支付管理制度15篇

更新時間：2024-11-20 查看人數(shù)：80

目錄
1.支付管理制度包括哪些方面 2.支付管理制度重要性 3.支付管理制度方案 4.支付管理制度15篇

支付管理制度

支付管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，它涵蓋了企業(yè)內(nèi)部的資金流動、交易處理、風(fēng)險控制以及合規(guī)性管理等多個方面。這一制度旨在確保企業(yè)資金的安全、高效運作，防止財務(wù)風(fēng)險，同時滿足法律法規(guī)的要求。

包括哪些方面

1. 支付流程：定義從付款申請到付款執(zhí)行的步驟，包括審批權(quán)限、支付方式選擇、單據(jù)審核等環(huán)節(jié)。

2. 資金管理：設(shè)定資金預(yù)算，監(jiān)控現(xiàn)金流，合理調(diào)配資源，保證日常運營需要。

3. 風(fēng)險防控：建立風(fēng)險評估機(jī)制，識別潛在的支付風(fēng)險，并制定相應(yīng)的預(yù)防措施。

4. 內(nèi)部控制：設(shè)立內(nèi)部審計和監(jiān)督機(jī)制，確保支付活動的透明度和合規(guī)性。

5. 法規(guī)遵從：遵守相關(guān)財務(wù)法規(guī)，定期進(jìn)行法規(guī)更新培訓(xùn)，確保支付活動符合法律法規(guī)要求。

6. 系統(tǒng)支持：利用信息技術(shù)，實現(xiàn)支付流程自動化，提高效率，減少人為錯誤。

重要性

支付管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：

1. 保障資金安全：通過規(guī)范的支付流程和嚴(yán)格的風(fēng)控措施，防止資金的不當(dāng)流失。

2. 提升運營效率：明確的支付流程和自動化系統(tǒng)有助于減少冗余工作，加快資金周轉(zhuǎn)速度。

3. 降低法律風(fēng)險：遵循法規(guī)，避免因違規(guī)支付導(dǎo)致的法律糾紛和罰款。

4. 增強(qiáng)財務(wù)透明度：完善的支付管理制度使財務(wù)信息更加清晰，有利于管理層做出準(zhǔn)確的決策。

5. 提升企業(yè)形象：對外展示企業(yè)的專業(yè)性和負(fù)責(zé)任的態(tài)度，增強(qiáng)合作伙伴的信任。

方案

1. 制定支付政策：根據(jù)企業(yè)實際情況，制定詳細(xì)、實用的支付政策，明確各項支付活動的規(guī)則和程序。

2. 建立審批體系：設(shè)置多級審批機(jī)制，確保支付決策的合理性和有效性。

3. 實施風(fēng)險評估：定期對支付活動進(jìn)行風(fēng)險評估，及時調(diào)整風(fēng)控策略。

4. 強(qiáng)化員工培訓(xùn)：對財務(wù)人員進(jìn)行法規(guī)培訓(xùn)和流程培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)能力和合規(guī)意識。

5. 優(yōu)化信息系統(tǒng)：引入先進(jìn)的財務(wù)管理系統(tǒng)，提升支付操作的自動化水平，減少人為錯誤。

6. 監(jiān)控與審計：定期進(jìn)行支付活動的內(nèi)部審計，確保制度的執(zhí)行效果，對發(fā)現(xiàn)問題及時進(jìn)行整改。

通過以上方案的實施，企業(yè)能夠構(gòu)建起一套完善、有效的支付管理制度，從而實現(xiàn)財務(wù)穩(wěn)健運營，保障企業(yè)的長期發(fā)展。

支付管理制度范文

第1篇支付中心財政專項資金使用管理制度

國庫支付中心財政專項資金使用管理制度

一、財政專項資金是財政預(yù)算指定支出項目的資金,各核算組要對專項資金支出的合法性、合理性負(fù)責(zé)。

二、收到財政撥入的專項資金,要嚴(yán)格按照《專項資金付款通知書》項目名稱登記入賬,項目名稱要做到不變更、不省略、不壓縮,做到采購專戶、工程專戶、核算組項目名稱核算一體化。

三、專項資金支出要按照財政下達(dá)的支出項目專款專用,不準(zhǔn)挪用、擠占項目資金,不得擅自變更項目支出的內(nèi)容。

四、要嚴(yán)格履行項目支出的程序,購入貨物達(dá)到政府采購標(biāo)準(zhǔn)的藥履行政府采購資金支出程序,屬于工程項目支出的藥按照工程項目資金支出要求支付,所有資金支出都要嚴(yán)格執(zhí)行大廳財務(wù)收支審批制度。

第2篇支付中心財務(wù)印章與預(yù)留簽字管理制度

國庫支付中心財務(wù)印章與預(yù)留簽字管理制度

一、財務(wù)專用章和財務(wù)負(fù)責(zé)人印章,由資金組會計主管負(fù)責(zé)管理 ,只能作為資金結(jié)算和業(yè)務(wù)專用,不得用作其它用途。

二、凡對外使用單位財務(wù)專用章,必須進(jìn)行登記,并經(jīng)分管主任同意;內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)使用財務(wù)印章,由資金組主管會計復(fù)審并用印。

三、單位名稱變更,啟用新財務(wù)專用章,舊印章要登記造冊移交區(qū)檔案館;財務(wù)負(fù)責(zé)人變更,個人預(yù)留印章移交本人。

四、實行預(yù)留單位印章、簽字及審批權(quán)限備案,核算組預(yù)留《單位財務(wù)印章、簽字及審批權(quán)限表》,對單位報賬業(yè)務(wù)的真實性進(jìn)行審核。

第3篇酒店款項支付管理財務(wù)管理制度

酒店財務(wù)管理制度之款項支付管理

一、酒店各種款項支付程序:

1、員工工資的支付:按酒店《工資發(fā)放管理規(guī)定》執(zhí)行;

2、銀行代扣代繳費用(銀行貸款利息、水電費、稅金、社保費、通訊費用等)的支付:財務(wù)部出納員根據(jù)酒店與相關(guān)銀行簽定的《委托代扣代繳協(xié)議(合同)》或經(jīng)相關(guān)部門審核的費用繳付通知單,在扣款期前安排足額款項存入相應(yīng)銀行帳號;

3、工程款的支付:酒店工程部行政秘書根據(jù)合同或工程進(jìn)度填寫《工程付款審批表》(見附件九)--工程部相關(guān)主管簽署意見--工程總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--主管會計填寫《付款憑證》(見附件十)--出納員受理票據(jù)予以付款;

4、固定供應(yīng)商貨款的支付:主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》--采購總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;

5、非采購、工程合同款的支付:主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;

6、報銷及日常費用的支付:需報銷費用的員工將費用報銷單據(jù)粘貼在《費用報銷單》上并簽名--部門負(fù)責(zé)人審核--主管會計填寫《付款憑證》--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款--報銷員工簽收;

7、暫借款的支付:酒店員工因公外出或辦理業(yè)務(wù)及其他原因需要借款時,由借款人填寫借款單--部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。

8、采購借款支付:

1)采購部采購員日借款金額在1萬元(含1萬元)以下,由借款人填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款;

2)采購員日借款金額在1萬元以上10萬元(含10萬元)以下的,須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款;

3)采購員日借款金額在10萬元以上的,須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。

9、備用金的支付:由需要使用備用金的部門提出書面申請-- 總經(jīng)辦審批--申請部門填寫借款單--財務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款。

10、保證金的支付:

1)合同保質(zhì)(修)金的支付:保質(zhì)(修)期滿后,酒店相關(guān)部門提交保質(zhì)(修)金支付報告--總經(jīng)辦審批--主管會計填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》付款;

2)員工、住客、掛帳協(xié)議客戶的押金支付:押金交付人將本酒店開具的收據(jù)或書面證明及相關(guān)資料交主管會計填寫《付款憑證》--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款--收款人簽收。

二、除本章第一條第6、7、8、9款的款項隨時發(fā)生隨時支付外,其他款項的支付由財務(wù)部根據(jù)各部門每周五17:00前提交的下周《部門資金使用計劃表》(見附件十一)編制《周付款計劃表》(見附件十二),于次周一上午報總經(jīng)辦審批。出納員根據(jù)經(jīng)審批同意的《周付款計劃表》按上述程序辦理支付手續(xù)。遇特殊情況,未列入《周付款計劃表》但必須支付的款項須報總經(jīng)辦審批。

