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電算化管理管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的電子計算資源的運用，確保數(shù)據(jù)的安全、準確與高效。該制度涵蓋了硬件設(shè)備的管理、軟件系統(tǒng)的應(yīng)用、數(shù)據(jù)處理流程、人員職責劃分以及安全防護措施等多個方面。
包括哪些方面
1. 硬件管理：規(guī)定了計算機設(shè)備的采購、安裝、維護和更新程序，以及設(shè)備的使用權(quán)限和責任歸屬。
2. 軟件應(yīng)用：明確了各類軟件的選用標準，包括系統(tǒng)軟件、應(yīng)用軟件及防病毒軟件的安裝、升級和許可管理。
3. 數(shù)據(jù)管理：規(guī)定了數(shù)據(jù)的錄入、存儲、備份、恢復(fù)和銷毀流程，強調(diào)數(shù)據(jù)的準確性、完整性和保密性。
4. 人員職責：定義了電算化部門和非電算化部門在電算化工作中的角色和責任，包括操作員、管理員、審計員等崗位的職責。
5. 安全防護：制定了防止非法訪問、數(shù)據(jù)泄露和系統(tǒng)破壞的安全策略，包括密碼管理、防火墻設(shè)置、定期安全檢查等。
重要性
電算化管理的規(guī)范化對于企業(yè)的運營至關(guān)重要。它能保障企業(yè)信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行，提高工作效率，降低運營成本。有效的電算化管理也是保護企業(yè)核心競爭力，防止數(shù)據(jù)泄露，遵守法律法規(guī)的重要手段。
方案
1. 設(shè)立電算化管理委員會：由it專家、業(yè)務(wù)部門代表和法務(wù)人員組成，負責制定、修訂和監(jiān)督電算化管理制度的執(zhí)行。
2. 培訓與教育：定期對員工進行電算化知識和技能培訓，提高他們的信息安全意識。
3. 實施審計：定期進行電算化管理審計，檢查制度執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。
4. 技術(shù)升級：隨著技術(shù)的發(fā)展，不斷更新硬件設(shè)備，升級軟件系統(tǒng)，確保電算化管理的先進性。
5. 制度修訂：根據(jù)業(yè)務(wù)變化和外部環(huán)境的影響，適時調(diào)整和完善電算化管理制度。
通過上述方案，我們期望構(gòu)建一個安全、高效、適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需求的電算化管理體系，為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展提供有力的技術(shù)支撐。
電算化管理管理制度范文
第1篇 會計電算化管理制度
會計電算化管理制度
第一章 總則
第一條 為推動本公司會計電算化發(fā)展,規(guī)范會計電算工作,按照財政局的有關(guān)要求,特制定本制度。
第二條 本辦法適用范圍:本公司。
第三條 會計電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓和推廣等。公司負責管理工作,各單位負責具體實施工作。
第二章 崗位設(shè)置及職責
第四條 各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,設(shè)專職或兼職人員負責會計電算化工作,定崗定員,保持相對穩(wěn)定。
第五條 電算專管員必須精通財會業(yè)務(wù),并且負責以下工作:
一、制定本單位會計電算化管理辦法;
二、監(jiān)督會計電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況;
三、對財會軟件進行日常維護;
四、保證計算機軟件和硬件的財產(chǎn)安全;
五、控制會計軟件的運行;
六、對操作人員進行日常管理;
七、負責財會軟件的學習、應(yīng)用和推廣;
八、負責組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓工作。
第六條 各單位必須對操作人員的上機、密碼和使用權(quán)限進行嚴格管理,建立相應(yīng)的操作管理制度。與會計業(yè)務(wù)無關(guān)人員,沒有經(jīng)過上機培訓人員不得作為操作人員。
第七條 操作人員應(yīng)嚴格按照操作規(guī)范使用計算機和財會軟件,發(fā)現(xiàn)問題及時上報,不得自行修改。
第八條 操作人員的密碼應(yīng)當嚴格保密;更換操作人員或密碼泄密后,必須及時更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場,必須在離開前退出財會程序,防止其他人員越權(quán)操作。
第三章 電算記賬的規(guī)則
第十條 嚴格按照財務(wù)制度、會計制度和軟件程序,以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定,進行業(yè)務(wù)處理。
第十一條 總公司對財會軟件的使用實行統(tǒng)一管理,未經(jīng)總公司同意,各單位不得隨意使用其他財會軟件。
第十二條 總公司負責設(shè)置一、二級會計科目。二、三級科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。
第十三條 為確保電算記賬準確、高效,記賬過程中實行三審制,即事前審核、事中審核、事后審核。
第十四條 記賬憑證原則上由手工填制,如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù),記賬憑證方可由計算機打印輸出,代替手工記賬憑證;這時須由操作員、復(fù)核員、主管員共同簽章,并按規(guī)定裝訂成冊,做為會計檔案保存。
第十五條 出納人員、程序設(shè)計人員不得兼任憑證錄入工作。
第十六條 已輸入總賬、明細賬的數(shù)據(jù),如有差錯,均須另編補充憑證或負數(shù)沖正憑證,重新輸入;如原始憑證是正確的,操作員輸入錯誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容,包括原始的日期、編號及錯誤原因。
第十七條 存在計算機軟盤或硬盤內(nèi)的各種賬冊,在未打印成文本輸出之前,應(yīng)視同會計檔案妥善保存,并應(yīng)留有副本。
第2篇 （公司）企業(yè)會計電算化管理制度
企業(yè)(公司)會計電算化管理制度
第一章 總則
第一條 為了指導(dǎo)和規(guī)范公司會計電算化工作,保證會計電算化工作的順利開展,根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規(guī)范》,結(jié)合公司財務(wù)管理和會計核算的有關(guān)規(guī)定制定本制度。
[注釋:制訂該制度的目的、意義和法令依據(jù)]
第二條 本制度適用于公司各財務(wù)核算單位。 [注釋:適用范圍]
第三條 本制度包括會計電算化崗位責任制度、會計電算化操作管理制度、計算機硬軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度、電算化會計檔案管理制度。 [注釋:制度的內(nèi)容]
第四條 本制度所指的計算機硬件是指支撐財務(wù)軟件正常運行的計算機及其相關(guān)設(shè)備,計算機軟件是指用友財務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件。
第五條 公司應(yīng)指定專人對財務(wù)軟件系統(tǒng)進行日常維護及對數(shù)據(jù)庫的管理。各分支機構(gòu)財務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)由本單位系統(tǒng)管理員負責。
[注釋:以上是總則部分;接下來是分則部分。]
第二章 會計電算化崗位責任制
第六條 公司各財務(wù)核算單位必須使用公司指定的財務(wù)軟件進行本單位的財務(wù)核算,并建立本單位的會計電算化崗位責任制,明確各電算化崗位的職責范圍。
第七條 電算化會計崗位和工作職責劃分如下:
(一)電算主管崗
由財務(wù)管理總部設(shè)立,負責公司會計電算化的規(guī)劃和管理,協(xié)調(diào)公司財務(wù)用計算機的使用及財務(wù)軟件的運行;對電算化操作人員的權(quán)限進行分配及管理;負責開、關(guān)服務(wù)器,管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)備份工作;協(xié)調(diào)、督促財會人員的電算化工作,完善公司的電算化制度。
(二)電算維護崗
由信息技術(shù)中心指派專人兼任,負責計算機硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護;維護財務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運行;協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進公司會計電算化工作;會同電算主管負責電算化系統(tǒng)的升級工作等。
(三)軟件操作崗
由各財務(wù)核算單位設(shè)立,負責對本單位的會計事項進行會計處理并及時輸入記賬憑證等會計數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作;負責會計資料的整理、登記、保管、保密工作。
(四)審核記賬崗
負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)的真實性、合法性、完整性進行審核;操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿,沒有審核的憑證不能記賬;對打印輸出的賬簿、報表進行確認審核。
此崗位人員應(yīng)具備會計和計算機知識。各財務(wù)核算單位均應(yīng)設(shè)立專職或兼職崗。
第三章 會計電算化操作管理制度
第八條 本章所稱會計電算化操作人員,是指按照會計電算化崗位設(shè)置,行使崗位職責的會計電算化人員或經(jīng)財務(wù)負責人(總部為財務(wù)管理總部負責人,分支機構(gòu)為財務(wù)負責人)批準賦予臨時操作、查詢權(quán)的其他人員。
[注釋:會計電算化人員是依照會計電算化崗位進行設(shè)置的。]
第九條 操作人員必須以“命名用戶方式”登錄財務(wù)軟件系統(tǒng),操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對自己的密碼必須嚴格保密,泄漏密碼產(chǎn)生嚴重后果的應(yīng)追究相關(guān)責任人的責任。
財務(wù)軟件系統(tǒng)登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統(tǒng)一設(shè)定初始密碼,并通知會計電算化操作人員,再由會計電算化操作人員在客戶端自行更改。
第十條 會計電算化人員在財務(wù)軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實名進行用戶登記,并由電算主管根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限。
