h商貿(mào)公司的管理制度旨在規(guī)范公司的日常運營，提升工作效率，確保業(yè)務的穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展。它通過設定清晰的行為準則和職責劃分，增強團隊協(xié)作，降低管理風險，同時為員工提供一個公平、公正的工作環(huán)境，促進個人與公司的共同成長。
包括哪些方面
1. 組織架構：明確各部門的職能和權限，確保各司其職，協(xié)同工作。
2. 員工行為準則：規(guī)定員工的行為規(guī)范，包括職業(yè)道德、工作紀律、著裝要求等。
3. 職位描述：詳細列出每個職位的職責和期望成果，以便員工明確工作目標。
4. 人力資源管理：涵蓋招聘、培訓、績效評估、薪酬福利等方面，確保人力資源的有效利用。
5. 財務管理：規(guī)定財務審批流程、預算控制和審計制度，保證資金安全和合理使用。
6. 客戶服務：設定客戶服務標準，提升客戶滿意度。
7. 內部溝通：建立有效的信息傳遞機制，促進內部溝通和協(xié)作。
8. 風險管理：識別潛在風險，制定預防和應對策略。
重要性
h商貿(mào)公司的管理制度對公司的發(fā)展至關重要。它不僅是日常運營的指南，也是預防和解決內部沖突的依據(jù)。一套完善的制度能提升公司的專業(yè)形象，吸引優(yōu)秀人才，增強市場競爭力。良好的管理制度還有助于形成積極的企業(yè)文化，提高員工的歸屬感和忠誠度，從而推動公司的長期成功。
方案
1. 制度制定：由高層領導和各部門負責人共同參與，確保制度的全面性和可行性。
2. 制度執(zhí)行：通過定期培訓和考核，確保員工理解和遵守制度。
3. 制度更新：根據(jù)業(yè)務變化和員工反饋，定期審視和修訂制度，保持其時效性。
4. 監(jiān)督與反饋：設立專門的監(jiān)督機制，及時處理違反制度的行為，并鼓勵員工提出改進建議。
5. 文化建設：將制度融入企業(yè)文化，使遵守制度成為員工的自覺行為。
h商貿(mào)公司的管理制度需不斷優(yōu)化和完善，以適應市場變化和公司發(fā)展的需求。只有這樣，我們才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地，實現(xiàn)可持續(xù)的繁榮。
h商貿(mào)公司管理制度范文
第1篇 h商貿(mào)公司管理制度
商貿(mào)公司是在后勤發(fā)展總公司領導下重視各校區(qū)經(jīng)營的商業(yè)實體,為此本公司人員必須做到以下幾點:
1. 認真學習黨和國家的方針政策和有關法律知識,提高自己的思想覺悟和工作能力;
2. 嚴格執(zhí)行學院和后勤總公司的各項規(guī)章制度;
3. 精誠團結、積極工作,樹立全心全意為師生生活服務的思想;
4. 嚴格執(zhí)行上下班時間,上班無故不得遲到、早退和中途離崗,有事按規(guī)定請假,上班時間不得做私事;
5. 清正廉潔,不得接受客戶的禮品、宴請及有價證券;
6. 工作時間應做到著裝整潔,儀態(tài)得體,掛牌上崗,禮貌待人;
7. 各商店在商貿(mào)公司的統(tǒng)一領導下搞好學校內食品、學習用品、日用品的服務供應工作;
8. 各服務店必須全心全意為師生服務,不準用任何方式拒絕正常服務;
9. 服從公司的管理,遵守學院和后勤總公司的有關規(guī)章制度,嚴格遵守職業(yè)道德;
10. 嚴格把好食品的質量入庫驗收關,不準出售不合格的商品和違禁物品;
11. 不準缺斤少兩,侵害顧客利益,不準抬價,不準擅自進貨,進出貨物需做好商品進銷差價單;
12. 每天上交營業(yè)款,做好防火防盜衛(wèi)生等工作;
13. 不接受客戶贈送的各類禮品(包括商品);
14. 商品搞季節(jié)促銷等營業(yè)收入一并上繳公司統(tǒng)一分配;
15. 嚴格執(zhí)行營業(yè)時間,不得無故推遲開門或提前歇業(yè);
經(jīng)理職責
16. 商貿(mào)公司經(jīng)理主管公司全面工作,認真貫徹落實總公司的任務;
17. 制定經(jīng)營目標和發(fā)展計劃及可行性實施方案等;
18. 合理布局商業(yè)網(wǎng)點,合理安排各崗位人員;
19. 明確、掌握、指定商店經(jīng)營目標;
20. 經(jīng)常了解員工的思想狀態(tài),工作態(tài)度和表現(xiàn),做好員工的思想教育工作;
21. 經(jīng)常檢查商品的銷售情況,發(fā)現(xiàn)問題及時解決;
22. 掌握消費者購物動態(tài),經(jīng)常向配貨中心提供商品暢、滯、銷和需求信息;
23. 關心員工,大公無私,不徇私情,嚴于律己;
24. 嚴格遵守各項紀律制度,以身作則,做員工的表率;
經(jīng)理助理職責
25. 在經(jīng)理的領導下積極協(xié)助經(jīng)理做好各項工作;
26. 協(xié)助經(jīng)理制定經(jīng)營計劃,負責商店日常經(jīng)營工作;
27. 明確、理解公司制訂的經(jīng)營目標并組織實踐;
28. 經(jīng)常檢查商品的銷售情況,發(fā)現(xiàn)問題及時提出處理意見;
29. 協(xié)助經(jīng)理做好員工的思想教育工作;
30. 掌握消費者購物動態(tài),經(jīng)常向配貨中心提供商品暢、滯、銷和需求信息;
31. 做好安全防范工作,每周檢查商店衛(wèi)生和商品庫存、質量情況;
32. 嚴格遵守各項規(guī)章制度,完成領導臨時交給的任務;
行政主管職責
33. 在經(jīng)理的領導下積極協(xié)助領導做好各項工作;
34. 做好公司的來往文件、信件、通知的收發(fā)登記工作;
35. 及時核對各商業(yè)網(wǎng)點的記帳憑證,及時和財務對帳,認真記帳,帳目清楚,及時做好每月的盤點查對工作;
36. 統(tǒng)計好各商業(yè)網(wǎng)點的營業(yè)情況并及時報告;
37. 負責處理內部日常事務,接待來往客戶;
38. 做好公司全體員工的考勤和會議記錄工作;
39. 嚴格遵守各項規(guī)章制度,完成領導臨時交給的任務;
商場經(jīng)理職責
40. 在商貿(mào)公司經(jīng)理領導下帶領全體商場員工努力完成商貿(mào)公司的各項服務;
41. 積極組織服務員工全心全意地為師生服務的意識;
42. 帶頭執(zhí)行公司商店制度、遵守職業(yè)道德;
43. 嚴格把好食品的質量、入庫、驗收關,及時上交營業(yè)款,經(jīng)常檢查各柜組的衛(wèi)生;
44. 經(jīng)常提出合理化建議,團結同志做好本部門職工的思想工作;
45. 不接受客戶贈送的各種禮物(包括商品);
營業(yè)員職責
46. 商店營業(yè)員有商場經(jīng)理領導下積極搞好校內食品、文教、日用品的供應服務工作;
47. 做好商品質量和數(shù)量的驗收工作,不準出售不合格的商品的違禁品;
48. 上班需著工作服,每天搞好商店內外的衛(wèi)生工作,保持商品放置整齊、清潔;
49. 商品進出須票據(jù)齊全,帳物相等,每天做好商品差價單;
50. 加強現(xiàn)金保管,每天上交營業(yè)款,個人不得借用營業(yè)款;
51. 上班不得遲到早退,中途不得擅自離崗,不準與顧客爭吵;
52. 工作時間需掛牌上崗,上班時間不得作私事。
第2篇 商貿(mào)公司管理規(guī)章制度
不同類型的公司，在給員工制定一些職業(yè)準則及獎罰制度時，都有不同的規(guī)定。以下以商貿(mào)公司為例，整理了商貿(mào)公司規(guī)章制度的范本，請參考。
第一節(jié)職業(yè)準則
一、基本原則
1、公司倡導正大光明、誠實敬業(yè)的職業(yè)道德，要求全體員工自覺遵守國家政策法規(guī)和公司規(guī)章制度。
2、員工的一切職務行為，必須以公司利益為重，對社會負責。不做有損公司形象或名譽的事。
3、公司提倡簡單友好、坦誠平等的人際關系，員工之間應互相尊重，相互協(xié)作。
4、公司內有親屬關系的員工應回避從事業(yè)務關聯(lián)的工作。
二、員工未經(jīng)公司法人代表授權或批準，不能從事下列活動：
1、以公司名義考察、談判、簽約
2、以公司名義提供擔?；蜃C明
3、以公司名義對新聞媒體發(fā)表意見、信息
4、代表公司出席公眾活動
三、公司禁止下列情形兼職
1、利用公司的工作時間或資源從事兼職工作
2、兼職于公司的業(yè)務關聯(lián)單位或商業(yè)競爭對手
3、所兼職工作對本單位構成商業(yè)競爭
4、因兼職影響本職工作或有損公司形象
四、公司禁止下列情形的個人投資
1、參與業(yè)務關聯(lián)單位或商業(yè)競爭對手經(jīng)營管理的
2、投資于公司的客戶或商業(yè)競爭對手的
3、以職務之便向投資對象提供利益的
4、以直系親屬名義從事上述三項投資行為的
五、員工在對外業(yè)務聯(lián)系中，若發(fā)生回扣或傭金的，須一律上繳公司財務部，否則視為貪污。
六、保密義務：
1、員工有義務保守公司的經(jīng)營機密，務必妥善保管所持有的涉密文件。
2、員工未經(jīng)授權或批準，不準對外提供公司密級文件、技術配方、工藝以及其他未經(jīng)公開的經(jīng)營情況、業(yè)務數(shù)據(jù)等。
第二節(jié)行為準則
一、工作期間衣著、發(fā)式整潔，大方得體，禁止奇裝異服或過于曝露的服裝。男士不得留長發(fā)、怪發(fā)，女士不留怪異發(fā)型，不濃妝艷抹。
二、辦公時間不從事與本崗位無關的活動，不準在上班時間吃零食、睡覺、干私活、瀏覽與工作無關的網(wǎng)站、看與工作無關的書籍報刊。
三、禁止在辦公區(qū)內吸煙，隨時保持辦公區(qū)整潔
四、辦公接聽電話應使用普通話，首先使用您好，*公司，通話期間注意使用禮貌用語。如當事人不在，應代為記錄并轉告。
五、禁止在工作期間串崗聊天，辦公區(qū)內不得高聲喧嘩。
六、遵守電話使用規(guī)范，工作時間應避免私人電話。如確實需要，應以重要事項陳述為主，禁止利用辦公電話閑聊。
七、文具領取應登記名稱、數(shù)量，并由領取人簽名。嚴禁將任何辦公文具取回家私用。員工有義務愛惜公司一切辦公文具，并節(jié)約使用。
八、私人資料不得在公司打印、復印、傳真。
九、未征得同意，不得使用他人計算機，不得隨意翻看他人辦公資料物品。需要保密的資料，資料持有人必須按規(guī)定保存。
十、根據(jù)公司需要及職責規(guī)定積極配合同事開展工作，不得拖延、推諉、拒絕;對他人咨詢不屬自己職責范圍內的事務應就自己所知告知咨詢對象，不得置之不理。