三、每周一至周五14:00至17:00為財務(wù)部出納員向受款人支付款項的時間。

四、財務(wù)部出納員不準(zhǔn)白條抵庫,跨月借款必須及時入帳,特殊情況須報總經(jīng)辦審批。

五、員工借款須嚴(yán)格按申請用途使用,業(yè)務(wù)完畢后,借款人須及時辦理報銷或還款手續(xù),還款期限不得超過一個月。遇特殊情況,不能按時報銷或還款的,借款人須提前填寫《借款異常情況說明表》(見附件十三)送財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)辦審批。否則,財務(wù)部將從借款人工資中予以抵扣。

第4篇工程月進(jìn)度款支付管理制度

工程月進(jìn)度款支付管理制度(試行)

1. 本制度為云鼎房地產(chǎn)開發(fā)有限公司云鼎云湖灣項目工程月進(jìn)度款審核及工程款支付內(nèi)部管理制度,適用于該項目的總包和業(yè)主直接付款的分包工程。

2.管理體系

2. 1工程進(jìn)度款支付審核工作在公司總經(jīng)理,總工領(lǐng)導(dǎo)下,工程部負(fù)責(zé)組織、財務(wù)部協(xié)作,監(jiān)理公司,測量師行技術(shù)支持下按程序,分步驟有序進(jìn)行。

2.2按照量價分離的原則,工程部重點負(fù)責(zé)工程質(zhì)量、進(jìn)度條件符合性審核和實際完成工程量審核,監(jiān)理公司和測量師行分別獨立進(jìn)行工程計量和應(yīng)付進(jìn)度款計算,工程部綜合各部門各單位工作意見,商工程部、財務(wù)部確定應(yīng)付款金額。與工程部溝通一致意見后報主管副總經(jīng)理批準(zhǔn),工程部協(xié)調(diào)監(jiān)理公司出具支付憑證,履行付款審批手續(xù),經(jīng)財務(wù)部核準(zhǔn)后報總經(jīng)理批準(zhǔn),撥付進(jìn)度款。

3. 工作程序

3.1于每月25日,承包方、監(jiān)理、測量師、業(yè)主工程師共同在現(xiàn)場確定當(dāng)月各專業(yè)計量部位。

3.2承包方向監(jiān)理報送當(dāng)月完成工程量及工程款,監(jiān)理審核后連同審核意見一并報業(yè)主工程部。

3.3工程部審核后填寫“工程進(jìn)度款付款審批單”連同監(jiān)理審核意見轉(zhuǎn)工程部閱。

3.4工程部結(jié)合測量師的獨立計算結(jié)果對進(jìn)度款進(jìn)行審核,參照合同約定的付款比例確定當(dāng)月應(yīng)付工程款。在“工程進(jìn)度款付款審批單”上簽署意見。

3.5財務(wù)部核對有關(guān)資料并給出審核意見。

3.6主管副總經(jīng)理批示。

3.7公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3.8總監(jiān)理工程師簽發(fā)支付憑證。

3.9財務(wù)部安排工程款撥付。

4各部門職責(zé)

4. 1工程部

4.1.1跟蹤檢查現(xiàn)場進(jìn)度,掌握質(zhì)量、工期是否符合付款要求。

4.1.2確定每月計量截至部位及專業(yè)進(jìn)度款支付范圍。

4.1.3掌握暫扣款、罰款及追加付款尺度。

4.1.4負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款審批。

4.1.5上報資金計劃。

4.2監(jiān)理工程師

4.2.1組織現(xiàn)場計量,審核月完成實際工程量

4.2.2審核單價及付款比例,確定當(dāng)月應(yīng)付工程款。

4.2.3提供準(zhǔn)確的計量清單及已完工程進(jìn)度款。

4.2.4提供發(fā)包方應(yīng)扣回的預(yù)付款及甲供設(shè)備材料款金額。

4.2.5對甲方應(yīng)履行的付款義務(wù)及時提出預(yù)警。

4.2.6簽發(fā)支付憑證。

4.3預(yù)算員:

4.3.1對照合同審查進(jìn)度款付款條件及付款比例是否滿足。

4.3.2審查上報完成工程量及套用單價的合理性。

4.3.3審核工程進(jìn)度款計算的準(zhǔn)確性。

4.4工料測量師

4.4.1提供準(zhǔn)確的工料計量及工程造價計算。

4.4.2負(fù)責(zé)核對工料計算及工程價格計算。

4.4.3負(fù)責(zé)解釋合同條款。

4.5財務(wù)部

4.5.1核查工程價款計算及審批程序

4.5.2核對合同有關(guān)條款及支付依據(jù)。

4.5.3負(fù)責(zé)資金籌措,資金平衡,安排資金支付。

5.工程進(jìn)度款付款審批工作依據(jù)

5.1工程施工合同,補(bǔ)充協(xié)議,會議紀(jì)要,備忘錄,往來文函。

5.2工程招標(biāo)文件及工程量清單

5.3施工圖紙及已有設(shè)計變更工程洽商

5.4施工組織設(shè)計,施工技術(shù)方案,設(shè)計交底記錄,業(yè)主工程師及監(jiān)理工程師指令

5.5工程施工技術(shù)規(guī)程,施工工藝,質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及驗收規(guī)范,標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計圖集,施工單位二次深化設(shè)計。

5.6工程量清單規(guī)范,上級有關(guān)工程造價管理文件。

工程進(jìn)度款付款審批單

第5篇支付中心會計電算化管理制度

國庫支付中心會計電算化管理制度

第一條為規(guī)范會計人員財務(wù)軟件操作行為,保證電算化系統(tǒng)的安全運行和電算化會計檔案資料的安全完整,根據(jù)財政部《會計電算化工作規(guī)范》和財政部、國家檔案局《會計檔案管理辦法》,制定會計電算化管理制度。

第二條大廳局域網(wǎng)管理規(guī)范:

1、機(jī)房是大廳局域網(wǎng)的核心,設(shè)備包括服務(wù)器、交換機(jī)、機(jī)柜、檔案柜、ups等;系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)機(jī)房管理,非機(jī)房管理人員不得擅自進(jìn)入機(jī)房,不得擅自操作服務(wù)器;

2、服務(wù)器中存放著中心財務(wù)數(shù)據(jù),備份數(shù)據(jù)實行雙備份異地存放,實行日備份、月備份、年備份;

3、定期維護(hù)和保養(yǎng)機(jī)房設(shè)備,并做好保養(yǎng)記錄。隨時檢查機(jī)房設(shè)施,包括:電源、消防、防鼠、防電磁波、防塵、防靜電等設(shè)備和措施,保證機(jī)房設(shè)備安全和服務(wù)器正常穩(wěn)定運轉(zhuǎn)。

第三條計算機(jī)病毒防范管理規(guī)范:

1、大廳局域網(wǎng)內(nèi)統(tǒng)一安裝專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)版“卡巴斯基”殺毒軟件,系統(tǒng)管理員每周五要對殺毒軟件進(jìn)行升級,大廳工作人員每周一早上要在系統(tǒng)管理員的監(jiān)管下對自己計算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行一次檢查、殺毒;

2、嚴(yán)禁安裝拷貝與工作無關(guān)的游戲軟件、文件安裝拷貝到計算機(jī),外來文件資料先殺毒再查看、拷貝。

第四條計算機(jī)操作規(guī)范:

1、大廳所有計算機(jī)實行順序編號,一人一機(jī),統(tǒng)一管理。密碼登陸系統(tǒng),正確使用系統(tǒng)各模塊,及時保存財務(wù)資料,系統(tǒng)不用或暫時離開工作崗位,隨手退出系統(tǒng);

2、大廳工作人員定期更新財務(wù)軟件登陸密碼,密碼記錄有序,密碼不得外傳,嚴(yán)禁他人登記系統(tǒng)誤操作破壞數(shù)據(jù)庫;

3、正確使用計算機(jī)、打印機(jī),不得隨意插拔計算機(jī)連接電纜、不得通過關(guān)閉電源強(qiáng)行關(guān)閉計算機(jī),下班后不得待機(jī);

4、嚴(yán)禁非大廳工作人員進(jìn)入大廳工作區(qū),如遇財務(wù)檢查中心安排專人專機(jī)接待。

第五條會計電算化資料備份規(guī)范:

1、會計電算化資料備份由系統(tǒng)管理員定期完成,科學(xué)分類,專柜保存;

2、會計電算化資料備份分為日備份、月備份和年備份;大廳每日下班前對當(dāng)天財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行日備份,每月末對當(dāng)月財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行月備份,會計年度終了結(jié)賬后完成全年備份;各會計室和使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的單位,每月末對當(dāng)月的會計數(shù)據(jù)備份的同時,將備份資料送核算中心進(jìn)行異地備份;

