本核算的產(chǎn)成品按計(jì)劃價(jià)成本計(jì)價(jià),對(duì)采用實(shí)際成本核算的原材料、包裝物、輔料、燃料等,計(jì)價(jià)方法一般采用加權(quán)平均法。計(jì)價(jià)方法一經(jīng)確定,在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)不能變更。
3.7存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
每年中期末或年度終了,應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn),由于存貨全部或部份陳舊過(guò)時(shí)或銷售價(jià)格低于成本等原因,使存貨成本不可收回的部份,按照成本與可變現(xiàn)凈值兩者中孰低者計(jì)價(jià),當(dāng)存貨成本高于可變現(xiàn)凈值時(shí),在期末按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本與可變現(xiàn)凈值孰低額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
4.存貨的轉(zhuǎn)移、收發(fā)和領(lǐng)退管理
4.1原材料、包裝物入庫(kù)單由采購(gòu)員及時(shí)、認(rèn)真填制,要求字跡清楚,填明入庫(kù)日期、名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、供貨來(lái)源、單價(jià)、總價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、包裝費(fèi)等,經(jīng)倉(cāng)庫(kù)保管員驗(yàn)收入庫(kù)。入庫(kù)單實(shí)行一料一單制。
4.2倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)入庫(kù)的實(shí)物,要認(rèn)真清點(diǎn)數(shù)量、檢查質(zhì)量和核實(shí)價(jià)格,做好材料的驗(yàn)收、監(jiān)督和保管工作。對(duì)于原材料、包裝物等入庫(kù),必須經(jīng)質(zhì)檢部檢驗(yàn),出具物品檢驗(yàn)合格的檢驗(yàn)報(bào)告書(shū)后,方可入庫(kù)。發(fā)現(xiàn)入庫(kù)數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格不符合合同規(guī)定時(shí),應(yīng)暫不辦理入庫(kù)手續(xù),并及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)處理;材料已入庫(kù),但因故未辦理入庫(kù)手續(xù)或需退貨時(shí),保管員應(yīng)妥善保管,及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)處理;生產(chǎn)車間已領(lǐng)材料因故需退料,在材料未使用和未損壞的情況下可辦理退料手續(xù)。
4.3自制半成品、產(chǎn)成品入庫(kù),由生產(chǎn)車間填寫(xiě)入庫(kù)單,并持質(zhì)檢部門(mén)檢驗(yàn)合格報(bào)告,一并交庫(kù)管員驗(yàn)收。庫(kù)管員驗(yàn)收時(shí),要對(duì)品名、規(guī)格和數(shù)量、質(zhì)量,對(duì)入庫(kù)單填列內(nèi)容逐一檢查核實(shí)。符合規(guī)定的簽字入庫(kù),不符規(guī)定的退回生產(chǎn)車間,不能辦理入庫(kù)手續(xù)。
4.4發(fā)出庫(kù)存材料、包裝物必須從嚴(yán)控制,要按年度目標(biāo)成本對(duì)產(chǎn)品單位產(chǎn)量物耗的要求,分別對(duì)原材料、輔料、包裝物、燃料、低值易耗品等加以控制。能以實(shí)物定額控制的,實(shí)行單位產(chǎn)量實(shí)物耗用定額領(lǐng)、發(fā)料;難于按實(shí)物耗用定額控制的,則實(shí)行單位產(chǎn)量金額耗用定額控制領(lǐng)發(fā)料。力求從發(fā)出材料起就控制監(jiān)督材料的耗費(fèi),降低單位產(chǎn)品材料費(fèi)用。
4.5發(fā)出庫(kù)存原材料、包裝物等,實(shí)行領(lǐng)用制。使用單位領(lǐng)用材料時(shí)填制領(lǐng)料單,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后,憑單領(lǐng)料。領(lǐng)料單執(zhí)行一料一單制。公司需退料時(shí),仍使用領(lǐng)料單,以紅字填列。
4.6生產(chǎn)部門(mén)每月末,必須對(duì)各車間當(dāng)月實(shí)際領(lǐng)料進(jìn)行匯總,并同當(dāng)月定額計(jì)劃(產(chǎn)量_單位消耗定額)比較,編制出各單位材料耗用執(zhí)行情況表,交公司有關(guān)部門(mén)(含財(cái)務(wù)部)存查、考核。
4.7自制半成品、產(chǎn)成品的發(fā)出,由醫(yī)藥公司填制銷售發(fā)貨申請(qǐng)單,經(jīng)指定負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),從成品庫(kù)房領(lǐng)出,由醫(yī)藥公司根據(jù)銷售合同進(jìn)行發(fā)貨。
4.8為了防止庫(kù)存存貨的過(guò)期和積壓報(bào)廢,庫(kù)存貨物的發(fā)出,本著:先進(jìn)先出的原則,嚴(yán)格按生產(chǎn)批號(hào)發(fā)出,倉(cāng)庫(kù)管理人員違反此原則,造成積壓、過(guò)期、報(bào)廢應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
4.9對(duì)庫(kù)存產(chǎn)品有效期進(jìn)行監(jiān)控,并實(shí)行預(yù)警制度。倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)定期向銷售和財(cái)務(wù)管理人員報(bào)送存貨情況表和退貨情況表,對(duì)有效期過(guò)半和近效期(6個(gè)月以內(nèi))的存貨予以報(bào)警,提出處理建議意見(jiàn),督請(qǐng)有關(guān)單位加快處理。
4.10委托外加工物資的手續(xù)和管理
委托外加工的原材料等,歸各生產(chǎn)單位管理。根據(jù)申請(qǐng)人對(duì)外加工的原材料等編制的委托加工材料單,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核后(數(shù)量較大的應(yīng)報(bào)請(qǐng)總工程師審批),倉(cāng)庫(kù)據(jù)以發(fā)料;加工后,對(duì)加工單位出具的加工費(fèi)用結(jié)算憑證,轉(zhuǎn)由財(cái)務(wù)部審核,據(jù)以付款;加工收回原材料時(shí),由倉(cāng)庫(kù)人員憑質(zhì)量報(bào)告書(shū)驗(yàn)收入庫(kù)。不符合合同規(guī)定要求的,不得入庫(kù)。
5.低值易耗品管理
5.1低值易耗品攤銷
為了反映低值易耗品的增減變動(dòng),正確核算其損耗價(jià)值,根據(jù)低值易耗品價(jià)值的大小,使用期限的長(zhǎng)短,每次領(lǐng)用數(shù)量的多少,按照實(shí)際情況對(duì)不同的低值易耗品采用不同的
攤銷法:
5.1.1一次攤銷法。適用于價(jià)值較小,或使用期限較短,容易損壞破碎或一次領(lǐng)用不多的低值易耗品;
5.1.2五五攤銷法。適用于價(jià)值較高或一次領(lǐng)用數(shù)量較多的低值易耗品。
5.2低值易耗品管理
5.2.1各車間領(lǐng)用工器具等,按崗建卡(工具使用卡),憑卡和領(lǐng)料單領(lǐng)用。凡工具使用期未滿前遺失,或使用不當(dāng),造成工器損失的,使用人必須賠償不低于新工器具價(jià)值的50%,需向財(cái)務(wù)部繳納工具賠償金,并取得財(cái)務(wù)收款憑證后,方能持工具卡和財(cái)務(wù)憑證重新領(lǐng)用相應(yīng)的工具。工具的報(bào)廢鑒定,由制訂工具卡的公司作出;
5.2.2總公司行政管理部門(mén)需用管理用具,一律由總經(jīng)辦購(gòu)置和管理。使用部門(mén)領(lǐng)用后應(yīng)加強(qiáng)管理,包括登記在用管理用具及其日常維修、報(bào)廢鑒定等工作。凡因管理不善造成用品用具提前報(bào)廢的,使用人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,并納入日?？己朔秶?。
6.存貨的清查盤(pán)點(diǎn)
6.1為了如實(shí)反映存貨數(shù)量和金額的實(shí)有數(shù)額,做到帳物相符,應(yīng)定期或不定期對(duì)存貨進(jìn)行清查。對(duì)原材料等材料,至少應(yīng)在年終編制決算前進(jìn)行一次全面的實(shí)物清查;對(duì)半成品和產(chǎn)成品每季進(jìn)行清查;倉(cāng)庫(kù)材料保管員換人時(shí),必須對(duì)其所管材料進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn),方能辦理移交手續(xù)。若發(fā)生存貨損失,屬過(guò)失人責(zé)任的,應(yīng)當(dāng)賠償經(jīng)濟(jì)損失。
6.2財(cái)務(wù)部必須堅(jiān)持每月按存貨明細(xì)帳目同倉(cāng)庫(kù)保管員明細(xì)帳核對(duì),如發(fā)現(xiàn)帳帳之間出入較大的,應(yīng)查明原因,直到查清為止。
6.3組織庫(kù)存存貨清查,應(yīng)以車間、倉(cāng)庫(kù)為主,總工辦、生產(chǎn)廠、財(cái)務(wù)等部門(mén)派員參加監(jiān)盤(pán)。堅(jiān)持以實(shí)物為標(biāo)準(zhǔn),逐樣、逐堆、逐件、逐包進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn),邊點(diǎn)邊作記錄(品種、規(guī)格、批號(hào)或效期、數(shù)量等)。在清查基礎(chǔ)上,分類匯總數(shù)量,然后與清查基礎(chǔ)帳面余額核對(duì),最后倉(cāng)庫(kù)編制存貨盤(pán)點(diǎn)表。對(duì)其盤(pán)盈或盤(pán)虧的存貨,由參與公司共同審核并查明原因,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。批準(zhǔn)之前,先將存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧數(shù)從原材料包裝物等科目轉(zhuǎn)到待處理財(cái)產(chǎn)損溢科目;待查明原因后,再按有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)處理方法進(jìn)行處理,調(diào)整有關(guān)帳務(wù)。如對(duì)盤(pán)盈的存貨,經(jīng)查明確為收發(fā)計(jì)量或核算的誤差等原因造成,應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù),調(diào)整帳面庫(kù)存數(shù)和金額。對(duì)盤(pán)虧的存貨經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)公司批準(zhǔn)后,根據(jù)虧損原因,再分別按有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)方案處理。
7.附則:
7.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
7.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
第6篇 酒店行業(yè)存貨管理制度
酒店管理公司存貨管理制度
第一條 為了加強(qiáng)集團(tuán)酒店業(yè)(包括餐飲、客房和休閑娛樂(lè)三大部分)的存貨管理,規(guī)范存貨的購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、耗用、節(jié)余庫(kù)存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為,現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營(yíng)管理的需要,制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定中的存貨是指集團(tuán)酒店業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分)。
具體包括:
1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料,如魚(yú)、肉、蔬菜等,以及干貨調(diào)料等;
2、庫(kù)存商品:存放于倉(cāng)庫(kù)及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品;
3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分);
4、燃料:指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營(yíng)維護(hù)所需的各種燃料等。
第三條存貨的購(gòu)進(jìn)管理
一、 存貨的購(gòu)進(jìn)采取“采購(gòu)計(jì)劃審批制”:
1、 單價(jià)在500元及以上的各種經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備(指低值易耗品部分)的購(gòu)進(jìn)審批辦法,參照集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;單價(jià)在500元以下的各種經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備、日常經(jīng)營(yíng)所需的原物料及燃料的購(gòu)進(jìn)審批辦法,按照本規(guī)定中的相關(guān)條款執(zhí)行。
2、 對(duì)不同存貨,采取不同時(shí)期申報(bào)計(jì)劃:
(1) 日計(jì)劃:指需購(gòu)進(jìn)的各種基礎(chǔ)性原材料食品,由廚部、餐飲部于頭一天預(yù)測(cè)第二天的需要量,據(jù)此擬定需求,填制《廚房訂貨申請(qǐng)表》,報(bào)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后,交采購(gòu)部辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每天下午4:00-8:30。
(2) 周計(jì)劃:指需購(gòu)進(jìn)的凍品、煙等,填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》由部門(mén)或倉(cāng)庫(kù)申報(bào),交采購(gòu)部辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每周六下午。
(3) 半月計(jì)劃:指需購(gòu)進(jìn)的干貨調(diào)料,由倉(cāng)庫(kù)報(bào)計(jì)劃,填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》,倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)班簽字后,送交采購(gòu)部辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月1-5號(hào)和15-20號(hào).