十一、為保障公司高效運行，員工在工作中有義務遵循以下三原則：
1、如果公司有相應的管理規(guī)范，并且合理，按規(guī)定辦。2、如果公司有相應的管理規(guī)范，但規(guī)定有不合理的地方，員工需要按規(guī)定辦，并及時向制定規(guī)定部門提出修改建議，這是員工的權利，也是員工的義務。3、如果公司沒有相應的規(guī)范，員工在進行請示的同時可以建議制定相應的制度。
獎懲一、獎懲種類
獎懲分行政、經(jīng)濟兩類。其中：行政獎勵包括表揚、記功、記大功、升職或晉級，經(jīng)濟獎勵包括加薪、獎金、獎品、有薪假期。行政處罰包括警告、記過、記大過、除名，經(jīng)濟處罰包括降薪、罰款、扣發(fā)獎金。
二、獎勵條件1、維護團體榮譽，重視團體利益，有具體事跡者2、研究創(chuàng)造成果突出，對公司確有重大貢獻者3、生產(chǎn)技術或管理制度，提出具體改進方案或合理化建議，采納后具有成效者4、積極參與公司集體活動，表現(xiàn)優(yōu)秀者5、節(jié)約物料、資金，或對物料利用具有成效者6、遇有突變，勇于負責，處理得當者7、以公司名義在市級以上刊物發(fā)表文章者8、為社會做出貢獻，并為公司贏得榮譽者9、具有其他特殊功績或優(yōu)良行為，經(jīng)部門負責人呈報上級考核通過者
三、懲罰條件
1、違法犯罪，觸犯刑律者2、利用公司名義在外招搖撞騙，謀取非法利益，致使公司名譽蒙受重大損害者3、貪污挪用公款或盜竊、蓄意損害公司或他人財物者4、虛報、擅自篡改記錄或偽造各類年報、報表、人事資料者5、泄漏科研、生產(chǎn)、業(yè)務機密者6、謾罵、毆打同事領導，制造事端，查證確鑿者7、工作時間內打架斗毆、喝酒肇事妨害工作生產(chǎn)秩序者8、妨害現(xiàn)場工作秩序或違反安全規(guī)定措施9、管理和監(jiān)督人員未認真履行職責，造成損失者10、遺失經(jīng)管的重要文件、物件和工具，浪費公物者11、談天嬉戲或從事與工作無關的事情者12、工作時間擅離工作崗位，致使工作發(fā)生錯誤者13、因疏忽導致設施設備或物品材料遭受損害或傷及他人14、工作中發(fā)生意外而不及時通知相關部門者15、對有期限的指令，無正當理由而未如期完成者16、拒不接受領導建議批評者17、無故不參加公司安排的培訓課程者18、發(fā)現(xiàn)損害公司利益，聽之任之者19、玩忽職守或違反公司其他規(guī)章制度的行為
四、獎懲相關規(guī)定
1、行政獎勵和經(jīng)濟獎勵可同時執(zhí)行，行政處罰和經(jīng)濟處懲可同時執(zhí)行，獎懲輕重酌情而定。2、獲獎勵的員工在以下情況發(fā)生時，將作為優(yōu)先考慮對象：(1)參加公司舉行或參與的各種社會活動(2)學習培訓機會(3)職務晉升、加薪(4)公司高層領導年終接見
3、一年內功過相當可抵消，但前功不能抵后過?？上嗷サ窒墓^如下：(1)大過一次與大功一次(2)記過一次與記功一次(3)警告一次與表揚一次
4、表揚三次等于記功一次，記功三次等于大功一次，記過三次等于大過一次。
5、各級員工獎懲由所在部門或監(jiān)督部門列舉事實，填寫《獎懲申報單》，公司員工及各子公司中級以上員工獎懲，經(jīng)人事部門查證后核定，記功(記過)以上獎懲需經(jīng)總裁審批，子公司其余員工獎懲由人事部門查證后，經(jīng)總經(jīng)理審批。
6、各項獎懲事件，需書面通知本人，酌情公布，同時記錄備案，作為績效考核的依據(jù)。受處罰員工如有不服可在7個工作日內以書面形式向人事部門申訴，人事部門經(jīng)核查后將處理結果反饋給申訴員工。
辭職管理：1、公司員工因故辭職時，本人應提前三十天向直接上級提交《辭職申請表》，經(jīng)批準后轉送人事部門審核，高級員工、部門經(jīng)理以上管理人員辭職必須經(jīng)總裁批準。2、收到員工辭職申請報告后，人事部門負責了解員工辭職的真實原因，并將信息反饋給相關部門,以保證及時進行有針對性的工作改進。3、員工填寫《離職手續(xù)辦理清單》，辦理工作移交和財產(chǎn)清還手續(xù)。4、人事部門統(tǒng)計辭職員工考勤，計算應領取的薪金，辦理社會保險變動。5、員工到財務部辦理相關手續(xù)，領取薪金。6、人事部門將《離職手續(xù)清單》等相關資料存檔備查，并進行員工信息資料置換。
辭退管理;1、公司提前一個月通知員工本人，并向員工下發(fā)《離職通知書》，員工應在離開公司前辦理好工作的交接手續(xù)和財產(chǎn)的清還手續(xù);員工在約定日期到財務部辦理相關手續(xù)，領取薪金和離職補償金。2、員工無理取鬧，糾纏領導，影響本公司正常生產(chǎn)、工作秩序的，本公司將提請公安部門按照《治安管理處罰條例》的有關規(guī)定處理。人事部門在辭退員工后，應及時將相關資料存檔備查，并進行員工資料信息置換。
薪酬福利制度 第一節(jié)薪酬
一、薪酬
1、原則:以貢獻、能力、態(tài)度和責任為分配依據(jù),遵循按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平及可持續(xù)發(fā)展的原則。
2、適用對象：本公司所有正式員工。
3、薪酬組成：基本工資(含工齡工資、學歷工資)、崗位工資、績效工資、提成工資、獎金。
(1)崗位工資根據(jù)工作崗位和崗位所需要的技能確定，不同崗位對應不同的崗位工資級別。
(2)工齡工資根據(jù)員工實際參加工作時間和員工在本公司工作的時間來確定。
(3)學歷工資根據(jù)員工所具有的學歷水平來確定。
(4)績效工資根據(jù)公司對員工考評結果確定。
4、工資制度
(1)年薪制。適用于公司總裁、副總裁及其他經(jīng)總裁批準的特殊人才。工資總額=基本工資+年終獎金。
(2)提成工資制。適用于從事營銷的工作人員。工資總額=崗位固定工資+績效工資+提成工資+年終獎金。
(3)結構工資制。適用于中基層管理人員、生產(chǎn)技術人員、職能人員、后勤管理人員。工資總額=基本工資+績效工資。
(4)固定工資制。工作量容易衡量的后勤服務人員。
(5)計時工資制。適用于工作量波動幅度大的生產(chǎn)操作工人。工資總額=基本工資績效工資計時工資。
(6)新進人員工資：試用期內一般定為招聘崗位工資等級內第一檔工資的70發(fā)放，試用期內無浮動工資。
5、公司按月支付薪酬，。若遇節(jié)假日，順延至最近工作日發(fā)放。員工以個人銀行帳戶形式領取工資。
二、調整機制
1、公司薪酬管理是根據(jù)公司實際發(fā)展情況，聯(lián)系市場薪資水平與人力資源供求情況實行市場化動態(tài)薪酬管理。管理委員會于每年底進行議薪，人事部門根據(jù)公司效益及社會同行業(yè)工資變化情況，提出薪資水平合理化調整建議后報管理委員會審議。
2、員工工資級別調整的依據(jù)：
(1)公司范圍的工資調整。根據(jù)經(jīng)營業(yè)績情況、社會綜合物價水平的較大幅度變動相應調整全公司范圍的員工工資水平。
(2)獎勵性薪金晉級。其對象為在本職崗位工作中表現(xiàn)突出，在促進企業(yè)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益方面成績突出者。
(3)職級變更。員工職級發(fā)生變動，相應調整其在該職級內的基本工資。
(4)員工在年終考核中，工作績效低下者，將被下調崗位薪金。
(5)根據(jù)員工即期表現(xiàn)上浮或下調其崗位薪金，以及時激勵優(yōu)秀、督促后進。
3、崗位薪金晉級，新崗位薪金從公司下發(fā)有關通知的下月一日起執(zhí)行;崗位薪金降級從公司下發(fā)有關通知的當月起執(zhí)行。
第二節(jié)福利
1、假期
(1)休息日：公司全體員工在法定工時以外，享有休息日。
(2)法定假日：全體員工每年均享有以下10天帶薪(視為上班)假日：a.元旦(公歷1月1日)b.春節(jié)(農(nóng)歷新年初一、初二、初三)c.勞動節(jié)(公歷5月1日、2日、3日)d.國慶節(jié)(公歷10月1日、2日、3日)e.婦女節(jié)(3月8日，女員工放假半天)
(3)婚假凡在公司連續(xù)工作滿12個月(自轉正之日起)的正式員工結婚時，可憑結婚證書申請14天(含休息日)的有薪假期。
(4)產(chǎn)假凡在公司連續(xù)工作滿12個月(自轉正之日起)的正式女員工，持醫(yī)院證明書可申請有薪產(chǎn)假90天(含休息日和法定節(jié)假日)，晚育的順產(chǎn)120天，難產(chǎn)135天。男26周歲、女24周歲以上初育為晚育。
(5)男員工護理假7天，晚育者為15天(限在女方產(chǎn)假期間，含休息日和法定節(jié)假日)。
(6)慰唁假公司員工直系親屬(指配偶、子女、父母及配偶的父母)不幸去世的，可申請5天有薪慰唁假。直系親屬在外地的，帶薪路途假另計，路費自理。
(7)工傷假因工受傷休假視為上班，具體情況按國家社會保險法規(guī)辦理。
(8)公假員工參加國家法律規(guī)定的義務或公益活動、參加與本職工作有關的入學或資格考試經(jīng)公司批準的，可按上班時間計發(fā)薪資。
(9)有薪病假病假三天以上需憑縣、區(qū)級以上醫(yī)院出具的病情證明請假。其中十天以內病假按基本工資80%計發(fā)病假工資，累計十天以上者按基本工資50%計發(fā)病假工資，醫(yī)療期限的確定按國家相關規(guī)定執(zhí)行。
(10)休假規(guī)定員工提前15日向公司申報擬休假的種類和時間，協(xié)商安排休假具體事宜。因工作原因，未能休以上(3)-(7)項假期的，按休息日加班標準給予工資補貼。
2、保險：公司為正式員工辦理養(yǎng)老、工傷、生育、和醫(yī)療保險等社會保險。
3、賀儀與奠儀
(1)正式員工結婚，公司將致新婚賀儀人民幣300元。
(2)正式員工直系親屬去世，公司將致奠儀人民幣300元。
4、過節(jié)費公司視經(jīng)營情況在法定節(jié)日或公司紀念日發(fā)放賀金或賀禮。
5、健康檢查：公司每兩年出資為工作滿一年的員工進行身體健康檢查。
6、員工活動：公司不定期舉行各種員工活動。
員工權益一、勞動安全
1、公司為員工提供安全的工作環(huán)境及必要的勞動保護。
2、在災害條件下堅守崗位的員工，當人身安全面臨危險時，應撤離至安全地帶。
3、保管公司財產(chǎn)的員工,接到預警信號后，在確保生命安全的前提下,應立即采取有效措施保護公司財產(chǎn)安全.