財務(wù)軟件系統(tǒng)的集團用戶由電算主管及財務(wù)管理總部指定人員管理與使用,其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。
[注釋:第八條至第十條是針對電算主管崗、電算維護崗、軟件操作崗、審核記賬崗。]
第十一條 日常操作程序
(一)電算維護員每天到崗后,首先檢查服務(wù)器是否正常開啟,檢查計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運行,為其他工作做好準備;[電算維護崗]
(二)會計人員根據(jù)原始憑證運用正確的會計科目填制記賬憑證,并打印機制記賬憑證,同時簽名或蓋章確認;[軟件操作人員]
(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證,審核無誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認,并立即對機內(nèi)對應(yīng)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。如未即時核對機內(nèi)記賬憑證,應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機內(nèi)憑證核對無誤后,才能對機內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。 [審核記賬崗]
(四)每天工作結(jié)束后,電算維護員可依據(jù)工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器,如要關(guān)機應(yīng)提前通知電算主管,由電算主管通知各在線操作人員,各在線操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。[電算維護崗]
(五)操作人員離開操作使用計算機的工作現(xiàn)場,應(yīng)立即退出財務(wù)軟件系統(tǒng),否則應(yīng)承擔被人利用本人登錄名進行操作的全部責任。[電算維護崗]
第四章 計算機硬件、軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度
第十二條 各核算單位應(yīng)為開展會計電算化配備必要的計算機,硬件設(shè)備和軟件。
第十三條 計算機硬件設(shè)備的維護主要包括以下內(nèi)容:
(一)電算維護員應(yīng)經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng),保持機房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生;
(二)電算維護員應(yīng)定期對計算機存放場所的安全措施進行檢查,包括對消防和報警設(shè)備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設(shè)備和措施進行檢查,保證這些措施的有效性;
(三)電算維護員應(yīng)對硬件運行過程中出現(xiàn)的故障及時排除,由于本身條件沒有能力解決的或不能解決的應(yīng)及時與硬件生產(chǎn)或銷售商聯(lián)系解決,并對故障情況和處理措施及結(jié)果等予以記錄;
第十四條 計算機軟件的維護分為系統(tǒng)軟件維護和財務(wù)軟件維護,包括以下內(nèi)容:
(一)系統(tǒng)軟件維護包括檢查系統(tǒng)文件的完整性,系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改,以保證系統(tǒng)軟件的正常運行。
(二)財務(wù)軟件維護包括操作維護與程序維護:
對財務(wù)軟件日常操作維護工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題,電算維護員應(yīng)及時解決。如不能排除,應(yīng)立即報告電算主管并聯(lián)系財務(wù)軟件供應(yīng)商予以指導(dǎo)或現(xiàn)場處理。
對財務(wù)軟件的修改、版本升級等程序維護由財務(wù)軟件供應(yīng)商負責,電算主管及電算維護員應(yīng)與軟件供應(yīng)商進行聯(lián)系,及時得到新版財務(wù)軟件。
對正在使用的財務(wù)軟件進行升級,應(yīng)報經(jīng)財務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負責人審批后進行,并記錄升級時間及模塊。[電算維護崗和電算主管崗]
第十五條 會計數(shù)據(jù)的備份
會計數(shù)據(jù)的備份由電算維護員負責,包括至少每天進行一次硬盤備份或啟用自動備份系統(tǒng),對重要會計數(shù)據(jù)更新或修改后應(yīng)及時進行備份,會計年度結(jié)束后及時進行刻錄備份。
第十六條
各核算單位應(yīng)健全必要的防治計算機病毒的措施,確保財務(wù)系統(tǒng)的正常運行。
各單位財務(wù)用計算機應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件,以預(yù)防、檢測、清除計算機病毒,并定期進行病毒庫的升級及版本的更新。
第五章 電算化會計檔案管理制度
第十七條 電算化會計檔案管理是公司重要的會計基礎(chǔ)工作,要嚴格按照財政部《會計檔案管理辦法》及相關(guān)要求,對電算化會計檔案進行管理。
第十八條 電算化會計檔案管理的內(nèi)容和范圍:
電算化會計檔案包括存儲在磁盤、光盤等介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和計算機打印的書面等形式的會計數(shù)據(jù)。
會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù),以及財務(wù)軟件系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔以及其他會計資料。
第十九條 電算化會計檔案的日常管理
(一)各核算單位使用計算機打印的書面形式的會計憑證、會計賬簿、會計報表,由本單位財務(wù)負責人或會計主管負責保管。
(二)會計電算化記賬憑證制單完成后應(yīng)立即打印輸出,打印的記賬憑證上應(yīng)有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財務(wù)負責人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章。
(三)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可采用計算機打印的活頁賬頁裝訂成冊,應(yīng)每天登記并打印,做到日清月結(jié)。對每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁打印的,也可按旬打印。一般賬簿按年打印,遇稅務(wù)、審計等管理部門檢查時,應(yīng)按其要求,及時打印有關(guān)賬簿、報表等。
(四)各類賬簿在每一會計年度結(jié)束后一個月內(nèi)必須完整打印,裝訂成冊存檔。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質(zhì)會計檔案有缺損時,必須補充打印。
(五)每月結(jié)束后10日內(nèi)、年度結(jié)束后30日內(nèi),財務(wù)人員應(yīng)將打印的記賬憑證分月、按憑證序號整齊裝訂成冊,由財務(wù)負責人或財務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章,存檔妥善保管。
(六)每月結(jié)束后15日內(nèi)、年度結(jié)束后45日內(nèi),財務(wù)人員應(yīng)將打印的會計報表和有關(guān)會計資料整齊裝訂成冊,并加蓋單位公章由單位負責人、財務(wù)負責人或財務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章,存檔妥善保管。
(七)存儲在磁盤、光盤等存儲介質(zhì)上的會計電子文檔由電算維護員保管。
第二十條 電算化會計檔案必須嚴格執(zhí)行安全和保密制度,會計檔案不得隨意堆放,嚴防毀損、散失和泄密。
各種會計資料(包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會計數(shù)據(jù)),未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得外借和帶出單位。經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意借閱會計資料,應(yīng)該履行相應(yīng)的借閱手續(xù)。存放在存貯介質(zhì)上的會計資料借閱歸還時,還應(yīng)該認真檢查其安全性和完整性,防止感染病毒和數(shù)據(jù)丟失。
第二十一條 電算化會計檔案保管期滿后,按財政部《會計檔案管理辦法》的要求進行銷毀。
第六章 附則
第二十二條 本制度由財務(wù)管理總部會同信息技術(shù)中心負責解釋。[解釋權(quán)限]
第二十三條 本制度自發(fā)布之日起實施。[生效日期]
第3篇 支付中心會計電算化管理制度
國庫支付中心會計電算化管理制度
第一條為規(guī)范會計人員財務(wù)軟件操作行為,保證電算化系統(tǒng)的安全運行和電算化會計檔案資料的安全完整,根據(jù)財政部《會計電算化工作規(guī)范》和財政部、國家檔案局《會計檔案管理辦法》,制定會計電算化管理制度。
第二條大廳局域網(wǎng)管理規(guī)范:
1、機房是大廳局域網(wǎng)的核心,設(shè)備包括服務(wù)器、交換機、機柜、檔案柜、ups等;系統(tǒng)管理員負責機房管理,非機房管理人員不得擅自進入機房,不得擅自操作服務(wù)器;
2、服務(wù)器中存放著中心財務(wù)數(shù)據(jù),備份數(shù)據(jù)實行雙備份異地存放,實行日備份、月備份、年備份;
3、定期維護和保養(yǎng)機房設(shè)備,并做好保養(yǎng)記錄。隨時檢查機房設(shè)施,包括:電源、消防、防鼠、防電磁波、防塵、防靜電等設(shè)備和措施,保證機房設(shè)備安全和服務(wù)器正常穩(wěn)定運轉(zhuǎn)。
第三條 計算機病毒防范管理規(guī)范:
1、大廳局域網(wǎng)內(nèi)統(tǒng)一安裝專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)版“卡巴斯基”殺毒軟件,系統(tǒng)管理員每周五要對殺毒軟件進行升級,大廳工作人員每周一早上要在系統(tǒng)管理員的監(jiān)管下對自己計算機系統(tǒng)進行一次檢查、殺毒;
2、嚴禁安裝拷貝與工作無關(guān)的游戲軟件、文件安裝拷貝到計算機,外來文件資料先殺毒再查看、拷貝。
第四條 計算機操作規(guī)范:
1、大廳所有計算機實行順序編號,一人一機,統(tǒng)一管理。密碼登陸系統(tǒng),正確使用系統(tǒng)各模塊,及時保存財務(wù)資料,系統(tǒng)不用或暫時離開工作崗位,隨手退出系統(tǒng);
2、大廳工作人員定期更新財務(wù)軟件登陸密碼,密碼記錄有序,密碼不得外傳,嚴禁他人登記系統(tǒng)誤操作破壞數(shù)據(jù)庫;