(4) 月計(jì)劃:指需購(gòu)進(jìn)的客房用品、印刷用品等,由倉(cāng)庫(kù)以及各部預(yù)測(cè)該月需要量,并據(jù)此擬定需求,填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》,送交采購(gòu)部,并辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月25-30號(hào)。
3、 上述第(3)、(4)項(xiàng)填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》,經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后需交倉(cāng)庫(kù)核簽:倉(cāng)庫(kù)主要核查需購(gòu)進(jìn)的物料在計(jì)劃申報(bào)時(shí)倉(cāng)庫(kù)中實(shí)有的各物料(包括可代用品)庫(kù)存數(shù)量,并將相應(yīng)的數(shù)量據(jù)實(shí)填入對(duì)應(yīng)欄次,并提出計(jì)劃意見(jiàn)。
4、 對(duì)需特別制作(指經(jīng)營(yíng)物品上需加注酒店管理公司或酒店的標(biāo)識(shí))的各種經(jīng)營(yíng)性材料及物品(如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等),原則上應(yīng)采取招標(biāo)的方式選擇相對(duì)固定的制作供應(yīng)商,簽訂定期的供貨合同(除非因產(chǎn)品質(zhì)量、結(jié)算價(jià)格及其他合作方面的原因需更換)及價(jià)格協(xié)議(按時(shí)間段);每月末,各物料使用部門(mén)(指客房部、餐飲部和休閑娛樂(lè)部)根據(jù)酒店預(yù)計(jì)需要量擬定需求計(jì)劃,填制《天怡酒店管理公司申請(qǐng)單》(一式四聯(lián),申購(gòu)部門(mén)留存一聯(lián),其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交采購(gòu)部、一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)、一聯(lián)交財(cái)務(wù)部),報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。
二、購(gòu)進(jìn)存貨的驗(yàn)收管理:
1、 采購(gòu)部收到批準(zhǔn)的申購(gòu)單后,應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系,確定具體的供貨時(shí)間和每批次的供貨量,并在申購(gòu)單對(duì)應(yīng)欄次予以注明;注明后的申購(gòu)單一聯(lián)由采購(gòu)部留存,督促貨物按時(shí)到位;一聯(lián)送交請(qǐng)購(gòu)部門(mén),以便及時(shí)了解進(jìn)貨的時(shí)間,安排相應(yīng)的工作;一聯(lián)送交倉(cāng)庫(kù),以便核對(duì)驗(yàn)收,安排倉(cāng)位;一聯(lián)交財(cái)務(wù)部,以便準(zhǔn)備資金付款。
2、 到貨時(shí)的具體驗(yàn)收規(guī)定:
(1)購(gòu)進(jìn)的各種食品鮮貨部分,直接由廚部、餐飲部實(shí)物管理責(zé)任人(指經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所日常經(jīng)營(yíng)性貨物的實(shí)物管理人)專人驗(yàn)收,倉(cāng)庫(kù)保管監(jiān)收;其他貴重食品部分,由各對(duì)應(yīng)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管進(jìn)行,由財(cái)務(wù)部稽核人員監(jiān)收。
①?gòu)N部、餐飲部所需貨品的驗(yàn)收,原則上應(yīng)指定相對(duì)固定的貨品驗(yàn)收區(qū)域(指定的驗(yàn)收區(qū)域應(yīng)鄰近貯藏室或倉(cāng)庫(kù),應(yīng)保持燈光明亮、清潔衛(wèi)生、安全保險(xiǎn)),配備專門(mén)的實(shí)物數(shù)量驗(yàn)收工具、必要的質(zhì)量檢驗(yàn)測(cè)試裝置和特殊貨物(如冷凍、保鮮貨物)的貯藏工具及場(chǎng)地;
② 貨品驗(yàn)收人和監(jiān)收人必須對(duì)照申購(gòu)單上所列品名、單價(jià)、數(shù)量和質(zhì)量辦理貨品驗(yàn)收和監(jiān)收工作;
③驗(yàn)收工作包括貨品數(shù)量驗(yàn)收和貨品質(zhì)量驗(yàn)收兩方面內(nèi)容:
a、貨品數(shù)量驗(yàn)收
a、 如果是密封的容器,應(yīng)逐個(gè)檢查是否有啟封的痕跡,并逐個(gè)過(guò)
稱,以防短缺;
b、 如果是袋裝貨品,應(yīng)通過(guò)點(diǎn)數(shù)或稱重,檢查袋上印刷的重量是
否與實(shí)際一致;
c、 散裝貨品,應(yīng)逐個(gè)品種稱重,確定實(shí)際貨品數(shù)量。
b、貨品質(zhì)量驗(yàn)收
a、貨品驗(yàn)收人員應(yīng)具備貨品質(zhì)量方面的知識(shí)和貨品質(zhì)量檢驗(yàn)水平;
b、驗(yàn)收中對(duì)貨品質(zhì)量把握不準(zhǔn)的,應(yīng)證詢相關(guān)技術(shù)人員的意見(jiàn);對(duì)海鮮及其他水產(chǎn)品的質(zhì)量驗(yàn)收工作,原則上應(yīng)由廚部主管參與進(jìn)行;
c、必須嚴(yán)把貨品保質(zhì)期關(guān),對(duì)同一批貨品不同保質(zhì)期的不予驗(yàn)收,對(duì)與合同或訂貨單上規(guī)定的保質(zhì)期不符的不予驗(yàn)收。
c、貨品驗(yàn)收過(guò)程中,對(duì)已點(diǎn)驗(yàn)過(guò)的貨品必須與未點(diǎn)檢的貨物分開(kāi)存放。
d、驗(yàn)收的貨品如果與一覽表列貨品、數(shù)量、質(zhì)量等一致時(shí),在一覽表中相應(yīng)項(xiàng)目旁作上“已到貨”標(biāo)記;如果不符,則要根據(jù)具體情況報(bào)行政總廚、餐飲部負(fù)責(zé)人或分管總經(jīng)理處理。
e、全部貨品的測(cè)試、檢驗(yàn)、過(guò)磅、清點(diǎn)工作,應(yīng)在送貨人在場(chǎng)時(shí)完成;貨物驗(yàn)收人和監(jiān)收人應(yīng)始終在現(xiàn)場(chǎng),不得由其他非相關(guān)人員代行驗(yàn)收和監(jiān)收工作;驗(yàn)收之后,應(yīng)盡快將貨品送進(jìn)貯藏室、水池或倉(cāng)庫(kù)。
④填制《××酒店入庫(kù)單》〔一式三聯(lián),貨物驗(yàn)收人一聯(lián),送交貨人或供應(yīng)單位一聯(lián),財(cái)務(wù)部一聯(lián)(此聯(lián)由貨物監(jiān)收人送交)。格式見(jiàn)表4〕,驗(yàn)收單各欄次內(nèi)容字跡必須清楚明了,數(shù)量嚴(yán)禁亂涂亂改;各相關(guān)責(zé)任人必須在驗(yàn)收單對(duì)應(yīng)欄次對(duì)驗(yàn)收單內(nèi)容簽字確認(rèn)。
⑤驗(yàn)收工作完成后,將訂貨單、《××酒店入庫(kù)單》和發(fā)票訂在一起,及時(shí)送交財(cái)務(wù)部稽核人員。
(2)其他貨物的驗(yàn)收工作,直接由各對(duì)應(yīng)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管進(jìn)行,由財(cái)務(wù)部稽核人員監(jiān)收,其具體驗(yàn)收規(guī)定同上。
三、購(gòu)進(jìn)存貨的款項(xiàng)支付,按照酒店管理公司規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行報(bào)批,財(cái)務(wù)部依據(jù)審批及驗(yàn)收手續(xù)齊全的各有效憑證進(jìn)行審核后,辦理付款手續(xù)。
1、財(cái)務(wù)部稽核人員收到訂貨單、申購(gòu)單、驗(yàn)收單和發(fā)票后,必須對(duì)照核查各單、表、票據(jù)之間的貨品、數(shù)量、質(zhì)量、單價(jià)及金額是否完全相符,是否按照規(guī)定的程序辦妥了齊全的手續(xù),任何一單、一項(xiàng)、一個(gè)數(shù)據(jù)不符,都要查明原因,妥善解決,切實(shí)做到問(wèn)題不查清解決、不向下辦理付款手續(xù)。
(1)檢查請(qǐng)購(gòu)部門(mén)交來(lái)的申購(gòu)單與采購(gòu)部交來(lái)的訂貨單或訂貨合同有無(wú)批準(zhǔn)簽署,核對(duì)申購(gòu)單與訂貨單的內(nèi)容;如果訂貨單與申購(gòu)單中名稱、規(guī)格不符,須到請(qǐng)購(gòu)部門(mén)和采購(gòu)部門(mén)查明是否屬替代品;核對(duì)后把它們訂在一起,并按訂貨單的編號(hào)及供貨單位名稱存放。
(2)收到倉(cāng)庫(kù)交來(lái)的驗(yàn)收單和發(fā)票后,取出訂貨單與其核對(duì):
①檢查驗(yàn)收單上的貨品品種、實(shí)際驗(yàn)收數(shù)量是否涂改,驗(yàn)收、監(jiān)收簽字手續(xù)是否齊全,簽名是否真實(shí)、有效;
②檢查驗(yàn)收單上的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價(jià)及交貨時(shí)間是否與訂貨單的內(nèi)容一致;
③檢查發(fā)票是否為正式有效票據(jù);
④檢查發(fā)票上的價(jià)格與訂貨單的價(jià)格與訂貨單上的價(jià)格是否相符;
⑤檢查發(fā)票上總金額的計(jì)算是否正確,短斤缺兩、數(shù)量不足、質(zhì)量不夠等級(jí)問(wèn)題是否已作出扣減。
(3)檢查貨品是否已預(yù)付定金或預(yù)付貨款;已預(yù)付了定金或部分貨款的,應(yīng)計(jì)算出本次應(yīng)付貨款的金額。
(4)簽署正式的付款核準(zhǔn)意見(jiàn)。
3、請(qǐng)付款憑證經(jīng)財(cái)務(wù)部稽核人員審核簽字后,報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批。
4、出納人員依據(jù)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批的付款憑證,辦理正式的付款手續(xù)。
四、建立“主動(dòng)征求供應(yīng)商投訴”制度:由酒店辦公室定期或隨時(shí)收集和征求各供應(yīng)商對(duì)本酒店采購(gòu)、驗(yàn)收、結(jié)算付款等方面的意見(jiàn),以改善酒店采購(gòu)的運(yùn)作,爭(zhēng)取外界對(duì)酒店工作人員具體工作績(jī)效的監(jiān)督和評(píng)價(jià),以有效地揭示、防止酒店相關(guān)工作人員效率低下、營(yíng)私舞弊等問(wèn)題。
第四條 存貨的領(lǐng)用管理
一、各部門(mén)原則上應(yīng)指定專門(mén)的領(lǐng)料人,部門(mén)領(lǐng)料人有權(quán)對(duì)本部門(mén)日常所需物質(zhì)進(jìn)行領(lǐng)用;超出領(lǐng)料范圍且沒(méi)有總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字的,倉(cāng)庫(kù)有權(quán)拒絕發(fā)貨。
二、 特殊情況下的急件領(lǐng)用,由財(cái)務(wù)規(guī)定的領(lǐng)料人或部門(mén)經(jīng)理口頭或書(shū)面授權(quán)當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員,倉(cāng)庫(kù)保管員方可發(fā)貨,但通知人必在1日內(nèi)到倉(cāng)庫(kù)辦理簽字手續(xù);若在領(lǐng)貨后的1日內(nèi)沒(méi)有辦理簽字手續(xù)的,由當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員向財(cái)務(wù)上報(bào),對(duì)通知人處以至少5元的罰款;若當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員沒(méi)有上報(bào),而2日內(nèi)領(lǐng)料單仍沒(méi)有簽字的,對(duì)當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員處以至少5元的罰款。
第五條 存貨的庫(kù)存管理