二、權利保障：
1、員工享有法律規(guī)定和公司制度賦予的咨詢權、建議權、申訴權與保留意見權，公司對這些權利予以尊重和保障。
2、對下列情況，員工有權提出申(投)訴以得到公正待遇：
(1)認為個人利益受到不應有的侵犯;(2)對處理決定不服;(3)對公司的經(jīng)營管理措施有不同意見;(4)發(fā)現(xiàn)有違反公司各項規(guī)定的行為;
3、申(投)訴方式：
(1)逐級申訴或向公司人事部門、集團監(jiān)察委員會直至總裁提出申(投)訴;
(2)可書面或面談兩種方式申(投)訴;
(3)《申(投)訴書》必須具名，否則可能難以得到解決。
(4)受理申(投)訴者應在五個工作日內給予回饋。
(5)對處理結果及反饋意見不滿意的可繼續(xù)向上一級申訴。
第3篇 x商貿(mào)公司財務管理制度
每一個商貿(mào)公司如何做好資金管理,往來帳目管理等,都是財務管理的重要內容,在每一項財務制度中,有哪些細節(jié)內容呢以下是詳細的商貿(mào)公司財務管理制度的范本,請參考。
一.資金管理制度
1、現(xiàn)金管理
1.1、現(xiàn)金科目設兩個子目---貨款戶和費用戶,具體核算見第二章。
1.2、出納應保證庫存現(xiàn)金的日清日結,月末應編制銀行存款余額調整表,以保證銀行日記賬賬實相符。貨款現(xiàn)金必須送存銀行,不準坐支。
1.3、庫存現(xiàn)金定額核定為5000元,如有多余費用現(xiàn)金應該及時送存銀行,保證現(xiàn)金安全。
1.4、會計應定期、不定期對庫存現(xiàn)金進行監(jiān)盤,每月至少監(jiān)盤三次,編制庫存現(xiàn)金盤點表;審核出納編制的銀行余額調整表,對未達事項進行落實。
2、銀行存款管理
2.1、銷售分公司資金實行收支兩條線的原則。各銷售分公司必須開設收支兩個銀行賬戶,即貨款戶和費用戶;賬戶資料交股份公司財務部備案。貨款賬戶只收不支,所有貨款回籠到該賬戶;費用賬戶用于銷售分公司的各項費用、稅金等支出結算。
2.2、新開賬戶。銷售分公司不得隨意開設銀行賬戶,若因業(yè)務需要而必須開設新的銀行賬戶,需報告股份公司財務部同意。銀行賬戶要及時進行清理,對于用途不大的銀行賬戶要及時消戶,并報股份公司財務部備案。
2.3、回款。對于銷售回款要及時匯入總部銀行賬戶,銷售分公司的貨款賬戶余額達到2萬元時,或貨款停留達一周以上,必須即時匯入股份公司總部指定賬戶,每月25號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。
2.4、費用賬戶。銷售分公司的費用開支等所需資金由股份公司財務部根據(jù)月度預算下?lián)苤粮鞣止镜闹С鲑~戶,具體辦法詳見《費用管理制度》。
2.5、支票管理。凡不能用現(xiàn)金收付款的各項業(yè)務,一律應通過銀行轉帳進行結算。
(1)公司支票的購買由出納員負責,并填寫支票備查簿,支票備查簿由銷售公司財務經(jīng)理保管。
(2)空白支票由出納員負責保管,簽發(fā)支票所需的財務章由財務經(jīng)理保管,人名章由出納保管。
(3)現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時使用,公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經(jīng)濟業(yè)務往來,一律使用轉帳支票。
(4)各部門或個人因工作需要領用支票時,應填制規(guī)定的借款單,由部門經(jīng)理和財務部門經(jīng)理審核簽字,并報分公司總經(jīng)理批準后,由出納人員簽發(fā)。借款人應在支票領用之日起,十日內到財務部辦理報銷手續(xù),其程序與現(xiàn)金支出報銷程序一樣。支票領用人應妥善保管已簽發(fā)的支票,如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。
(5)出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票,不得簽發(fā)任何種類的空白支票,當付款金額無法確定時,可簽發(fā)限額轉帳支票,并寫明用途和收款單位。
(6)財務人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章,簽發(fā)支票時必須按編號序順使用,對簽錯的支票或退票必須加蓋作廢戳記并與存根一起保管。
(7)應及時登記支票登記簿,與銀行及時核對存款余額。
3、銀行承兌匯票的管理規(guī)定
3.1分公司收取銀行承兌匯票必須經(jīng)股份公司財務部(書面報告)才能收取,嚴禁收取省轄的銀行承兌匯票及注有不得轉讓字樣的銀行承兌匯票。
3.2銀行承兌匯票的票面要素必須齊全:日期大寫;金額大、小寫要一至;并必須有銀行的匯票專用章的鋼印或紅印(目前只有農(nóng)行為鋼印,其他銀行均為紅印)。銀行承兌匯票下面左邊承兌申請人蓋章處必須由承兌匯票申請單位(即出票單位)蓋上預留銀行印簽,出票人的全稱與出票人簽章的財務專用章必須完全一致,一字不漏,收款人的全稱、賬號、開戶行必須核對無誤。
3.3銀行承匯票的出票人必須具備下列條件:
a、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織;
b、與承兌銀行具有真實的委托付款關系;
c、資信狀況良好,具有支付匯票金額的可靠資金來源。
3.4銀行承兌匯票期限最長不得超過六個月,即其出票日期與到期日不得超過六個月(含六個月,但不能多出一天)。轉賬背書回股份公司的銀行承兌匯票,必須取得連續(xù)背書,第一背書人必須同票面收款人全稱完全一致,一字不漏;第二背書人同第一背書人相同,依次前后銜接,最后一次背書轉讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。
3.5信用社無開具銀行承兌匯票的資格,因此信用社出具的銀行承兌匯票為無效銀行承兌匯票。各分公司收取的銀行承兌匯票必須在當?shù)叵蜷_票銀行查詢確認其為有效的銀行承兌匯票,并確信開票銀行到期有能力付款(支行級的銀行),才能發(fā)貨。
3.6分公司收取的銀行承兌匯票除了通過分公司開戶行向開票銀行查詢外,還必須帶銀行承兌匯票到分公司開戶行找銀行票據(jù)的專業(yè)人士辨別銀行承兌匯票的真實性及有效性。如收到的銀行承兌匯票是同城銀行開出的,要求財務經(jīng)理親自到出票行落實該票據(jù)的真實性和有效性。
3.7分公司收取的銀行承兌匯票以分公司為收款人(或被背書人),且必須在收取銀行承兌匯票的二個工作日內將所收取的銀行承兌匯票背書寄回股份公司財務審計部。在背書欄蓋分公司銀行印鑒章的同時,必須注明被背書人的全稱,以免銀行承兌匯票遺失給總公司造成損失,如在背書欄內蓋章,而沒有注明被背書人的全稱,如果該銀行承兌匯票遺失,任何單位或個人即可將該銀行承兌匯票送往銀行解付或貼現(xiàn)。
4、借支制度。公司人員借支應該根據(jù)需要核定額度,填寫借支單,由財務經(jīng)理和銷售分公司經(jīng)理審批。上一筆借支未清賬,不得再次借支。公司員工出差借時需附經(jīng)審批后的《出差申報單》。
5、關于嚴禁非授權人員向經(jīng)銷商(客戶)收(借)取錢、物的規(guī)定
為防范風險,防止經(jīng)濟糾紛,現(xiàn)就關于禁止分公司員工到經(jīng)銷商(客戶)處借款、借貨事宜規(guī)定如下:
1、股份公司嚴厲禁止銷售分公司任何人員到公司的任何經(jīng)銷商(客戶)處借款、借貨;禁止業(yè)務人員為任何經(jīng)銷商(客戶)帶款、帶貨。
2、銷售分公司財務經(jīng)理要負責給與分公司有往來關系的每一個經(jīng)銷商法人發(fā)一份書面函件(一式二份并蓋公司財務章,由分公司總經(jīng)理簽發(fā),經(jīng)銷商法人簽章確認后,分公司財務部回收一份存檔備查,經(jīng)銷商自留一份),明確股份公司嚴禁業(yè)務員到經(jīng)銷商(客戶)處借款、借貨及其他任何經(jīng)手錢、物的事情。
二.往來賬管理制度
1、應收賬款的管理
為了進一步規(guī)范銷售,減少經(jīng)營風險,保證公司的財產(chǎn)安全,最大限度在減少呆賬、壞賬,對銷售分公司應收賬款的管理作出如下的規(guī)定:
1.1公司的產(chǎn)品銷售規(guī)定是:現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨的原則,所以原則上銷售分公司月末不允許有應收貨款余額。
1.2各銷售分公司原則上不允許賒銷,對確需賒銷的,應先向股份公司財務部提出書面報告,報告中必須要說明出現(xiàn)應收賬款單位的資信狀況(包括其經(jīng)營資格、資信狀況及經(jīng)營能力等)并有分公司總經(jīng)理、財務經(jīng)理簽署意見,報告經(jīng)股份公司財務部、銷售總監(jiān)、總經(jīng)理審批,且該應收賬款的期限不能超過一個月。對應收賬款超過一個月的單位,分公司必須及時書面報告股份公司財務部并采取措施,并指定專人負責解決。
1.3有應收賬款的分公司財務經(jīng)理每月應編報應收賬款賬齡分析明細表對分公司的對外應收賬款作詳細的分析,不得只報余額不作賬齡分析。每月末都必須與經(jīng)銷商對賬,并獲得經(jīng)銷假商簽字、蓋章的確認書。
1.4銷售分公司不得以應收賬款來調節(jié)銷售額,任何虛增虛減應收賬款發(fā)生額、人為提高或降低銷售業(yè)績的做法,均屬做假賬的違規(guī)行為,一經(jīng)查出將按違反財經(jīng)紀律從嚴處理分公司總經(jīng)理和財務經(jīng)理,分公司必須要加強對應收賬款的管理,堅決杜絕呆、壞賬的發(fā)生,特別是分公司財務經(jīng)理,絕不能做假賬,否則,股份公司將追究當事人的經(jīng)濟責任,直至免職。
2、內部往來管理
內部往來科目核算分公司與股份公司貨款、費用等經(jīng)濟業(yè)務往來的結算,各銷售分公司之間不能有任何往來掛賬。
2.1、本科目按單位設置明細科目:
2.1.1當收到大連分公司開具的稅票時,按稅票上的價款借記庫存商品,按稅票上的稅額借記應交稅金--應交增值稅(進項稅額),按稅票總額貸記內部往來。當分公司把貨款劃回股份公司總部時,借記內部往來,貸記銀行存款-貨款戶。
2.1.2股份公司撥付給各銷售分公司費用時,分公司借記銀行存款-費用戶,貸記本科目。