3、正確使用計算機、打印機,不得隨意插拔計算機連接電纜、不得通過關(guān)閉電源強行關(guān)閉計算機,下班后不得待機;
4、嚴禁非大廳工作人員進入大廳工作區(qū),如遇財務(wù)檢查中心安排專人專機接待。
第五條 會計電算化資料備份規(guī)范:
1、會計電算化資料備份由系統(tǒng)管理員定期完成,科學分類,專柜保存;
2、會計電算化資料備份分為日備份、月備份和年備份;大廳每日下班前對當天財務(wù)數(shù)據(jù)進行日備份,每月末對當月財務(wù)數(shù)據(jù)進行月備份,會計年度終了結(jié)賬后完成全年備份;各會計室和使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的單位,每月末對當月的會計數(shù)據(jù)備份的同時,將備份資料送核算中心進行異地備份;
3、會計電算化檔案采取雙備份異地存放模式,每月會計核算大廳機房保存一份,送財政局檔案室保存一份。
第4篇 公司財會電算化管理制度
公司財會電算化管理制度
1.目的:為加強財會電算化管理管理,特制定本辦法。
2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。
3.財會電算化軟、硬件的購置
3.1電算化軟件的購置、使用運行、升級換版、二次開發(fā)等,由公司財務(wù)部統(tǒng)一負責組織實施,并須符合下列條件:
3.1.1購入軟件應(yīng)進行可行性論證和方案設(shè)計,在充分考察適合公司情況的基礎(chǔ)上,經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準方可添購;
3.1.2購入軟件必須是經(jīng)國家財政部統(tǒng)一鑒定合格的、且售后服務(wù)好和技術(shù)支持保障科技含量高的軟件;
3.1.3未經(jīng)批準不得使用外來軟件(包括應(yīng)用軟件和系統(tǒng)軟件);不準對購入軟件進行隨意修改,對外拷貝;
3.1.4二次開發(fā)軟件要經(jīng)公司財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)同意、財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可實施,且僅限于對原始數(shù)據(jù)的利用和深加工,不得修改原始數(shù)據(jù)。二次開發(fā)的軟件應(yīng)達至財政部發(fā)布的《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的相關(guān)要求。
3.2電算化硬件的購置
首先由財務(wù)部根據(jù)工作需要提出硬件需要量申請,再由公司信息部進行選型和市場價格調(diào)查的工作,選擇性價比好,商品質(zhì)量高的品種和售后服務(wù)好的商家簽訂合同,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后購置。
4.計算機上崗要求
4.1專職計算機操作人員經(jīng)專門培訓并取得合格證后才能上崗操作,兼職操作人員可逐漸達到這一要求。
4.2各財務(wù)部使用的計算機只能用于本公司,未經(jīng)公司財務(wù)部批準不得對外使用。
4.3為保證系統(tǒng)的正常、安全運行,杜絕各種非法舞弊行為,防止造成系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)的破壞,保證數(shù)據(jù)正確性和運行效率,對上機操作人員規(guī)定:
4.3.1系統(tǒng)操作員、數(shù)量錄入員、數(shù)據(jù)審核員由財務(wù)負責人根據(jù)業(yè)務(wù)需要確定;
4.3.2系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員、系統(tǒng)維護員、數(shù)據(jù)錄入員、數(shù)據(jù)審核員及其他由財務(wù)負責人批準的有關(guān)財會人員,有權(quán)上機操作本人權(quán)限范圍內(nèi)的財務(wù)運行系統(tǒng);
4.3.3與業(yè)務(wù)無關(guān)人員及脫離會計崗位的人員不得上機運行財務(wù)系統(tǒng)。
4.4嚴格操作規(guī)則
4.4.1原始憑證需經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核,并按有關(guān)財經(jīng)法規(guī)填制記帳憑證,憑此進行賬務(wù)處理;
4.4.2記帳憑證必須經(jīng)專職審核員審核后才能錄入微機。數(shù)據(jù)錄入人員應(yīng)嚴格按照憑證輸入數(shù)據(jù),不得擅自修改憑證數(shù)據(jù),如發(fā)現(xiàn)差錯,應(yīng)在輸入計算機前及時反映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員。已輸入計算機的數(shù)據(jù),在登帳前發(fā)現(xiàn)有錯,可按憑證數(shù)據(jù)進行修正。如在登帳之后發(fā)現(xiàn)有錯,必須另做憑證,以紅字沖銷,錄入計算機。最后由復(fù)核員調(diào)正,并在機內(nèi)簽字,記帳才能進行;
4.4.3當月機內(nèi)數(shù)據(jù)必須全部記帳完畢,方可由指定人員進行結(jié)帳;
4.4.4除了系統(tǒng)維護員之外,其他人員一律不得直接打開庫進行操作,不得隨意增刪修改數(shù)據(jù)、源程序和庫文件結(jié)構(gòu);
4.4.5出納人員、軟件開發(fā)人員不得擔任現(xiàn)金和各類銀行帳的原始數(shù)據(jù)錄入工作,更不允許進行系統(tǒng)性操作;
4.4.6系統(tǒng)軟件、二次開發(fā)的文檔資料,均由財務(wù)負責人指定專人保管,未經(jīng)許可不得擅自復(fù)制、修改和出借;
4.4.7存檔的數(shù)據(jù)軟盤、帳表、憑證各文檔資料等,由檔案管理員按規(guī)定進行復(fù)制、核對、保管;機內(nèi)數(shù)據(jù)必須每天雙備份;月未根據(jù)需要將明細帳打印歸檔(如現(xiàn)金、銀行存款、結(jié)算中心往來帳等),年未必須將當年所有的明細帳打印出裝訂成冊歸檔;
4.4.8系統(tǒng)維護人員必須按有關(guān)的維護規(guī)定操作;
4.4.9各操作人員在上機時,應(yīng)認真登記姓名、系統(tǒng)時間、業(yè)務(wù)時間等。操作員必須對自己的登機口令保密,以便帳務(wù)系統(tǒng)自動對其上機操作進行流水登記,財務(wù)部負責人定期檢查此上機記錄,以作為責任劃分的依據(jù);操作人員必須嚴格按操作權(quán)限操作,不得越權(quán)或擅自上機操作;必須認真登記憑證數(shù)據(jù)摘要及有關(guān)附件信息,保證會計信息的全面完整;
4.4.10每次上機完畢,應(yīng)做好所需的各項備份工作,以防止發(fā)生意外事故;
4.4.11嚴禁使用來歷不明的軟盤或光盤上機操作,嚴禁非法拷貝工作,外購軟盤使用前必須先進行防病毒的檢查。
5.軟件升級的審批程序
5.1由系統(tǒng)管理員根據(jù)工作需要提出軟件升級申請報告。
5.2公司財務(wù)部經(jīng)理審查申請報告、信息部論證其可行性、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
5.3原程序清單存檔。
5.4手續(xù)完備后,實施軟件升級。
5.5軟件升級后使用變更通知。
5.6進行軟件升級后的試運行。
5.7根據(jù)運行的情況總結(jié)并升級文檔資料。
5.8發(fā)出軟件升級后正式運行通知。
5.9軟件更新后的備份與定稿的文檔資料一同存檔。文檔主要包括以上修改或更新的提請人、審批人、維護人的姓名,維護時間,修改時間,修改的原因,修改的內(nèi)容,修改后的現(xiàn)狀等。
6.財會電算化檔案管理
財會電算化檔案主要是打印輸出的各種帳簿、報表、憑證,存儲會計數(shù)據(jù)和程序的磁盤或光盤及其它存儲介質(zhì),系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔以及其它會計資料。檔案管理的任務(wù)是負責系統(tǒng)內(nèi)各類文檔資料的存檔、安全保管和保密工作。電算化財會檔案一般包括以下內(nèi)容:
6.1會計憑證、會計帳簿、會計報表是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料與證據(jù),財務(wù)部必須加強會計檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo),建立健全會計檔案的立卷、保管、調(diào)用及管理制度。
6.2記帳憑證由人工統(tǒng)一登記編號,經(jīng)審核人員審查后錄入微機。定期匯總,按類裝訂成冊,專人保管,帳表必須有會計主管、系統(tǒng)管理員的簽章才能存檔保管。
6.3每月形成的帳簿、報表都應(yīng)按月打印,按科目、類別立卷,裝訂成冊,年底送財務(wù)部檔案室集中管理。
6.4會計檔案一律以紙質(zhì)形式保存,同時以磁質(zhì)形式保存會計檔案,磁質(zhì)檔案一般應(yīng)保存2到3份,保存時限至少為五年。其他各類文檔的保存期限及銷毀手續(xù),應(yīng)按《會計檔案管理方法》的規(guī)定保管期限進行保管。
6.5會計檔案必須做到妥善保管,存放有序,方便查找,備份軟盤應(yīng)貼上保護標簽,標簽信息完整,字跡信息完整,字跡清楚,必須用鋼筆填寫。存放在安全、清凈、防熱、防潮的場;同時,嚴格執(zhí)行保密制度,不得隨意堆放,嚴防毀損、散失和泄密。
6.6會計檔案為本單位積極提供利用;向外單位提供利用時,檔案原則上不得借出,如有特殊,需經(jīng)公司財務(wù)部經(jīng)理批準,并應(yīng)記錄下調(diào)用人員的姓名、調(diào)用內(nèi)容、歸還日期等,并按期歸還,且不得拆散原冊。
6.7對于違反上述檔案 管理或保密規(guī)定,以及
任何偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊、軟盤等的行為將進行嚴肅處理。
7.財務(wù)部會計電算化崗位設(shè)置及工作職責
7.1會計人員
會計人員應(yīng)孰悉分工負責的核算業(yè)務(wù),既能進行手工核算的會計處理,又能適應(yīng)會計電算化工作要求。其職責范圍除會計法、財政部有關(guān)規(guī)定外還包括:編制會計憑證應(yīng)符合財務(wù)制度的要求,做到經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理合法完整、數(shù)據(jù)正確,摘要簡明規(guī)范,編碼完整,符合會計電算化有關(guān)細則的規(guī)則等。
7.2系統(tǒng)管理員
系統(tǒng)管理員應(yīng)精通本單位的財務(wù)和會計業(yè)務(wù),具備一定的計算機知識,熟悉本單位在用系統(tǒng),由財務(wù)部負責人擔任。主要對系統(tǒng)總的運行情況負責,協(xié)調(diào)財務(wù)部內(nèi)外有關(guān)電算化的工作關(guān)系,處理臨時出現(xiàn)的問題。主要職責有:
7.2.1負責電算化系統(tǒng)日常管理工作,監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運行,在系統(tǒng)發(fā)生保障時,應(yīng)及時監(jiān)督、組織有關(guān)人員恢復(fù)其正常工作;