一、酒店倉(cāng)庫(kù)及各部門(mén)實(shí)物管理責(zé)任人,對(duì)各庫(kù)存的物品,必須按照物品的屬性和具體物品的保存要求分類或?qū)ｉT(mén)存放,嚴(yán)禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。
二、庫(kù)存實(shí)物的進(jìn)庫(kù)和發(fā)出,必須依據(jù)上述規(guī)定的程序和憑證進(jìn)行,嚴(yán)禁無(wú)單、無(wú)手續(xù)的物品進(jìn)庫(kù)和發(fā)放;辦妥物品進(jìn)庫(kù)和發(fā)放手續(xù)后,應(yīng)及時(shí)依據(jù)相關(guān)憑證,登記實(shí)物庫(kù)存保管賬,并定期(各部門(mén)實(shí)物管理責(zé)任人于每天下班前;酒店倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管每天對(duì)庫(kù)存異動(dòng)的物品,每三天對(duì)全部的庫(kù)存物品)進(jìn)行庫(kù)存物品的賬實(shí)核對(duì)盤(pán)點(diǎn)工作,發(fā)現(xiàn)差異,及時(shí)查明原因,予以解決,無(wú)法解決的,報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理;對(duì)超過(guò)保質(zhì)期和有質(zhì)量問(wèn)題的貨品,不得對(duì)外發(fā)放,并及時(shí)填制《質(zhì)量問(wèn)題物品報(bào)告表》(一式三聯(lián),一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存?zhèn)洳?另二聯(lián)經(jīng)財(cái)務(wù)部簽字后一聯(lián)留存財(cái)務(wù)部處理、一聯(lián)返回倉(cāng)庫(kù)據(jù)此處理質(zhì)量問(wèn)題物品),經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字,送交財(cái)務(wù)部稽核人員核實(shí)后,報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。各實(shí)物管理責(zé)任人當(dāng)所保管的實(shí)物庫(kù)存接近或達(dá)到最低庫(kù)存儲(chǔ)備量時(shí),應(yīng)及時(shí)主動(dòng)地向部門(mén)負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門(mén)提出采購(gòu)(領(lǐng)用)申請(qǐng)計(jì)劃。
三、各實(shí)物管理責(zé)任人在發(fā)放各物品時(shí),必須嚴(yán)格按照“先進(jìn)先出”的原則發(fā)放實(shí)物。
先進(jìn)先出:是指按照物品購(gòu)進(jìn)的先后順序和物品保質(zhì)期的短長(zhǎng)順序,進(jìn)行物品的發(fā)放。即先購(gòu)進(jìn)和保質(zhì)期短的物品先發(fā)放,后購(gòu)進(jìn)和保質(zhì)期長(zhǎng)的物品后發(fā)放。
四、各部門(mén)具體規(guī)定:
1、客房部
(1)對(duì)客房迷你吧的庫(kù)存,各樓層服務(wù)員必須在客房衛(wèi)生清潔時(shí)和客人需退房信息的第一時(shí)間(或接到前堂收銀處電話通知客人退房結(jié)賬的當(dāng)時(shí))及時(shí)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn),發(fā)現(xiàn)住客飲用,及時(shí)通知前堂收銀處入數(shù);若客人結(jié)賬后再返回房間拿取行李時(shí),應(yīng)由其樓層服務(wù)員主動(dòng)開(kāi)門(mén)和鎖門(mén),關(guān)注迷你吧的開(kāi)啟動(dòng)向,以防止迷你吧酒水走數(shù)。同時(shí),將各樓層迷你吧酒水的實(shí)際走數(shù)結(jié)果與客房部各樓層主管的績(jī)效考核直接掛勾。
(2)對(duì)需清洗的周轉(zhuǎn)性物品(如床單、被套、浴巾等等),在移交給負(fù)責(zé)清洗的部門(mén)時(shí),必須辦理實(shí)物移交手續(xù),同時(shí),規(guī)定固定的送返時(shí)間(并界定超時(shí)送返責(zé)任,以免影響正常使用的周轉(zhuǎn)),送返時(shí),必須辦理實(shí)物數(shù)量和質(zhì)量的驗(yàn)收手續(xù),如有出入,當(dāng)面界定責(zé)任,出具書(shū)面證明,送交財(cái)務(wù)部處理;對(duì)超過(guò)規(guī)定時(shí)間仍未送返的,應(yīng)立即催促,必要時(shí),說(shuō)明原因、報(bào)客房部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,向酒店倉(cāng)庫(kù)增領(lǐng)該部分物品,待清洗部門(mén)送返后立即返還。
(3)客房部實(shí)物庫(kù)管于每月末扎賬前,應(yīng)對(duì)實(shí)有庫(kù)存進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn),與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)查清解決;同時(shí),依據(jù)當(dāng)月客房部各部門(mén)實(shí)際領(lǐng)用簽收的《領(lǐng)料單》,匯總填制《本月部門(mén)物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》,經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后,報(bào)送財(cái)務(wù)部。
2、餐飲部:實(shí)物庫(kù)管于每月末扎賬前,應(yīng)對(duì)實(shí)有庫(kù)存進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn),與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)查清解決;同時(shí),依據(jù)當(dāng)月《領(lǐng)料單》,匯總填制《本月部門(mén)物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》,經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后,報(bào)送財(cái)務(wù)部。
3、廚部:處理同餐飲部。
4、工程部:處理同餐飲部。
5、酒店倉(cāng)庫(kù):倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員于每月末扎賬前,應(yīng)對(duì)實(shí)有庫(kù)存進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn),與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)查清解決;
6、財(cái)務(wù)部:
(1) 財(cái)務(wù)部稽核人員應(yīng)定期抽查酒店各倉(cāng)庫(kù)的實(shí)物庫(kù)存是否與其實(shí)際賬存數(shù)量相符;各項(xiàng)庫(kù)存實(shí)物的管理是否符合相關(guān)規(guī)定,發(fā)放實(shí)物是否嚴(yán)格按照“先進(jìn)先出”的原則執(zhí)行;
(2)每月末,財(cái)務(wù)部稽核人員應(yīng)參與各倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存的實(shí)物盤(pán)點(diǎn)工作,一方面,核實(shí)庫(kù)存實(shí)物的賬實(shí)情況;另一方面,核查庫(kù)存實(shí)物的質(zhì)量(有無(wú)質(zhì)變、過(guò)期產(chǎn)品)和各品種庫(kù)存是否合理;同時(shí),對(duì)各部門(mén)填制的《本月部門(mén)物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》列數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)(依據(jù)平時(shí)收到的各進(jìn)、出、領(lǐng)用物品憑證進(jìn)行核對(duì))和確認(rèn);發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)查明原因,界定責(zé)任,報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。
(3)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人收到各種報(bào)告時(shí),應(yīng)及時(shí)依據(jù)酒店的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理,或會(huì)同各部門(mén)負(fù)責(zé)人協(xié)商后,報(bào)酒店總經(jīng)理處理。
五、庫(kù)存管理責(zé)任:
1、對(duì)庫(kù)存實(shí)物發(fā)生的質(zhì)量問(wèn)題,屬驗(yàn)收把關(guān)不當(dāng)造成的,能要求供應(yīng)商退換的,應(yīng)盡量要求供應(yīng)商退換,同時(shí),追究驗(yàn)收責(zé)任人的工作責(zé)任;不能退換造成的損失,由驗(yàn)收責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償;屬保管不當(dāng)造成的,直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任,并由其承擔(dān)全額的損失。
2、對(duì)庫(kù)存實(shí)物發(fā)生短損的,屬定額內(nèi)(其實(shí)物定額根據(jù)各物品的性質(zhì),參照同行業(yè)的平均標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確定)的,直接計(jì)入當(dāng)月成本(此部分應(yīng)嚴(yán)禁套用定額數(shù)而自用);定額外的部分,直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任,并由其承擔(dān)全額的損失。
3、財(cái)務(wù)部稽核人員稽核工作不到位,對(duì)應(yīng)稽核、監(jiān)控的方面不予稽核、監(jiān)控,應(yīng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未予發(fā)現(xiàn),或?qū)Πl(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不予上報(bào),事后被查出的,直接追究稽核人員的責(zé)任,并嚴(yán)肅處理。
4、特殊情況,報(bào)酒店總經(jīng)理處理;非常情況,可直接上報(bào)酒店管理公司研究處理。
第六條 本規(guī)定適用于酒店管理公司及酒店各部門(mén)。
第七條 本規(guī)定自頒發(fā)之日起實(shí)行。
酒店管理公司
二00四年三月
第7篇 酒店餐飲業(yè)存貨管理制度范本
酒店管理--存貨管理制度
第一條 為了加強(qiáng)集團(tuán)酒店業(yè)(包括餐飲、客房和休閑娛樂(lè)三大部分)的存貨管理,規(guī)范存貨的購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、耗用、節(jié)余庫(kù)存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為,現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營(yíng)管理的需要,制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定中的存貨是指集團(tuán)酒店業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分)。
具體包括:
1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料,如魚(yú)、肉、蔬菜等,以及干貨調(diào)料等;
2、庫(kù)存商品:存放于倉(cāng)庫(kù)及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品;
3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分);
