原始記錄管理制度5篇

原始記錄管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，它涉及到企業(yè)的數(shù)據(jù)真實(shí)性、操作合規(guī)性和責(zé)任追溯性。主要內(nèi)容包括：

1. 原始記錄的定義與范圍

2. 記錄的格式與內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)

3. 記錄的收集、整理與存儲(chǔ)

4. 記錄的審核與審批流程

5. 記錄的保護(hù)與保密措施

6. 記錄的查詢、使用與銷毀規(guī)定

7. 違規(guī)處理與責(zé)任追究

包括哪些方面

該制度涵蓋了從原始記錄的產(chǎn)生到最終處理的全過(guò)程，具體包括：

1. 確保記錄的真實(shí)性，防止篡改和偽造

2. 規(guī)范記錄的格式，確保信息完整、清晰

3. 建立有效的記錄管理系統(tǒng)，便于查找和利用

4. 確保記錄的安全性，防止信息泄露

5. 明確各部門(mén)和員工在記錄管理中的職責(zé)

6. 設(shè)立違規(guī)處理機(jī)制，強(qiáng)化制度執(zhí)行

重要性

原始記錄管理制度對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要，主要體現(xiàn)在：

1. 提供決策依據(jù)：準(zhǔn)確的原始記錄為企業(yè)決策提供可靠的數(shù)據(jù)支持。

2. 保證合規(guī)性：符合行業(yè)法規(guī)和內(nèi)部政策，避免法律風(fēng)險(xiǎn)。

3. 促進(jìn)效率：有效管理記錄，提高信息檢索和利用效率。

4. 質(zhì)量控制：記錄可追溯，便于質(zhì)量問(wèn)題的排查和改進(jìn)。

5. 風(fēng)險(xiǎn)管理：記錄的完整性和準(zhǔn)確性有助于降低潛在風(fēng)險(xiǎn)。

方案

1. 制定統(tǒng)一的記錄格式：各部門(mén)需按照標(biāo)準(zhǔn)格式進(jìn)行記錄，確保信息一致性。

2. 實(shí)施電子化管理：引入電子記錄系統(tǒng)，提高記錄管理的便捷性和安全性。

3. 建立審核機(jī)制：設(shè)立專門(mén)的記錄審核小組，定期檢查記錄的完整性和準(zhǔn)確性。

4. 培訓(xùn)與教育：對(duì)員工進(jìn)行記錄管理培訓(xùn)，提高其意識(shí)和能力。

5. 定期審計(jì)：進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，評(píng)估記錄管理制度的執(zhí)行情況。

6. 制定保密協(xié)議：對(duì)于敏感信息，員工需簽署保密協(xié)議，保障信息安全。

7. 強(qiáng)化責(zé)任追究：對(duì)違反記錄管理制度的行為，嚴(yán)肅處理，確保制度的權(quán)威性。

通過(guò)上述方案的實(shí)施，原始記錄管理制度將在企業(yè)中發(fā)揮關(guān)鍵作用，推動(dòng)企業(yè)的規(guī)范化運(yùn)作，提升管理效能。

原始記錄管理制度范文

第1篇 金屬公司原始記錄統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳統(tǒng)計(jì)報(bào)表管理制度

金屬制品公司原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表管理制度

一、總則

為妥善保存原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表,并規(guī)范原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的標(biāo)識(shí)、收集、編目、歸檔、貯存、保管和處理工作,特制訂本制度。

二、適用范圍

適用于各部門(mén)原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的保存控制,也包括分供方的原始記錄。

三、原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表種類、收集、標(biāo)識(shí)

1.原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的形式由使用部門(mén)根據(jù)自身的需要制定,經(jīng)工程部長(zhǎng)審核其可行性后,交廠務(wù)經(jīng)理審批其是否能正式使用。

2.對(duì)于已超出保存期的原始記錄,由各相關(guān)責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)銷毀,工程部有權(quán)檢查其是否按規(guī)定實(shí)行。

3.原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的保管方式要便于存取和檢索,保管設(shè)施應(yīng)提供適宜的環(huán)境,以防止損壞、變質(zhì)和丟失。

4.工程部規(guī)定原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的保存期。

5.各部門(mén)需查閱原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表時(shí),需向廠務(wù)經(jīng)理提出書(shū)面申請(qǐng),經(jīng)批準(zhǔn)后,再向相關(guān)記錄的部門(mén)負(fù)責(zé)人借記錄查閱,各部門(mén)做好查閱記錄。