7.2.2負責組織系統(tǒng)各有關(guān)資源(包括設(shè)備、軟件、數(shù)據(jù)及文檔資料等)的調(diào)用、修改和更新的計劃;提出更新軟件或修改軟件的需求報告。
7.3系統(tǒng)操作員
操作員有權(quán)進入本公司電算化系統(tǒng)并調(diào)用系統(tǒng)全部或部分功能。操作員應(yīng)熟悉單位財會業(yè)務(wù),同時有較熟悉的計算機操作及數(shù)據(jù)庫知識,熟悉在用系統(tǒng)的使用,操作員一般由經(jīng)過計算機和會計兩類培訓的專業(yè)人員擔任,對整個系統(tǒng)安全正常進行負責。其主要職責包括:
7.3.1嚴格按照系統(tǒng)操作說明進行操作;
7.3.2負責系統(tǒng)維護操作,包括各種環(huán)境庫的修改和更新操作;
7.3.3負責各類數(shù)據(jù)的備份和存檔;
7.3.4系統(tǒng)操作過程中發(fā)現(xiàn)故障,應(yīng)及時報告財務(wù)負責人和信息部,并做好故障記錄及上機記錄等;
7.3.5當天的日記帳數(shù)據(jù),當天登錄,登錄后打印出當天的帳表,做到日日清;
7.3.6月底打印系統(tǒng)所有的明細帳、總分類帳和會計報表,以及自動轉(zhuǎn)帳憑證;
7.3.7負責領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作;
7.3.8系統(tǒng)操作員是系統(tǒng)運行中的關(guān)健人員,不能由系統(tǒng)開發(fā)人員擔任,不準調(diào)用自己權(quán)限內(nèi)的功能。
7.4數(shù)據(jù)錄入員
數(shù)據(jù)錄入員負責錄入已審核的手工憑證或其他原始數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)錄入員應(yīng)對會計業(yè)務(wù)知識。有一定的了解,有簡單的計算機操作知識,能熟練地錄入有關(guān)數(shù)據(jù)。其一般由經(jīng)過打字訓練的會計人員擔任,對錄入數(shù)據(jù)的正確性負責。職責一般包括:
7.4.1檢查專職會計人員提供的數(shù)據(jù)的審批手續(xù),對非法數(shù)據(jù)不得錄入;
7.4.2嚴格按照專職會計人員提供的數(shù)據(jù)進行錄入,錄入完畢進行自檢核對,核對無誤后交數(shù)據(jù)審核員復(fù)核;
7.4.3在輸入過程中,如發(fā)現(xiàn)輸入憑證有疑問或錯誤時,應(yīng)及時向系統(tǒng)管理員或有關(guān)專職會計人員反映,不得擅自作廢或修改;
7.4.4發(fā)現(xiàn)輸入數(shù)據(jù)與憑證數(shù)據(jù)不符時,應(yīng)按憑證數(shù)據(jù)予以修正;
7.4.5每次數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后,應(yīng)及時做好數(shù)據(jù)備份;
7.4.6日記帳輸入應(yīng)做好日清月結(jié);
7.4.7注意安全保密,各自的操作口令不得隨意泄露,備份數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管;
7.4.8、操作過程中發(fā)現(xiàn)問題,應(yīng)記錄故障情況并及時向系統(tǒng)管理員報告;數(shù)據(jù)錄入員不能由系統(tǒng)開發(fā)人員擔任。
7.5數(shù)據(jù)審核員
數(shù)據(jù)審核員負責錄入數(shù)據(jù)和輸出數(shù)據(jù)的正確性審核工作。數(shù)據(jù)審核員應(yīng)熟悉本單位的會計業(yè)務(wù)和全面的會計業(yè)務(wù),一般應(yīng)由符合條件的會計人員擔任,其職責主要包括;
7.5.1負責輸入數(shù)據(jù)憑證的審核工作,包括審核各類代碼合法性、摘要規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確性等;
7.5.2負責輸出數(shù)據(jù)正確性的審核工作;
7.5.3對不真實、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證退還有關(guān)人員更正、補齊,再行審核;
7.5.4對于不符合要求的憑證和不正確的輸出帳表數(shù)據(jù),不予簽章確認。
7.6系統(tǒng)維護員
系統(tǒng)維護員是指負責系統(tǒng)運行管理與維護的工作人員。系統(tǒng)維護員應(yīng)有一定的計算機知識、會計業(yè)務(wù)知識,應(yīng)能熟練地編制程序,應(yīng)了解所用軟件的結(jié)構(gòu)。系統(tǒng)維護員可由軟件開發(fā)人員或相應(yīng)的合格人員擔任。其主要職責包括:
7.6.1定期檢查軟件、硬件設(shè)備的運行情況;
7.6.2負責系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作;
7.6.3按規(guī)定的程序?qū)嵤┸浖耐晟菩?、適應(yīng)性和正確性的維護。系統(tǒng)維護員由于熟悉所用的軟件數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和安全性防范措施,所以不能從事數(shù)據(jù)錄入、復(fù)核等系統(tǒng)的任何操作權(quán)限使用工作。
7.7檔案管理員
檔案管理員負責保管各類數(shù)據(jù)和帳表,一般應(yīng)由具備一定計算機常識,如軟盤的使用與保護等,具有較強的責任心的會計人員擔任。其主要職責包括:
7.7.1負責系統(tǒng)的各種開發(fā)文檔、各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類帳表、憑證資料的備份和存檔保密工作;
7.7.2做好各類數(shù)據(jù)、資料、帳表、憑證的裝訂存檔和安全保密工作,不得擅自出借;
7.7.3按規(guī)定期限,向各類有關(guān)人員催交備份數(shù)據(jù)、存檔數(shù)據(jù)、手工憑證和原始憑證。
8.硬件管理制度
8.1計算機局域網(wǎng)由公司信息部統(tǒng)一管理,財務(wù)系統(tǒng)歸財務(wù)部專用。其他公司查詢數(shù)據(jù)須經(jīng)財務(wù)部主管批準后由財務(wù)人員根據(jù)要求提供。財務(wù)部計算機分別由專人負責,主要職責為上、下班及停電時開機、關(guān)機、防塵、清潔等日常保養(yǎng),軟硬件出故障及時向系統(tǒng)管理員匯報。如因事外出必須委托他人代管。
8.2計算機未經(jīng)批準不得搬離或任意挪位,各種資料、軟件一律不得帶離單位。
8.3未經(jīng)許可嚴禁修改硬盤儲存內(nèi)容,不準備擅自拆開計算機及修改計算機有關(guān)軟硬件參數(shù)設(shè)置。
8.4不準擅自改變上機內(nèi)容或運行未經(jīng)批準的軟件。
8.5計算機配置專門的動力電源,每臺終端配置不間斷電源。停電后必須3一5分鐘內(nèi)存盤正常退出并關(guān)閉ups電源,人員離開時必須關(guān)閉計算機、打印機、ups和總電源。
8.6 ups電源不得插接除主機以外的設(shè)備,如打印機、電風扇、電熱瓶等。
8.7計算機硬件故障請保持現(xiàn)場,并向系統(tǒng)管理員匯報,由系統(tǒng)管理員安排人員進行排除,不得自行拆開處理。
8.8開機順序:總電源一ups 電源一外圍設(shè)備(打印機、顯示器)一主機。關(guān)機順序和開機相反。
8.9系統(tǒng)管理員必須在全部終端都正常退網(wǎng)才關(guān)閉服務(wù)器。
8.10嚴禁在計算機上打電子游戲。
8.11外
來及新購磁盤、光盤必須先進行防病毒檢查方可上機。
8.12未經(jīng)批準不得使用外來軟件(包括應(yīng)用軟件和系統(tǒng)軟件),不準對機內(nèi)軟件或系統(tǒng)配置隨意修改。
8.13注意數(shù)據(jù)的定期備份,所有軟盤都加上寫保護,并有規(guī)范的標簽。
8.14經(jīng)常對計算機和軟盤進行病毒檢測,并不定期作好殺病毒軟件的升級工作。
8.15各操作員每次對更新數(shù)據(jù)必須及時備份,月末結(jié)帳后磁質(zhì)、紙雙備份。
8.16財務(wù)部各種資料、磁盤、軟件一律不得帶離辦公室,對外(包括公司其他公司)提供數(shù)據(jù)必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批。
8.17計算機開機口令和財務(wù)操作員口令需不定期更改,各操作員必須對自己所掌握的口令嚴格保密,不得對外泄露。
8.18各操作應(yīng)嚴格權(quán)限操作,不得泄露、打聽他人有關(guān)操作口令,不得以他人名義上機登錄,更不得試圖獲取不屬于自己職責范圍內(nèi)的資料數(shù)據(jù)。系統(tǒng)管理員根據(jù)上機記錄核對,作為工作檢查依據(jù)。
8.19硬件的購置、維護、維修等按公司規(guī)定執(zhí)行,違反上述規(guī)定造成設(shè)備損壞,由責任者照價賠償;造成數(shù)據(jù)毀損或泄密者,財務(wù)部將視情況對責任者予以處理。
9.附則:
9.1本制度由公司財務(wù)部負責解釋。
9.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
第5篇 會計電算化管理制度辦法
會計電算化管理制度
第一章 總則
第一條 為推動本公司會計電算化發(fā)展,規(guī)范會計電算工作,按照財政局的有關(guān)要求,特制定本制度。
第二條 本辦法適用范圍:本公司。
第三條 會計電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓和推廣等。公司負責管理工作,各單位負責具體實施工作。
第二章 崗位設(shè)置及職責
第四條 各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,設(shè)專職或兼職人員負責會計電算化工作,定崗定員,保持相對穩(wěn)定。
第五條 電算專管員必須精通財會業(yè)務(wù),并且負責以下工作:
一、制定本單位會計電算化管理辦法;
二、監(jiān)督會計電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況;
三、對財會軟件進行日常維護;
四、保證計算機軟件和硬件的財產(chǎn)安全;
五、控制會計軟件的運行;
六、對操作人員進行日常管理;
七、負責財會軟件的學習、應(yīng)用和推廣;
八、負責組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓工作。
第六條 各單位必須對操作人員的上機、密碼和使用權(quán)限進行嚴格管理,建立相應(yīng)的操作管理制度。與會計業(yè)務(wù)無關(guān)人員,沒有經(jīng)過上機培訓人員不得作為操作人員。
第七條 操作人員應(yīng)嚴格按照操作規(guī)范使用計算機和財會軟件,發(fā)現(xiàn)問題及時上報,不得自行修改。
第八條 操作人員的密碼應(yīng)當嚴格保密;更換操作人員或密碼泄密后,必須及時更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場,必須在離開前退出財會程序,防止其他人員越權(quán)操作。
