小額貸款公司章程

小額貸款公司章程是規(guī)范公司運營行為、保障股東權(quán)益、確保業(yè)務(wù)合規(guī)性的重要文件。它定義了公司的組織架構(gòu)、管理規(guī)則、決策流程，以及風(fēng)險管理策略，旨在為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供清晰的指導(dǎo)和制度保障。

包括哪些方面

小額貸款公司章程主要包括以下幾個關(guān)鍵方面：

1. 公司宗旨與經(jīng)營范圍：明確公司的經(jīng)營目標(biāo)，規(guī)定公司可從事的業(yè)務(wù)范圍。

2. 組織架構(gòu)：描述公司的董事會、監(jiān)事會、管理層等機構(gòu)的設(shè)立、職責(zé)和運作方式。

3. 股東權(quán)益：規(guī)定股東的權(quán)利、義務(wù)，包括分紅政策、股權(quán)變動、股東會議的召開及投票權(quán)行使等。

4. 決策機制：設(shè)定重大事項的決策流程，包括董事會會議、股東會會議的召開、決議制定等。

5. 風(fēng)險管理：建立風(fēng)險評估、控制和報告體系，確保貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險可控。

6. 內(nèi)部控制：設(shè)立內(nèi)部審計、合規(guī)部門，監(jiān)督公司運營，防止欺詐和違規(guī)行為。

7. 人力資源：規(guī)定員工招聘、培訓(xùn)、考核和激勵機制，以及勞動關(guān)系處理。

8. 法律責(zé)任：明確違反公司章程的法律責(zé)任，確保合規(guī)經(jīng)營。

重要性

小額貸款公司章程的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：

1. 規(guī)范運營：章程為公司的日常運營提供了明確的規(guī)則，避免因決策混亂導(dǎo)致的經(jīng)營風(fēng)險。

2. 保護股東利益：通過明確規(guī)定股東權(quán)利，保證所有股東公平參與公司決策，減少糾紛。

3. 增強信任：對外展示公司的專業(yè)性和合法性，增強投資者和客戶的信任。

4. 遵守法規(guī)：符合相關(guān)法律法規(guī)要求，避免因違規(guī)操作導(dǎo)致的法律風(fēng)險。

5. 提升效率：通過明確的決策流程和職責(zé)劃分，提高公司的決策效率和執(zhí)行力。

方案

為了制定一份高效、全面的小額貸款公司章程，建議采取以下步驟：

1. 研究法規(guī)：深入理解國家和地方對小額貸款公司的監(jiān)管政策，確保公司章程的合法性。

2. 參考行業(yè)最佳實踐：借鑒同行業(yè)的成功案例，結(jié)合自身特點制定適合的章程。

3. 征求意見：廣泛聽取股東、管理層、員工的意見，確保公司章程的公平性和可行性。

4. 專家審核：請法律顧問對章程進行審查，確保其合規(guī)性和可執(zhí)行性。

5. 定期修訂：隨著公司發(fā)展和市場環(huán)境變化，定期評估和更新公司章程，保持其適應(yīng)性。

通過上述步驟，小額貸款公司章程將能成為公司穩(wěn)健發(fā)展的堅實基石，為公司的長期繁榮提供有力的制度保障。

小額貸款公司章程范文

目錄

• 第一篇：小額貸款公司章程
• 第二篇：小額貸款有限責(zé)任公司章程樣本
• 第三篇：小額貸款公司怎么開
• 第四篇：小額貸款公司交稅
• 第五篇：小額貸款公司發(fā)展

小額貸款公司章程

為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟的要求，發(fā)展生產(chǎn)力，依據(jù)《中華人民共和國國公司法》（以下簡稱《公司法》）及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，設(shè)立威海市區(qū)國潤小額貸款有限公司（以下簡稱“公司”），特制訂本章程。