四、各部門(mén)要做好原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填寫(xiě)和呈報(bào)工作,原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填寫(xiě)應(yīng)準(zhǔn)確,干凈。不得在原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表上隨便涂寫(xiě)。如記錄時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤,在錯(cuò)誤處劃一杠,再填寫(xiě)正確數(shù)據(jù),任何人不得隨意更改、涂寫(xiě)原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表,以保證原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的有效性。

批準(zhǔn)審核編制

日期日期日期

第2篇 醫(yī)院原始記錄管理制度

醫(yī)院原始記錄管理制度

原始記錄是用以記載和證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生執(zhí)行和完成情況的書(shū)面證明,是作為檢查和考核經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和重要依據(jù),也是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ),為了正確地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和明確各方面及個(gè)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,特制定本制度:

一、原始記錄的內(nèi)容

1、材料物資方面的原始記錄

醫(yī)用衛(wèi)生材料及低值易耗品的驗(yàn)收領(lǐng)用單;

總務(wù)倉(cāng)庫(kù)的其他材料及低值易耗品的驗(yàn)收領(lǐng)用單;

藥庫(kù)藥品的領(lǐng)用單;

藥房消耗日?qǐng)?bào)表;

各類材料,藥品盤(pán)點(diǎn)報(bào)告單

2、勞動(dòng)方面的原始記錄

職工人數(shù)的記錄;

職工調(diào)動(dòng)、考勤的記錄;

工資結(jié)算的記錄;

獎(jiǎng)金測(cè)算的記錄。

3、設(shè)備使用方面的原始記錄

醫(yī)療儀器設(shè)備的固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、領(lǐng)用單;

圖書(shū)及其他設(shè)備的固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、領(lǐng)用單;

房屋建筑物固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、領(lǐng)用單;

各類固定資產(chǎn)登記卡,設(shè)備報(bào)廢單,調(diào)撥單;

固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告單;

固定資產(chǎn)報(bào)損報(bào)廢審批單。

4、費(fèi)用開(kāi)支的原始記錄

水、電費(fèi)結(jié)算單;

領(lǐng)款收據(jù);

勞務(wù)以及辦公費(fèi)開(kāi)支;

零星維修結(jié)算表。

5、財(cái)務(wù)管理方面的原始記錄

借款借據(jù)。

收款收據(jù)

二、原始記錄的填制方法、格式

序號(hào) 項(xiàng)目?jī)?nèi)容 管理部門(mén) 記錄格式 應(yīng)具備內(nèi)容

1 醫(yī)用衛(wèi)生材料

藥劑科

單據(jù)式記錄單

日期、品種、

規(guī)格、數(shù)量、

單價(jià)、總金額、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、審批人

2 低值易耗品

藥劑科

信息科

總務(wù)科

單據(jù)式記錄單

3 醫(yī)療藥品

藥劑科

日?qǐng)?bào)表式記錄單

4 專業(yè)圖書(shū)資料

圖書(shū)室

單據(jù)式記錄單

5 借款借據(jù)

借款人

單據(jù)式記錄單

6 收款收據(jù)工資計(jì)算表

收款人

制表人

單據(jù)式記錄單

7 行政家具設(shè)備

總務(wù)科

單據(jù)式記錄單

始憑證的審核

原始記錄是財(cái)務(wù)科最基礎(chǔ)的核算資料,財(cái)務(wù)科確定由審核員對(duì)各種原始記錄的正確性、真實(shí)性和手續(xù)的完備性等進(jìn)行審核,稽核員每月進(jìn)行抽查,每月與各管理部門(mén)進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)。

原始記錄填制人的責(zé)任

各管理部門(mén)的專職原始記錄員,應(yīng)按原始記錄的格式的各項(xiàng)內(nèi)容如實(shí)填寫(xiě),不能遺漏,對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生情況及時(shí)做好記錄工作,所有記錄的數(shù)據(jù)必須如實(shí)反映,計(jì)算準(zhǔn)確,不得弄虛作假,原始記錄填制人對(duì)填制的業(yè)務(wù)內(nèi)容負(fù)責(zé)。