第三章 電算記賬的規(guī)則
第十條 嚴格按照財務(wù)制度、會計制度和軟件程序,以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定,進行業(yè)務(wù)處理。
第十一條 總公司對財會軟件的使用實行統(tǒng)一管理,未經(jīng)總公司同意,各單位不得隨意使用其他財會軟件。
第十二條 總公司負責設(shè)置一、二級會計科目。二、三級科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。
第十三條 為確保電算記賬準確、高效,記賬過程中實行三審制,即事前審核、事中審核、事后審核。
第十四條 記賬憑證原則上由手工填制,如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù),記賬憑證方可由計算機打印輸出,代替手工記賬憑證;這時須由操作員、復(fù)核員、主管員共同簽章,并按規(guī)定裝訂成冊,做為會計檔案保存。
第十五條 出納人員、程序設(shè)計人員不得兼任憑證錄入工作。
第十六條 已輸入總賬、明細賬的數(shù)據(jù),如有差錯,均須另編補充憑證或負數(shù)沖正憑證,重新輸入;如原始憑證是正確的,操作員輸入錯誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容,包括原始的日期、編號及錯誤原因。
第十七條 存在計算機軟盤或硬盤內(nèi)的各種賬冊,在未打印成文本輸出之前,應(yīng)視同會計檔案妥善保存,并應(yīng)留有副本。
第6篇 餐飲會計電算化管理規(guī)定制度
保證會計電算化設(shè)備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng),保持辦公室和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。
1.會計電算化硬件設(shè)備由財務(wù)部統(tǒng)一管理和使用,非會計電算化工作人員一般情況下不得使用,特殊情況確需使用時,應(yīng)經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準,在不影響會計電算化正常工作情況下進行。
2.操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè)計功能未能正常實現(xiàn)時,應(yīng)立即與軟件開發(fā)商聯(lián)系,進行修改、調(diào)試,完成調(diào)試后,應(yīng)及時檢查、核對,以確保相應(yīng)帳務(wù)數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。
3.進行電算化操作時,操作人員運用財務(wù)軟件必須是根據(jù)工作需要設(shè)置操作權(quán)限和密碼。對操作密碼要嚴格管理,指點專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件。
4.進行會計處理時,應(yīng)加強對會計數(shù)據(jù)的稽核制度,由專人負責對原始憑證和記賬憑證的審核,預(yù)防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記入機內(nèi)賬簿。
5.操作人員對使用的硬件設(shè)備的安全負責,設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴格按規(guī)范程序進行,下班時,應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。操作人員離開辦公室前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。
6.確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密,防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;根據(jù)公司實際情況,由專人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
7.對會計軟件進行升級和計算機硬件設(shè)備進行更換等工作,須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理的同意,報總經(jīng)理批準;在軟件升級和硬件更換過程中,要保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由財務(wù)部經(jīng)理指定專人進行監(jiān)督。
8.健全排除計算機硬件和軟件故障的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性;健全計算機病毒防范措施, 未經(jīng)允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無關(guān)軟件、文件。
9.電算化會計檔案管理是重要的會計基礎(chǔ)工作,要嚴格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進行管理,由專人負責。電算化會計檔案,包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù);會計數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會計帳簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù)。
10.對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應(yīng)準備雙份,存放在兩個不同的地點;
11.每月10日前對上個月的會計數(shù)據(jù)進行備份。采用磁性介質(zhì)保存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失。
12.所使用會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
第7篇 會計電算化管理制度-范文
第一章
總則第一條為推動本公司會計電算化發(fā)展,規(guī)范會計電算工作,按照財政局的有關(guān)要求,特制定本制度。第二條本辦法適用范圍:本公司。第三條會計電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓和推廣等。公司負責管理工作,各單位負責具體實施工作。第二章 崗位設(shè)置及職責第四條 各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,設(shè)專職或兼職人員負責會計電算化工作,定崗定員,保持相對穩(wěn)定。第五條 電算專管員必須精通財會業(yè)務(wù),并且負責以下工作: 一、制定本單位會計電算化管理辦法; 二、監(jiān)督會計電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況; 三、對財會軟件進行日常維護; 四、保證計算機軟件和硬件的財產(chǎn)安全; 五、控制會計軟件的運行; 六、對操作人員進行日常管理; 七、負責財會軟件的學習、應(yīng)用和推廣; 八、負責組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓工作。第六條各單位必須對操作人員的上機、密碼和使用權(quán)限進行嚴格管理,建立相應(yīng)的操作管理制度。與會計業(yè)務(wù)無關(guān)人員,沒有經(jīng)過上機培訓人員不得作為操作人員。第七條操作人員應(yīng)嚴格按照操作規(guī)范使用計算機和財會軟件,發(fā)現(xiàn)問題及時上報,不得自行修改。第八條 操作人員的密碼應(yīng)當嚴格保密;更換操作人員或密碼泄密后,必須及時更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場,必須在離開前退出財會程序,防止其他人員越權(quán)操作。第三章電算記賬的規(guī)則第十條 嚴格按照財務(wù)制度、會計制度和軟件程序,以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定,進行業(yè)務(wù)處理。 第十一條 總公司對財會軟件的使用實行統(tǒng)一管理,未經(jīng)總公司同意,各單位不得隨意使用其他財會軟件。第十二條總公司負責設(shè)置一、二級會計科目。二、三級科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。第十三條為確保電算記賬準確、高效,記賬過程中實行三審制,即事前審核、事中審核、事后審核。第十四條記賬憑證原則上由手工填制,如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù),記賬憑證方可由計算機打印輸出,代替手工記賬憑證;這時須由操作員、復(fù)核員、主管員共同簽章,并按規(guī)定裝訂成冊,做為會計檔案保存。第十五條出納人員、程序設(shè)計人員不得兼任憑證錄入工作。第十六條已輸入總賬、明細賬的數(shù)據(jù),如有差錯,均須另編補充憑證或負數(shù)沖正憑證,重新輸入;如原始憑證是正確的,操作員輸入錯誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容,包括原始的日期、編號及錯誤原因。第十七條存在計算機軟盤或硬盤內(nèi)的各種賬冊,在未打印成文本輸出之前,應(yīng)視同會計檔案妥善保存,并應(yīng)留有副本。
第8篇 會計電算化管理制度(范例)
會計電算化管理:
第一章 總則
第一條 為了指導(dǎo)和規(guī)范公司會計電算化工作,保證會計電算化工作的順利開展,根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規(guī)范》,結(jié)合公司財務(wù)管理和會計核算的有關(guān)規(guī)定制定本制度。
第二條 本制度適用于公司各財務(wù)核算單位。
第三條 本制度包括會計電算化崗位責任制度、會計電算化操作管理制度、計算機硬軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度、電算化會計檔案管理制度。
第四條 本制度所指的計算機硬件是指支撐財務(wù)軟件正常運行的計算機及其相關(guān)設(shè)備,計算機軟件是指用友財務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件
第五條 信息技術(shù)中心應(yīng)指定專人對財務(wù)軟件系統(tǒng)進行日常維護及對數(shù)據(jù)庫的管理。各分支機構(gòu)財務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)由本單位系統(tǒng)管理員負責。
第二章 會計電算化崗位責任制
第六條 公司各財務(wù)核算單位必須使用公司指定的財務(wù)軟件進行本單位的財務(wù)核算,并建立本單位的會計電算化崗位責任制,明確各電算化崗位的職責范圍。
第七條 電算化會計崗位和工作職責劃分如下:
(一)電算主管崗