4、燃料:指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營(yíng)維護(hù)所需的各種燃料等。
第三條 存貨的購(gòu)進(jìn)管理
一、 存貨的購(gòu)進(jìn)采取“采購(gòu)計(jì)劃審批制”:
1、 單價(jià)在500元及以上的各種經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備(指低值易耗品部分)的購(gòu)進(jìn)審批辦法,參照集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;單價(jià)在500元以下的各種經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備、日常經(jīng)營(yíng)所需的原物料及燃料的購(gòu)進(jìn)審批辦法,按照本規(guī)定中的相關(guān)條款執(zhí)行。
2、 對(duì)不同存貨,采取不同時(shí)期申報(bào)計(jì)劃:
(1) 日計(jì)劃:指需購(gòu)進(jìn)的各種基礎(chǔ)性原材料食品,由廚部、餐飲部于頭一天預(yù)測(cè)第二天的需要量,據(jù)此擬定需求,填制《廚房訂貨申請(qǐng)表》,報(bào)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后,交采購(gòu)部辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每天下午4:00-8:30。
(2) 周計(jì)劃:指需購(gòu)進(jìn)的凍品、煙等,填制《___酒店申購(gòu)單》由部門(mén)或倉(cāng)庫(kù)申報(bào),交采購(gòu)部辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每周六下午。
(3) 半月計(jì)劃:指需購(gòu)進(jìn)的干貨調(diào)料,由倉(cāng)庫(kù)報(bào)計(jì)劃,填制《___酒店申購(gòu)單》,倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)班簽字后,送交采購(gòu)部辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月1-5號(hào)和15-20號(hào).
(4) 月計(jì)劃:指需購(gòu)進(jìn)的客房用品、印刷用品等,由倉(cāng)庫(kù)以及各部預(yù)測(cè)該月需要量,并據(jù)此擬定需求,填制《___酒店申購(gòu)單》,送交采購(gòu)部,并辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月25-30號(hào)。
3、 上述第(3)、(4)項(xiàng)填制《___酒店申購(gòu)單》,經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后需交倉(cāng)庫(kù)核簽:倉(cāng)庫(kù)主要核查需購(gòu)進(jìn)的物料在計(jì)劃申報(bào)時(shí)倉(cāng)庫(kù)中實(shí)有的各物料(包括可代用品)庫(kù)存數(shù)量,并將相應(yīng)的數(shù)量據(jù)實(shí)填入對(duì)應(yīng)欄次,并提出計(jì)劃意見(jiàn)。
4、 對(duì)需特別制作(指經(jīng)營(yíng)物品上需加注酒店管理公司或酒店的標(biāo)識(shí))的各種經(jīng)營(yíng)性材料及物品(如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等),原則上應(yīng)采取招標(biāo)的方式選擇相對(duì)固定的制作供應(yīng)商,簽訂定期的供貨合同(除非因產(chǎn)品質(zhì)量、結(jié)算價(jià)格及其他合作方面的原因需更換)及價(jià)格協(xié)議(按時(shí)間段);每月末,各物料使用部門(mén)(指客房部、餐飲部和休閑娛樂(lè)部)根據(jù)酒店預(yù)計(jì)需要量擬定需求計(jì)劃,填制《___酒店申請(qǐng)單》(一式四聯(lián),申購(gòu)部門(mén)留存一聯(lián),其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交采購(gòu)部、一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)、一聯(lián)交財(cái)務(wù)部),報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。
第8篇 石油銷售公司存貨管理制度
石油銷售公司存貨管理制度
第一章 總則
第一條為了優(yōu)化企業(yè)存貨管理,保障倉(cāng)庫(kù)保管安全、有序、規(guī)范,提高倉(cāng)庫(kù)工作效率,特制定本辦法。
第二條本辦法中的存貨是指公司在日?；顒?dòng)中持有的,以備出售的產(chǎn)成品或商品、在產(chǎn)品,以及在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料,主要包括各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料等。
第三條存貨只有同時(shí)滿足以下兩個(gè)條件,才能加以確認(rèn):
(一)該存貨包含的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司;
(二)該存貨的成本能夠可靠地計(jì)量。
第二章 存貨的計(jì)量
第四條存貨的初始成本的計(jì)量
存貨在取得時(shí),應(yīng)按照實(shí)際成本入賬。存貨實(shí)際成本的計(jì)量因來(lái)源不同而有所不同,具體按以下原則確定:
(一)購(gòu)入的存貨,其實(shí)際成本包括買價(jià)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)、運(yùn)輸途中的合理?yè)p耗、入庫(kù)前的挑選整理費(fèi)等。
(二)自制的存貨,有自制的原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。它們的實(shí)際成本包括制造過(guò)程中所耗用的原材料、工資和有關(guān)費(fèi)用等實(shí)際成本。
第五條存貨發(fā)出成本的計(jì)量
采用加權(quán)平均成本進(jìn)行日常核算。
第三章 存貨的收發(fā)管理
第六條化工產(chǎn)品采購(gòu)必須由銷售部依據(jù)公司年度制定的采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu),周轉(zhuǎn)材料由綜合辦公室依據(jù)公司年度制定的周轉(zhuǎn)材料采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)。
(一)存貨入庫(kù)管理
1. 存貨采購(gòu)必須按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票。對(duì)確實(shí)不能取得增值稅專用發(fā)票的,須事先提出申請(qǐng),報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn),方可采購(gòu)。
2. 化工產(chǎn)品入庫(kù)由經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票、運(yùn)雜費(fèi)等外來(lái)憑證與采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)合同核對(duì),檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量和發(fā)貨日期等是否與合同、計(jì)劃相符。核對(duì)無(wú)誤后,交由倉(cāng)庫(kù)人員填制材料驗(yàn)收入庫(kù)單,倉(cāng)庫(kù)人員根據(jù)入庫(kù)單的內(nèi)容核對(duì)入庫(kù)并簽字,化工產(chǎn)品經(jīng)辦人據(jù)此報(bào)帳。財(cái)務(wù)人員根據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價(jià)格的合理性,并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。
3. 周轉(zhuǎn)材料入庫(kù)由綜合辦公室經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票等外來(lái)憑證,檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量相符。核對(duì)無(wú)誤后,交由綜合辦公室倉(cāng)庫(kù)人員填制周轉(zhuǎn)材料入庫(kù)單,綜合辦公室倉(cāng)庫(kù)人員根據(jù)入庫(kù)單的內(nèi)容核對(duì)入庫(kù)并簽字,綜合辦公室經(jīng)辦人據(jù)此報(bào)帳。財(cái)務(wù)人員根據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價(jià)格的合理性,并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。
存貨驗(yàn)收過(guò)程中,如有數(shù)量、質(zhì)量、型號(hào)規(guī)格不符及破壞、毀壞等情況應(yīng)查明原因,屬產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題的,拒絕入庫(kù),實(shí)行退貨,如不符,應(yīng)由銷售部或綜合辦公室會(huì)同相關(guān)部門(mén)按照公司關(guān)于質(zhì)量管理規(guī)定提出索賠等處理意見(jiàn),財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)拒絕付款或部分拒絕付款。
(二)存貨發(fā)出的管理
1. 周轉(zhuǎn)材料,根據(jù)當(dāng)期消耗計(jì)劃,由使用部門(mén)填制周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用單,由責(zé)任部門(mén)審核簽字,綜合辦公室倉(cāng)庫(kù)人員據(jù)此辦理周轉(zhuǎn)材料出庫(kù)。
2. 化工產(chǎn)品出庫(kù),公司堅(jiān)持先款后貨原則,由銷售部依據(jù)公司制定客戶管理辦法和結(jié)算管理辦法進(jìn)行銷售出庫(kù)單編制,財(cái)務(wù)部相關(guān)人員對(duì)貨款是否到賬進(jìn)行審核,審核無(wú)誤后在銷售出庫(kù)單簽字確認(rèn),公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終簽字確認(rèn),銷售部將確定無(wú)誤的銷售出庫(kù)單蓋章傳真至倉(cāng)庫(kù),倉(cāng)庫(kù)據(jù)以辦理提貨手續(xù)。
第四章 存貨明細(xì)賬管理
第七條所有入庫(kù)儲(chǔ)存的商品、材料物資,應(yīng)按品種登記明細(xì)卡,記錄收發(fā)數(shù)并結(jié)出余額,隨時(shí)與實(shí)存數(shù)量進(jìn)行核對(duì),并做到卡、實(shí)相符。如有不符,應(yīng)查明原因并及時(shí)糾正。
第八條倉(cāng)庫(kù)應(yīng)建立存貨明細(xì)賬,詳細(xì)登記存貨的類別、編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等,并定期與財(cái)務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對(duì)。
第九條存貨明細(xì)賬是記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊(cè),必須按品種、規(guī)格登記,妥善保管,年終裝訂成冊(cè),至少保存5年。
第十條入庫(kù)記錄不得隨意修改。如確需修改入庫(kù)記錄,應(yīng)當(dāng)經(jīng)有效授權(quán)批準(zhǔn)。
第五章 存貨的清查
第十一條每月要進(jìn)行不定期盤(pán)點(diǎn),每年要進(jìn)行期末全面盤(pán)點(diǎn)工作,對(duì)庫(kù)存材料、在制品、產(chǎn)成品等存貨資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
