出納工作職責和報銷流程

出納工作職責和報銷流程在企業(yè)財務管理中扮演著至關重要的角色。它們確保財務活動的合規(guī)性和透明度，有效防止資金的濫用和流失，同時保證公司日常運營的順暢進行。出納作為企業(yè)財務的第一道防線，其職責在于準確無誤地處理現(xiàn)金和銀行存款的收付，而報銷流程則規(guī)范了員工的開支行為，確保每一筆支出都有據(jù)可查。

包括哪些方面

出納工作主要包括以下幾個方面：

1. 現(xiàn)金管理：負責日常的現(xiàn)金收付，確保現(xiàn)金余額的準確性，并定期進行現(xiàn)金盤點。

2. 銀行事務：處理銀行存款、轉(zhuǎn)賬、提現(xiàn)等業(yè)務，及時更新銀行對賬單。

3. 單據(jù)審核：審核原始憑證的合法性、完整性，確保交易的真實性。

4. 記賬：將審核通過的憑證錄入財務系統(tǒng)，完成會計記賬工作。

5. 報表編制：定期編制現(xiàn)金流量表和其他相關財務報表，為管理層提供決策依據(jù)。

報銷流程主要包括：

1. 提交申請：員工提交詳細的費用報銷單，附帶相關發(fā)票或收據(jù)。

2. 初步審核：部門主管或財務人員審核費用的合理性及合規(guī)性。

3. 審批：根據(jù)金額大小，由財務經(jīng)理或更高層級管理者審批。

4. 出納支付：出納核對無誤后，進行款項支付。

5. 記賬入賬：出納將報銷信息錄入財務系統(tǒng)，完成賬務處理。

重要性

出納工作職責和報銷流程的重要性體現(xiàn)在：

1. 資金安全：嚴格的流程能保障資金的安全，防止內(nèi)部欺詐和外部盜竊。

2. 法規(guī)遵守：遵守會計法規(guī)和稅法，避免因違規(guī)操作導致的罰款或法律糾紛。

3. 降低成本：規(guī)范的流程能有效控制成本，減少無效支出。

4. 提高效率：明確的職責分工和流程，能提高財務工作的效率，減少錯誤和延誤。

5. 透明度：增強財務信息的透明度，提升管理層對財務狀況的了解和信任。

方案

為了優(yōu)化出納工作職責和報銷流程，建議采取以下措施：

1. 建立完善的內(nèi)控機制：制定詳細的操作手冊，明確各環(huán)節(jié)的職責和標準。

2. 培訓教育：定期對出納和相關人員進行財務知識培訓，提高其專業(yè)素質(zhì)。

3. 引入自動化工具：利用財務軟件自動化處理部分流程，減輕人工負擔，提高準確性。

4. 加強審計監(jiān)督：定期進行內(nèi)部審計，確保流程執(zhí)行的有效性。

5. 激勵機制：設立合理的考核制度，激勵員工遵守規(guī)定，提高工作效率。

通過上述方案的實施，可以進一步提升出納工作和報銷流程的規(guī)范化程度，為企業(yè)的健康發(fā)展奠定堅實基礎。

出納工作職責和報銷流程范文

出納工作職責

一、認真做好幼兒園的往來帳目，做好現(xiàn)金收支。

二、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)，手續(xù)齊備，數(shù)目清楚，不得以工作之便牟取私利。

三、堅持原則，手續(xù)健全,發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人、領導簽名方能報銷。

四、不斷提高業(yè)務水平，熟悉各項費用支出，勤儉節(jié)約、工作熱情、細心、態(tài)度和藹，除做好本職工作外，服從園領導分配的其它工作。

五、嚴格遵守如庫存現(xiàn)金超額，超過核定的限額，必須存入銀行，不得自行保留。

六、按照規(guī)定，收入現(xiàn)金必須開給交款人正式收據(jù)。支付現(xiàn)金應取得合法的票據(jù)。

七、對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證不予受理，同時應及時向單位領導報告。

八、及時辦理現(xiàn)金收支的賬戶處理，必須單獨設立現(xiàn)金日記賬。出納人員應每天核對現(xiàn)金庫存，做到日清月結(jié)，不得作制，不準白條抵庫，每天編制記賬憑證輸入電腦，保證賬款相符。

九、出納員開出的收據(jù)，必須在帳上反映或在收據(jù)存根量上登記入帳的憑證號。

十、保存好每月的憑證，不得對財務人員以外的人查詢。因故調(diào)動或離職應辦好移字手續(xù)，并由園長負責監(jiān)交。

報銷流程

借款單據(jù)

1、員工如需借款，需先經(jīng)園長同意，然后填寫借款單據(jù)，注明借款用途，借款時間，借款人，借款金額（大小寫）等信息。

2、園長簽字后，到財務處借款。借款人自借款后財務掛借款人個人賬戶（公事或私事一律掛個人賬戶），借款人事情辦完后抓緊時間報賬，否則下月開工資時從工資中扣除（備用金除外）。

報銷單據(jù)

1、日常費用指日常發(fā)生的、經(jīng)常性的費用類（不含貨款、加工費、工資），該類費用報銷時，一律使用“費用報銷單”進行報銷；（如購買辦公用品、幼兒用品、應在票據(jù)粘貼處寫明）

2、“票據(jù)粘貼處”應附發(fā)票或收據(jù)，附件內(nèi)容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷；

3、附件一律用膠水粘貼在“票據(jù)粘貼處”正面，并保證票據(jù)正面朝上，不得倒置；

4、報銷流程：

①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼于“票據(jù)粘貼處”后，并按“票據(jù)粘貼處”上內(nèi)容填寫完整并在報銷人處簽字；

②、報銷單送財務處審核簽字；

③、經(jīng)審核無誤的“票據(jù)粘貼處”送園長處審批。

④、出納根據(jù)園長審批后的報銷單支付款項或結(jié)清借款。

二、費用發(fā)生盡量取得正式稅務發(fā)票；如為收據(jù)報銷時，收據(jù)上必須有服務方的合法印章或簽字。

三、支付款項票據(jù)必須保證干凈、整潔、書寫規(guī)范、大小寫數(shù)據(jù)清晰且一致。

本報銷制度適用于公司全體人員并從文發(fā)之日起執(zhí)行，請全體人員共同遵守，如有不懂處可向財務部咨詢。

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