由財務(wù)管理總部設(shè)立,負責公司會計電算化的規(guī)劃和管理,協(xié)調(diào)公司財務(wù)用計算機的使用及財務(wù)軟件的運行;對電算化操作人員的權(quán)限進行分配及管理;協(xié)調(diào)、督促財會人員的電算化工作,完善公司的電算化制度。
(二)電算維護崗
由信息技術(shù)中心指派專人兼任,負責計算機硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護;負責開、關(guān)服務(wù)器,維護財務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運行;管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)備份工作;協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進公司會計電算化工作;負責對vpn證書及密鑰的管理、授權(quán)工作;會同電算主管負責電算化系統(tǒng)的升級工作等。
(三)軟件操作崗
由各財務(wù)核算單位設(shè)立,負責對本單位的會計事項進行會計處理并及時輸入記賬憑證等會計數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作;負責會計資料的整理、登記、保管、保密工作;負責建立健全會計檔案借閱、使用登記制度。
(四)審核記賬崗
負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)的真實性、合法性、完整性進行審核;操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿,沒有審核的憑證不能記賬;對打印輸出的賬簿、報表進行確認審核。
此崗位人員應(yīng)具備會計和計算機知識。各財務(wù)核算單位均應(yīng)設(shè)立專職或兼職崗。
第八條 會計電算化崗位責任的考核
實行電算化后,定期對會計電算化各崗位人員進行考核,考核結(jié)果納入個人的年度考評內(nèi)容。對不按照本制度履行崗位職責,給公司造成嚴重后果的,按照公司有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責任人的責任。
第三章 會計電算化操作管理制度
第九條 本章所稱會計電算化操作人員,是指按照會計電算化崗位設(shè)置,行使崗位職責的會計電算化人員或經(jīng)財務(wù)負責人(總部為財務(wù)管理總部負責人,分支機構(gòu)為財務(wù)負責人)批準賦予臨時操作、查詢權(quán)的其他人員。
第十條 操作人員必須以“命名用戶方式”登錄財務(wù)軟件系統(tǒng),操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對自己的密碼必須嚴格保密,泄漏密碼產(chǎn)生嚴重后果的應(yīng)追究相關(guān)責任人的責任。
財務(wù)軟件系統(tǒng)登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統(tǒng)一設(shè)定初始密碼,并通知會計電算化操作人員,再由會計電算化操作人員在客戶端自行更改。
第十一條 會計電算化人員在財務(wù)軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實名進行用戶登記,并由電算主管根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限。
第十二條 財務(wù)軟件系統(tǒng)中的服務(wù)器操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)及系統(tǒng)管理的超級管理員密碼由電算主管和電算維護員共同管理,雙方各執(zhí)一半密碼,每人掌握密碼的長度不得少于6位,密碼更換的間隔時間不得超過三個月,在密碼輸入時應(yīng)予以回避。超級管理員密碼必須密封存放于保險箱中,并登記備案。
財務(wù)軟件系統(tǒng)的集團用戶由電算主管及財務(wù)管理總部指定人員管理與使用,其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。
第十三條 出納人員只有現(xiàn)金管理系統(tǒng)的管理權(quán)限。
第十四條 日常操作程序
(一)電算維護員每天到崗后,首先檢查服務(wù)器是否正常開啟,檢查計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運行,為其他工作做好準備;
(二)會計人員根據(jù)原始憑證運用正確的會計科目填制記賬憑證,并打印機制記賬憑證,同時簽名或蓋章確認;
(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證,審核無誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認,并立即對機內(nèi)對應(yīng)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。如未即時核對機內(nèi)記賬憑證,應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機內(nèi)憑證核對無誤后,才能對機內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作,嚴禁未經(jīng)核對執(zhí)行“成批審核”操作。
審核人員應(yīng)對自己審核過的原始憑證、記賬憑證負責,如出現(xiàn)問題按相關(guān)財務(wù)制度規(guī)定承擔相應(yīng)責任。
(四)審核人員將已審收(付)款憑證交給出納;
(五)每天工作結(jié)束后,電算維護員可依據(jù)工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器,如要關(guān)機應(yīng)提前通知電算主管,由電算主管通知各在線操作人員,各在線操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。
(六)操作人員離開操作使用計算機的工作現(xiàn)場,應(yīng)立即退出財務(wù)軟件系統(tǒng),否則應(yīng)承擔被人利用本人登錄名進行操作的全部責任。
第四章 計算機硬件、軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度
第十五條 各核算單位應(yīng)為開展會計電算化配備必要的計算機,硬件設(shè)備和軟件。
第十六條 計算機硬件設(shè)備的維護主要包括以下內(nèi)容:
(一)電算維護員應(yīng)經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng),保持機房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生;
(二)電算維護員應(yīng)定期對計算機存放場所的安全措施進行檢查,包括對消防和報警設(shè)備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設(shè)備和措施進行檢查,保證這些措施的有效性;
(三)電算維護員應(yīng)對硬件運行過程中出現(xiàn)的故障及時排除,由于本身條件沒有能力解決的或不能解決的應(yīng)及時與硬件生產(chǎn)或銷售商聯(lián)系解決,并對故障情況和處理措施及結(jié)果等予以記錄;
(四)需要對硬件設(shè)備更新、擴充、更換,應(yīng)及時提出建議,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后及時實施,并及時做好數(shù)據(jù)備份工作,保證機內(nèi)會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,同時作好相應(yīng)記錄。
第十七條 計算機軟件的維護分為系統(tǒng)軟件維護和財務(wù)軟件維護,包括以下內(nèi)容:
(一)系統(tǒng)軟件維護包括檢查系統(tǒng)文件的完整性,系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改,以保證系統(tǒng)軟件的正常運行。
(二)財務(wù)軟件維護包括操作維護與程序維護:
對財務(wù)軟件日常操作維護工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題,電算維護員應(yīng)及時解決。如不能排除,應(yīng)立即報告電算主管并聯(lián)系財務(wù)軟件供應(yīng)商予以指導(dǎo)或現(xiàn)場處理。
對財務(wù)軟件的修改、版本升級等程序維護由財務(wù)軟件供應(yīng)商負責,電算主管及電算維護員應(yīng)與軟件供應(yīng)商進行聯(lián)系,及時得到新版財務(wù)軟件。
對正在使用的財務(wù)軟件進行升級,應(yīng)報經(jīng)財務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負責人審批后進行,并記錄升級時間及模塊。
第十八條 未經(jīng)電算主管和電算維護員同意,任何人不得擅自更改計算機及其附屬設(shè)備的連接與設(shè)置,不得更改系統(tǒng)軟件、財務(wù)軟件系統(tǒng)的設(shè)置,不得更改網(wǎng)絡(luò)連接設(shè)置、網(wǎng)絡(luò)用戶名及網(wǎng)絡(luò)用戶ip地址。
公司總部財務(wù)軟件系統(tǒng)使用的系統(tǒng)服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)連接方式及防火墻設(shè)置的更改,均需經(jīng)電算維護員同意方可進行。
營業(yè)部財務(wù)用計算機禁止與營業(yè)部交易內(nèi)網(wǎng)相連接。
財務(wù)軟件系統(tǒng)客戶端以vpn方式通過防火墻與(公司總部服務(wù)器進行連接,不得以任何形式、任何方式繞過防火墻直接進行入系統(tǒng)。客戶端的防火墻證書及密鑰由信息技術(shù)中心統(tǒng)一發(fā)放,防火墻證書每年進行一次更新。各單位電算維護員必須妥善保管信息技術(shù)中心下發(fā)的各類證書和密鑰。如因保管不善,導(dǎo)致泄密并產(chǎn)生嚴重后果的,應(yīng)追究相關(guān)責任人的責任。
第十九條 會計數(shù)據(jù)的備份
(一)會計數(shù)據(jù)的備份由電算維護員負責,包括至少每天進行一次硬盤備份或啟用自動備份系統(tǒng),對重要會計數(shù)據(jù)更新或修改后應(yīng)及時進行備份,會計年度結(jié)束后及時進行刻錄備份。
(二)電算維護員應(yīng)對每次備份情況做詳細記錄,記錄的內(nèi)容應(yīng)包括:本次備份的時間、所備份的會計數(shù)據(jù)狀態(tài)(是否過賬、結(jié)賬等)和所涵蓋的會計期間等。
(三)電算維護員或檔案管理員應(yīng)根據(jù)存儲介質(zhì)的不同情況定期對備份存貯介質(zhì)進行可用性檢查,發(fā)現(xiàn)缺損或備份數(shù)據(jù)丟失的,應(yīng)立即補充備份。
(四)計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)遭到非法操作和毀損等需要恢復(fù)時,在經(jīng)電算主管及電算維護員同意后,必須使用最新的正式備份。