2.2、為了保證股份公司與大連分公司、各銷售分公司的往來賬項清楚準確,有據(jù)可查,所有往來賬項均需使用有編號的一式三聯(lián)的《轉賬通知單》,《轉賬通知單》由經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的單位填寫,并送交雙方同時入賬。內部往來業(yè)務必須每月核對,根據(jù)總公司的對賬單編制一式兩份的《內部往來調節(jié)表》,雙方各執(zhí)一份存檔備查,調節(jié)項目只允許是時間差的調節(jié),并要及時查明原因給予調整。
三、固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度
1、會計政策:固定資產(chǎn)的入賬原則及折舊政策詳見會計政策部分;低值易耗品的會計政策詳見會計政策部分。
2、管理部門:銷售分公司的固定資產(chǎn)由分公司財務部統(tǒng)一管理。固定資產(chǎn)取得后,即由財務部門依其類別及會計科目予以分類編號并貼粘標簽;低值易耗品由倉庫保管。
3、移交:對于固定資產(chǎn)應按所列使用部門詳細列清冊辦理移交。低值易耗品的領用按照庫存商品出庫程序審批后領用。
5、盤點:銷售分公司固定資產(chǎn)應由財務部門會同使用部門每年盤點一次。另外應該于每季度就固定資產(chǎn)的項目中根據(jù)登記卡冊,每一類別至少抽點十項,盤點后應填造盤點表一式三份注明盈虧原因,一份自存,一份報分公司總經(jīng)理,一份送股份公司總部財務部門。財務部門對于盤盈或盤虧除應專門說明原因報股份公司總部財務部,根據(jù)盤盈盤虧原因做出相應處理。
6、購置審批程序及相關手續(xù):銷售分公司無權購置任何固定資產(chǎn),若需購置,必須向股份公司財務部在月度預算中列出預算,并專項報告,經(jīng)股份公司總經(jīng)理和相關權力部門批準后購置。低值易耗品在月度預算中申請,在物料消耗中列支。
7、保險:根據(jù)固定資產(chǎn)的使用要求辦理財產(chǎn)保險。
8、費用承擔:固定資產(chǎn)折舊及其他使用費由分公司承擔。
四、發(fā)票管理制度
為加強各銷售公司購、銷貨發(fā)票的管理,制訂本制度。
1、對外銷售開具發(fā)票的規(guī)定
1.1、各銷售分公司根據(jù)稅法等有關規(guī)定,由分公司財務經(jīng)理或會計專人辦理發(fā)票的領購、開具和保管業(yè)務。
1.2、發(fā)票上的客戶名稱,要依據(jù)客戶在稅務部門注冊登記單位全稱為準,不得寫錯別字,不得寫單位簡稱;客戶為自然人的,要如實填寫姓名。
1.3、已開具的發(fā)票,須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字,經(jīng)辦人是客戶的,還需注明客戶的身份證號碼,然后由業(yè)務員簽字確認,或附該客戶的單位介紹信,隨同發(fā)票記賬聯(lián)交財務部門辦理入賬或歸檔管理。
1.4、發(fā)票由業(yè)務員親自送達的,須向對方索取簽收證明,并有收到人簽字和單位蓋章,該證明要及時送交公司財務部門,附發(fā)票記賬聯(lián)后入賬。
1.5、所有對外出具的發(fā)票,均得經(jīng)辦人在發(fā)票登記簿上簽字登記。
1.6、凡是已實現(xiàn)銷售,客戶未索取發(fā)票的,必須開具普通發(fā)票附于記賬憑證后,并計提銷項稅,客戶聯(lián)單獨由會計保管,并在發(fā)票登記簿登記。
1.7、對于賒銷的,除經(jīng)特殊審批外,欠款未收回前,不能將發(fā)票出具給客戶。
2、對外開具增值稅發(fā)票的規(guī)定
對外開具增值稅發(fā)票除嚴格按照以上規(guī)定執(zhí)行外,還要遵守以下規(guī)定:
2.1、增值稅專用發(fā)票的開具對象僅限于具有一般納稅人資格的公司,對一般納稅人以外的任何單位和個人不得開具增值稅專用發(fā)票。
2.2、需要開具增值稅專用發(fā)票的單位,須提供該單位的稅務登記證副本復印件,并在復印件上加蓋單位公章,同時提供在稅務
機關備案的單位電話號碼,開戶銀行名稱和銀行賬號。
2.3、公司具體經(jīng)辦業(yè)務員依據(jù)財務開具的收款收據(jù),或對方的收貨單據(jù),或收回的普通發(fā)票等,按稅務登記證上的單位名稱,編制開票申請單(開票申請單附后),要做到字跡清楚,項目齊全,計算準確;由對方的具體經(jīng)辦人員來辦的,應由來人簽字并填寫其身份證號碼,公司業(yè)務人員簽字確認后,送公司經(jīng)理審批,然后由財務經(jīng)理審批,審核無誤后的開票申請單才能開票,開票申請單和發(fā)票記賬聯(lián)一同作為記賬憑證附件。
2.4、開出的增值稅專用發(fā)票一定要具體經(jīng)辦人員全部聯(lián)次一次性簽字,不得遺漏。
2.5、開票申請單要附增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)入賬。
2.6、對于增值稅發(fā)票上的記載事項有變動的,客戶要及時提供變更證明,以利業(yè)務結算;變更證明要即及時作附件入賬或歸檔管理。
2.7、退貨發(fā)票的處理:對于批準的退貨,將已開具給客戶的蘭字********聯(lián)及抵扣聯(lián)(購貨方未作賬務處理或原未交給客戶的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián))或購貨方主管稅務機關出具的《銷售退回及折讓證明單》(購貨方已作賬務處理),粘附在紅字發(fā)票存根聯(lián)后,作為開具紅字發(fā)票的依據(jù),并按照退回單據(jù)開具相應的紅字發(fā)票(附紅字記賬聯(lián)外,其他聯(lián)次均不得撕下),編制通用記賬憑證,并在紅字發(fā)票存根聯(lián)注明原蘭字發(fā)票及紅字發(fā)票的記賬聯(lián)存放地點。
3、接受發(fā)票的管理規(guī)定
3.1、接受發(fā)票要嚴格按照國家關于《違反發(fā)票管理的處罰》的條款進行審核。
3.2、接受的發(fā)票要依實際交易的金額為準,票面要整潔,項目填寫齊全,字跡清楚,蓋章清晰,手續(xù)齊備,計算準確,并與所附的其他資料相符。
3.3、交易合同或協(xié)議的單位名稱要與關于該單位的往來款項的單位名稱,及提供發(fā)票的單位名稱相一致;如果名稱等記載事項發(fā)生變更,對方一定要提供變更證明,并加蓋單位公章,作附件入賬或存檔備查。
3.4、對于接受的增值稅專用發(fā)票除參照以上規(guī)定審核外,應先到稅務機關及時辦理認證手續(xù),然后再辦理業(yè)務結算手續(xù);
3.5、接受發(fā)票要根據(jù)業(yè)務的性質和實際情況索取具有抵扣作用的發(fā)票,以降低成本、費用;對無法提供具有抵扣作用的發(fā)票或無資格提供該類發(fā)票的單位,可以讓其提供無抵扣作用的發(fā)票,但要以扣除稅額后的金額結算。
3.6、業(yè)務人員取得符合抵扣條件的增值稅發(fā)票后,應及時辦理實物入庫、票據(jù)入賬手續(xù),不得拖延,暫時無法完成貨物品質鑒定的,可先辦理入庫、入賬手續(xù),但須通知財務部門暫不作為付款依據(jù)。
3.7、運輸行業(yè)專用發(fā)票。列支裝卸運輸費必須取得運輸行業(yè)專用發(fā)票,運輸行業(yè)專用發(fā)票是指鐵路、民用航空、公路和水上運輸單位開具的貨票,以及從事貨物運輸?shù)母黝愡\輸單位開具的套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的貨票。貨物代理業(yè)的發(fā)票和定額發(fā)票不予抵扣。合規(guī)的運輸發(fā)票,按照結算金額的7%的抵扣率計算進項稅額(或根據(jù)稅務局要求進行調整),隨同運費支付的裝卸費、保險費等雜費不得計算扣除進項稅額。
3.8、無法按規(guī)定取得合法發(fā)票的,應向當?shù)囟悇站忠?*******,并征詢當?shù)囟惥值挚蹜斁邆涞臈l件,全項詳細填寫。
4、違反公司發(fā)票管理規(guī)定的處罰
對于已開具的發(fā)票未按規(guī)定程序操作的,將對經(jīng)銷公司有關直接責任人處以100-200元的罰款;違反規(guī)定觸犯刑法的,后果自負;違反規(guī)定接受或開具發(fā)票造成公司少抵或多繳稅款的,或者因接受或開具發(fā)票造成往來結算損失的,直接責任人要負賠償責任。
五、存貨管理制度
1、分公司要貨申請
1.1分公司的庫存管理應堅持庫存合理、加快周轉的原則,盡可能降低庫存風險。
1.2分公司在要貨時須根據(jù)銷售計劃,結合實際需求,合理安排訂貨次數(shù)及數(shù)量,在合理庫存內保證銷售的需要。
1.3根據(jù)上述要求,分公司計劃員要填好《要貨申請表》,《要貨申請表》經(jīng)分公司財務經(jīng)理審核、分公司總經(jīng)理審批,并通過傳真給大連分公司銷售部,經(jīng)銷售部和財務部審核無誤后,辦理發(fā)貨程序。
2、存貨入庫流程。首先由申請人填寫入庫申請單,入庫單至少有下列內容:
產(chǎn)品品種貨位號數(shù)量()單價金額(元)備注
申請人持填寫好的入庫單,填寫好由檢驗員(或庫管員)檢驗后簽字,并由庫管員核實入庫數(shù)量登記。入庫單至少一式四份,第一聯(lián)、存根,第二聯(lián)、庫房留存,第三聯(lián)、財務核算,第四聯(lián)、申請人留存。入庫時要求嚴把質量關,做好各項記錄,以備查用。財務部門根據(jù)入庫單財務核算聯(lián)和其他相關單據(jù)入賬。
3、存貨出庫流程。存貨出庫的方式主要有3種:客戶自提、委托發(fā)貨和公司送貨。第一種:客戶自提。是客戶自己派人或派車來公司的庫房來提貨;第二種:委托發(fā)貨;第三種:公司派自己的貨車,給客戶送貨。無論采用哪種出貨的方式,都要填寫出庫單。出庫單(或銷售單)至少有下列內容:發(fā)貨單位、發(fā)貨時間、出庫品種、出庫數(shù)量、金額、出庫方式選擇、結算方式、提貨人簽字、成品庫主管簽字。如下表:
發(fā)貨單位:出庫日期
產(chǎn)品品種產(chǎn)品數(shù)量金額備注
出庫方式選擇1、客戶自提2、委托發(fā)貨3、公司送貨
運費結算方式1、公司代墊運費2、貨到付款
出庫單(或銷售單)也是一式四份:第一聯(lián),存根;第二聯(lián),成品庫留存;第三聯(lián),財務核算;第四聯(lián),提單,提貨人留存。提貨的車到達倉庫后,出示出庫單據(jù)在庫房人員協(xié)調下,按指定的貨位、品種、數(shù)量搬運貨物裝到車上。保管人員做好出庫質量管理,嚴防破損,做好數(shù)量記錄,核實品種、數(shù)量和提單。