第十二條由財(cái)務(wù)部組織力量,做好充分準(zhǔn)備,根據(jù)工作計(jì)劃進(jìn)度,安排盤(pán)點(diǎn)時(shí)間;要事先準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)清冊(cè),盤(pán)點(diǎn)時(shí)逐一登記,發(fā)現(xiàn)損壞、變質(zhì)、陳舊、失效的存貨,要單獨(dú)注明,寫(xiě)明盤(pán)點(diǎn)日期,并由盤(pán)點(diǎn)人簽章。對(duì)從實(shí)際盤(pán)點(diǎn)日至12月31日的存貨每一筆收發(fā)業(yè)務(wù)都要單獨(dú)列示計(jì)算。
第十三條存貨發(fā)生盤(pán)盈、盤(pán)虧及毀損,應(yīng)及時(shí)按規(guī)定審批處理,盤(pán)盈的存貨沖減當(dāng)期的管理費(fèi)用,盤(pán)虧的存貨,應(yīng)查明原因,由于管理人員管理不善原因造成的,應(yīng)予以罰款,在扣減過(guò)失人或者保險(xiǎn)等賠款和殘值后,計(jì)入當(dāng)期的管理費(fèi)用,屬于非正常損失的,計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
第六章 附則
第十四條本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第十五條本辦法自下發(fā)之日起施行。
第9篇 存貨管理規(guī)定范例
存貨管理規(guī)定
一、存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷售或者耗用而儲(chǔ)備的物資,包括原材料、包裝物、低值易耗品、庫(kù)存商品、委托加工物資、委托代銷商品、受托代銷商品等。
二、存貨入庫(kù)時(shí),應(yīng)填制入庫(kù)單,出庫(kù)時(shí)應(yīng)填制出庫(kù)單,其存貨數(shù)量及金額要與財(cái)務(wù)核算相符。
三、低值易耗品
1、根據(jù)公司的情況,特規(guī)定2000以下、50元以上,使用年限較短,不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營(yíng)中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)容器等,為低值易耗品。
2、低值易耗品在購(gòu)買之前應(yīng)按規(guī)定申購(gòu),經(jīng)有關(guān)部門(mén)審核,領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),方能選購(gòu)。
3、為了加強(qiáng)對(duì)在用低值易耗品的管理,各單位應(yīng)按使用單位和部門(mén)設(shè)置低值易耗品登記簿。
4、使用部門(mén)向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用低值易耗品,應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證,一份留存?zhèn)}庫(kù),作為登記“庫(kù)存低值易耗品卡片”的依據(jù);一份交給使用部門(mén)作為實(shí)物管理的依據(jù);一份交給會(huì)計(jì)部門(mén)作為記帳的依據(jù)。除此以外,各單位應(yīng)建立“低值易耗品卡片”由有關(guān)部門(mén)保管、以控制各使用部門(mén)的在用低值易耗品。
5、要建立以舊換新的賠償制度,及時(shí)按照制度的規(guī)定辦理,并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。要按各使用單位、部門(mén)設(shè)置在用低值耗品明細(xì)帳(包括量和金額),定期與實(shí)物核對(duì),并與財(cái)會(huì)部門(mén)的帳面余額進(jìn)行核對(duì)。在用低值易耗品以及使用部門(mén)退回倉(cāng)庫(kù)的低值易耗品,應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理,并在備查簿進(jìn)行登記。
6、公司的低值易耗品報(bào)廢時(shí),應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門(mén)及時(shí)填制低值易耗品報(bào)廢單,填明報(bào)廢低值易耗品的數(shù)量和原價(jià)和按照規(guī)定對(duì)入庫(kù)殘料的作價(jià)。由于員工丟失損壞,照章應(yīng)由員工賠償。所有離開(kāi)公司的人員,應(yīng)辦理低值易耗品的退庫(kù)手續(xù),同時(shí),管理人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)低值易耗品的實(shí)物管理。
四、盤(pán)盈的存貨,應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減有關(guān)成本、費(fèi)用;盤(pán)虧或毀損的存貨,在扣除過(guò)失人或者保險(xiǎn)公司賠款和殘料價(jià)值后,計(jì)入有關(guān)成本、費(fèi)用帳戶。存貨的盤(pán)盈盤(pán)虧應(yīng)在辦理有關(guān)審批手續(xù)后,按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
由于自然災(zāi)害造成的凈損失,計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
五、存貨應(yīng)當(dāng)定期盤(pán)點(diǎn),每年至少盤(pán)點(diǎn)一次,盤(pán)點(diǎn)情況如與帳面記錄不符,應(yīng)查明原因,經(jīng)報(bào)批手續(xù)后及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,一般在年終結(jié)帳前處理完畢。
第10篇 有限公司存貨管理制度
某有限公司存貨管理制度
第一條為加強(qiáng)公司存貨管理,規(guī)范存貨的采購(gòu)、耗用、銷售與核算等,根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)需要,制定本制度。
第二條本制度是公司經(jīng)營(yíng)管理制度的重要組成部分,適用于公司各個(gè)部門(mén)。
第三條存貨的范圍的確認(rèn),以公司對(duì)存貨是否具有法定所有權(quán)為依據(jù)。凡在盤(pán)存日,法定所有權(quán)屬于公司的一切物品,不論其存放何處或處于何種狀態(tài),都應(yīng)作為公司的存貨。
第四條存貨的分類:原材料、低值易耗品、庫(kù)存商品、包裝物等。
第五條存貨的核算與攤銷方法:存貨按照實(shí)際成本計(jì)價(jià),發(fā)出的存貨成本采用加權(quán)平均法計(jì)算確定,低值易耗品一般采用一次攤銷法攤銷。對(duì)于價(jià)值超過(guò)2000元,但不作為固定資產(chǎn)管理的機(jī)具和工具,采用領(lǐng)用和報(bào)廢時(shí)各攤銷50%的方法進(jìn)行攤銷。
第六條存貨的入庫(kù):
(一)購(gòu)進(jìn)原材料等存貨,入庫(kù)前必須辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。
1.核對(duì)實(shí)物規(guī)格、型號(hào),生產(chǎn)單位與采購(gòu)合同一致;
2.觀察包裝完好程度,并清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量;
3.完成實(shí)物品質(zhì)檢查;
4.完成上述工作后填制入庫(kù)單一式三份。
(二)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)溢余時(shí)填制溢余貨物單。
(三)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)毀損短缺時(shí)填制毀損短缺貨物處理單。
(四)按實(shí)收數(shù)量入庫(kù),并記錄實(shí)物賬卡。
第七條存貨的出庫(kù):
(一)根據(jù)調(diào)撥單、領(lǐng)料單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前,必須填制出庫(kù)單,出庫(kù)單是報(bào)告?zhèn)}庫(kù)已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出,并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫(kù)單手續(xù)者,一律不得發(fā)貨。
(二)出庫(kù)單以倉(cāng)庫(kù)為主體,分年度編寫(xiě)和順序編號(hào),并按下列程序運(yùn)作:
1.本單一式四份;
2.完成出庫(kù)單全部?jī)?nèi)容,空白行應(yīng)蓋以下空白章;
3.發(fā)貨并經(jīng)清點(diǎn)完畢,應(yīng)蓋存貨已全部發(fā)出章。
4.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)所有存貨,沒(méi)有調(diào)撥指令,均不準(zhǔn)出庫(kù),禁止以白條抵庫(kù)。
第八條倉(cāng)儲(chǔ)要求
(一)庫(kù)房設(shè)施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn),貨架應(yīng)達(dá)到安全要求。
(二)倉(cāng)庫(kù)物資必須嚴(yán)格按照規(guī)定存放,每種存貨應(yīng)掛卡片,標(biāo)明品名、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地、單位等,并標(biāo)明現(xiàn)存數(shù)量。
(三)倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)履行以下基本職責(zé):
1.嚴(yán)格禁止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù);因業(yè)務(wù)工作需要進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的有關(guān)人員,保管人員必須親自陪同;
2.定期檢查消防器材,更新、補(bǔ)充消防物料;
3.保持庫(kù)房清潔衛(wèi)生,庫(kù)容整齊、美觀;
4.注意門(mén)鎖安全,貴重物品應(yīng)設(shè)內(nèi)庫(kù)存放;
5.經(jīng)常核對(duì)賬、卡、物,發(fā)現(xiàn)異常情況,及時(shí)上報(bào)處理。
第九條實(shí)物賬務(wù)
(一)存貨明細(xì)賬是記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊(cè),必須按品種、規(guī)格登記,妥善保管,年終裝訂成冊(cè),至少保存五年。
(二)記賬應(yīng)有合法依據(jù),憑證必須完整無(wú)缺,并遵守以下記賬規(guī)則:
1.根據(jù)入庫(kù)單記收入,出庫(kù)單記發(fā)出,有關(guān)指令資料作為其附件,分別順序編號(hào),作為記賬索引號(hào),按月裝訂成冊(cè),以便日后查詢;
2.賬頁(yè)不準(zhǔn)撕毀,遇有改錯(cuò),可以劃紅線加蓋私章訂正。賬面記錄,嚴(yán)禁挖、補(bǔ)、刮、擦和用涂改液;
3.賬面記錄采用永續(xù)盤(pán)存制,每次發(fā)生增減變動(dòng),及時(shí)計(jì)算結(jié)存余額;
4.啟用賬簿,應(yīng)在賬簿封面載明公司名稱、年度,在啟用頁(yè)內(nèi)載明賬簿名稱,啟用日期,由記賬人員簽名或蓋章,并加蓋公章。調(diào)換記賬人員時(shí),應(yīng)注明交接日期,并由移交人、交接人簽名或蓋章。
5.廢損處理
(1)存貨在庫(kù)保管期間,由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質(zhì)、霉?fàn)€造成損失時(shí),必須嚴(yán)肅、認(rèn)真、及時(shí)填制廢損報(bào)告單,上報(bào)審批。
(2)根據(jù)審批意見(jiàn),倉(cāng)庫(kù)方可作減少賬務(wù)記錄;財(cái)務(wù)部方可作有關(guān)賬務(wù)處理。
第十條存貨盤(pán)點(diǎn)按照《中通建設(shè)股份有限公司財(cái)物盤(pán)點(diǎn)制度》規(guī)定執(zhí)行。
第十一條本制度由財(cái)務(wù)部制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
第十二條本制度自20__年1月1日起實(shí)施。
第11篇 酒店存貨采購(gòu)費(fèi)用報(bào)帳管理細(xì)則
關(guān)于存貨采購(gòu)及費(fèi)用報(bào)帳管理細(xì)則
酒店各部門(mén):