3、會計電算化檔案采取雙備份異地存放模式,每月會計核算大廳機(jī)房保存一份,送財政局檔案室保存一份。

第6篇總承包施工對工程款支付管理規(guī)范

施工總承包對工程款支付的管理

工程款統(tǒng)一由總承包負(fù)責(zé)向業(yè)主回收或由總承包確認(rèn)各專業(yè)分包每月完成的工程量,達(dá)到合同約定的質(zhì)量和數(shù)量要求后,由業(yè)主直接支付。各專業(yè)分包單位必須按總承包的要求及時上報工程報表(包括工程款支付申請報告),由總承包按照分包合同約定的條款審核后報送監(jiān)理、業(yè)主批準(zhǔn),各專業(yè)分包單位的工程款,未經(jīng)總承包確認(rèn),業(yè)主不得支付工程款。資金申請及支付流程見圖3.7.15。

第7篇工程項目款支付管理流程辦法

工程項目款支付管理流程

(一)、支付管理

付款控制是建設(shè)項目控制的重要一環(huán)。目的是使建設(shè)項目投資的發(fā)生控制在批準(zhǔn)的限額內(nèi),隨時糾正發(fā)生的偏差。工程承包合同實施階段的投資控制的主要手段主要是做好支付管理工作,通過工程的計量支付來控制合同價款,約束承包商的行為,發(fā)揮監(jiān)理工程師在施工各個環(huán)節(jié)上的監(jiān)督和管理作用。工程承包合同實施階段監(jiān)理工程師的計量支付管理主要工作內(nèi)容包括以下幾個方面。

1.支付的文件依據(jù)

支付的主要合同文件依據(jù)一般包括:

1)招標(biāo)文件。

2)投標(biāo)文件。

3)業(yè)主與承包商簽訂的工程承包合同(主要內(nèi)容包括:合同協(xié)議書、合同專用條款、合同通用條款,有些合同還包括合同特別條件、合同協(xié)議備忘錄等)

4)技術(shù)規(guī)范。

5)工程師批準(zhǔn)的施工圖紙。工程變更令。

6)索賠費用評估報告。

7)合同實施過程中業(yè)主和承包商簽訂的補(bǔ)充協(xié)議等。

2、支付內(nèi)容

一般應(yīng)支付給承包商的款項

1)工程預(yù)付款。

2)材料預(yù)付款。

3)工程款,即工程量清單(工程量報價表)項目。主要包括已完成的永久工程的價值、已完成的允許單獨計量的臨時工程及總價支付的項目。

4)變更、索賠、計日工等。

5)價格調(diào)整。包括勞務(wù)調(diào)差<即人工單價調(diào)整)、材料調(diào)差(包括材料運費調(diào)差)。

6)其他款項。有由后繼法規(guī)引起的費用增減、誤工補(bǔ)償、趕工獎勵、財務(wù)支持暫付款、掛賬支付以及其他各種應(yīng)付款項等。

7)退還保留金。缺陷責(zé)任期滿,經(jīng)驗收合格,退還保證金。

一般應(yīng)扣除的款項

1)工程預(yù)付款。

2)材料預(yù)付款。

3)保留金。根據(jù)合同規(guī)定的保留金扣除比例及計算辦法,逐月扣除保留金,直到達(dá)到保留金限額為止。

4)由于承包商責(zé)任造成的工期拖期罰款及損壞業(yè)主設(shè)備、設(shè)施方面的賠償款。

5)租用業(yè)主設(shè)備、設(shè)施費用,業(yè)主提供水、電等服務(wù)費用。

6)業(yè)主和承包商雙方協(xié)商的有關(guān)款項,如借款、掛賬支付、支持性暫付款等。

3、支付條件

工程預(yù)付款支付條件

1)承包商與業(yè)主己簽訂合同協(xié)議書。

2)承包商向業(yè)主提供工程預(yù)付款保函。

3)承包商向業(yè)主提供履約保證金或銀行出具的履約保函。

工程款支付條件

除上述支付條件外,還應(yīng)具備:

1)施工總進(jìn)度計劃已經(jīng)監(jiān)理工程師、業(yè)主工程師批準(zhǔn)。

2)申請支付的單項工程開工報告已經(jīng)監(jiān)理工程師、業(yè)主工程師批準(zhǔn),完成工程量經(jīng)監(jiān)理工程師、業(yè)主工程師審核確認(rèn)。

此外,變更支付須有工程師發(fā)布的變更令,或工程師確定的暫定價格。

對于總價支付的項目,除在技術(shù)規(guī)范或工程量清單中規(guī)定的按分期付款支付項目外,其他項目,承包商應(yīng)在合同簽訂后,盡早提出總價支付的詳細(xì)支付計劃,取得工程師批準(zhǔn)后,方可在月支付證書中按項目或分階段支付。

4、支付程序

由工程師根據(jù)上程承包合同相關(guān)內(nèi)容,指定相對固定的能全面反映各項支付款項的格式。各項支付內(nèi)容應(yīng)反映截止上期末累計支付、期支付和本期末累計支付。常采用按月工程進(jìn)度付款的方法,即分工程預(yù)付款、中間月進(jìn)度付款、竣工付款、最終付款。支付申請報表的審查一般分三個步驟。

(1)、承包商按工程師指定格式申請

承包商在每個月末(或_日)按工程師指定的格式和規(guī)定的份數(shù)提交“月支付申請報表(或工程量申報表)”,每一份均應(yīng)有經(jīng)工程師批準(zhǔn)的承包商駐工地代表簽字,報表應(yīng)包括承包商應(yīng)得有關(guān)款項的說明及計算資料。

(2)、工程師審查開具支付證書

工程師按收到上述承包商“支付申請報表(或工程量申報表)”之后,應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)(14天或21天內(nèi)完成,具體情況按合同規(guī)定)對承包商的支付申請進(jìn)行認(rèn)真審查,并向業(yè)主開具支付證書。審查內(nèi)容主要包括:已完成的永久和臨時工程量是否經(jīng)過聯(lián)合計量,質(zhì)量是否達(dá)到技術(shù)規(guī)范要求,單價套用和計算有無問題,各種支付款項是否滿足支付條件,材料預(yù)付款有無詳細(xì)的工程師驗收單、購貨發(fā)票等證明材料等。對勞務(wù)、材料、外幣調(diào)差的計算,根據(jù)合同有關(guān)規(guī)定及所附詳細(xì)資料,逐項核對,必要時須得到業(yè)主的專門批準(zhǔn)。

對變更的支付,應(yīng)有工程師已發(fā)出的變更令及變更工作已施工并驗收合格的證明。對所有索賠的支付,工程師應(yīng)提出評估意見經(jīng)業(yè)主批準(zhǔn)后進(jìn)行支付。對各種支持性支付,必須有業(yè)主的批示。對各種扣除款項,必須附有計算說明。

經(jīng)過認(rèn)真審查并扣除保留金之后,凈金額能達(dá)到投標(biāo)書附件規(guī)定臨時支付證書的最小限額,并滿足合同規(guī)定的支付條件時,工程師在規(guī)定的時間內(nèi),按規(guī)定的份數(shù)向業(yè)主開出對承包商的進(jìn)度付款證明書,即支付證書。此證書應(yīng)有負(fù)責(zé)該項目的經(jīng)理理工程師簽字,并送交業(yè)主的計劃、財務(wù)部門。工程師對所開具的支付證書,在計算上、資料上應(yīng)保證準(zhǔn)確、完備,如果報出之后.對任何工作執(zhí)行不滿,可隨后修改已發(fā)出的支付證書。

(3)、業(yè)主付款

財務(wù)部審核

財務(wù)根據(jù)工程承包合同等文件以及賬簿中付款情況,對支付申請報表(或工程量申報表)需支付款項進(jìn)行審核,包括金額、期限、收款單位等。

總經(jīng)理審核

總經(jīng)理對經(jīng)審核后的支付申請報表(或工程量申報表)進(jìn)行再次重點復(fù)核,并簽署意見,最終確定款項是否支付。

財務(wù)部付款

業(yè)主的財務(wù)部門在經(jīng)總經(jīng)理簽字確工程師遞交的對承包商的臨時支付證書后,在合同規(guī)定的時間內(nèi)(一般為42天,或28天,56天),應(yīng)按臨時支付證書開出的金額支付給承包商。業(yè)主因資金或其他方面原因未能在合同規(guī)定的時間內(nèi)支付給承包商應(yīng)得的款額,那么業(yè)主應(yīng)按投標(biāo)文件或合向規(guī)定的利率從應(yīng)付之日起計算向承包商補(bǔ)償支付全部遲付款額的利息。