第二十條 各核算單位應(yīng)健全必要的防治計算機病毒的措施,確保財務(wù)系統(tǒng)的正常運行。
各單位財務(wù)用計算機應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件,以預(yù)防、檢測、清除計算機病毒,并定期進行病毒庫的升級及版本的更新。
禁止在財務(wù)用計算機上使用、打開來歷不明的軟件及郵件,對外來的存儲介質(zhì)必須先殺毒后才能使用。禁止在財務(wù)用計算機上玩游戲,會計電算化系統(tǒng)的服務(wù)器不能直接接入互聯(lián)網(wǎng),不具備防范條件的會計電算化系統(tǒng)的終端機不允許接入互聯(lián)網(wǎng)。
第五章 電算化會計檔案管理制度
第二十一條 電算化會計檔案管理是公司重要的會計基礎(chǔ)工作,要嚴格按照財政部《會計檔案管理辦法》及相關(guān)要求,對電算化會計檔案進行管理。
第二十二條 電算化會計檔案管理的內(nèi)容和范圍:
電算化會計檔案包括存儲在磁盤、光盤等介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和計算機打印的書面等形式的會計數(shù)據(jù)。
會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù),以及財務(wù)軟件系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔以及其他會計資料。
財務(wù)軟件設(shè)計書、軟件程序、用戶操作手冊、本單位電算化系統(tǒng)構(gòu)成說明和財務(wù)軟件工作日志等,視同會計檔案保管。
第二十三條 電算化會計檔案的日常管理
(一)各核算單位使用計算機打印的書面形式的會計憑證、會計賬簿、會計報表,由本單位財務(wù)負責人或會計主管負責保管。
(二)會計電算化記賬憑證制單完成后應(yīng)立即打印輸出,打印的記賬憑證上應(yīng)有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財務(wù)負責人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章。
(三)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可采用計算機打印的活頁賬頁裝訂成冊,應(yīng)每天登記并打印,做到日清月結(jié)。對每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁打印的,也可按旬打印。一般賬簿按年打印,遇稅務(wù)、審計等管理部門檢查時,應(yīng)按其要求,及時打印有關(guān)賬簿、報表等。
(四)各類賬簿在每一會計年度結(jié)束后一個月內(nèi)必須完整打印,裝訂成冊存檔。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質(zhì)會計檔案有缺損時,必須補充打印。
所有記賬憑證數(shù)據(jù)和明細分類數(shù)據(jù)都存儲在計算機內(nèi)的情況下,總分類賬可用“總分類賬本期發(fā)生額及余額對照表”替代。
(五)每月結(jié)束后10日內(nèi)、年度結(jié)束后30日內(nèi),財務(wù)人員應(yīng)將打印的記賬憑證分月、按憑證序號整齊裝訂成冊,由財務(wù)負責人或財務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章,存檔妥善保管。
(六)每月結(jié)束后15日內(nèi)、年度結(jié)束后45日內(nèi),財務(wù)人員應(yīng)將打印的會計報表和有關(guān)會計資料整齊裝訂成冊,并加蓋單位公章由單位負責人、財務(wù)負責人或財務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章,存檔妥善保管。
(七)存儲在磁盤、光盤等存儲介質(zhì)上的會計電子文檔由電算維護員保管。
(八)電算維護員每月至少將工作日志備份一次,經(jīng)電算主管審核確認,交會計檔案管理員保存。未做備份的工作日志不得刪除。
(九)保存的會計檔案應(yīng)為本單位積極提供利用,檔案必須進行科學管理,做到妥善保管、存放有序、查找方便。
第二十四條 電算化會計檔案的保管要求
(一)電算化會計檔案存放地點應(yīng)達到防磁、防火、防潮、防塵、防盜、防蟲蛀、防霉爛和防鼠咬等要求,重要會計檔案應(yīng)準備雙份,并盡可能存放在兩個不同建筑物內(nèi)。
(二)對紙質(zhì)會計檔案和存貯介質(zhì)保存的會計檔案應(yīng)分類保存。
(三)會計電算化檔案的保管時間
計算機打印的會計憑證、會計賬簿、會計報表的保管期限及電子會計檔案的保管期限與手工賬保管期限一致;
購買會計電算化專用的計算機、打印機的報價單、保修單、使用說明書、購機清單等資料作為會計電算化硬件檔案保管,保管期限至相應(yīng)硬件被出售、報廢等處置完畢;
電算化系統(tǒng)軟件的程序盤、使用說明、合同等全套軟件檔案應(yīng)妥善永久保存。
(四)日常備份存貯介質(zhì)由電算維護員妥善保管、統(tǒng)一編號,應(yīng)裝在保護封套或包裝盒中,并置于保存柜中。年度以存貯介質(zhì)保存的會計數(shù)據(jù)備份盤交由紙質(zhì)檔案管理員統(tǒng)一歸檔保存。
第二十五條 電算化會計檔案必須嚴格執(zhí)行安全和保密制度,會計檔案不得隨意堆放,嚴防毀損、散失和泄密。
各種會計資料(包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會計數(shù)據(jù)),未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得外借和帶出單位。經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意借閱會計資料,應(yīng)該履行相應(yīng)的借閱手續(xù)。存放在存貯介質(zhì)上的會計資料借閱歸還時,還應(yīng)該認真檢查其安全性和完整性,防止感染病毒和數(shù)據(jù)丟失。
第二十六條 電算化會計檔案保管期滿后,按財政部《會計檔案管理辦法》的要求進行銷毀。
第六章 附則
第二十七條 本制度由財務(wù)管理總部會同信息技術(shù)中心負責解釋。
第二十八條 本制度自發(fā)布之日起實施。
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地產(chǎn)公司會計電算化管理制度
為規(guī)范會計電算化的管理,使會計電算系統(tǒng)正常、安全地運行,根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》 及有關(guān)規(guī)章制度要求,結(jié)合本公司情況,特制定本制度。
第一條 會計電算電腦的使用與維護
1. 會計電算電腦是財務(wù)部門處理會計事務(wù)的專用工具,一律不得作為他用或外借。
2. 會計電算軟件應(yīng)有專人保管負責,不得外借,因人為損壞或感染病毒而造成不良后果,將追究有關(guān)人員責任。
3. 會計電算電腦應(yīng)指定專人負責管理,上機操作員應(yīng)持有《會計電算上崗證》。
4. 嚴禁隨意使用外來軟件,尤其是游戲軟件,以免感染病毒。
5. 各操作員的權(quán)限設(shè)定與口令設(shè)定應(yīng)符合會計核算有關(guān)制度。
6. 上機操作必須嚴格按會計電算軟件的有關(guān)操作流程進行,嚴禁非正常關(guān)機或啟動。
第二條 計算機會計核算工作流程
一. 初始工作:
1. 根據(jù)會計核算需要,確定所需功能模塊;
2. 建立單位名稱,取用匯率方式;
3. 確定各操作員的權(quán)限及口令;
4. 建立會計科目及編碼;
5. 建立報表格式及數(shù)據(jù)調(diào)用公式;
6. 輸入各科目初始數(shù)據(jù)。
二. 憑證輸入及審核:
1. 由各日常核算人員根據(jù)原始編好號碼的單證,在計算機上填制憑證,用計算機打印憑證的要按號對應(yīng)裝訂;
2. 審核人員不僅要用計算機審核憑證。而且要對編好號的單證或打印出的憑證進行審核,審核與錄入人員不能同為一人。
三. 憑證輸入完畢,并經(jīng)審核之后,進行登帳處理并結(jié)帳;
四. 結(jié)帳處理完畢后,打印出所需各種報表,按時報送有關(guān)部門;
五. 明細帳及總分類帳等有關(guān)資料,每年年終必須打印一次并裝訂成冊。
第三條 會計電算檔案的管理
1. 會計電算檔案的管理應(yīng)遵守《會計檔案管理辦法》;
2. 對文本資料應(yīng)進行嚴格登記,應(yīng)由專人設(shè)專柜管理;
3. 對磁盤資料每月結(jié)帳前應(yīng)備份,在進行數(shù)據(jù)變動前也必須備份數(shù)據(jù);備份數(shù)據(jù)軟盤應(yīng)寫好標簽,貼上保護歸檔;
4. 操作員因要作變動時,在交接前應(yīng)打印出會計檔案所需文本資料,辦好交接手續(xù)。
第10篇 第1人民醫(yī)院會計電算化管理制度
第一人民醫(yī)院會計電算化管理制度
1、會計電算化崗位責任制
實施會計電算化后的工作崗位可分為基本會計崗位和電算會計崗位,基本會計崗位一般可分為會計主管、出納、會計核算崗位、稽核、檔案管理等工作崗位。電算會計崗位一般可分為電算主管、操作、審核記帳、電算維護、電算數(shù)據(jù)管理等工作崗位?；緯媿徫缓碗娝慊瘯媿徫辉诓贿`反內(nèi)部牽制制度的情況下可以交叉設(shè)置。
2、會計電算化操作管理
(1)所有上機操作人員需經(jīng)過培訓,經(jīng)電算主管認可后方可上機操作。
(2)明確各操作人員的上機操作工作內(nèi)容和權(quán)限,電算維護人員一般應(yīng)由軟件操作崗位以外的人員擔任,憑證輸入人員不得兼任稽核、數(shù)據(jù)維護或出納工作,出納人員不得兼任憑證輸入、報表操作及數(shù)據(jù)維護等工作;預(yù)防已輸入計算機的原始憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)帳簿。
(3)上機操作人員應(yīng)設(shè)置操作密碼,定期更換密碼,并注意安全保密,操作人員離開工作站時應(yīng)退出會計軟件,杜絕未經(jīng)授權(quán)人操作會計軟件。
(4)專人保存操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容和故障情況等內(nèi)容。
3、硬件、軟件、數(shù)據(jù)管理
(1)保證機房設(shè)備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng),保持機房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。
(2)確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密,防止數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙份。
(3)對正在使用的會計核算軟件進行修改,對通過會計軟件進行升版和計算機硬件進行更換等工作,要有一定的審核手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,要保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)性和安全,并由有關(guān)人員進行監(jiān)督。