為了提高工作效率,規(guī)范存貨采購(gòu)及費(fèi)用報(bào)帳的手續(xù),特制定本細(xì)則:
一、供應(yīng)商貨款的結(jié)算:
1.個(gè)體戶供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定:凡以個(gè)人名義與酒店簽定協(xié)議的供應(yīng)商,在協(xié)議中必須詳細(xì)注明供應(yīng)商的姓名,身份證號(hào)碼,聯(lián)系電話及地址(一家供應(yīng)商只能以一個(gè)人名義簽定協(xié)議,不得多戶多人)。在支付貨款時(shí),由協(xié)議中的供應(yīng)商領(lǐng)取現(xiàn)金或支票,出納員必須核對(duì)無(wú)誤后,方能發(fā)放。
2.以單位名義開(kāi)記戶的供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定:幾以單位名義與酒店簽定協(xié)議的供應(yīng)商,在協(xié)議中必須詳細(xì)注明單位名稱,開(kāi)戶銀行,帳號(hào),委托經(jīng)辦人姓名,身份證號(hào)碼及貨款的支付方式(支票、匯票等),收款單位必須與合同單位一致。在進(jìn)行貨款支付時(shí),由協(xié)議中委托經(jīng)辦人領(lǐng)取支票或匯票等。如有變更,需加蓋供貨商單位或財(cái)務(wù)專用章的負(fù)責(zé)人簽名的書(shū)面變更通知書(shū),出納員方能辦理結(jié)算手續(xù)。
3.所有以供貨商名義辦理入庫(kù)和結(jié)算手續(xù)的貨款支付,原則上不得由酒店采購(gòu)員代為結(jié)算,如有此情況,出納員應(yīng)拒絕付款。
4.供應(yīng)商應(yīng)方式的規(guī)定:個(gè)體戶性質(zhì)的供應(yīng)商以現(xiàn)金(不高于1000元)或支票方式支付,其他供應(yīng)商原則上以轉(zhuǎn)帳支票,電匯等方式支付。
5.供應(yīng)商貨款結(jié)算流程及時(shí)間規(guī)定:
(1)每月的18日為上月貨款對(duì)帳日,供應(yīng)商將上月的貨物入庫(kù)單整理,開(kāi)具正規(guī)有效的發(fā)票(不得使用復(fù)印件),根據(jù)要求填費(fèi)用報(bào)銷單,注明單據(jù)張數(shù),貨品名稱,金額和供應(yīng)商單位或姓名,由經(jīng)辦采購(gòu)員簽字,采購(gòu)部經(jīng)理核準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)處對(duì)帳,財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)對(duì)貨款結(jié)算金額的真實(shí)性,發(fā)票及
報(bào)帳單填寫(xiě)的規(guī)范性,有效性進(jìn)行認(rèn)真審核,不合規(guī)定者不予 以辦理。
(2)由成本會(huì)計(jì)審核報(bào)帳單據(jù)后,報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。
(3)出納會(huì)計(jì)復(fù)核審批權(quán)限,程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊全,金額計(jì)算是否準(zhǔn)確,支付方式,支付單位是否正確等,復(fù)核無(wú)誤后方可按支付方式規(guī)定的方式辦理結(jié)算手續(xù)。
二.自行采購(gòu)報(bào)帳具體程序:
1.采購(gòu)人員采購(gòu)的物品應(yīng)于事畢2日內(nèi)必須辦理報(bào)帳手續(xù),按要求填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單并附相關(guān)原始單據(jù)及相對(duì)應(yīng)的申購(gòu)單與入庫(kù)單,經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理批準(zhǔn)后,交成本會(huì)計(jì)審核并簽字確認(rèn),然后依次經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理,總經(jīng)理的批準(zhǔn)后付款。
2.出納復(fù)核審批權(quán)限,程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊全,金額計(jì)算是否準(zhǔn)確等,復(fù)核無(wú)誤后方可辦理結(jié)算手續(xù)。出納必須做到報(bào)帳人有借款的首先沖銷借款。
三.日常費(fèi)用報(bào)銷程序:
酒店各部門(mén)日常報(bào)銷差旅費(fèi),辦公費(fèi),汽車費(fèi)用及水電費(fèi),交總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款,出納復(fù)核審批權(quán)限,程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊全,金額計(jì)算是否準(zhǔn)確等。復(fù)核無(wú)誤后方可辦理結(jié)算手續(xù)。如果有借款必須首先沖銷其借款。
四.預(yù)付貨款的報(bào)帳程序:
對(duì)于一些外地供應(yīng)商及其他特殊的廠家,必須先預(yù)付款后發(fā)貨的,采購(gòu)人員或申請(qǐng)人必須填制《匯票,支票申請(qǐng)單》,注明事由,金額,申請(qǐng)人及對(duì)方單位名稱等,在采購(gòu)部經(jīng)理核準(zhǔn)后,依次財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字,總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可預(yù)付。預(yù)付的帳款財(cái)務(wù)部有權(quán)要求采購(gòu)
人員或申請(qǐng)人及時(shí)地到財(cái)務(wù)沖賬。對(duì)于預(yù)付帳款的報(bào)銷單據(jù)在收貨后或事畢后2日內(nèi)必須填制費(fèi)用報(bào)銷單在經(jīng)手人及采購(gòu)部經(jīng)理簽字
后,由財(cái)務(wù)經(jīng)理,總經(jīng)理簽字后才能報(bào)銷。
五.借款的管理:
酒店各部門(mén)的其他費(fèi)用支出及因公出差等需借款時(shí),必須由借款人填寫(xiě)借款單,在所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后,經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可辦理借款,借款人必須認(rèn)真負(fù)責(zé)清理自己的各項(xiàng)借款與欠款,逾期不報(bào)帳或償還借款,財(cái)務(wù)部將停發(fā)其工資,直至與財(cái)務(wù)部清賬完畢。前賬未清而需借款的人員,需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理,總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款,但在下次報(bào)銷中一并報(bào)帳。酒店杜絕一切因私個(gè)人借款,特殊情況下,必須有擔(dān)保人,經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理,總經(jīng)理,董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
六.關(guān)于原始單據(jù)的規(guī)定:
財(cái)務(wù)審批堅(jiān)持支出的合理性,單據(jù)的合法可信性。手續(xù)不全者不予報(bào)銷。采購(gòu)人員及其他部門(mén)報(bào)銷的單據(jù),必須是稅務(wù)部門(mén)認(rèn)可的發(fā)票。若采購(gòu)人員向個(gè)體戶購(gòu)買商品,因急需而賣方又無(wú)發(fā)票者,應(yīng)由賣方定出售貨證明,并簽名蓋章,有一人以上的采購(gòu)人員證明及驗(yàn)收人員的驗(yàn)收證明,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可給予報(bào)銷。
七.違規(guī)處罰規(guī)定:
以上報(bào)帳及審核人員,應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé),嚴(yán)格按規(guī)定要求辦理事務(wù)。若違反規(guī)定視情節(jié)輕重,處于違規(guī)金額2倍以上5倍以下的罰款外并作除名處理。
八.本規(guī)定于2008年1月1日起執(zhí)行。
綠水雅客生態(tài)酒店
第12篇 某酒店存貨庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)管理制度
酒店存貨庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)管理制度
為了加強(qiáng)公司的存貨管理,規(guī)范存貨的庫(kù)存保管及存貨各環(huán)節(jié)的監(jiān)督與核查行為,現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營(yíng)管理的需要,特制定本制度作為財(cái)務(wù)管理制度的補(bǔ)充以共同遵守。
存貨具體包括:
1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料,如、魚(yú)、肉、燕鮑翅、蔬菜等,以及干貨調(diào)料等;
2、庫(kù)存商品:存放于倉(cāng)庫(kù)及水吧的香煙、酒水、飲料等出售商品;
3、物料用品:清潔用品、日用品、客房一次性用品和經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分);
4、燃料:指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營(yíng)維護(hù)所需的各種燃料等。
一、存貨的領(lǐng)用管理
1、 各部門(mén)原則上應(yīng)指定專門(mén)的領(lǐng)料人,部門(mén)負(fù)責(zé)人有權(quán)簽字授于領(lǐng)料人對(duì)本部門(mén)日常所需物質(zhì)進(jìn)行領(lǐng)用;超出領(lǐng)料范圍且沒(méi)有總經(jīng)理或財(cái)務(wù)主管簽字的,倉(cāng)庫(kù)有權(quán)拒絕發(fā)貨。
2、 特殊情況下的急件領(lǐng)用,由部門(mén)經(jīng)理口頭或書(shū)面授權(quán)倉(cāng)庫(kù)保管員,倉(cāng)庫(kù)保管員方可發(fā)貨,但領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人必須在1日內(nèi)到倉(cāng)庫(kù)辦理簽字手續(xù);若在領(lǐng)貨后的1日內(nèi)沒(méi)有辦理簽字手續(xù)的,由當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員向財(cái)務(wù)上報(bào),對(duì)領(lǐng)料人處以至少5元的罰款;若當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員沒(méi)有上報(bào),而2日內(nèi)領(lǐng)料單仍沒(méi)有簽字的,對(duì)當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員處以至少5元的罰款。
二、 存貨的庫(kù)存管理
1、 酒店倉(cāng)庫(kù)及各部門(mén)實(shí)物管理責(zé)任人,對(duì)各庫(kù)存的物品,必須按照《五常法》的要求分類或?qū)ｉT(mén)存放,嚴(yán)禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。
2、 庫(kù)存實(shí)物的進(jìn)庫(kù)和發(fā)出,嚴(yán)禁無(wú)單、無(wú)手續(xù)的物品進(jìn)庫(kù)和發(fā)放;辦妥物品進(jìn)庫(kù)和發(fā)放手續(xù)后,登記實(shí)物庫(kù)存保管賬,電腦輸單操作。并定期進(jìn)行庫(kù)存物品的賬實(shí)核對(duì)盤(pán)點(diǎn)工作,發(fā)現(xiàn)差異,及時(shí)查明原因,予以解決,無(wú)法解決的,報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理;對(duì)超過(guò)保質(zhì)期和有質(zhì)量問(wèn)題的貨品,不得對(duì)外發(fā)放,并及時(shí)填制《報(bào)損單》(一式三聯(lián),一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存?zhèn)洳?另二聯(lián)經(jīng)財(cái)務(wù)部簽字后一聯(lián)留存財(cái)務(wù)部處理。),經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字,送交財(cái)務(wù)部稽核人員核實(shí)后,報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。各實(shí)物管理責(zé)任人當(dāng)所保管的實(shí)物庫(kù)存接近或達(dá)到最低庫(kù)存儲(chǔ)備量時(shí),應(yīng)及時(shí)主動(dòng)地向部門(mén)負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門(mén)提出采購(gòu)(領(lǐng)用)申請(qǐng)計(jì)劃。