(二)、竣工報表的編報及審核

工程竣工,頒發(fā)移交證書之后(合同規(guī)定的時間內(nèi)),承包商應(yīng)向工程師遞

交一份竣工報表,該報表應(yīng)有技工程師批準(zhǔn)的格式編寫的證明文件,詳細(xì)地說明以下內(nèi)容:

1、到移交證書注明的日期為止,承包商根據(jù)合同所完成的所有的最終價值,包括原合同中工程量清單的數(shù)量、工程設(shè)計變更增加的數(shù)量、現(xiàn)場條件變化及工程師指示增加的數(shù)量及計日工、調(diào)差計算值。

2、合同實施階段所發(fā)生的所有索賠事件匯總,及進(jìn)一步的索賠款項的估算值。

3、承包商認(rèn)為根據(jù)合同將要支付給他們的價格調(diào)整款項、各種補(bǔ)償支付、提前完工獎金等的估算值。

4、退還保留金的計算。

工程師在收到竣工報表后,首先檢查承包商編報的竣工報表中所有已完成工作的最終值與開工以來臨時支付證書匯總數(shù)的差異,無論各項已完工程的數(shù)量最終簽認(rèn)量比以前臨時支付證書的量多或少,都以最終簽認(rèn)數(shù)量為準(zhǔn),對以前臨時支付證書的數(shù)量、金額進(jìn)行調(diào)整。增減的金額,在竣工支付證書中注明。

5、對承包商所估算的認(rèn)為還應(yīng)該得到的支付項目及金額,在審核相關(guān)資料手續(xù)之后,決定應(yīng)支付的金額。把對已完工程的調(diào)整金額和對新報項目的審核金額合在一起,按照合同規(guī)定開出竣工結(jié)算支付證書,包括所有應(yīng)付款項的金額及所有應(yīng)扣除款項的金額。業(yè)主接到竣工結(jié)算證書之后,應(yīng)在原合同規(guī)定的時間之內(nèi)支付給承包商。工程師自己對所監(jiān)理的工程支付工作,也應(yīng)整理寫出報告,說明各項目結(jié)算情況,包括合同價、最終結(jié)算價、增減原因、發(fā)布工程變更總的情況、工程量變化情況以及頒發(fā)移交證書后到竣工結(jié)算支付證書開出時與承包商之間還存在的爭議、在工程缺陷方面和在合同支付方面還遺留的問題等。

6、最終報表及最終證書

承包商在得到頒發(fā)缺陷責(zé)任證書的合同規(guī)定的時間內(nèi),如果認(rèn)為所有問題已經(jīng)解決,放棄了進(jìn)一步索賠的權(quán)利,他應(yīng)向工程師提交一份最終報表草案供工程師考慮,該草案應(yīng)附有按工程師批準(zhǔn)格式編寫的證明文件,詳細(xì)地說明下列內(nèi)容:根據(jù)合同所完成的所有工作價值以及根據(jù)合同認(rèn)為還應(yīng)支付給他們的任何款項。工程師不同意或不能證實報表草案的一部分,則承包商應(yīng)根據(jù)工程師要求提交進(jìn)一步的資料,并對草案進(jìn)行修改,使工程師滿意。達(dá)成一致后,承包商編制正式報表,提交工程師。在提交最終報表的同時,承包商應(yīng)結(jié)業(yè)主一份書面結(jié)清單,進(jìn)一步證實最終報表的總額,包括所有己完工程的價值和由合同引起的或與合同相關(guān)的全部和最后確定應(yīng)支付給承包商的所有金額。工程師在接到最終報表和“書面結(jié)清”后的合同規(guī)定時問內(nèi),向業(yè)主發(fā)出一份最終支付證書。并附有詳細(xì)的說明,包括工程師認(rèn)為按照合同最終應(yīng)支付的款額,以及根據(jù)有關(guān)合同條款進(jìn)行扣除之后,業(yè)主還應(yīng)支付給承包商,或者承包商還應(yīng)支付給業(yè)主的余額。最終報表一旦遞交,承包商根據(jù)合同進(jìn)行索賠的權(quán)利就終止。承包商得到退還的履約保證書后,結(jié)清單生效,業(yè)主和承包商的合同關(guān)系終止。

(三)、支付管理的基礎(chǔ)(工程師對工程的計量)

1、計量的目的

計量是對承包商進(jìn)行中間和竣工文件的需要,是對工程投資控制的需要。合同報價中開列的工程量是估算的工程量,一般只作為評標(biāo)的依據(jù)。合同實施過程中,實際情況變化是正常的。為了合理地對承包商進(jìn)行進(jìn)度付款及對業(yè)主資金的合理使用,實事求是地進(jìn)行對已完工程的計量是很有必要的。

2、計量的方式

采用由工程師和承包商共同聯(lián)合測量計量的方式。工程師與承包商各委派專人組成一個測量計量小組,負(fù)責(zé)對承包工程的測量計量工作。測量后雙方簽字認(rèn)可的工程量,作為支付計量的依據(jù)。

3、計量的依據(jù)

工程師發(fā)布和批準(zhǔn)的施工圖、變更通知和現(xiàn)場發(fā)布的書面指令,以及技術(shù)規(guī)范中對計量的具體規(guī)定。還有開工前雙方聯(lián)合測量的原形地貌圖,施工過程中,對土、石分界確定的界線等。

4、計量的程序

根據(jù)合同條款的規(guī)定,每月月末由承包商提出對已完工程的計量申請,現(xiàn)場工程師和計劃合約部及利比測量師行測量專業(yè)工程師對承包商申請計量的項目及內(nèi)容進(jìn)行核對,確定是否符合計量條件。對符合計量條件的項目及內(nèi)容,通知測量計量小組進(jìn)行必要的聯(lián)合測量和室內(nèi)計算工作,對承包商申請逐項復(fù)核簽字后,返給承包商。承包商按雙方簽字的各項目本月完成的工程量,正式提交支付申請月報。

5、計量工作的具體問題處理

1)總價項目的計量。根據(jù)合同的規(guī)定,對于一些以總價形式列項的臨建工程,或某單項工程,注意有沒有分階段支付的說明,及對分階段達(dá)到的目的、要求,在承包商申請支付時,工程師審查的重點是各階段達(dá)到的目的及合同要求。

2)土方和石方的分界線。工程師應(yīng)根據(jù)支付規(guī)范規(guī)定的試驗方法,通過試驗確定完整巖石后,工程師和承包商測量小組進(jìn)行聯(lián)合測量,確定土、石分界線的具體位置,對土方和石方進(jìn)行分別測量。

總之,對承包合同中所列工程項目及增加的變更項目和工程量如何計算,要按合同條款和技術(shù)規(guī)范的具體規(guī)定,弄清完成工作包括的工作內(nèi)容、計量方法、計量單位,公平合理地進(jìn)行計算各項已完成工程量。

6、計量資料的整理歸檔

(1)、為了使對工程的計量做到客觀公正,不出現(xiàn)重復(fù)計量和漏計的現(xiàn)象,測量和計量人員應(yīng)做好已完工程統(tǒng)計臺賬。對所有參與計量支付的工程量計算必須有依據(jù),列清工程項目名稱、部位、樁號.并附上測量斷面、計算草稿等,以備復(fù)查,同承包商計算口徑應(yīng)一致.減少統(tǒng)計工程量工作中的不必要的爭執(zhí)。

第8篇國庫支付中心檔案管理查閱保密制度

國庫支付中心檔案管理、查閱、保密制度

第一條為確保中心檔案的安全,防止損壞、丟失、損毀,制訂本制度。

第二條檔案管理制度:

1、檔案管理員要認(rèn)真依照《檔案法》及《檔案管理辦法》,對檔案進(jìn)行開那個規(guī)范化管理;

2、非檔案管理人員不得擅自進(jìn)入檔案室;

3、檔案資料原則上不得外借。如遇特殊情況,要經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、簽字,借閱時間不得超過一天;

4、檔案資料要按規(guī)定排列,統(tǒng)一編排擺放;

5、嚴(yán)格檔案交接手續(xù),日常檔案交接要履行規(guī)定的交接手續(xù);

6、加強(qiáng)檔案的整理工作,每半年至少進(jìn)行一次檔案清理、統(tǒng)計、核對工作;

7、如檔案管理人員發(fā)生變動,必須進(jìn)行嚴(yán)格交接,履行交接手續(xù)。

第三條檔案查閱制度:

1、中心內(nèi)部會計人員只能查閱本組核算范圍內(nèi)的會計檔案,核算單位只能查閱本單位的會計檔案;