第一章公司名稱和住所

第一條公司名稱：威海市區(qū)國潤小額貸款有限公司（以下簡稱“公司”）

第二條公司住所：威海世昌大道15號1101室

第二章公司經(jīng)營范圍

第三條經(jīng)營范圍：小額貸款的發(fā)放、管理和咨詢。

（經(jīng)營范圍以工商行政管理機關(guān)核定為準）

第三章公司注冊資本

第四條公司注冊資本：人民幣550萬元

公司增加或減少注冊資本，必須召開股東會并由代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過作出決議。公司減少注冊資本，應(yīng)當(dāng)自作出決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報紙上公告，自公告之日起45日后申請變更登記。公司變更注冊資本應(yīng)依法向登記機關(guān)辦理變更登記手續(xù)。

第四章股東的名稱、出資方式、出資額、出資比例、出資時間

第五條股東的名稱、出資方式、出資額、出資比例、出資時間如下： ......

××小額貸款有限責(zé)任公司章程樣本

第一章 總則

第一條 為維護公司、股東的合法權(quán)益，規(guī)范公司的組織和行為，根據(jù)《中華人民共和國國公司法》和其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制訂本章程。

第二條 公司名稱：

第三條 公司住所：

第四條 公司營業(yè)期限：永久存續(xù)。

第五條 董事長為公司的法定代表人。

第六條 公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)。股東以其認繳的出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任。公司以全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。

第七條 本章程自生效之日起，即對公司、股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員具有約束力。

第二章 經(jīng)營范圍

第八條 公司的經(jīng)營范圍：

辦理各項小額貸款;

辦理小企業(yè)發(fā)展、管理、財務(wù)等咨詢業(yè)務(wù);

其他經(jīng)批準的業(yè)務(wù)。

。

第三章 公司注冊資本

第十條 公司由 個股東共同出資設(shè)立，注冊資本為人民幣

萬元。

股東姓名

或名稱出資額

出資方式出資比例

出資時間

……

第十一條 股東應(yīng)當(dāng)在繳納出資后，經(jīng)依法設(shè)立的驗資機構(gòu)驗資并出具證明。

第十三條 公司可以增加或減少注冊資本。公司增加或減少注冊資本，按照《公司法》以及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定和公司章程規(guī)定的程序辦理。

第十四條 公司成立后，應(yīng)當(dāng)向股東簽發(fā)出資證明書。

第四章 股東

第十五條 公司置備股東名冊，記載下列事項：

股東的姓名或者名稱及住所;

股東的出資額;

出資證明書編號。

記載于股東名冊的股東，可以依股東名冊主張行使股東權(quán)利。

第十六條 股東享有如下權(quán)利：

按照其實繳的出資比例分取紅利;公司新增資本時，優(yōu)先按照其實繳的出資比例認繳出資;

參加或委托代理人參加股東會，按照認繳出資比例行使表決權(quán);

優(yōu)先購買其他股東轉(zhuǎn)讓的股權(quán);

對公司的經(jīng)營行為進行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢;

選舉和被選舉為公司董事或監(jiān)事;

查閱公司會計帳簿，查閱、復(fù)制公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務(wù)會計報告;

公司終止后，按其實繳的出資比例分得公司的剩余財產(chǎn);

法律、行政法規(guī)或公司章程規(guī)定的其他權(quán)利。

第十七條 股東承擔(dān)如下義務(wù)：

遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益;

按期足額繳納所認繳的出資;

在公司成立后，不得抽逃出資;

國家法律、行政法規(guī)或公司章程規(guī)定的其他義務(wù)。

第十八條 自然人股東死亡后，由合法繼承人繼承其股東資格，其他股東不得對抗或妨礙其行使股東權(quán)利。

第五章 股權(quán)轉(zhuǎn)讓

第十九條 股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分股權(quán)，毋須征得其他股東同意;

第二十條 股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東 半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起三十日內(nèi)未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán);不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。

第二十一條 經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。兩個以上股東主張行使優(yōu)先購買權(quán)的，協(xié)商確定各自的購買比例;協(xié)商不成的，按照各自認繳的出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。第二十二條 依本章程第十九條、第二十條、第二十一條的規(guī)定轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，公司應(yīng)當(dāng)注銷原股東的出資證明書，向新股東簽發(fā)出資證明書，并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊中有關(guān)股東及其出資額的記載。對公司章程該項修改不需再由股東會決議。