(4)健全計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時進行排除的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性。
(5)定期檢查計算機病毒,各工作站應(yīng)安裝防病毒軟件,在讀取外來磁盤數(shù)據(jù)時,必須在清查病毒確保安全后方可進行,各工作站不得安裝游戲軟件。凡裝有會計軟件的計算機,除工作必需并征得電算主管同意外,不得上網(wǎng),上網(wǎng)后除指定內(nèi)容外不得下載任何信息。
4、電算化檔案管理
(1)存在硬盤、磁盤、光盤等介質(zhì)中的會計數(shù)據(jù)和打印輸出的會計數(shù)據(jù)作為電算化會計檔案管理。
(2)計算機輸出的會計憑證、帳簿、報表等紙質(zhì)會計檔案的管理按《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。
(3)對電算化會計檔案要保存在防磁、防塵、防火、防潮的場所,重要數(shù)據(jù)應(yīng)保存雙份并存放在不同的地點。
(4)對磁性介質(zhì)存放的會計檔案要定期檢查并復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞,而使會計檔案丟失。
(5)整套會計電算化文檔資料及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改后五年。
第11篇 建設(shè)股份公司會計電算化管理制度
某建設(shè)股份有限公司會計電算化管理制度
一、會計電算化崗位責任制
(一)會計電算化后的工作崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位?；緯媿徫豢砂?會計主管、出納、會計核算各崗、稽核、會計檔案管理等工作崗位。電算化會計崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會計軟件系統(tǒng)的工作崗位。
(二)電算化會計崗位和工作職責劃分如下:
1.電算主管:負責協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作,要求具備會計和計算機知識,以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗,可由會計部經(jīng)理兼任。
2.軟件操作:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,和進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作,要求具備會計軟件操作知識,達到會計電算化初級知識培訓的水平;可由基本會計崗位的會計人員兼任軟件操作崗位的工作。
3.審核記賬:負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進行審核,操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿,對打印輸出的賬簿、報表進行確認;此崗要求具備會計和計算機知識,達到會計電算化初級知識培訓的水平,可由主管會計兼任。
4.電算維護:負責保證計算機硬件、軟件的正常運行,管理機內(nèi)會計數(shù)據(jù);此崗要求具備計算機和會計知識,經(jīng)過會計電算化中級知識培訓,應(yīng)由專職人員擔任。
5.數(shù)據(jù)分析:負責對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進行分析,要求具備計算機和會計知識,達到會計電算化中級知識培訓的水平,可由會計部經(jīng)理兼任。
二、會計電算化操作管理制度
1.明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,對操作密碼要嚴格管理,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件。
2.預(yù)防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)賬簿。
3.操作人員離開機房前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。
4.根據(jù)本單位實際情況,由專人保存必要的上機操作日志,記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
三、計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度
1.保證機房設(shè)備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng),保持機房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。
2.確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密,防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,建立如口令、只讀等措施;對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份。
3.對正在使用的會計核算軟件進行修改、對通用會計軟件進行升版和計算機硬件設(shè)備進行更換等工作,要有一定的審批手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,要保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由有關(guān)人員進行監(jiān)督。
4.健全計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時進行排除的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性,如安裝不間斷電源,保證停電時,能有時間保存資料。
5.健全必要的防治計算機病毒的措施:如安裝殺毒軟件,且每星期更新殺毒軟件,每星期掃描內(nèi)存;嚴禁外來人員的軟盤在本公司計算機上使用等。
6.建立系統(tǒng)風險評價體系,由電算主管及電算維護人員定期分析。
四、電算化會計檔案管理制度
1.電算化會計檔案包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù);會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù)。
2.電算化會計檔案管理是重要的會計基礎(chǔ)工作,要嚴格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進行管理,由會計檔案管理人員負責。
3.對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應(yīng)準備雙份,存放在兩個不同的地點。
4.采用磁性介質(zhì)保存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失。
5.通用會計軟件、定點開發(fā)會計軟件、通用與定點開發(fā)相結(jié)合會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
五、本制度是公司《會計制度》的重要部分,由公司財務(wù)總監(jiān)制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財務(wù)總監(jiān)。
六、本規(guī)范自20__年1月1日起實施。
第12篇 會計電算化管理制度范例
第一章 總則第一條 為推動本公司會計電算化發(fā)展,規(guī)范會計電算工作,按照財政局的有關(guān)要求,特制定本制度。第二條 本辦法適用范圍:本公司。第三條 會計電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓和推廣等。公司負責管理工作,各單位負責具體實施工作。第二章 崗位設(shè)置及職責第四條 各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,設(shè)專職或兼職人員負責會計電算化工作,定崗定員,保持相對穩(wěn)定。第五條 電算專管員必須精通財會業(yè)務(wù),并且負責以下工作:一、制定本單位會計電算化管理辦法;二、監(jiān)督會計電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況;三、對財會軟件進行日常維護;四、保證計算機軟件和硬件的財產(chǎn)安全;五、控制會計軟件的運行;六、對操作人員進行日常管理;七、負責財會軟件的學習、應(yīng)用和推廣;八、負責組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓工作。第六條 各單位必須對操作人員的上機、密碼和使用權(quán)限進行嚴格管理,建立相應(yīng)的操作管理制度。與會計業(yè)務(wù)無關(guān)人員,沒有經(jīng)過上機培訓人員不得作為操作人員。第七條 操作人員應(yīng)嚴格按照操作規(guī)范使用計算機和財會軟件,發(fā)現(xiàn)問題及時上報,不得自行修改。第八條 操作人員的密碼應(yīng)當嚴格保密;更換操作人員或密碼泄密后,必須及時更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場,必須在離開前退出財會程序,防止其他人員越權(quán)操作。第三章 電算記賬的規(guī)則第十條 嚴格按照財務(wù)制度、會計制度和軟件程序,以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定,進行業(yè)務(wù)處理。第十一條 總公司對財會軟件的使用實行統(tǒng)一管理,未經(jīng)總公司同意,各單位不得隨意使用其他財會軟件。第十二條 總公司負責設(shè)置一、二級會計科目。二、三級科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。第十三條 為確保電算記賬準確、高效,記賬過程中實行三審制,即事前審核、事中審核、事后審核。第十四條 記賬憑證原則上由手工填制,如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù),記賬憑證方可由計算機打印輸出,代替手工記賬憑證;這時須由操作員、復(fù)核員、主管員共同簽章,并按規(guī)定裝訂成冊,做為會計檔案保存。第十五條 出納人員、程序設(shè)計人員不得兼任憑證錄入工作。第十六條 已輸入總賬、明細賬的數(shù)據(jù),如有差錯,均須另編補充憑證或負數(shù)沖正憑證,重新輸入;如原始憑證是正確的,操作員輸入錯誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容,包括原始的日期、編號及錯誤原因。第十七條 存在計算機軟盤或硬盤內(nèi)的各種賬冊,在未打印成文本輸出之前,應(yīng)視同會計檔案妥善保存,并應(yīng)留有副本。