2、嚴(yán)格執(zhí)行檔案查閱手續(xù),在規(guī)定范圍內(nèi)查閱檔案。不準(zhǔn)隨便轉(zhuǎn)讓他人查閱,不得擅自抄錄、拍照、涂改、復(fù)印或加注批注;

3、如有特殊情況需向有關(guān)部門提供會計檔案復(fù)印件,必須進(jìn)行登記并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

4、會計檔案查閱后,要及時歸還檔案管理人員進(jìn)行核收。

第四條檔案保密制度

1、檔案管理人員要增強(qiáng)保密觀念,執(zhí)行有關(guān)的保密法規(guī)規(guī)定;

2、檔案管理人員要嚴(yán)守機(jī)密,不準(zhǔn)在私人交往、談話、公共場所泄露機(jī)密。

第9篇公司工資支付管理制度

某公司工資支付管理制度

第一章總則

第一條目的為規(guī)范公司員工薪酬評定及其預(yù)算、支付等管理工作,建立公司與員工合理分享公司發(fā)展帶來的利益的機(jī)制,促進(jìn)公司實現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)。

第二條原則公司堅持以下原則制定薪酬制度。

一、按勞分配為主的原則

二、效率優(yōu)先兼顧公平的原則

三、員工工資增長與公司經(jīng)營發(fā)展和效益提高相適應(yīng)的原則

四、優(yōu)化勞動配置的原則五、公司員工的薪酬水平高于當(dāng)?shù)赝袠I(yè)平均水平。

第三條職責(zé)

公司人力資源部是集團(tuán)員工薪酬管理主管部門,主要職責(zé)有:擬訂公司薪酬管理制度和薪酬預(yù)算;檢查或?qū)徍恕秵T工異動審批表》和《員工轉(zhuǎn)正定級審批表》;核算并發(fā)放公司員工工資;受理員工薪酬投訴。

第二章薪酬結(jié)構(gòu)

第四條薪酬構(gòu)成公司員工的薪酬主要包括工資、獎金、福利三個方面

第五條工資本公司員工工資按考核周期和計發(fā)方法不同分為年薪制工資和月薪制工資兩大種類,按構(gòu)成內(nèi)容和計發(fā)依據(jù)不同又分為基準(zhǔn)工資、提成工資、加班工資和津貼等若干部分。第六條基準(zhǔn)工資釋義與分類

一、本制度所稱基準(zhǔn)工資是指公司為每個職位設(shè)置的若干個職等中分設(shè)的每個薪級,在某一考核周期內(nèi)不包括提成工資、加班工資和津貼的工資計發(fā)基數(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

二、基準(zhǔn)工資按考核周期和計發(fā)方法的不同分為年薪制工資中的基準(zhǔn)年薪和月薪制工資中的基準(zhǔn)月薪兩類,按構(gòu)成內(nèi)容和計發(fā)依據(jù)不同又分為相對固定應(yīng)發(fā)的基礎(chǔ)工資(基礎(chǔ)年薪或基礎(chǔ)月薪)和依個人績效考核情況上下浮動的績效工資(績效年薪、基礎(chǔ)績效工資)兩部分。第七條基準(zhǔn)提成工資釋義與構(gòu)成:基準(zhǔn)提成工資分成應(yīng)發(fā)基礎(chǔ)提成工資和依個人績效考核情況上下浮動的提成績效工資兩部分。

第八條津貼本制度中的津貼是指特殊崗位的津貼和路救服務(wù)補(bǔ)貼等。

第九條獎金公司設(shè)置的獎金主要包括年終績效工資、超額利潤提成獎和突出貢獻(xiàn)獎三類。

第十條福利公司設(shè)置的福利包括法定福利和其他福利兩部分。

第三章月薪制

第一十一條月薪制的釋義月薪制是以月度為考核周期,把員工的工資收入與個人月度績效掛鉤的一種工資分配方式。本公司的月薪制又分為標(biāo)準(zhǔn)月薪制和提成月薪制兩種。

第一十二條標(biāo)準(zhǔn)月薪制員工工資的構(gòu)成本公司標(biāo)準(zhǔn)月薪制員工的月工資包括基準(zhǔn)工資、加班工資、津貼等,不參與提成工資分配?；鶞?zhǔn)工資只是計發(fā)基數(shù),構(gòu)成內(nèi)容有以下兩個部分:

一、基礎(chǔ)工資(相對固定的部分,為基準(zhǔn)工資的80%,也稱:基礎(chǔ)月薪)

二、基礎(chǔ)績效工資(浮動部分,為基準(zhǔn)工資的20%)

第一十三條提成月薪制員工工資構(gòu)成本公司提成月薪制員工的月工資包括基準(zhǔn)工資、基準(zhǔn)提成工資、加班工資、津帖等。基準(zhǔn)工資和基準(zhǔn)提成工資只是計發(fā)基數(shù)。基準(zhǔn)工資的構(gòu)成內(nèi)容有以下兩個部分:

一、基礎(chǔ)工資,為基準(zhǔn)工資的80%,也稱基礎(chǔ)月薪。

二、基礎(chǔ)績效工資,為基準(zhǔn)工資的20%。

基準(zhǔn)提成工資的構(gòu)成內(nèi)容有以下兩個部分:

一、基礎(chǔ)提成工資,為基準(zhǔn)提成工資的80%。

二、提成績效工資,為基準(zhǔn)提成工資的20%。

第一十四條月基準(zhǔn)工資標(biāo)準(zhǔn)月基準(zhǔn)工資標(biāo)準(zhǔn)是公司制定的月薪制員工所有職位薪級的標(biāo)準(zhǔn)工資體系。

第一十五條績效工資基數(shù)釋義本制度所稱績效工資基數(shù)是提成月薪制人員的基礎(chǔ)績效工資與提成績效工資之和。

第一十六條應(yīng)發(fā)績效工資的計算:

本制度所稱應(yīng)發(fā)績效工資數(shù),是指按公司《個人績效考核辦法》規(guī)定實施考核后,依據(jù)員工個人月度績效分?jǐn)?shù)所對應(yīng)的績效工資系數(shù)乘以標(biāo)準(zhǔn)月薪制人員的基礎(chǔ)績效工資數(shù)或提成月薪制人員的績效工資基數(shù)所得的工資數(shù)。

第一十七條月薪制員工在試用期的月薪公司對通過招聘程序聘用在月薪制崗位上工作的新員工,可以依勞動合同法的規(guī)定設(shè)置試用期,試用期的月薪按其擬任職位職等薪級基準(zhǔn)工資的80%計發(fā),試用期間不計發(fā)績效工資和超額利潤提成獎。

第一十八條學(xué)徒工的薪酬學(xué)徒工的薪酬按學(xué)徒協(xié)議規(guī)定支付。

第一十九條實習(xí)生的薪酬實習(xí)生在公司實習(xí)期間的薪酬按公司與學(xué)校簽訂的實習(xí)協(xié)議規(guī)定支付。

第四章獎金

第二十條獎金的種類公司設(shè)置年度績效獎、超額利潤提成獎、突出貢獻(xiàn)獎和其他獎。第二十一條年度績效獎

一、獎勵范圍:十二月份工資發(fā)放名冊中的月薪制(包括標(biāo)準(zhǔn)月薪制和提成月薪制)員工。

二、獎金額度:以公司為單位,計提獎金總額,計提方法如下:公司年度績效獎標(biāo)準(zhǔn)總額為:公司獎勵范圍內(nèi)員工十二月份的的基準(zhǔn)月薪乘以獎勵范圍內(nèi)員工在公司本年度工作的月數(shù)除以12乘以倍數(shù)1.5。依總裁辦公會議提議,經(jīng)董事長批準(zhǔn)可以調(diào)整倍數(shù)。公司年度績效獎應(yīng)發(fā)總額為:公司年度績效獎標(biāo)準(zhǔn)總額乘以公司績效(kpi)考核得分對應(yīng)的年度績效獎系數(shù)。公司績效分?jǐn)?shù)與公司年度績效獎系數(shù)對應(yīng)表:司績效≥105<105分?jǐn)?shù)≥100<100≥95<95≥90<90≥85<85≥80<80≥75<75≥70<70≥60<60公司年度績效獎系數(shù)1.21.11.0510.950.90.80.650.5