原始記錄簽署、傳遞匯集

衛(wèi)生材料領(lǐng)用單,圖書(shū)設(shè)備等固定資產(chǎn)單據(jù),一般由經(jīng)辦人員填寫(xiě),經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn),專職記錄簽章后及時(shí)送財(cái)務(wù)科審核,然后入帳。

藥品的入庫(kù)、領(lǐng)用,由藥庫(kù)會(huì)計(jì),根據(jù)發(fā)票驗(yàn)收,及領(lǐng)料單,單據(jù)送財(cái)務(wù)科審核,無(wú)誤后,登記入帳。

總務(wù)材料的領(lǐng)用,由經(jīng)辦人填寫(xiě)后,科主任簽署意見(jiàn),經(jīng)專職記錄員匯總后每月交財(cái)務(wù)科審核,審核無(wú)誤后列報(bào)支出。

借款單和領(lǐng)款單的填制,一般由經(jīng)辦人填寫(xiě),經(jīng)院長(zhǎng)審批后,報(bào)財(cái)務(wù)科審核,無(wú)誤后付款。

第3篇 永安地產(chǎn)原始記錄管理制度

安永地產(chǎn)原始記錄管理制度

為了規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作,強(qiáng)化內(nèi)部會(huì)計(jì)管理,提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量水平。根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及本公司的具體情況,特制定本制度。

1.原始記錄的內(nèi)容主要包括原始憑證和記賬憑證

原始憑證包括憑證的名稱,填制憑證的日期,填制憑證單位的名稱或者填制人的姓名,經(jīng)辦人的簽名或蓋章,接受憑證單位的名稱,經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的數(shù)量、單價(jià)和金額等基本要素。

記賬憑證包括填制憑證的日期,憑證的名稱和編號(hào),經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的摘要應(yīng)記會(huì)計(jì)科目、方向及金額,記賬符號(hào),所附原始憑證的張數(shù)、填制,人員、稽核人員、記賬人員和會(huì)計(jì)主管人員的簽名或印章。

2.原始記錄填制方法的基本要求

真實(shí)可靠、內(nèi)容完整、填制及時(shí)、書(shū)寫(xiě)清楚、順序使用、審核無(wú)誤、分類正確、連續(xù)編號(hào)。

原始憑證填制的具體要求:從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章;凡有大寫(xiě)和小寫(xiě)金額的原始憑證,大寫(xiě)與小寫(xiě)金額必須相符;購(gòu)買實(shí)物的原始憑證,必須有驗(yàn)收證明;一式幾聯(lián)的原始憑證,必須注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)用作報(bào)銷憑證;一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復(fù)寫(xiě),或本身具備復(fù)寫(xiě)功能,并連續(xù)編號(hào),作廢時(shí)應(yīng)加蓋“作廢”戳記。,連同存根一起保存;職工公出借款的收據(jù),必須附記賬憑證之后;經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件;發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)由開(kāi)出單位重開(kāi)或者更正。

記賬憑證填制的具體要求除結(jié)賬和更正錯(cuò)誤,記賬憑證必須附有原始憑證并注明所附原始憑證的張數(shù);一張?jiān)紤{證所列的支出需要有兩個(gè)以上的單位共同負(fù)擔(dān)時(shí),應(yīng)當(dāng)由保存該原始憑證的單位開(kāi)給其他應(yīng)負(fù)擔(dān)單位原始憑證分割單;記賬憑證需順序編號(hào);填制記賬憑證時(shí)如果發(fā)生錯(cuò)誤,應(yīng)當(dāng)重新填制;實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的機(jī)制記賬憑證應(yīng)當(dāng)符合對(duì)記賬憑證的一般要求,并認(rèn)真審核,做到會(huì)計(jì)科目使用正確,數(shù)字準(zhǔn)確無(wú)誤;準(zhǔn)確編制會(huì)計(jì)分錄并保證借貸平衡;摘要應(yīng)與原始憑證內(nèi)容一致,能準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容,表述簡(jiǎn)短精練。

3.原始記錄的格式

原始記錄的格式應(yīng)盡量采用通用格式,對(duì)于本單位的專用憑證,應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要確定。原始憑證的格式:根據(jù)內(nèi)部需要,自制有費(fèi)用報(bào)銷單、工程付款進(jìn)度表、辦公用品領(lǐng)用表、工資結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)表、短期借款利息預(yù)提明細(xì)表等。