4、存貨盤點。分公司財務部每月底要協(xié)同庫管員對庫存商品進行一次盤點,對于盤盈、盤虧、毀損等要查明原因,上報股份公司財務部進行相應處理。
六、銷售分公司財務人員管理制度
1、下屬各銷售分公司的財務人員在人事關系上屬于股份公司總部,任何部門無權聘用和解聘財務人員。下屬各銷售分公司財務負責人由股份公司總部財務審計部經(jīng)理提名,報股份公司總經(jīng)理批準后聘任或解聘。
2、下屬各銷售分公司核定財務人員的工資福利等相關待遇由股份公司總部財務審計部統(tǒng)一管理和發(fā)放;財務人員為銷售分公司辦公或出差等而發(fā)生的費用由各銷售分公司承擔;財務人員的培訓及其他相關費用由股份公司總部承擔。
3、下屬各銷售分公司的財務人員必須嚴格執(zhí)行股份公司的各項財務管理制度,在業(yè)務上接受股份公司總部財務審計部的指導;總部財務審計部對其財務活動進行定期審計和不定期專項核查,對于違反財務制度和財經(jīng)紀律的,公司總部將對其作出相應處理,對于違返國家法律的,將移送司法機關處理。
4、下屬各銷售分公司的財務人員必須協(xié)助所在公司領導搞好經(jīng)營管理,及時提供真實、有效的財務信息,積極為分公司領導的經(jīng)營決策出謀劃策。
5、下屬各銷售分公司財務負責人定期向總部財務審計部述職,在日常財務管理工作中要不斷創(chuàng)新,提高公司財務管理水平,鼓勵多提合理化建議。
6、股份公司總部將定期對財務人員進行考核,以此作為年終獎金和工資標準的考評依據(jù)。
七、崗位職責
分公司財務崗位責任制是一種管理制度,現(xiàn)關于分公司每個財務工作人員的職責、任務、權限、完成任務的標準作出明確的規(guī)定,根據(jù)分公司財務人員履行崗位職責的優(yōu)劣作為對財務人員的晉升、獎懲依據(jù)。
1、分公司財務經(jīng)理的崗位職責
1.1在股份公司財務部的領導下,嚴格遵守財經(jīng)紀律與股份公司的各項規(guī)章制度,要隨時檢查各項制度在分公司的執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)紀律的行為給予制止,并及時書面報告股份公司財務部.
1.2審核分公司的會計原始憑證是否符合會計工作規(guī)范的要求,是否符合國家的稅務、會計法規(guī)及股份公司的有關規(guī)定,對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證拒絕受理,并且退回經(jīng)辦人,堅持收支兩條線的原則。
1.3審核上報股份公司的財務資料,確保上報資料的真實性、規(guī)范性和準確性。編制分公司經(jīng)營費用的預算,并就經(jīng)營費用預算的執(zhí)行差異進行分析,然后報分公司總經(jīng)理及股份公司財務部。
1.4復核記賬憑證、登記總賬、核對明細賬、編制會計報表、編寫財務分析報告,按股份公司的要求審核分公司的會計報表,并在限期內寄回股份公司財務部。
1.5嚴格審核分公司物料收發(fā)憑證,堅持現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨的原則,對分公司的實物(包括庫存商品、物料、固定資產(chǎn)等)與貨幣資金進行定期或不定期的盤點,并核對賬實是否相符。
1.6在堅持股份公司的各項規(guī)章制度的前提下,積極地配合銷售分公司總理推動分公司銷售業(yè)務的提升,做好分公司總經(jīng)理的參謀。
1.7做好分公司的物流、資金流的安全保障措施,確保分布在分公司內、外的財產(chǎn)安全與完整。
1.8妥善保管、歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料,協(xié)調好與當?shù)囟悇詹块T的關系。
1.9按股份公司的規(guī)定管好、用好分公司的印章,并做好分公司簽訂的所有合同的審核、備案工作。
1.10協(xié)調好分公司的財務崗位工作,并組織好分公司財務每月的工作小結會,總結分公司財務工作中存在的問題和不足,并書面上報股份公司財務部。根據(jù)財務內控制度,安排好分公司節(jié)假、雙休日財務人員的值班,堅持服務與監(jiān)督并重的原則。
1.11按時完成股份公司財務部交付的其他臨時性工作,同時以身作則組織與帶好分公司財務隊伍,將分公司財務工作做好。
2、分公司會計的崗位職責
2.1按照國家會計法規(guī)制度和股份公司的有關規(guī)章制度,編制記賬憑證、登記會計明細賬(不包括現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬)和結賬、對賬,做到賬務處理手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚,對不合法的原始憑證應拒絕編制記賬憑證并及時報告分公司財務經(jīng)理。
2.2登記好有關備查賬簿;定期和不定期對賬,使賬賬、賬實相符。
2.3與庫管員共同驗收分公司物料入庫,并填制入庫憑證。
2.4根據(jù)有關資料編制會計報表的附表。
2.5月初裝訂分公司上月的記賬憑證、物料收發(fā)憑證并歸檔(財務資料歸檔管理)。
2.6負責稅務申報及稅控系統(tǒng)的維護。
2.7按時完成分公司財務經(jīng)理交付的其他臨時性工作。
3、分公司出納的崗位職責
3.1嚴格、認真執(zhí)行國務院關于現(xiàn)金管理的制度。
3.2嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金的限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支貨款,不能白條抵押現(xiàn)金,堅持貨款現(xiàn)金與費用現(xiàn)金分管的原則。必須是堅持收支兩條線的原則。
3.3嚴格執(zhí)行支票管理制度,使用支票必須經(jīng)分公司總經(jīng)理、財務經(jīng)理兩人簽同意后方可開出。出納員辦理每一筆收付款業(yè)務的依據(jù),必須根據(jù)會計(財務經(jīng)理)編制的,并經(jīng)審核無誤的憑證。
3.4建立、建全現(xiàn)金、銀行存款的各種賬目,出納員每辦理一筆收付款業(yè)務前,必須堅持復核每一筆收付款憑證所反映的經(jīng)濟內容和金額,對不完整、不合法的憑證應拒絕付款,并及時向分公司財務經(jīng)理或股份公司財務審計部反映。
3.5月末分公司銀行存款余額與銀行對賬單核對,要及時編制銀行存款余額調節(jié)表,使賬面余額與銀行對賬單上的余額相符。對未達賬款要及時查詢,并督促有關人員及時處理。
3.6為了確保安全,分公司向銀行提取或存入現(xiàn)金時,應由分公司財務經(jīng)理配備人員同行,采取相應的安全措施,同時保險柜密碼嚴格保密,鑰匙要妥善保管不得丟失,不得交給他人。
3.7不得將出納工作隨意交代他人代管,如確有原因離崗時,必須由分公司財務經(jīng)理指派他人代管,而且交接手續(xù)雙方必須清楚。
3.8出納員使用的各種印章,如支票印鑒、現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、銀行收訖、銀行付訖等都要妥善保管。為了分清責任,支票印鑒必須堅持分管的原則。任何時侯都不能一個人保管和使用支票的所有印鑒。
3.9加強有價證券的管理,有價證券必須存放在保險柜中并設立備查賬,保護有價證券安全、完整不受損(要轉回股份公司的必須及時辦理手續(xù)轉回)。
3.10出納人員不能兼任會計稽核、會計檔案保管、收入費用、債權債務的賬簿登記工作。
3.11按時完成分公司財務經(jīng)理交付的其他臨時性工作。
注:銷售分公司未設會計崗位的,由財務經(jīng)理兼任會計工作崗位。
八、會計檔案管理制度
1、為加強會計檔案管理,特制定本管理辦法。
2、本公司的會計檔案包括:會計憑證、會計帳簿、稅務申報資料、會計報告、審計報告、驗資報告、資產(chǎn)評估報告、財務管理制度以及與經(jīng)營管理有關的其它重要文件,如合同、章程等各種會計資料。
3、會計檔案的保存。
財務部應有專人負責保存會計檔案,定期將財務部歸檔的會計資料,整理裝訂后按順序立卷登記。
會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類,具體和保管年限詳見本制度第七條。
會計檔案應當在會計機構內部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。
會計檔案保管期滿需要銷毀時,由會計檔案管理人員提出銷毀意見,經(jīng)部門經(jīng)理審查,股份公司財務部批準,并報上級有關部門批準后執(zhí)行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊,銷毀時應由股份公司財務審計部有關人員共同參加,并在銷毀單上簽名或蓋章。
4、會計檔案的借用。
財務人員因工作需要查閱會計檔案時,必須按規(guī)定順序及時歸還原處,若要查閱入庫檔案,必須辦理有關借用手續(xù)。
公司內各單位若因公需要查閱會計檔案時,必須經(jīng)本單位領導批準證明,經(jīng)財務經(jīng)理同意,方能由檔案管理人員接待查閱。
外單位人員因公需要查閱會計檔案時,應持有單位介紹信,經(jīng)財務經(jīng)理同意后,方能由檔案管理人員接待查閱,并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。
會計檔案一般不得帶出室外,如有特殊情況,需帶出室外復印時,必須經(jīng)財務部經(jīng)理批準,并限期歸還。
5、由于會計人員的變動或會計機構的改變等,會計檔案需要轉交時,須辦理交接手續(xù),并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
6、本辦法適用于公司總部、分公司、下屬全資及控股公司。
7、會計檔案保管期限
會計檔案的保管期限,從會計年度終了后的第一天算起。
(一)會計憑證類:
(1)、原始憑證、記帳憑證匯總憑證15年
(2)、銀行存款余額調節(jié)表和銀行對賬單5年
(二)會計帳簿類:
(1)、日記帳15年