三、獎金分配

1、根據(jù)各部門的年度績效情況,作第一次分配,把總額分配至各部門

2、各部門根據(jù)員工個人年度績效情況,作第二次分配,把本部門獎金分配給員工。

第二十二條超額利潤提成獎

一、獎勵范圍:公司全體員工

二、獎金額度:按公司簽訂的年度《經(jīng)營責(zé)任書》約定的比例計提。

三、獎金分配獎金的分配比例為:公司總經(jīng)理(含主持工作的副總經(jīng)理)可控制在總額的25%以內(nèi),副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、部門負(fù)責(zé)人(年薪制人員)、主管的平均數(shù)應(yīng)分別控制在主管(不含)以下員工平均數(shù)的15倍、10倍、6倍、3倍以內(nèi)。公司在進(jìn)行第一次分配時應(yīng)視部門績效的實現(xiàn)情況做適當(dāng)?shù)谋壤鰷p。

第二十三條法定福利公司按國家規(guī)定為員工辦理養(yǎng)老保險、工傷保險等社會保險。

第二十四條公司為員工設(shè)置提供帶薪假、防寒降溫費、免費工作餐、三節(jié)(春節(jié)、端午、中秋節(jié))禮品、交通和通訊補(bǔ)貼、健康體檢、新婚賀禮、女員工節(jié)日慰問、重疾與亡故慰問等福利,具體實施細(xì)則另行制訂。

第二十五條薪酬支付方式

一、工資、獎金用現(xiàn)金支付,由公司統(tǒng)

一在銀行辦理員工個人工資帳戶、卡,在支付日將實發(fā)薪資轉(zhuǎn)入員工個人工資帳戶、卡。

二、福利禮金、禮品的付給可以用現(xiàn)金或?qū)嵨铩?/p>

第二十六條工資核算

一、日基礎(chǔ)工資=月基礎(chǔ)工資÷25.17

二、小時基礎(chǔ)工資=日基礎(chǔ)工資÷8

三、加班工資公司按排員工在工作日延長工作時間的加班,在公休日(周休息日以下同)加班,應(yīng)首先安排其補(bǔ)休,不能補(bǔ)休的和在法定節(jié)假日加班的,應(yīng)按以下標(biāo)準(zhǔn)和公司《考勤和假期管理制度》規(guī)定審批程序發(fā)給加班費:

1、延長工作日工作時間的加班加點,加班工資=小時基礎(chǔ)工資×加班小時數(shù);

2、公休日的加班工資=日基礎(chǔ)工資×加班天數(shù)×2;

3、法定節(jié)假日的加班工資=日基礎(chǔ)工資×加班天數(shù)×3。

四、考勤扣款

(一)、缺勤扣款:按公司《考勤與假期管理制度》規(guī)定需扣款的缺勤,扣款額=日基礎(chǔ)工資×缺勤天數(shù)。

(二)、遲到早退扣款:按公司《考勤與假期管理制度》規(guī)定的扣款標(biāo)準(zhǔn)扣款。五、統(tǒng)一使用公司制定的《工資發(fā)放表》和《工資發(fā)放匯總表》。

六、填制《工資發(fā)放表》和《工資發(fā)放匯總表》說明

1、應(yīng)發(fā)款項=基礎(chǔ)月薪+基礎(chǔ)提成工資+應(yīng)發(fā)績效工資+福利(現(xiàn)金支付部分)+崗位津貼+加班費+路救補(bǔ)帖+其他應(yīng)付款;

2、個人所得稅計稅額=應(yīng)發(fā)款項-未足月扣款-考勤扣款-社保費;

3、個人所得稅,按計稅額和相關(guān)稅率計算。

4、應(yīng)扣款項=未足月扣款+考勤扣款+社保費+個人所得稅+住宿費+其他扣款;

5、實發(fā)金額=應(yīng)發(fā)款項(合計應(yīng)發(fā))-應(yīng)扣合計。

第二十七條離職員工薪酬支付

一、勞動合同期滿,公司或員工不續(xù)簽勞動合同或員工因公司有《勞動合同法》第三十八條所列情形之一而解除與公司簽訂的勞動合同離職的,離職員工在離職前按公司《離職管理制度》辦理了離職手續(xù)的,離職前的未發(fā)薪酬按以下規(guī)定計提、支付:

月薪制員工:

1、離職月工作日的基礎(chǔ)工資(包括基礎(chǔ)提成工資)按日計算,績效工資仍按正常月度工作績效考核分計算,離職日后的缺勤按事假處理?；A(chǔ)工資和績效工資在離職日一次付清。

2、年度績效獎和超額利潤提成獎:在年終后離職的,按公司當(dāng)年計獎辦法計發(fā);年中離職的不計發(fā)。

二、勞動合同期內(nèi),員工因自己的原因要求離職,提前三十天向公司遞交了書面通知,或經(jīng)公司同意在收到書面通知后不滿三十日可以離職的,離職員工按公司《離職管理制度》辦理了離職手續(xù)的,離職前的未發(fā)薪酬按以下規(guī)定計提支付:

月薪制員工:

1、離職月工作日的基礎(chǔ)工資按日計算,績效工資仍按正常月度工作績效考核分計算,離職日后的缺勤按事假處理。基礎(chǔ)工資和績效工資在公司員工薪酬支付日付清。

2、年度績效獎和超額利潤提成獎:年終后離職的,按公司當(dāng)年的計獎辦法計發(fā),年中離職的不計發(fā)。

三、勞動合同期內(nèi),公司要求無過失員工離職,公司提前三十天或支付一個月基礎(chǔ)工資后向員工發(fā)出書面通知,員工應(yīng)按公司《離職管理制度》辦理離職手續(xù),按本條第一款規(guī)定支付未發(fā)薪酬。

四、員工離職不按公司《離職管理制度》辦理離職手續(xù)的,不予發(fā)放離職月的應(yīng)發(fā)未發(fā)薪酬,待離職手續(xù)辦理完畢后方可發(fā)放。

五、因員工過失,公司按違紀(jì)辭退處理與其解除勞動合同,給公司造成的經(jīng)濟(jì)損失,應(yīng)從應(yīng)發(fā)未發(fā)薪酬中扣除,不足扣除的,必須追加賠償。

第二十八條試用期工作時間不足三日的不支付工資。

第二十九條月工資發(fā)放審批流程公司員工工資發(fā)放審批流程由公司人力資源專員依據(jù)《考勤匯總表》《個人月度績效匯總表》編制《工資發(fā)放表》和《工資發(fā)放匯總表》,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后轉(zhuǎn)財務(wù)部復(fù)核,報總裁批準(zhǔn)后,由財務(wù)部將工資匯入員工個人工資帳戶。

第三十條員工工資發(fā)放與核算資料管理規(guī)范

一、工資核算必須使用公司統(tǒng)一制定的有關(guān)報表格式。

二、工資核算的依據(jù)資料必須分月整理成冊,由人力資源主管部門建檔保存。

三、每月員工工資應(yīng)發(fā)、應(yīng)扣與實發(fā)數(shù)據(jù),應(yīng)采用工資條的形式告知員工本人。

四、工資核發(fā)出現(xiàn)差錯,員工和有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時糾正。

第三十一條薪酬支付日

第10篇國庫支付中心印章管理制度范文

國庫支付中心印章管理制度

第一條為加強(qiáng)印章管理,確保中心各項工作有序進(jìn)行,制訂本制度。

1、中心行政公章由辦公室負(fù)責(zé)管理,核算單位財務(wù)印章、財務(wù)負(fù)責(zé)人印章由資金組負(fù)責(zé)管理并按規(guī)定使用;

2、公章的使用。凡對外事務(wù)使用單位公章,必須進(jìn)行登記,并經(jīng)主任簽字同意;

3、嚴(yán)禁對下列事項加蓋公章:空白介紹信、證明;假證明;與本單位無關(guān)的資料;其它未按審批程序辦理的事項;

4、財務(wù)專用章和財務(wù)負(fù)責(zé)人印章,只能作為資金結(jié)算和業(yè)務(wù)專用,不得用作其它用途;

5、工作人員要對所管理的公章、專用章及個人手章妥善保管,在離開工作崗位之前上鎖保管,一旦發(fā)現(xiàn)印章遺失,應(yīng)立即向中心領(lǐng)導(dǎo)匯報。

第11篇房地產(chǎn)費用款項支付管理制度怎么寫

房地產(chǎn)費用及款項支付管理制度

報銷或付款時的經(jīng)辦人員流程

費用類:

本司員工誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)。

a費用單據(jù)報銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗收人證明人→③財務(wù)審核→④分管財務(wù)副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復(fù)核付款。

b應(yīng)酬或禮品等招待費單據(jù)報銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財務(wù)副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財務(wù)審核(數(shù)額發(fā)票)→⑤出納復(fù)核付款。

其它類:

對特殊無法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營開支的。財務(wù)只要審核數(shù)量、金額、大小寫是否一致即可;月底統(tǒng)一整理后到稅務(wù)局申請開發(fā)票補(bǔ)稅后再入賬,原單據(jù)做為附件附在后面。

工程類:

工程(進(jìn)度)款或供貨款支付程序:

(1) 乙方單位提出并填寫工程進(jìn)度款審核表,按程序到各部門批后,

由工程部預(yù)算人員為經(jīng)辦人到財務(wù)部門填寫工程款支付申請書并經(jīng)各部主管簽字后,財務(wù)部連同工程進(jìn)度款審核表串發(fā)(oa)報董事長、集團(tuán)財務(wù)。董事長三天內(nèi)批復(fù)(假期順延)。

(2) 工程(供貨)進(jìn)度付款審批表:

⑶ 財務(wù)根據(jù)合同和預(yù)(結(jié))算等資料進(jìn)行審核。付款時要附發(fā)票,貨物采購還要有本司指定人員的驗收。

(4) 多數(shù)散戶付款,有關(guān)部門要統(tǒng)一造冊,集中審核,手續(xù)完備后才能支付。

常經(jīng)常性開支按月計劃統(tǒng)一審批。

三十、業(yè)務(wù)招待費,本著“節(jié)約、實惠”的原則。嚴(yán)格執(zhí)行報批制度,每次業(yè)務(wù)招待均應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意并批準(zhǔn)。

三

十一、禮品費用。贈送禮品一律實行事先申請,并征得總經(jīng)理同意及批準(zhǔn)。凡一次贈送禮品費用超過5000元以上的必須事前報董事長審批。

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第12篇房地產(chǎn)費用款項支付管理制度

費用及款項支付屬財務(wù)管理的一部分,要管理好房地產(chǎn)財務(wù)必須了解企業(yè)財務(wù)管理12大誤區(qū),下面企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理了房地產(chǎn)費用及款項支付管理制度,供各位閱讀。

報銷或付款時的經(jīng)辦人員流程

費用類:

本司員工誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)。

其它類:

工程類:

工程(進(jìn)度)款或供貨款支付程序:

(1)乙方單位提出并填寫工程進(jìn)度款審核表,按程序到各部門批后,

(2)工程(供貨)進(jìn)度付款審批表:

(3)財務(wù)根據(jù)合同和預(yù)(結(jié))算等資料進(jìn)行審核。付款時要附發(fā)票,貨物采購還要有本司指定人員的驗收。

(4)多數(shù)散戶付款,有關(guān)部門要統(tǒng)一造冊,集中審核,手續(xù)完備后才能支付。

二十四、任何人無權(quán)隨意給員工增加工資,調(diào)增工資需經(jīng)董事長審批方可調(diào)資。

每月工資發(fā)放必須按規(guī)定的考勤制度計算后編出工資表,經(jīng)審批后發(fā)放;獎金及過節(jié)費應(yīng)事先向董事長申報,批準(zhǔn)后開支。

二十五、電話費嚴(yán)格控制公務(wù)外使用電話,要求長話短說,廢話少說,盡量減少通話時間和次數(shù)。對公司固定電話、個人移動電話公務(wù)通訊實行包干制度即:辦公、移動電話包干。通訊費標(biāo)準(zhǔn):年

辦公室每月報送或取單給財務(wù)報銷并登記;財務(wù)年終統(tǒng)計結(jié)算。

二十六、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、出差人員交通費、住宿費、市內(nèi)交通費,實行分項計算的方法,經(jīng)審核后方可報銷。

2、分項標(biāo)準(zhǔn)表:

3、探親人員根據(jù)不同地區(qū)由辦公室統(tǒng)一擬出方案(夫妻、兒女),報總經(jīng)理審批。

4、公司有緊急業(yè)務(wù)或特殊事由的出差人員,其出差費用(含交通工具)由總經(jīng)理特批后報銷。下級人員隨從上級人員出差可以按上級人員或特批人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。集團(tuán)總部派人協(xié)助人員的工資及差旅費(單程)由本公司規(guī)定先行報銷交通費用;回程差旅費由集團(tuán)總部墊發(fā),經(jīng)董事長批準(zhǔn)后到公司隨時報銷。_工資為代收代付。_

5、報銷票據(jù)背面都要有經(jīng)辦人簽字或騎縫簽字。

6、遇到特殊情況,超出報銷標(biāo)準(zhǔn),審核時須注明超出金額,最后由董事長決定簽字。

二十七、辦公費用,辦公用品用具由辦公室統(tǒng)一采購,辦公室根據(jù)各部門使用情況填寫“申請單”經(jīng)批準(zhǔn)后購買,并由專人負(fù)責(zé)登記保管,各部門人員領(lǐng)用辦公用品用具時應(yīng)登記,到辦公室領(lǐng)用。

二十八、對于10000元以下的低值易耗品、固定資產(chǎn)購置必須事先寫出書面申請報告,說明購置原因等事項,報總經(jīng)理審批后方可購置。

二十九、除預(yù)付工程款以外所有非實物性款項支出,單筆凡超過10000元的要說明事由并經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可付款。日常經(jīng)常性開支按月計劃統(tǒng)一審批。

三十一、禮品費用。贈送禮品一律實行事先申請,并征得總經(jīng)理同意及批準(zhǔn)。凡一次贈送禮品費用超過5000元以上的必須事前報董事長審批。

公司財務(wù)管理制度條款

第13篇農(nóng)民工工資支付管理制度

為了規(guī)范各項目部支付工資行為，預(yù)防和解決拖欠農(nóng)民工工資問題，維護(hù)建設(shè)領(lǐng)域農(nóng)民工合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國國勞動法》、《工資支付暫行規(guī)定》（勞部發(fā)〔1994 〕489號）和《建設(shè)領(lǐng)域農(nóng)民工工資支付管理暫行辦法》（勞社部發(fā)〔2004〕22號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會議研究，特制定本制度。

1、為保證把這項工作落到實處，對所屬農(nóng)民工按照工種進(jìn)行登記造冊，充分掌握農(nóng)民工實際情況，杜絕工資管理中的欺瞞現(xiàn)象發(fā)生；

2、在施工作業(yè)區(qū)內(nèi)醒目位置公布舉報電話；

3、想方設(shè)法保證農(nóng)民工工資及時足額發(fā)放；

4、公司每月組織計劃、工程、財務(wù)等部門，直接對項目部所完成的工程量精確驗工計價，當(dāng)場監(jiān)督對農(nóng)民工工資的發(fā)放，隨后對務(wù)工的民工進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，對拖欠情況進(jìn)行監(jiān)督解決；

5、在與勞務(wù)公司簽訂用工協(xié)議時，應(yīng)明確對該公司與農(nóng)民工勞動合同、工資標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)放情況、社會保險等權(quán)益保障的監(jiān)督；

6、項目部支付農(nóng)民工工資不得低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)；工資支付標(biāo)準(zhǔn)未約定或者不明確的，按照不低于當(dāng)?shù)厣鐣骄べY標(biāo)準(zhǔn)支付。

7、工資應(yīng)當(dāng)以法定貨幣形式支付，不得以實物或者有價證券抵付。

8、項目部應(yīng)當(dāng)每月按時支付農(nóng)民工工資。按照約定工資結(jié)算周期超過一個月的，應(yīng)當(dāng)每月預(yù)付工資，預(yù)付的工資不得低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)，余額部分到工資結(jié)算周期滿時一次結(jié)清，并足額支付。

9、項目部應(yīng)當(dāng)將工資直接支付給農(nóng)民工本人，不得將農(nóng)民工工資撥付給不具備用工主體資格的組織或個人代發(fā)。委托銀行代發(fā)工資的，應(yīng)當(dāng)與銀行簽訂委托代發(fā)工資協(xié)議，受委托銀行應(yīng)當(dāng)按時將農(nóng)民工工資撥到其個人賬戶，農(nóng)民工持卡或存折支取工資。

10、項目部支付農(nóng)民工工資應(yīng)當(dāng)編制工資發(fā)放表，載明支付單位、支付時間、支付對象的姓名、支付的明細(xì)項目和金額、扣除的項目和金額等事項，辦理工資支付的簽收手續(xù)，并將工資支付記錄保存兩年以上。

11、項目部因生產(chǎn)經(jīng)營困難暫時無法按期支付工資的，應(yīng)當(dāng)向農(nóng)民工說明情況，同時就工資支付時間與工會或農(nóng)民工代表協(xié)商一致，可以延期支付工資，但最長不得超過30 日。超過30 日不支付農(nóng)民工工資的，視為無故拖欠工資行為。