第六章 股東會

第二十三條 股東會由全體股東組成，是公司的權(quán)力機構(gòu)，行使下列職權(quán)：

決定公司的經(jīng)營方針;

選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項;

審議批準董事會的報告;

審議批準監(jiān)事會的報告;

審議批準公司年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;

審議批準公司年度利潤分配方案和彌補虧損方案;

對公司增加或者減少注冊資本作出決議;

對公司的合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議;

修改公司章程;

決定聘用或解聘承辦公司審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所;

國家法律、行政法規(guī)和本章程規(guī)定的其他職權(quán)。

第二十四條 股東可以自行出席股東會，也可以委托代理人出席股東會并代為行使表決權(quán)。委托代理人出席會議的，代理人應(yīng)出示股東的書面委托書。

第二十五條 首次股東會會議由出資最多的股東召集和主持。

第二十六條 股東會會議分為定期會議和臨時會議。

定期會議每年召開一次，并于上一會計年度完結(jié)之后三個月之內(nèi)舉行。經(jīng)代表十分之一以上表決權(quán)的股東，三分之一以上董事，監(jiān)事會提議，應(yīng)當(dāng)召開臨時會議。

第二十七條 召開股東會會議，應(yīng)當(dāng)于會議召開十五日前通知全體股東。經(jīng)全體股東一致同意，可以調(diào)整通知時間。

股東或者其合法代理人按期參加會議的，視為已接到了會議通知。該股東不得僅以此主張股東會程序違法。

第二十八條 股東會會議由董事會召集，董事長主持;董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，副董事長主持;副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。

董事會不能履行或者不履行召集股東會會議職責(zé)的，由監(jiān)事會召集和主持;監(jiān)事會不召集和主持的，代表十分之一以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。

第二十九條 股東會會議由股東按照認繳出資比例行使表決權(quán)。

第三十條 股東會會議對所議事項作出決議，須經(jīng)代表過半數(shù)以上表決權(quán)的股東通過。但是對公司修改章程、增加或者減少注冊資本以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式作出決議，須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過。

第七章 董事會、經(jīng)理、監(jiān)事會

第三十一條 公司設(shè)董事會，由 人組成。股東代表出任的，由股東會選舉產(chǎn)生;職工代表出任的，由公司職工通過職工大會民主選舉產(chǎn)生。

董事任期每屆三年，任期屆滿，可連選連任。

第三十二條 董事會設(shè)董事長一名，副董事長 名，由董事會選舉產(chǎn)生。

第三十三條 董事會對股東會負責(zé)，行使下列職權(quán)：

召集股東會會議，并向股東會報告工作;

執(zhí)行股東會的決議;

決定公司的經(jīng)營計劃;

制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;

制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;

制訂公司增加或減少注冊資本的方案;

制訂公司分立、合并、解散或者變更公司形式的方 案;

決定公司的內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置;

決定聘任或解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，根據(jù)經(jīng)理的提名，決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人及其報酬事項;

制訂公司的基本管理制度;

本章程規(guī)定或股東會授予的其他職權(quán)。

第三十四條 董事會會議由董事長召集和主持，董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長召集和主持;副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。

第三十五條 董事會每年至少召開一次。經(jīng)三分之一以上的董事、經(jīng)理提議，應(yīng)當(dāng)召開臨時董事會議。

第三十六條 董事會決議的表決，實行一人一票。董事會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作成會議記錄，由出席會議的董事在會議記錄上簽名。

第三十七條 董事會會議應(yīng)當(dāng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。

第三十八條 公司設(shè)經(jīng)理，由董事會決定聘任或者解聘。經(jīng)理對董事會負責(zé)，行使以下職權(quán)：

主持公司的經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議;

組織實施公司年度經(jīng)營計劃;

擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案;

擬訂公司的基本管理制度;

制定公司的具體規(guī)章;

提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人;