4.原始記錄的審核

由會(huì)計(jì)審核人員按原始記錄填制要求進(jìn)行審核。

5.原始記錄填制人的責(zé)任

對(duì)原始記錄中原始憑證、記賬憑證的真實(shí)性、合法性、公允性負(fù)會(huì)計(jì)責(zé)任。

6.原始記錄的管理、傳遞、匯集

第一,會(huì)計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞,不得積壓;

第二,會(huì)計(jì)憑證登記完畢后,應(yīng)當(dāng)按照分類和編號(hào)順序保管,不得散亂丟失;

第三,記賬憑證應(yīng)當(dāng)連同所附原始憑證或者原始憑證匯總表,按照編號(hào)順序,折疊整齊,按期裝訂成冊(cè),并加具封面,注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號(hào)碼,由裝訂人在裝訂線封簽名或蓋章。對(duì)于數(shù)量過(guò)多的原始憑證,可以單獨(dú)裝訂保管,在封面上注明記賬憑證日期、編號(hào)、種類,同時(shí)在記賬憑證上注明“附件另訂”和原始憑證名稱及編號(hào)。各種經(jīng)濟(jì)合同、存出保證金收據(jù)以及涉外文件等重要原始憑證,應(yīng)當(dāng)另編目錄,單獨(dú)登記保管,并在有關(guān)的記賬憑證和原始憑證上相互注明日期和編號(hào)。

第四,原始憑證不得外借,其他單位如因特殊原因需要使用原始憑證時(shí),經(jīng)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn),可以復(fù)制。向外單位提供原始憑證復(fù)制件,應(yīng)當(dāng)在專設(shè)的登記簿上登記,并由提供人員和收取人員共同簽名或者蓋章。

第五,從外單位取得的原始憑證如有遺失,應(yīng)當(dāng)取得原開(kāi)出單位蓋有公章的證明,并注明原來(lái)憑證的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等,由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)結(jié)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后,才能代作原始憑證。如果確實(shí)無(wú)法取得證明的,如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證,由當(dāng)事人寫(xiě)出詳細(xì)情況,由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)結(jié)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后,代作原始憑證。

第4篇 試驗(yàn)原始記錄管理制度

1、嚴(yán)格執(zhí)行《記錄管理程序》；

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范及有關(guān)規(guī)定；

3、記錄的填寫(xiě)應(yīng)字跡端正、清晰，技術(shù)術(shù)語(yǔ)使用準(zhǔn)確；

4、記錄經(jīng)相關(guān)權(quán)責(zé)人員復(fù)核后，方可作為編寫(xiě)試驗(yàn)報(bào)告的依據(jù)；

5、記錄應(yīng)包含足夠的信息，必須使用法定計(jì)量單位；

6、根據(jù)原始記錄出具檢測(cè)報(bào)告，報(bào)告應(yīng)與記錄結(jié)論一致；

7、所有記錄實(shí)行統(tǒng)一管理并分類存檔；

8、所有記錄的原件一律不外借；

9、依據(jù)記錄保存期限對(duì)到期記錄予以銷毀。

第5篇 原始記錄管理制度

1、原始記錄是填寫(xiě)試驗(yàn)報(bào)告的依據(jù)，是衡量檢測(cè)水平的第一手資料，是試驗(yàn)結(jié)果收集、整理、分析的基礎(chǔ)。

2、原始記錄必須如實(shí)記錄檢測(cè)結(jié)果，不允許更改。

3、原始記錄內(nèi)容填寫(xiě)應(yīng)該完整并和委托單相等，字跡端正、清晰，嚴(yán)禁用鉛筆或普通圓珠筆填寫(xiě)。

4、原始記錄如有筆誤，確需更改，應(yīng)在作廢數(shù)據(jù)上劃兩條水平線，將正確數(shù)據(jù)填寫(xiě)在上方。

5、主要儀器設(shè)備使用情況，應(yīng)如實(shí)記錄在《儀器設(shè)備使用記錄本》上，并記錄試驗(yàn)項(xiàng)目、內(nèi)容和日期。

6、原始記錄定期整理、裝訂、存檔。

7、原始記錄屬保密資料，查閱必須按規(guī)定辦理查閱手續(xù)。

8、違反本制度，視情節(jié)輕重以處罰。