12、項目部應(yīng)當(dāng)在施工工地醒目位置設(shè)立公示牌，公示每月工資支付情況、每次工資結(jié)算情況，公示投訴舉報受理部門和電話號碼。

13、項目部與農(nóng)民工依法解除勞動關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)自解除勞動關(guān)系之日起五日內(nèi)一次性付清農(nóng)民工工資和相關(guān)費用。工資計發(fā)到解除勞動關(guān)系之日。

14、建立農(nóng)民工工資支付保障金制度。項目部按承建工程合同價款的3 %分別預(yù)存農(nóng)民工工資支付保障金。工期超過1 年的，可按年度工程預(yù)算的3 %預(yù)存農(nóng)民工工資支付保障金。農(nóng)民工工資支付保障金專項用于該工程拖欠農(nóng)民工工資的墊付。工資保障金包含在工程總造價內(nèi)，從應(yīng)付工程款中列支。

15、實行農(nóng)民工工資監(jiān)督員制度。公司指派或者農(nóng)民工民主推選1 一2 名工資監(jiān)督員，工資監(jiān)督員負(fù)責(zé)向公司反饋工資發(fā)放情況，并及時通報有關(guān)部門。

16、任何部門或個人發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的，有權(quán)向公司舉報：

（1）未按期支付農(nóng)民工工資的；

（2）未按勞動合同約定標(biāo)準(zhǔn)支付農(nóng)民工工資的；

（3）工資支付標(biāo)準(zhǔn)約定不明確時，項目部支付的工資低于當(dāng)?shù)厣鐣骄べY水平的；

（4）項目部未按期按標(biāo)準(zhǔn)預(yù)付農(nóng)民工工資的；

（5）項目部未按期與農(nóng)民工結(jié)算并足額支付剩余工資的；

（6）其它影響農(nóng)民工工資發(fā)放情形的。

17、施工單位拖欠工程款未按期完成清欠或者發(fā)生新的拖欠，造成拖欠農(nóng)民工工資的，限期整改并對相關(guān)負(fù)責(zé)人給予紀(jì)律處分。

第14篇房地產(chǎn)費用款項支付管理制度格式怎樣的

房地產(chǎn)費用及款項支付管理制度

報銷或付款時的經(jīng)辦人員流程

費用類:

本司員工誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)。

其它類:

工程類:

工程(進(jìn)度)款或供貨款支付程序:

(1) 乙方單位提出并填寫工程進(jìn)度款審核表,按程序到各部門批后,

(2) 工程(供貨)進(jìn)度付款審批表:

⑶ 財務(wù)根據(jù)合同和預(yù)(結(jié))算等資料進(jìn)行審核。付款時要附發(fā)票,貨物采購還要有本司指定人員的驗收。

(4) 多數(shù)散戶付款,有關(guān)部門要統(tǒng)一造冊,集中審核,手續(xù)完備后才能支付。

常經(jīng)常性開支按月計劃統(tǒng)一審批。

三

十一、禮品費用。贈送禮品一律實行事先申請,并征得總經(jīng)理同意及批準(zhǔn)。凡一次贈送禮品費用超過5000元以上的必須事前報董事長審批。

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績效考核制度

第15篇工廠工資支付管理制度

某工廠工資支付管理制度

第一條為保障職工的工資權(quán)益和生活需要,規(guī)范公司工資分配和支付管理,不斷提高職工福利待遇,結(jié)合公司實際,制定本制度。

第二條公司遵循按勞分配的原則結(jié)合同行業(yè)的工資水平,確定不同崗位的(計時)工資標(biāo)準(zhǔn)。公司實行工資集體協(xié)商制定,依法確定本公司最低工資標(biāo)準(zhǔn)(不低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn))。

第三條新員工的(計時)工資標(biāo)準(zhǔn)在簽訂勞動合同時協(xié)商約定,在本公司工作一年的老員工,公司根據(jù)經(jīng)營狀況和經(jīng)濟(jì)效益,每年給予適當(dāng)加薪。實行計件工資的,計件單價根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)工藝和勞動定額與工會共同核定。

第四條、加班加點計時工資包括基本工資(含休息休假工資)工資、績效獎金、遵規(guī)守紀(jì)獎金等。實行計件工資的,計件單價數(shù)額的70為基本工資,10作為月績效獎金基數(shù),20作為遵規(guī)守紀(jì)獎金基數(shù)。實行年薪制的,在勞動合同中約定基本年薪和績效年薪基數(shù)?；灸晷椒?2個月支付,績效年薪經(jīng)年度績效考核后,在年末按考核結(jié)果支付。

第五條法定節(jié)假日依法支付工資待遇(包含在基本工資內(nèi))。事假期間不支付工資。工資按月(年薪)計算的,以月平均計薪天數(shù),按比例扣減。工作日的晚上和周六為職工自愿加班加點時間。職工自愿加班加點的,公司不支付加班加點工資。

第六條公司支付工資的日期為每月月底。工資支付工作由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)。財務(wù)部整理完畢后經(jīng)公司財務(wù)主管簽字,以現(xiàn)金方式發(fā)放至各部門,由職工自行領(lǐng)取。職工如有疑問,可想公司財務(wù)部核對本人工資情況。公司財務(wù)部要將工資清單保存1年以上備查。

第七條實行計件工資的,每月5日前由車間蔣職工月工資計算周期內(nèi)的累計工作量經(jīng)驗收人員核對后報公司財務(wù)部結(jié)合加班情況計算工資。實行計時工資的,由財務(wù)部結(jié)合加班情況直接計算工資。

第八條職工受到獎懲的,公司人力資源部應(yīng)即時提供數(shù)據(jù),報財務(wù)部扣發(fā)或增發(fā)。

第九條社會保險費個人自負(fù)部分和個人所得稅等在工資中同期代扣代繳。社會保險費代扣金額按當(dāng)?shù)厣鐣ｋU費征繳標(biāo)準(zhǔn)及職工負(fù)擔(dān)比例的規(guī)定執(zhí)行,個人所得稅按稅法規(guī)定執(zhí)行,具體繳納標(biāo)準(zhǔn)公司另行公布。

第十條標(biāo)準(zhǔn)工作時間內(nèi)的工資計算辦法:(一)計時工資:按勞動合同約定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;(二)計件工資:計件單價經(jīng)與工會協(xié)商確定后由公司另行公布;(三)實行年薪制的,按老的那個合同的約定執(zhí)行;

第十一條延長工作時間和加班的工資計算辦法:(一)延長工作時間的,延長部分按150支付;(二)休息日加班不安排補(bǔ)休的,按200支付;休息日延長工作時間的,延長部分的工資正常工作時間小時工資×200×150×延長的工作時間(小時);實行計件工資的,延長部分的計件單價正常工作時間計件單價×200×150;(三)節(jié)假日加班的,按300支付;節(jié)假體延長工作時間的,延長部分工資正常工作時間小時工資×300×150×延長的工作時間(小時);實行計件工資的,延長部分的計件單價正常工作時間計件單價×300×150。

第十二條節(jié)假日休息期間按正常工作時間發(fā)放工資。實行計件工資的,按本人日平均工資計發(fā)。日平均工資月平均工資÷月計薪天數(shù)21.75天。

第十三條職工的實際醫(yī)療期在1年內(nèi)累計超過6個月的,停發(fā)病假工資,按下列標(biāo)準(zhǔn)支付救濟(jì)費:(一)工齡不滿5年的,為本人工資的50;(二)工齡510年的,為本人工資的60;(三)工齡在10年以上的,為本人工資的70;按以上標(biāo)準(zhǔn)計算的救濟(jì)費低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的80的,按當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的80支付。

第十四條實行綜合計時和不定時工作的工資計算辦法:

(一)正常生產(chǎn)期間按本制度第十條規(guī)定執(zhí)行

(二)停工停產(chǎn)期間按本公司集體合同約定的工資標(biāo)準(zhǔn)支付。第十五條下列情況之一的,公司可以代扣或減發(fā)職工工資:

(一)代扣代繳職工個人所得稅

(二)代扣代繳職工個人負(fù)擔(dān)的社會保險費、住房公積金;

(三)法院判決、裁定中要求代扣的撫養(yǎng)費、贍養(yǎng)費;

(四)扣除依法賠償給公司處罰的罰款;

(五)扣除員工違規(guī)違紀(jì)手到公司處罰的罰款;

六)勞動合同約定的可以加法的工資;

(七)依法制度的公司規(guī)章制度規(guī)定可以減發(fā)的工資;

(八)經(jīng)濟(jì)效益下滑而減發(fā)的浮動工資;

(九)職工請事假而減發(fā)的工資;