3、 各實(shí)物管理責(zé)任人在發(fā)放各物品時(shí),必須嚴(yán)格按照先進(jìn)先出的原則發(fā)放實(shí)物。先進(jìn)先出:是指按照物品購(gòu)進(jìn)的先后順序和物品保質(zhì)期的短長(zhǎng)順序,進(jìn)行物品的發(fā)放。即先購(gòu)進(jìn)和保質(zhì)期短的物品先發(fā)放,后購(gòu)進(jìn)和保質(zhì)期長(zhǎng)的物品后發(fā)放。
三、各部門(mén)具體規(guī)定:
1、各營(yíng)業(yè)部門(mén)吧臺(tái):吧員及實(shí)物庫(kù)管員于每月應(yīng)對(duì)實(shí)有庫(kù)存進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn),與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)查清解決;同時(shí),依據(jù)當(dāng)月《領(lǐng)料單》,匯總填制《本月部門(mén)物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》,經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后,報(bào)送財(cái)務(wù)部。期間隨時(shí)無(wú)條件的接受財(cái)務(wù)的定期及不定期抽查盤(pán)點(diǎn)。
2、酒店倉(cāng)庫(kù):倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員于每月應(yīng)對(duì)實(shí)有庫(kù)存進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn),做到日清月結(jié),與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)查清解決。
3、財(cái)務(wù)部:
(1) 財(cái)務(wù)部稽核人員應(yīng)定期不定期抽查酒店各倉(cāng)庫(kù)的實(shí)物庫(kù)存是否與其實(shí)際賬存數(shù)量相符;各項(xiàng)庫(kù)存實(shí)物的管理是否符合相關(guān)規(guī)定,發(fā)放實(shí)物是否嚴(yán)格按照先進(jìn)先出的原則執(zhí)行;
(2) 每月末,財(cái)務(wù)部稽核人員應(yīng)參與各倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存的實(shí)物盤(pán)點(diǎn)工作,一方面,核實(shí)庫(kù)存實(shí)物的賬實(shí)情況;另一方面,核查庫(kù)存實(shí)物的質(zhì)量(有無(wú)質(zhì)變、過(guò)期產(chǎn)品)和各品種庫(kù)存是否合理;同時(shí),對(duì)各部門(mén)填制的《本月部門(mén)物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》列數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)(依據(jù)平時(shí)收到的各進(jìn)、出、領(lǐng)用物品憑證進(jìn)行核對(duì))和確認(rèn);發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)查明原因,界定責(zé)任,報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。
(3) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人收到各種報(bào)告時(shí),應(yīng)及時(shí)依據(jù)酒店的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理,或會(huì)同各部門(mén)負(fù)責(zé)人協(xié)商后,報(bào)酒店總經(jīng)理處理。
四、 庫(kù)存管理責(zé)任:
1、 對(duì)庫(kù)存實(shí)物發(fā)生的質(zhì)量問(wèn)題,屬驗(yàn)收把關(guān)不當(dāng)造成的,能要求供應(yīng)商退換的,應(yīng)盡量要求供應(yīng)商退換,同時(shí),追究驗(yàn)收責(zé)任人的工作責(zé)任;不能退換造成的損失,由驗(yàn)收責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償;屬保管不當(dāng)造成的,直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任,并由其承擔(dān)全額的損失。
2、 對(duì)庫(kù)存實(shí)物發(fā)生短損、霉變、變質(zhì)的,屬定額內(nèi)(其實(shí)物定額根據(jù)各物品的性質(zhì),參照同行業(yè)的平均標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確定)的,直接計(jì)入當(dāng)月成本(此部分應(yīng)嚴(yán)禁套用定額數(shù)而自用);定額外的部分,直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任,并由其承擔(dān)全額的損失,物品被盜原價(jià)賠償。
3、 財(cái)務(wù)部稽核人員稽核工作不到位,對(duì)應(yīng)稽核、監(jiān)控的方面不予稽核、監(jiān)控,應(yīng)發(fā)現(xiàn)
的問(wèn)題未予發(fā)現(xiàn),或?qū)Πl(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不予上報(bào),事后被查出的,直接追究稽核人員的責(zé)任,并嚴(yán)肅處理。
4、庫(kù)貨屬于公司資產(chǎn),任何人不得借出、或出庫(kù)給他人,
5、 特殊情況,報(bào)酒店總經(jīng)理處理;非常情況,可直接上報(bào)酒店管理公司研究處理。
五、罰則:
在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)物品與賬實(shí)不符,多余部份調(diào)增物品庫(kù)存,短少部份按價(jià)賠償具體如下:
1、賬實(shí)不符品種在1-5個(gè)之間的。每個(gè)品種給于10元罰款。
2、賬實(shí)不符品種在5-10個(gè)之間,每個(gè)品種給于15元罰款
3、賬實(shí)不符品種在10個(gè)以上的除每個(gè)品種給于20元罰款外,保管員自動(dòng)離職。
庫(kù)貨屬于公司資產(chǎn),任何人不得借出、或出庫(kù)給他人,如發(fā)現(xiàn)未經(jīng)公司總經(jīng)理書(shū)面同意授權(quán)外保管人擅自借出或出庫(kù)給他人。除保管人如數(shù)賠償外還將給予乙類過(guò)失處理。
六、附則:
1、在財(cái)務(wù)主管盤(pán)點(diǎn)結(jié)果抽查過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)物品賬實(shí)不符,未及時(shí)發(fā)現(xiàn)的處理的。除對(duì)當(dāng)事人以上處罰外,還將對(duì)于材料會(huì)計(jì)及倉(cāng)庫(kù)主管20元罰款過(guò)失處理。
2、在總經(jīng)理盤(pán)點(diǎn)結(jié)果抽查過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)物品賬實(shí)不符,未及時(shí)發(fā)現(xiàn)的處理的。除對(duì)當(dāng)事人以上處罰外,還將對(duì)于財(cái)務(wù)主管20元罰款過(guò)失及材料會(huì)計(jì)及倉(cāng)庫(kù)主管20元罰款過(guò)失雙倍處理。
本規(guī)定自頒發(fā)之日起實(shí)行。
第13篇 某酒店業(yè)存貨管理制度
第一條 為了加強(qiáng)集團(tuán)酒店業(yè)(包括餐飲、客房和休閑娛樂(lè)三大部分)的存貨管理,規(guī)范存貨的購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、耗用、節(jié)余庫(kù)存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為,現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營(yíng)管理的需要,制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定中的存貨是指集團(tuán)酒店業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分)。
具體包括:
1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料,如魚(yú)、肉、蔬菜等,以及干貨調(diào)料等;
2、庫(kù)存商品:存放于倉(cāng)庫(kù)及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品;
3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分);
4、燃料:指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營(yíng)維護(hù)所需的各種燃料等。
第三條 存貨的購(gòu)進(jìn)管理
一、 存貨的購(gòu)進(jìn)采取“采購(gòu)計(jì)劃審批制”:
1、 單價(jià)在500元及以上的各種經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備(指低值易耗品部分)的購(gòu)進(jìn)審批辦法,參照集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;單價(jià)在500元以下的各種經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備、日常經(jīng)營(yíng)所需的原物料及燃料的購(gòu)進(jìn)審批辦法,按照本規(guī)定中的相關(guān)條款執(zhí)行。
2、 對(duì)不同存貨,采取不同時(shí)期申報(bào)計(jì)劃:
(1) 日計(jì)劃:指需購(gòu)進(jìn)的各種基礎(chǔ)性原材料食品,由廚部、餐飲部于頭一天預(yù)測(cè)第二天的需要量,據(jù)此擬定需求,填制《廚房訂貨申請(qǐng)表》,報(bào)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后,交采購(gòu)部辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每天下午4:00-8:30。
(2) 周計(jì)劃:指需購(gòu)進(jìn)的凍品、煙等,填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》由部門(mén)或倉(cāng)庫(kù)申報(bào),交采購(gòu)部辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每周六下午。
(3) 半月計(jì)劃:指需購(gòu)進(jìn)的干貨調(diào)料,由倉(cāng)庫(kù)報(bào)計(jì)劃,填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》,倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)班簽字后,送交采購(gòu)部辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月1-5號(hào)和15-20號(hào).