其中:現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年
(2)、明細帳、總帳、輔助帳15年
(3)、固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5年
(三)會計報表類:
(1)、主要財務指標報表(包括文字分析)3年
(2)、月、季度會計報表(包括文字分析)5年
(3)、年度會計報表(包括文字分析)永久
(四)其他類:
(1)、會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久
(2)、財務成本計劃3年
(3)、主要財務會計文件、合同、協(xié)議永久
九、附則
1、本制度從二零零九年一月一日開始執(zhí)行。
2、本制度解釋權屬股份公司財務審計部。
第4篇 s商貿(mào)公司庫房管理制度
為了更好地發(fā)揮倉庫對商品的調配功能,規(guī)范公司倉庫的商品管理程序,促進本公司倉庫的各項工作科學、安全、高效、有序、合理地運作,特制定本管理制度。
一、建帳
所有商品應按每一品種規(guī)格設置商品明細賬,所有商品的品名規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、批號、有效期及存放區(qū)域均應在明細分類賬上作詳細的記錄。財務部門與倉庫所建賬簿及順序編號必須互相統(tǒng)一,相互一致。合格品、逾期失效品、報廢品、試用品等應分別建賬反映。
二、入庫
商品進庫時,倉庫管理員必須憑訂貨單、送貨單辦理入庫手續(xù),根據(jù)實物填寫入庫單,入庫單應詳細登記品名規(guī)格、單位、數(shù)量、單價、金額、批號、有效期、經(jīng)手人,并根據(jù)入庫單登記材料明細賬和存貨卡。入庫單一式三份,倉庫一份、供應部門二份(一份存根、一份在財務結算時與發(fā)票一同交財務)。
三、出庫
根據(jù)開具的各賣場送貨單發(fā)放商品,出庫單應登記編碼、品名規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、批號、有效期、單位蓋章及送貨人、收貨單位及經(jīng)手人、庫管,根據(jù)送貨單逐日逐筆登記商品明細賬。送貨人應在當日內把賣場簽收的回單交給財務,若有特殊情況可在第2天交回,若未按時交回,應追究相關人員責任。出庫單一式四份,倉庫一份,賣場二份(一份賣場存根、一份結賬時與財務核對),一份交財務。
四、必須嚴格倉庫管理規(guī)程進行日常操作,倉庫保管員對當日發(fā)生的業(yè)務必須及時登記入賬,做到日清日結,確保商品進出及結存數(shù)據(jù)的正確無誤。每日工作結束,應將當日發(fā)生的入庫單、領料單交財務部門。
五、原則上按先進先出法發(fā)放商品。
六、盤存
每月中旬定期盤點(總庫和賣場)。盤點包括存貨數(shù)量和質量的檢查。庫存商品清查盤點中發(fā)現(xiàn)問題和差錯,應及時查明原因,并進行相應處理。如屬短缺及存在質量上的問題需處理的,應及時的用書面的形式向有關部門匯報,必須按審批程序經(jīng)領導審核批準后才可處理,否則一律不準自行調整。
七、倉管員工作職責
1、準確地做好商品進出倉庫的賬務工作。
2、嚴格按照商品的驗收要求做好商品驗收工作。
3、不合訂購要求的商品堅決不予驗收。
4、認真做好倉庫月報、季報和年度報表。
5、認真做好倉庫商品的分類擺放和保管工作。
6、認真做好倉庫安全防范(做到防火、防盜、防潮)及衛(wèi)生工作。
7、認真做好倉庫發(fā)貨工作,堅持發(fā)貨原則:先進倉的貨先發(fā)。
8、認真做好退貨工作。退貨原則:確認報廢、過期的商品要求及時通知采購員退回供貨商并報財務;賣場退回的商品及時回收倉庫保管。
9、認真做好各賣場的銷售監(jiān)控工作,避免商品丟失。
10、有責任提出倉庫管理的合理建議。
11、認真配合各分銷商或賣場做好各類商品的收發(fā)及調貨工作。
第5篇 商貿(mào)公司管理制度
商貿(mào)公司管理制度（一）
第一章：總則
第一條：為保證順利完成各項經(jīng)營目標、管理目標而制定本規(guī)章制度。
第二條：規(guī)章制度包括生產(chǎn)制度、衛(wèi)生制度、考勤制度、獎懲制度、安全制度等。
第三條：本規(guī)章制度適用本公司的各部門的每一個員工。 為加強公司的規(guī)范化管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)公司章程的規(guī)定，特制訂本公司管理制度大綱。
一、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規(guī)章制度和決定。
二、公司倡導樹立“一盤棋”思想，禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發(fā)展的事情。
三、公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。
四、公司提倡全體員工刻苦學習科學技術和文化知識，努力提高員工的整體素質和水平，造就一支思想新、作風硬、業(yè)務強、技術精的員工隊伍。 五、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。
第二章：行政辦公制度
第四條：根據(jù)公司實際運作情況，定期召開生經(jīng)營目標、營銷方案、人員培訓會議。
第五條：公司每一位員工必須按公司要求參加會議
第六條：衛(wèi)生管理制度 1.要求每日做好各自崗位的衛(wèi)生清掃工作，保持清潔整齊。
2.倉庫中產(chǎn)品輪定期查看是否堆放整齊、安全、衛(wèi)生、清潔。
第七條：公司的辦公時間嚴禁做與本公司無關的事宜。
第八條：辦公場所嚴禁吸煙。
第九條：工作期間，嚴禁串崗、離崗。
第三章：考勤制度
第十條：嚴格遵守公司時間，不準遲到、早退，發(fā)現(xiàn)遲到、早退，視時間長短作相應處罰。
第十一條：有事請假者，必須向負責人請示，批準同意后休假，未辦理請假手續(xù)者作曠工處理。
第十二條：任何請假以不影響公司工作為前提，由所在部門負責人批準，得到公司認可后方可休假，不可強行要假。
第四章：管理制度
第十三條：嚴格按照流程進行經(jīng)營活動。
第十四條：員工之間不得評論他人是非，制造不和諧氣氛。
第十五條：下班時，離開辦公室的最后一個人必須關閉所有電源和對所有電腦關機，保證無安全隱患。
第十六條：倉庫里產(chǎn)品定期抽查滅火器是否能正常使用，確保倉庫安全，整潔。
第五章：員工的權利
第十七條：按公司規(guī)定休息和休假。
第十八條：享受勞動安全、衛(wèi)生和保護。
第六章：員工的義務
第十九條：保質保量完成工作的任務的義務。
第二十條：遵守國家法律法規(guī)，公司規(guī)章制度的義務。
第二十一條：執(zhí)行勞動規(guī)程，按規(guī)定操作的義務。
第七章：獎罰制度
第二十二條：整月全勤者，獎勵全勤獎，獎金100元。
第二十三條：員工以書面形式提出對于公司發(fā)展有利的建議，經(jīng)公司領導考慮其可行性并實施后，給予現(xiàn)金獎勵。
商貿(mào)公司管理制度（二）
崗位職責，要讓員工自己真正明白崗位的工作性質。崗位工作的壓力不是來自他人的壓力，而是使此崗位上的工作人員發(fā)自內心自覺自愿的產(chǎn)生，從而轉變?yōu)橹鲃庸ぷ鞯膭恿Γ苿哟藣徫粏T工參與設定崗位目標，并努力激勵他實現(xiàn)這個目標。
一、財務負責人崗位
1、財務負責人在單位負責人的領導下全面負責單位財務管理和會計核算工作。根據(jù)崗位分工、內部牽制原則，提出財會崗位設置和人員配備方案；負責組織軟件系統(tǒng)運行環(huán)境的建立，確定操作使用人員，并對操作人員的權限作出規(guī)定；負責會計電算化日常工作管理，協(xié)調各電算化崗位的工作關系，經(jīng)常檢查計算機輸出帳表、憑證數(shù)據(jù)的正確性和及時性；在系統(tǒng)發(fā)生故障時，及時組織有關人員盡快恢復系統(tǒng)的正常運行。 2、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策、法律、法規(guī)，嚴格遵循財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度。對本單位的財務會計制度進行督促檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，如發(fā)現(xiàn)重大問題，應及時向單位負責人或上級主管部門報告。 3、根據(jù)本單位的發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務工作計劃和及上級下達的各項控制指標，按年度編制各類財務計劃、預算，并組織實施。同時加強預算分析，及時提供信息，調整預算，加強業(yè)務收支管理。 4、按有關規(guī)定，嚴格審查應交納的稅金、公積金、養(yǎng)老金、失業(yè)金、醫(yī)療保險金等款項，并督促及時辦理交納手續(xù)，做到按時、足額上交。 1、運用會計資料，采用科學方法，進行經(jīng)濟預測，找出管理中的漏洞和不足之處，提出改進意見和措施，充分挖掘增收節(jié)支的潛力，為領導決策當好參謀。 2、依法實行會計監(jiān)督。(www.)組織對單位各經(jīng)濟活動部門定期或不定期地進行檢查和業(yè)務指導，發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)法規(guī)的行為及時制止和糾正，對問題重大的及時向單位負責人和有關部門報告。 3、組織和督促財會人員學習政治理論和會計業(yè)務，遵守職業(yè)道德，不斷提高會計人員的政治思想素質和業(yè)務水平，并對所屬人員按照各自的崗位職責進行檢查考核，獎懲分明，公正處事，促使財務管理和會計核算工作規(guī)范化、制度化。
二、出納崗位