決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負責(zé)管理人員。

股東會或董事會授予的其他職權(quán)。

第三十九條 公司設(shè)監(jiān)事會,由 人組成。股東代表出任的,由股東會選舉產(chǎn)生;職工代表出任的，由公司職工通過職工大會民主選舉產(chǎn)生。每屆監(jiān)事會中的職工代表的比例由股東會決定，但不得低于監(jiān)事人數(shù)的三分之一。

監(jiān)事任期每屆為三年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。

董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。

第四十條 監(jiān)事會設(shè)主席一人，由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會主席召集和主持監(jiān)事會會議;監(jiān)事會主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會會議。第四十一條 監(jiān)事會行使下列職權(quán)：

檢查公司財務(wù);

對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān) 督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議;

當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正;

提議召開臨時股東會會議，在董事會不依職權(quán)召集 和主持股東會會議時負責(zé)召集和主持股東會會議。

向股東會提出議案;

法律、行政法規(guī)、公司章程規(guī)定或股東會授予的其他職權(quán)。

第四十二條 監(jiān)事會會議每年度至少召開一次。經(jīng)三分之一以上的監(jiān)事提議，應(yīng)當(dāng)召開臨時監(jiān)事會會議。

第四十三條 監(jiān)事會會議應(yīng)當(dāng)有過半數(shù)的監(jiān)事出席方可舉行。監(jiān)事會按其職權(quán)作出的決議，須經(jīng)半數(shù)以上的監(jiān)事通過方為有效。

第四十四條 監(jiān)事會決議的表決實行一人一票。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作成會議紀錄，由出席會議的監(jiān)事在會議記錄上簽名。

第八章 經(jīng)營管理規(guī)定

第四十五條 小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金和來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金，其中從銀行業(yè)金融機構(gòu)融入資金的余額，不超過公司資本凈額的50%。小額貸款公司不向內(nèi)部或者外部集資、吸收或者變相吸收公眾存款。

第四十六條 小額貸款公司發(fā)放貸款，堅持“小額、分散”的原則。同一借款人的貸款余額不超過公司資本凈額的5%。貸款發(fā)放和回收主要通過轉(zhuǎn)賬或者銀行卡等渠道結(jié)算，減少現(xiàn)金交易。

第四十七條 不向股東發(fā)放貸款。

第四十八條 小額貸款公司貸款利率上限放開，但不超過最高人民法院規(guī)定的民間借款利率的上限，下限為人民銀行公布的同期限同檔次貸款基準利率的0.9 倍。

第四十九條 公司建立規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準確進行資產(chǎn)分類，充分計提呆賬準備金，確保資產(chǎn)損失準備充足率始終保持在100%以上。

第九章 公司財務(wù)、會計

第五十條 公司應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和國務(wù)院財政部門的規(guī)定建立本公司的財務(wù)、會計制度，并應(yīng)當(dāng)在每一會計年度終了時編制財務(wù)會計報告，并依法經(jīng)會計師事務(wù)所審計。財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)于每一會計年度終了后的三個月內(nèi)送交各股東。

第五十一條 公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取。

公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在依照前款規(guī)定提取法定公積金之前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤彌補虧損。

公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東會決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。公司彌補虧損和提取公積金后所余稅后利潤，按照股東的實繳出資比例分配紅利。

第十章 公司解散和清算

第五十二條 公司有下列情形之一的，可以解散：

公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿;

股東會決議解散;

因公司合并或者分立需要解散;

依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤消;

人民法院依據(jù)《公司法》的相關(guān)規(guī)定予以解散。

公司有前款第項情形的，可以通過修改公司章程而存續(xù)。

第五十三條 公司因前條第、、、項的規(guī)定而解散的，應(yīng)當(dāng)依法組建清算組并進行清算;公司清算結(jié)束后，清算組制作清算報告，報股東會確認，并報送公司登記機關(guān)，申請注銷公司登記，公告公司終止。

第五十四條 清算組由股東組成，依照《公司法》及相關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定行使職權(quán)和承擔(dān)義務(wù)。