(4) 月計(jì)劃:指需購(gòu)進(jìn)的客房用品、印刷用品等,由倉(cāng)庫(kù)以及各部預(yù)測(cè)該月需要量,并據(jù)此擬定需求,填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》,送交采購(gòu)部,并辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月25-30號(hào)。
3、 上述第(3)、(4)項(xiàng)填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》,經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后需交倉(cāng)庫(kù)核簽:倉(cāng)庫(kù)主要核查需購(gòu)進(jìn)的物料在計(jì)劃申報(bào)時(shí)倉(cāng)庫(kù)中實(shí)有的各物料(包括可代用品)庫(kù)存數(shù)量,并將相應(yīng)的數(shù)量據(jù)實(shí)填入對(duì)應(yīng)欄次,并提出計(jì)劃意見(jiàn)。
4、 對(duì)需特別制作(指經(jīng)營(yíng)物品上需加注酒店管理公司或酒店的標(biāo)識(shí))的各種經(jīng)營(yíng)性材料及物品(如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等),原則上應(yīng)采取招標(biāo)的方式選擇相對(duì)固定的制作供應(yīng)商,簽訂定期的供貨合同(除非因產(chǎn)品質(zhì)量、結(jié)算價(jià)格及其他合作方面的原因需更換)及價(jià)格協(xié)議(按時(shí)間段);每月末,各物料使用部門(mén)(指客房部、餐飲部和休閑娛樂(lè)部)根據(jù)酒店預(yù)計(jì)需要量擬定需求計(jì)劃,填制《天怡酒店管理公司申請(qǐng)單》(一式四聯(lián),申購(gòu)部門(mén)留存一聯(lián),其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交采購(gòu)部、一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)、一聯(lián)交財(cái)務(wù)部),報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。
二、購(gòu)進(jìn)存貨的驗(yàn)收管理:
1、 采購(gòu)部收到批準(zhǔn)的申購(gòu)單后,應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系,確定具體的供貨時(shí)間和每批次的供貨量,并在申購(gòu)單對(duì)應(yīng)欄次予以注明;注明后的申購(gòu)單一聯(lián)由采購(gòu)部留存,督促貨物按時(shí)到位;一聯(lián)送交請(qǐng)購(gòu)部門(mén),以便及時(shí)了解進(jìn)貨的時(shí)間,安排相應(yīng)的工作;一聯(lián)送交倉(cāng)庫(kù),以便核對(duì)驗(yàn)收,安排倉(cāng)位;一聯(lián)交財(cái)務(wù)部,以便準(zhǔn)備資金付款。
2、 到貨時(shí)的具體驗(yàn)收規(guī)定:
(1) 購(gòu)進(jìn)的各種食品鮮貨部分,直接由廚部、餐飲部實(shí)物管理責(zé)任人(指經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所日常經(jīng)營(yíng)性貨物的實(shí)物管理人)專人驗(yàn)收,倉(cāng)庫(kù)保管監(jiān)收;其他貴重食品部分,由各對(duì)應(yīng)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管進(jìn)行,由財(cái)務(wù)部稽核人員監(jiān)收。
① 廚部、餐飲部所需貨品的驗(yàn)收,原則上應(yīng)指定相對(duì)固定的貨品驗(yàn)收區(qū)域(指定的驗(yàn)收區(qū)域應(yīng)鄰近貯藏室或倉(cāng)庫(kù),應(yīng)保持燈光明亮、清潔衛(wèi)生、安全保險(xiǎn)),配備專門(mén)的實(shí)物數(shù)量驗(yàn)收工具、必要的質(zhì)量檢驗(yàn)測(cè)試裝置和特殊貨物(如冷凍、保鮮貨物)的貯藏工具及場(chǎng)地;
② 貨品驗(yàn)收人和監(jiān)收人必須對(duì)照申購(gòu)單上所列品名、單價(jià)、數(shù)量和質(zhì)量辦理貨品驗(yàn)收和監(jiān)收工作;
③ 驗(yàn)收工作包括貨品數(shù)量驗(yàn)收和貨品質(zhì)量驗(yàn)收兩方面內(nèi)容:
a、貨品數(shù)量驗(yàn)收
a、 如果是密封的容器,應(yīng)逐個(gè)檢查是否有啟封的痕跡,并逐個(gè)過(guò)
稱,以防短缺;
b、 如果是袋裝貨品,應(yīng)通過(guò)點(diǎn)數(shù)或稱重,檢查袋上印刷的重量是
否與實(shí)際一致;
c、 散裝貨品,應(yīng)逐個(gè)品種稱重,確定實(shí)際貨品數(shù)量。
b、貨品質(zhì)量驗(yàn)收
a、 貨品驗(yàn)收人員應(yīng)具備貨品質(zhì)量方面的知識(shí)和貨品質(zhì)量檢驗(yàn)水平;
b、 驗(yàn)收中對(duì)貨品質(zhì)量把握不準(zhǔn)的,應(yīng)證詢相關(guān)技術(shù)人員的意見(jiàn);對(duì)海鮮及其他水產(chǎn)品的質(zhì)量驗(yàn)收工作,原則上應(yīng)由廚部主管參與進(jìn)行;
c、 必須嚴(yán)把貨品保質(zhì)期關(guān),對(duì)同一批貨品不同保質(zhì)期的不予驗(yàn)收,對(duì)與合同或訂貨單上規(guī)定的保質(zhì)期不符的不予驗(yàn)收。
c、貨品驗(yàn)收過(guò)程中,對(duì)已點(diǎn)驗(yàn)過(guò)的貨品必須與未點(diǎn)檢的貨物分開(kāi)存放。
d、驗(yàn)收的貨品如果與一覽表列貨品、數(shù)量、質(zhì)量等一致時(shí),在一覽表中相應(yīng)項(xiàng)目旁作上“已到貨”標(biāo)記;如果不符,則要根據(jù)具體情況報(bào)行政總廚、餐飲部負(fù)責(zé)人或分管總經(jīng)理處理。
e、全部貨品的測(cè)試、檢驗(yàn)、過(guò)磅、清點(diǎn)工作,應(yīng)在送貨人在場(chǎng)時(shí)完成;貨物驗(yàn)收人和監(jiān)收人應(yīng)始終在現(xiàn)場(chǎng),不得由其他非相關(guān)人員代行驗(yàn)收和監(jiān)收工作;驗(yàn)收之后,應(yīng)盡快將貨品送進(jìn)貯藏室、水池或倉(cāng)庫(kù)。
④ 填制《××酒店入庫(kù)單》〔一式三聯(lián),貨物驗(yàn)收人一聯(lián),送交貨人或供應(yīng)單位一聯(lián),財(cái)務(wù)部一聯(lián)(此聯(lián)由貨物監(jiān)收人送交)。格式見(jiàn)表4〕,驗(yàn)收單各欄次內(nèi)容字跡必須清楚明了,數(shù)量嚴(yán)禁亂涂亂改;各相關(guān)責(zé)任人必須在驗(yàn)收單對(duì)應(yīng)欄次對(duì)驗(yàn)收單內(nèi)容簽字確認(rèn)。
⑤ 驗(yàn)收工作完成后,將訂貨單、《××酒店入庫(kù)單》和發(fā)票訂在一起,及時(shí)送交財(cái)務(wù)部稽核人員。
(2)其他貨物的驗(yàn)收工作,直接由各對(duì)應(yīng)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管進(jìn)行,由財(cái)務(wù)部稽核人員監(jiān)收,其具體驗(yàn)收規(guī)定同上。
三、購(gòu)進(jìn)存貨的款項(xiàng)支付,按照酒店管理公司規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行報(bào)批,財(cái)務(wù)部依據(jù)審批及驗(yàn)收手續(xù)齊全的各有效憑證進(jìn)行審核后,辦理付款手續(xù)。
1、財(cái)務(wù)部稽核人員收到訂貨單、申購(gòu)單、驗(yàn)收單和發(fā)票后,必須對(duì)照核查各單、表、票據(jù)之間的貨品、數(shù)量、質(zhì)量、單價(jià)及金額是否完全相符,是否按照規(guī)定的程序辦妥了齊全的手續(xù),任何一單、一項(xiàng)、一個(gè)數(shù)據(jù)不符,都要查明原因,妥善解決,切實(shí)做到問(wèn)題不查清解決、不向下辦理付款手續(xù)。
(1)檢查請(qǐng)購(gòu)部門(mén)交來(lái)的申購(gòu)單與采購(gòu)部交來(lái)的訂貨單或訂貨合同有無(wú)批準(zhǔn)簽署,核對(duì)申購(gòu)單與訂貨單的內(nèi)容;如果訂貨單與申購(gòu)單中名稱、規(guī)格不符,須到請(qǐng)購(gòu)部門(mén)和采購(gòu)部門(mén)查明是否屬替代品;核對(duì)后把它們訂在一起,并按訂貨單的編號(hào)及供貨單位名稱存放。
(2)收到倉(cāng)庫(kù)交來(lái)的驗(yàn)收單和發(fā)票后,取出訂貨單與其核對(duì):
① 檢查驗(yàn)收單上的貨品品種、實(shí)際驗(yàn)收數(shù)量是否涂改,驗(yàn)收、監(jiān)收簽字手續(xù)是否齊全,簽名是否真實(shí)、有效;
第14篇 物業(yè)公司存貨管理控制程序
物業(yè)公司存貨管理控制程序
1、檢查殘次商品,其處理需經(jīng)批準(zhǔn);
2、貨物收發(fā)需登記并與相關(guān)憑證相一致;
3、所有的存貨賬目需與總賬核對(duì)一致,不一致處應(yīng)查清原因;
4、存貨數(shù)量應(yīng)由負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)以外的人定期根據(jù)記錄來(lái)檢查,不一致處應(yīng)查清原因;
5、沒(méi)有保存連續(xù)記錄的倉(cāng)庫(kù)應(yīng)進(jìn)行一次全面的清點(diǎn);
6、最高和最低記錄應(yīng)作預(yù)先設(shè)定并評(píng)審;
7、再訂貨點(diǎn)應(yīng)預(yù)先設(shè)定并評(píng)審;
8、各類商品的存放地點(diǎn)應(yīng)標(biāo)識(shí);
9、商品應(yīng)存放于安全之處,以防止損失;
10、所有商品應(yīng)標(biāo)識(shí)相應(yīng)信息并按類存放于各處;
11、進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)應(yīng)受到限制。
第15篇 物業(yè)財(cái)務(wù)存貨管理專項(xiàng)制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之存貨管理制度
1、管理處各項(xiàng)存貨按照取得時(shí)的實(shí)際成本核算。
2、管理處的存貨按照先進(jìn)先出法管理。
3、管理處各項(xiàng)存貨的日常核算采用永續(xù)盤(pán)存制。
4、管理處應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)存貨的日常管理。
5、管理處應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收、發(fā)、領(lǐng)、退制度,月末編制存貨盤(pán)點(diǎn)表。
6、管理處對(duì)于發(fā)生的存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧或毀損,應(yīng)及時(shí)分析原因,上報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理,經(jīng)總部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后計(jì)入當(dāng)期損益。在扣除過(guò)失或保險(xiǎn)賠償款及殘料價(jià)值后,計(jì)入有關(guān)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用或管理費(fèi)用。
7、對(duì)于自然災(zāi)害和其他非常損失,扣除保險(xiǎn)賠償款和可收回的殘值的凈損失計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
8、由于陳舊或處理的存貨,必須寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告,上報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批后方可進(jìn)行有關(guān)處理。
9、管理處的低值易耗品應(yīng)按類別設(shè)置明細(xì)帳并設(shè)專人建立實(shí)物臺(tái)帳負(fù)責(zé)管理。管理處的低值易耗品采用一次性攤銷法進(jìn)行核算。
10、管理處所有存貨應(yīng)當(dāng)于年末進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)。