1、嚴格遵守財經(jīng)紀律和國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度，按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，對一切貨幣資金收、付憑證進行認真復核，對不符合規(guī)定的收、付憑證有權拒絕受理或退回要求重制。 2、遵守現(xiàn)金保管有關規(guī)定，確保庫存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫，不得挪用資金。保守保險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉交他人代管。遵守現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定，超過庫存限額部分的現(xiàn)金及時存入銀行。 3、保管和使用好有關印章和空白支票、空白收據(jù)。隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發(fā)空頭支票；對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存；支票遺失要及時辦理掛失手續(xù)；對空白收據(jù)要妥善保管，并認真按規(guī)定辦理領用、注銷手續(xù)。 4、及時確認記錄收付款憑證，核對帳面余額與庫存現(xiàn)金，按照規(guī)定管理好銀行存款，每月與銀行對帳，保持雙方余額的一致，未達帳項要及時查詢、清理。 5、負責收取酒店的各項收入，按實收金額開出收款收據(jù)，并將收取的款項及時繳存銀行。 6、負責酒店職工夜班費、差旅費等日常報銷及臨時工工資的發(fā)放工作。 7、認真完成財務負責人交辦的其它事項。
三、制單崗位
1、根據(jù)審核無誤的各類原始憑證，按醫(yī)院會計制度規(guī)定的會計科目和會計軟件的要求編制和輸入記帳憑證。要求科目運用正確，摘要簡明扼要并能說明經(jīng)濟業(yè)務的內容和來往關系，憑證內容完整，手續(xù)齊備、填制及時。 2、負責打印輸出記帳憑證，及時裝訂。同時做好數(shù)據(jù)備份工作。 3、及時編制銀行存款余額調節(jié)表，核實未達帳項，使銀行存款帳面余額與銀行對帳單調節(jié)相符。 4、對操作過程中出現(xiàn)的問題、故障應隨時記錄，并及時向財務負責人匯報。
四、 會計科目
1、按統(tǒng)一的會計科目，設置總分類帳、明細分類帳及備查薄，運用 計算機會計核算系統(tǒng)對制單員編制的全部記帳憑證進行復核后記帳。 2、月末終了，根據(jù)總帳科目余額平?表，與各明細帳核對，保證帳帳相符，同時，還要根據(jù)帳薄記錄與庫存實物、貨幣資金、往來單位或個人等進行定期核對，做到帳證、帳實相符。 3、按要求對計算機輸出帳頁進行整理及裝訂。 4、對以前已記帳務的個別調帳、錯誤沖正等，應經(jīng)財務負責人同意后，方可在計算機上執(zhí)行。
五、稽核崗位
1、按《會計法》和有關法規(guī)、財務制度、收支標準等規(guī)定，負責對記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)進行審核，包括經(jīng)濟業(yè)務的合法性、摘要的規(guī)范性、附件的完整性、手續(xù)的完備性、會計科目和會計數(shù)據(jù)的正確性等內容。 2、對不符實、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證退還各有關人員更正、補齊，再進行重新填制與審核。 3、對計算機輸出的報表及時進行邏輯性審核，確保會計報表數(shù)字、內容與帳薄一致，且表表相符。 4、根據(jù)稽核中發(fā)現(xiàn) 的問題，提出進一步完善會計核算制度，改進會計工作的意見和建議。對稽核中發(fā)現(xiàn)的較大問題或可疑現(xiàn)象，主動向財務負責人匯報。
六、報表編制崗位
1、按照上級規(guī)定的統(tǒng)一報表格式和要求編制會計報表，做到數(shù)字真實、計算正確、內容完整、說明清楚、編制及時。 2、根據(jù)預算執(zhí)行情況，開展財務專題分析，每季編寫財務分析報告，分析盈虧增減變化原因，提出建設性意見，為領導提供經(jīng)濟決策依據(jù)。 3、負責年終會計決算編制工作，撰寫綜合分析報告。
第6篇 s商貿(mào)公司考勤管理制度
一、為加強考勤管理,維護工作秩序,提高工作效率,特制定本制度。
二、公司辦公室人員上下班必須嚴格按照作息時間執(zhí)行,上班時間不得遲到、早退和不請假離開工作崗位,不得出現(xiàn)曠工現(xiàn)象及擅自離崗,超過30分鐘作曠工半天處理(無法及時通知等特殊原因除外);外出辦理業(yè)務前,須經(jīng)本部門負責人同意。
三、周一至周五為工作日,周六、周日為休息日。因工作需要加班的,由各部門負責人自行安排,節(jié)日值班由集團公司統(tǒng)一安排。
四、嚴格請、銷假制度。員工因私事請假1天以內的(含1天),由部門負責人批準;1天以上的,由副總經(jīng)理批準。副總經(jīng)理和部門負責人請假,一律由總經(jīng)理批準。請假員工事畢向批準人銷假。未經(jīng)批準而擅離工作崗位的按曠工處理。
五、上班時間特殊私事需要中途離崗, 必須向所屬單位負責人請假;待領導批準方可離開單位;
六、公司員工因病、因事或其他特殊原因不能按時上下班的應請假,未經(jīng)批準而不按時上下班的作曠工處理;
七、上下班途中遵守交通規(guī)則、注意安全、杜絕酒后駕車;
第7篇 某商貿(mào)公司管理制度
一、考勤管理
1、公司辦公室人員上班時間不得遲到、早退和不請假離開工作崗位,不得出現(xiàn)曠工現(xiàn)象(包括開會、業(yè)余時間學習、公司安排其他活動等)及擅自離崗。每遲到、早退一次按c類扣罰標準進行扣罰(a、b、c、d類扣罰標準見本守則第十七條,下同),超過30分鐘作曠工半天處理(無法及時通知等特殊原因除外);
2、凡上班時間需要中途離崗、離廠,必須向所屬單位負責人請假,否則,半小時內按早退處理,超過半小時按曠工處理。因離崗、離廠造成損失的視情節(jié)輕重予以相應處罰;
3.公司員工因病、因事或其他特殊原因不能按時上下班的應請假,未經(jīng)批準而不按時上下班的作曠工處理。二、辦公室管理
1、員工上班時間,未經(jīng)主管領導同意批準,不得接待私人探訪,對工作造成嚴重影響的視具體情況按a類—c類扣罰標準進行扣罰;
2.工作時間辦公室內不準吃食物,違者按d類扣罰標準進行扣罰;
3.不準使用公司辦公電話打私人電話,也不可以用自己與親友長時間電話聊天,違者視情節(jié)輕重按b類-c類扣罰標準進行扣罰;
4.工作時間不得閱讀與工作無關的書報雜志、買賣保險以及干與工作無關的事,違者按c類扣罰標準進行扣罰;
5.不得在上班時間利用電腦上網(wǎng)玩游戲,上網(wǎng)做與工作無關的任何事情。凡發(fā)現(xiàn)每次按a類扣罰標準進行扣罰;不得在上班時間上網(wǎng)從事非工作范圍活動,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按b類扣罰標準進行扣罰;
6.不得利用網(wǎng)絡做自己個人的其它生意。不得向朋友透露公司商業(yè)機密。凡發(fā)現(xiàn)每次按a類扣罰標準進行扣罰;不得在上班時間上網(wǎng)從事非工作范圍活動,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按b類扣罰標準進行扣罰;
7、上班要自覺樹立企業(yè)形象,時常保持辦公環(huán)境整潔,辦公臺面文件擺放整齊。不準躺或坐在辦公臺上,違反者按c類扣罰標準進行扣罰。
8、辦公桌上私人物品不得超過三件(茶具、手機、其它)
9、辦公室內一律禁止吸煙,否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按a類扣罰標準進行扣罰。
10、員工不得在辦公室進行午餐,午餐必須到飯?zhí)镁筒汀?/p>
11、各辦公室、會議室沒有人工作時,應自覺做到人離熄燈,并關上空調(或風扇)等電源開關;關閉電腦電源、打印機、復印機等辦公設施在一小時內不使用時要關閉電源;
12、使用完衛(wèi)生間后,要關閉水籠頭等水源設施。凡違反者將視其浪費程度按a類—c類扣罰標準進行扣罰處理;附則
1、各經(jīng)理對下屬的錯誤行為應負有管理責任,凡管轄范圍內人員違反以上規(guī)定3次/月,則按b類扣罰標準扣罰責任領導當月工資。
2、扣罰標準:a類100元、b類50元、c類30元、d類10元。
3、凡違反以上規(guī)定內容者,還可視情節(jié)輕重進行電子郵件曝光公布。曝光公布可單獨使用,也可與罰款手段并列使用。
第8篇 商貿(mào)公司管理制度整理版
第一章公司考勤管理制度
第二章 公司辦公室管理制度
第三章 印章管理規(guī)定
第四章 辦公用品購置領用規(guī)定
第五章 公司保密管理制度
第六章 安全保衛(wèi)制度
第七章 公司車輛管理制度
第八章 衛(wèi)生管理制度
為完善公司的行政管理機制，建立規(guī)范化的行政管理，提高行政管理水平和工作效率，使公司各項行政工作有章可循、照章辦事，特制訂本制度。
第一章 公司考勤管理制度
一、為加強考勤管理，維護工作秩序，提高工作效率，特制定本制度。
二、公司辦公室人員上下班必須嚴格按照作息時間執(zhí)行，上班時間不得遲到、早退和不請假離開工作崗位，不得出現(xiàn)曠工現(xiàn)象及擅自離崗，超過_______分鐘作曠工半天處理(無法及時通知等特殊原因除外)；外出辦理業(yè)務前，須經(jīng)本部門負責人同意。
三、周一至周五為工作日，周六、周日為休息日。因工作需要加班的，由各部門負責人自行安排，節(jié)日值班由集團公司統(tǒng)一安排。
四、嚴格請、銷假制度。員工因私事請假1天以內的（含1天），由部門負責人批準；1天以上的，由副總經(jīng)理批準。副總經(jīng)理和部門負責人請假，一律由總經(jīng)理批準。請假員工事畢向批準人銷假。未經(jīng)批準而擅離工作崗位的按曠工處理。
五、上班時間特殊私事需要中途離崗, 必須向所屬單位負責人請假；待領導批準方可離開單位；
六、公司員工因病、因事或其他特殊原因不能按時上下班的應請假，未經(jīng)批準而不按時上下班的作曠工處理；
七、上下班途中遵守交通規(guī)則、注意安全、杜絕酒后駕車。
第二章 公司辦公室管理制度
一、員工上班要自覺樹立企業(yè)形象, 時常保持辦公環(huán)境整潔, 辦公臺面文件擺放整齊。不準躺或坐在辦公臺上；
二、上班前30分鐘按《衛(wèi)生輪流值日表》打掃辦公區(qū)域內衛(wèi)生，保持辦公場所整潔、干凈的工作環(huán)境；