第十一章 附則

第五十五條 本章程所稱公司高級管理人員指公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人。

第五十六條 本章程所稱“以上”含本數(shù);“過半數(shù)”不含本數(shù)。

第五十七條 公司根據(jù)需要或因公司登記事項變更的而修改公司章程的，修改后的公司章程應(yīng)送公司原登記機關(guān)備案。

第五十八條 本章程如與國家法律、法規(guī)相抵觸的，以國家法律、法規(guī)為準。

第五十九條 公司章程的解釋權(quán)屬股東會。

全體股東簽名：

年 月 日

小額貸款公司怎么開？ 點擊量： 回復(fù)數(shù)：0 舉報 雖然完顏 發(fā)表于 2014-12-17 04:25:10

2014—2014年為小額貸款公司試點期。試點期間市政府可結(jié)合本地實際,對符合相關(guān)條件及有申報意向的小額貸款公司主要發(fā)起人進行篩選,確定2—3家擬設(shè)立的小額貸款公司。試點期結(jié)束后,省政府金融辦將按穩(wěn)妥、審慎的原則擴大小額貸款試點范圍,成熟一個審批一個,原則上一個縣只能設(shè)立1家小額貸款公司。對各地未經(jīng)省政府金融辦審批設(shè)立的小額貸款公司,工商行政管理部門要立即收回其營業(yè)執(zhí)照,不得開辦業(yè)務(wù)。

制定試點方案

各市政府結(jié)合本地實際,本著實事求是的原則制定小額貸款公司試點方案,并報省政府金融辦審批。試點工作方案應(yīng)包括以下內(nèi)容:本轄區(qū)背景情況介紹,包括市與縣政府的職責(zé)分工、試點步驟與工作安排、其他需要說明的問題;風(fēng)險處置承諾,落實屬地管理責(zé)任,承諾承擔(dān)風(fēng)險防范與處置責(zé)任。

簽訂風(fēng)險防范責(zé)任書

試點市與省政府金融辦簽訂風(fēng)險防范與處置責(zé)任書后,市政府即可著手開展本區(qū)域內(nèi)小額貸款公司的試點工作。

提出籌建申請

試點市擬設(shè)立的小額貸款公司,由主要發(fā)起人組成小額貸款公司籌備組,向當(dāng)?shù)乜h政府提出籌建申請。由縣政府對小額貸款公司申請材料進行認真初審把關(guān),提出初審意見后報市政府。市政府進行復(fù)審并出具審定意見報省政府金融辦審批。省政府金融辦自收到完整申請材料之日起30個工作日內(nèi)作出同意或不同意申請的書面決定。 開展籌建工作

籌建申請經(jīng)省政府金融辦批準后,小額貸款公司籌備組憑省政府金融辦出具的籌建批復(fù)文件到工商行政管理部門申請名稱預(yù)先核準,外資投資按有關(guān)規(guī)定辦理。小額貸款公司的籌建期為省政府金融辦批準籌建之日起45個工作日內(nèi),45個工作日內(nèi)未完成籌建的即取消籌建資格。

提出開業(yè)申請

籌建工作結(jié)束后,由小額貸款公司籌備組向當(dāng)?shù)乜h政府提出開業(yè)申請,由市政府

驗收合格并批準。申請人應(yīng)自市政府批復(fù)同意開業(yè)之日起30個工作日內(nèi),憑開業(yè)批復(fù)文

件和省政府金融辦批準籌建文件向當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T辦理登記并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。沒有省

您至少需要準備一下材料：

1.您所在地區(qū)申請成立小貸公司申請書

2.籌建工作計劃書

3.設(shè)立小貸公司可行性報告

4.所要成立的小貸公司章程

5.出資人協(xié)議書

6.出資人承諾書

7.公司負責(zé)人的任職資格申請

以上是小貸公司籌建階段需要準備的資料，因為小貸公司成立是有兩個階段，一個是籌建階段，另一個是申請

開業(yè)階段。所以開業(yè)階段還需要營業(yè)場所使用證明啊等相應(yīng)材料！

另外，糾正一下樓上的那位仁兄的說法，小貸公司屬于非銀行金融機構(gòu)不是銀監(jiān)會管，要歸到金融辦！ 政府金融辦的批準籌建文件,各地工商行政管理部門不予辦理工商登記手續(xù)。小額貸款公司

在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后,應(yīng)在5個工作日內(nèi)向當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會派出機

構(gòu)和中國人民銀行分支機構(gòu)報送相關(guān)資料。

小額貸款公司交稅

根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)村金融有關(guān)稅收政策的通知》規(guī)定，自2014年1月1日至2014年12月31日，金融機構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息收入，免征營業(yè)稅；金融機構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息收入在計算應(yīng)納稅所得額時，按90%計入收入總額；自2014年1月1日至2014年12月31日，對農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、由銀行業(yè)機構(gòu)全資發(fā)起設(shè)立的貸款公司、法人機構(gòu)所在地在縣及縣以下地區(qū)的農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行的金融保險業(yè)收入減按3%的稅率征收營業(yè)稅；本通知所稱由銀行業(yè)機構(gòu)全資發(fā)起設(shè)立的貸款公司，是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準，由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的專門為縣域農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供貸款服務(wù)的非銀行業(yè)金融機構(gòu)。綜上，如果你公司是由銀行業(yè)機構(gòu)全資發(fā)起設(shè)立的貸款公司，并經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準成立，專門為縣域農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供貸款服務(wù)的非銀行業(yè)金融機構(gòu)，就可以享受有關(guān)優(yōu)惠政策。不符合上述條件就不能享受上述優(yōu)惠政策。

根據(jù)《營業(yè)稅暫行條例》及其實施細則規(guī)定，在計算營業(yè)稅時，應(yīng)以利息收入全額計稅，不能扣減在金融機構(gòu)借款的利息費用

本小額貸款公司有營業(yè)稅，城建稅，教育費附加，地方教育費附加，印花稅，所得稅，它們的稅率分別為多少？

你好，合肥市區(qū)得小額貸款公司的營業(yè)稅、城建稅和教育費附加、地方教育覅附加以及企業(yè)所得稅的稅率分別為5%、7%、3%、2%和25%；印花稅根據(jù)賬簿以及不同業(yè)務(wù)合同分別確定0.05%等稅率。具體請和你的主管地稅機關(guān)詳細聯(lián)系。

小額貸款公司存在的問題及發(fā)展建議

盡管小額貸款公司發(fā)展迅速，其所面臨的各種問題卻不可忽視。怎樣較好地解決這些問題，決定了小額貸款公司未來的發(fā)展空間，以及能否真正解決當(dāng)前我國金融體制中存在的農(nóng)民和小微企業(yè)貸款難、民間資金富集但缺乏投資渠道的“兩難”悖論。

一、制約小額貸款公司發(fā)展的主要問題：

性質(zhì)定位不明?！吨笇?dǎo)意見》中明確規(guī)定小貸公司“只貸不存”。這決定了小額貸款公司并非金融機構(gòu)，只是依照《公司法》的要求領(lǐng)取企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的特殊法人。但在《公司法》中對于經(jīng)營貸款這類特殊商品的公司卻沒有專門的規(guī)定。同時，小額貸款公司以工商企業(yè)之名進行金融業(yè)務(wù)操作時，出現(xiàn)了一系列問題。如小額貸款公司與農(nóng)信社、村鎮(zhèn)銀行等農(nóng)村金融機構(gòu)一樣承擔(dān)支農(nóng)責(zé)任，卻享受不到國家對農(nóng)村金融機構(gòu)的稅收優(yōu)惠和定向補貼政策；無法進入銀行間拆借市場進行融資，享受相對較低的同業(yè)拆借利率；在辦理工商登記、稅收征繳、土地房產(chǎn)抵押及動產(chǎn)和其他權(quán)利抵押、財物監(jiān)督等有關(guān)事務(wù)時，也因企業(yè)性質(zhì)問題面臨諸多不便。

后續(xù)融資能力不足?？少J資金不足已成為當(dāng)前小額貸款公司發(fā)展最大的瓶頸因素。按照現(xiàn)有規(guī)定，小額貸款公司只存不貸，主要靠資本金發(fā)放貸款，融資杠桿率只有0.5，與擔(dān)保公司的10倍、銀行平均的12.5倍相差很大。（我后附一片分析文章，可以簡單地比較銀行與小貸公司盈利能力）。有的小額貸款公司開業(yè)不足一個月，資本金即全部放完，只有爭取銀行融資或等待一年后增資擴股，難以形

成持續(xù)盈利的商業(yè)模式。盡管人民銀行、銀監(jiān)會《指導(dǎo)意見》中規(guī)定，小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營，沒有不良信用記錄的，可以升級為村鎮(zhèn)銀行，但在實際操作中限制非常嚴格。2014年6月中國銀監(jiān)會出臺的《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》中規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起人、最大股東必須是符合條件的銀行業(yè)金融機構(gòu)。這就意味著小貸公司要想升級為村鎮(zhèn)銀行，必須放棄控制權(quán)。這大大降低了小貸公司發(fā)展的積極性，也限制了其后續(xù)融資能力的擴大。

稅負水平偏高。按現(xiàn)行稅制規(guī)定，小額貸款公司要交納5.6%的營業(yè)稅及附加和25%的所得稅，稅收上無優(yōu)惠政策。這對沖了小額貸款公司的盈利能力，也使得小額貸款公司面對借款人時只能盡量選擇高利率，影響了對“三農(nóng)”和小微企業(yè)的支持效果。以一家注冊資本金為5000萬元的公司為例，以平均貸款利率18%和資金使用效率90%計算，按營業(yè)額的5.6%繳納營業(yè)稅及附加，再除去營業(yè)費用以及繳納25%的所得稅后，在不產(chǎn)生壞賬的情況下，小額貸款公司的年收益率比傳統(tǒng)制造業(yè)略高，與銀行業(yè)相比相距甚遠。而且，農(nóng)商行（農(nóng)合行、農(nóng)村信用社）、村鎮(zhèn)銀行還可以以3%左右的極低成本從人民銀行獲得再貸款，無形中降低了稅負負擔(dān)。

風(fēng)險分散機制缺乏。目前小額貸款公司尚未建立起完善的風(fēng)險分散機制。第一，大多數(shù)小額貸款公司在縣域開展經(jīng)營活動。由于不可預(yù)測的市場變化和自然災(zāi)害，再加上擔(dān)保機構(gòu)不足，保險體系不健全，財政補貼有限，使得中小企業(yè)和“三農(nóng)”客戶的小額信貸回收存在較大風(fēng)險。第二，小貸公司作為幾乎以貸款為唯一經(jīng)營業(yè)務(wù)的金

融企業(yè)，卻不能查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)，更不能登錄，嚴重影響了小貸公司的正常業(yè)務(wù)開展。隨著小貸公司數(shù)量越來越多、貸款金額越來越大，全國數(shù)千億的貸款游離于征信系統(tǒng)監(jiān)管之外，這對整個金融行業(yè)都將是個越來越大的風(fēng)險隱患。

二、促進小額貸款公司健康發(fā)展的政策建議：

明確金融機構(gòu)定位。小額貸款公司雖不吸收公眾存款，但也是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的企業(yè)，理當(dāng)屬于金融業(yè)范疇。應(yīng)明確把小額貸款公司定位為金融機構(gòu)。對于小額貸款公司在開展與小額貸款活動相關(guān)的同業(yè)合作、向銀行業(yè)金融機構(gòu)融資等金融活動時，應(yīng)按照銀行業(yè)金融機構(gòu)對待。

提供更多的政策支持。一是對信貸投放支持“三農(nóng)”達到一定比例的小額貸款公司，享受與農(nóng)村金融機構(gòu)同樣的財稅政策，并允許稅前計提風(fēng)險準備金，鼓勵增加涉農(nóng)貸款投放。二是拓寬貸款資金渠道。放寬“小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%”的限制，提高小額貸款公司融資杠桿率。三是適當(dāng)擴大小額貸款公司業(yè)務(wù)范圍，如允許經(jīng)營規(guī)范廣、管理水平高的小額貸款公司開展拆借、票據(jù)貼現(xiàn)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)，提高資金利用率，增加小額貸款公司盈利空間。

建立小額貸款風(fēng)險分散機制。一是加強與擔(dān)保機構(gòu)、保險公司的業(yè)務(wù)合作，分享客戶資源，實現(xiàn)利益捆綁，風(fēng)險共擔(dān)。二是探索建立小額貸款公司風(fēng)險補償基金。政府每年拿出原給予企業(yè)的貼息成

立風(fēng)險補償基金，對于小額貸款公司放貸過程中產(chǎn)生的不良貸款，經(jīng)過財政審核認定屬于小額貸款公司盡職的，可通過風(fēng)險機制按一定比例給予補償。三是構(gòu)建完善的征信體系。小額貸款公司除了通過組建行業(yè)協(xié)會，著重加強縣域內(nèi)公司間交流與信息共享外，還應(yīng)通過一定的渠道，充分利用其他商業(yè)銀行的客戶信用信息?？蛇m時將小額信貸公司接入央行征信系統(tǒng)，提高審貸效率，防范信貸風(fēng)險。

適時放寬對小貸公司升級為村鎮(zhèn)銀行、社區(qū)銀行的嚴格限定。這一規(guī)定是在銀行業(yè)監(jiān)管能力和監(jiān)管資源有限情況下的一個選擇。但不可否認的是，我國金融監(jiān)管部門對于民間資金辦銀行還存在種種疑慮和擔(dān)憂。對小貸公司升級為村鎮(zhèn)銀行實行嚴格限制，也與這種不信任的心理有關(guān)。其實，真正的金融監(jiān)管不是控制“準生證”，而是對金融機構(gòu)實行合規(guī)監(jiān)管。所以，當(dāng)前需要做的是如何進一步制定適應(yīng)村鎮(zhèn)銀行特點的監(jiān)管標(biāo)準，加強監(jiān)管力量，而不是限制小貸公司升級為銀行，行政性地限制其發(fā)展的空間。

三、站在具體經(jīng)營的角度，我還想特別補充如下建議：

1、小額貸款的發(fā)展雖有障礙，但并非不可為，只是難為。要發(fā)展，必須找準定位、找準市場、找準目標(biāo)客戶。要在銀行的夾縫中求生存、求發(fā)展，堅持小額分散的原則。利用大股東自身的產(chǎn)業(yè)鏈、上下游客戶，首先依托“圈子型”的客戶開拓市場，逐漸拓寬業(yè)務(wù)渠道。股東一般對圈子型的客戶比較熟悉，甚至有長期合作關(guān)系，知根知底，對客戶的資信狀況比較了解，貸款的前期調(diào)查比較方便。由于實業(yè)方面有業(yè)務(wù)合作，相互有資金兌付，通過合法的約定，可以方便扣收貸

款本息。

2、這里談點內(nèi)幕。很多人認為開小貸公司會賺大錢，如果嚴格按照4倍利率，按一年期6%算，4倍24%的利息收入。我測算過我們公司4年來每年的利息收入及費用，大概各種費用（包括稅費、工資、辦公費用、計提準備金等），要占10個點多點，也就是還可剩不到14%左右，但獲得這個利潤率的前提是沒有任何風(fēng)險損失。短期能保證，長期你能保證沒有呆壞賬？所以必須得違規(guī)，我們公司實際是按三分在放貸。踩了紅線，就得做兩套賬。兩套賬就有很多需要特別小心的地方，不然會露馬腳。

3、經(jīng)營過程中，絕對要處理好跟市金融辦的關(guān)系，主要是地方金融處。處長陳廷釗是我們豐都人，人行、銀監(jiān)系統(tǒng)出來的，業(yè)務(wù)還是很熟。本身小貸公司的定位不明，監(jiān)管不是太嚴，這是有利條件，但如果金融辦、人行認起真來，要想捉住你的尾巴，也是很容易的。所以需要一些溝通。

小額貸款公司

小額貸款公司承諾書

小額貸款公司成果

成立小額貸款公司基本要求

小額貸款公司