三、上班要佩帶工作卡，同事間要相互協(xié)作，相互支持，保持良好的工作態(tài)度和風貌； 外出辦公事時要向領導或同事打招呼，說明去向；
四、員工必須服從上級管理人員領導，不得工作怠慢；工作期間遇到客戶訪問時，必須主動、親切的接待或提供咨詢；
五、有來訪電話時必須做好記錄，包括：來電單位、內容摘要、來電時間、紀錄人等重要信息；
六、不準使用公司辦公電話打私人電話，也不可以用自己與親友長時間電話聊天；
七、工作期間內不得竄崗、閑聊、不得利用電腦上網(wǎng)玩游戲、看電影、吃食物、聽音樂等與工作無關的事情；
八、不得利用網(wǎng)絡做自己個人的其它生意（如網(wǎng)店、網(wǎng)購等）；不得向朋友透露公司商業(yè)機密；
九、下班時必須關好門窗及設備電源，防止安全事故發(fā)生；各辦公室、會議室沒有人工作時，應自覺做到人離熄燈，并關上空調（或風扇）等電源開關；關閉電腦電源、打印機、復印機等辦公設施在一小時內不使用時要關閉電源；
十、愛護公物，節(jié)約物品；使用完衛(wèi)生間后，要關閉水籠頭等水源設施，杜絕浪費。
第三章 印章管理規(guī)定
一、印章是公司經(jīng)營管理活動中行使職權的重要憑證和工具，印章的管理，關系到公司正常的經(jīng)營管理活動的開展，甚至影響到公司的生存和發(fā)展，為防止不必要事件的發(fā)生，維護公司的利益，特制定本辦法。
二、商貿(mào)公司授權由總經(jīng)理負責“_________商貿(mào)有限公司”“_________商貿(mào)有限公司合同專用章”印章的保管和使用；財務會計負責“__________商貿(mào)有限公司財務專用章”、“發(fā)票專用章”的保管和使用；財務出納負責“公司法人名章”的保管和使用；業(yè)務部負責“發(fā)貨專用章”的保管和使用；
三、商貿(mào)公司各類印章由各崗位專人領取并保管，不得轉借他人。
四、商貿(mào)公司建立印章管理卡，專人領取和歸還印章情況在卡上予以記錄。
五、印章持有情況納入員工離職時移交工作的一部分，如員工持有公司印章，須辦理歸還印章手續(xù)后方可辦理離職手續(xù)。
六、商貿(mào)公司各級人員需使用印章須按要求填寫印章使用單，將其與所需蓋章的文件一并逐級上報，經(jīng)公司主管經(jīng)理審批。經(jīng)批準后方可交印章保管人蓋章。
七、印章保管人應對文件內容和印章使用單上載明的簽署情況予以核對，經(jīng)核對無誤的方可蓋章。
八、在審核過程中被否決的，該文件予以退回。
九、涉及法律等重要事項需使用印章的，須依有關規(guī)定經(jīng)公司法律顧問審核簽字。
十、業(yè)務人員依日常的權限及常規(guī)工作內容自行使用“發(fā)票專用章”無須經(jīng)上述程序，使用前由財務人員、業(yè)務主管批準即可使用。
十一、用印后該印章使用單作為用印憑據(jù)由印章保管人留存，定期整理后歸檔。
十二、業(yè)務人員因工作需要攜帶空白合同的，合同專用章保管人可預先在公司統(tǒng)一印刷的空白合同上蓋章后交商務人員使用，但必須辦理合同領用手續(xù)，并要求在合同簽署后立即將合同返回，存檔備查。
十三、印章原則上不許帶出公司，確因工作需要將印章帶出使用的，應事先填寫印章使用單，載明事項，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后由兩人以上共同攜帶使用。
十四、印章保管人必須妥善保管印章，如有遺失，必須及時向公司領導報告。
十五、任何人員必須嚴格依照本辦法規(guī)定程序使用印章，未經(jīng)本辦法規(guī)定的程序，不得擅自使用。
十六、印章保管人員應遵守公司的保密規(guī)定，不得泄露工作中接觸的公司保密事項。
十七、違反本辦法的規(guī)定，給公司造成損失的，對違紀者予以經(jīng)濟處罰，造成嚴重損失或情節(jié)嚴重的，移送有關機關處理。
第四章 辦公用品購置領用規(guī)定
一、公司各部門所需的辦公用品，在每月______日前由各部門對本部門整理匯總后填寫《***月***部辦公用品需求計劃》，經(jīng)主管經(jīng)理審批后交辦公室負責人，報總經(jīng)理審批后購置。
二、各部門上報的所需購置辦公用品，統(tǒng)一到辦公室領用，并辦理領用手續(xù)。
三、需購置的大額辦公器材的使用，由副總經(jīng)理審核并報董事長批準后辦理。
四、各部門所用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報主管經(jīng)理審批后，自行打印，如需數(shù)量較多由辦公室聯(lián)系印刷。
五、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。
六、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。
七、所有員工要勤儉節(jié)約，杜絕浪費，努力降低辦公費用。
第五章 公司保密管理制度
為保守公司秘密，維護公司利益，制訂本制度。
一、全體員工都有保守公司秘密的義務。在對外交往和合作中，須特別注意不泄露公司秘密，更不準出賣公司秘密。
二、公司秘密是關系公司發(fā)展和利益，在一定時間內只限一定范圍的員工知悉的事項。 公司秘密包括下列秘密事項：
1、公司經(jīng)營發(fā)展決策中的秘密事項；
2、人事決策中的秘密事項；
3、銷售政策；
4、銷售協(xié)議；
5、重要的合同、客戶和合作渠道；
6、公司非向公眾公開的財務情況、銀行賬戶賬號；
7、董事會或總經(jīng)理確定應當保守的公司其他秘密事項。
三、屬于公司秘密的文件、資料，應標明“秘密”字樣，由專人負責印制、收發(fā)、傳遞、保管，非經(jīng)批準，不準復印、摘抄秘密文件、資料。
四、公司秘密應根據(jù)需要，限于一定范圍的員工接觸。接觸公司秘密的員工，未經(jīng)批準不準向他人泄露。非接觸公司秘密的員工，不準打聽公司秘密。
五、記載有公司秘密事項的工作筆記，持有人必須妥善保管。如有遺失，必須立即報告并采取補救措施。
六、對保守公司秘密或防止泄密有功的，予以表揚、獎勵。違反本規(guī)定故意或過失泄露公司秘密的，視情節(jié)及危害后果予以行政處分或經(jīng)濟處罰，直至予以除名。
七、辦公室應定期檢查各部門的保密情況。
第六章 安全保衛(wèi)制度
為維護正常的工作秩序，確保財產(chǎn)安全，特制訂本制度。
一、安全保衛(wèi)工作，要認真落實責任制?？偨?jīng)理是公司安全保衛(wèi)的第一責任人，應把安全保衛(wèi)工作切實提上議事日程，進行研究、部署，對本公司的安全保衛(wèi)工作負全責。
二、成立以總經(jīng)理任組長、副總經(jīng)理任副組長、各部門負責人為成員的安全保衛(wèi)工作領導小組，定期檢查安全保衛(wèi)工作，發(fā)現(xiàn)問題，及時采取措施解決。
三、根據(jù)實際需要，辦公室主任兼職安全保衛(wèi)干事，負責安全保衛(wèi)工作，切實負起安全保衛(wèi)責任。
四、落實防火措施，設置的消防栓，不得用作他用，專人應定期檢查消防栓是否完好無損；配備的各種滅火器，要按規(guī)定期限更換滅火藥物；防火通道必須保持暢通，嚴禁堆放任何物品堵塞防火通道。
五、抓好安全用電：
1、電線、電器殘舊不符合規(guī)范的，應及時更換；
2、嚴禁擅自私接電源和使用額外電器，不準在辦公場所使用電爐；
3、材料室嚴禁吸煙和使用明火。
六、落實防盜措施：
1、財務室要安裝防盜門窗，下班時要注意檢查關好鎖好門窗；
2、重要部門的房間要設置防盜門窗，辦公房間無人時要關好門窗和電燈；
3、公司財物不得隨便放置，重要文件及貴重物品必須鎖好；
4、車輛停放時應采取必要的防盜措施。
七、安全保衛(wèi)人員要有高度的責任感，經(jīng)常檢查、督促安全保衛(wèi)措施的落實情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時消除隱患。因對工作不負責任而造成事故的，一律追究責任；
八、全體員工都有遵守本制度及有關安全規(guī)范的義務。凡違章造成事故的，一律追究責任 。
第七章 公司車輛管理制度
一、公司車輛由辦公室統(tǒng)一管理、調度。各部門公務用車，由部門負責人先向辦公室申請，說明用車事由、地點、時間，辦公室根據(jù)需要統(tǒng)籌安排派車。
二、車輛使用按先上級、后下級；先急事、后一般事；先滿足工作任務、接待任務，后其他事的原則安排。
三、外單位借車，需經(jīng)總經(jīng)理批準后方可安排。
四、車輛駕駛實行專人專車，專車專管。
五、車輛在下班后或節(jié)假日必須停放公司指定的倉庫，并采取必要的防盜措施。
六、車輛用油及維修費用由辦公室負責管理和維護。
七、車輛在外加油須經(jīng)公司領導審批，否則不予報銷。
八、駕駛員不得私自出賣油料和將油料贈送他人，如有發(fā)現(xiàn)，按貪污論處。
九、車輛有關證件及資料由駕駛員妥善保管。
第八章 衛(wèi)生管理制度
為創(chuàng)造一個舒適、優(yōu)美、整潔的工作環(huán)境，樹立公司的良好形象，制定本制度。
一、衛(wèi)生管理的范圍為公司各部門的辦公室、會議室、衛(wèi)生間、走廊、門窗等辦公場所及其設施的衛(wèi)生。
二、衛(wèi)生清理的標準是：門窗（玻璃、窗臺、窗欞）上無浮塵；地面無污物、污水、浮土；四周墻壁及其附屬物、裝飾品無蜘蛛網(wǎng)、浮塵；照*燈、電風扇無浮塵；書櫥、鏡子上無浮塵、污跡，書櫥、檔案櫥內各類書籍資料排列整齊，無灰塵，櫥頂無亂堆亂放現(xiàn)象；辦公桌上無浮塵，物品擺放整齊，水具無茶銹、水垢；桌椅擺放端正，各類座套干凈整潔；微機、打印機等設備保養(yǎng)良好，無灰塵、浮土；衛(wèi)生間洗手盆臺面、墻面、地面、便池清潔干凈，無雜物、無異味。
三、衛(wèi)生清理實行部門責任制，部門負責人為責任人。各部門辦公室的衛(wèi)生，由各部門負責日常保潔。公共衛(wèi)生清理實行區(qū)域負責。
四、責任區(qū)衛(wèi)生清理每周集中進行一次，各部門要認真對待衛(wèi)生清理和衛(wèi)生檢查評比工作，積極主動地搞好衛(wèi)生清理。
第9篇 師大后勤商貿(mào)公司管理制度
師大后勤商貿(mào)服務公司管理制度
為適應高校后勤改革的需要,提高參與市場競爭的能力,充分調動員工的積極性,開創(chuàng)經(jīng)營工作的新局面,更好地為師生員工生活服務,特制訂本管理制度。
1、認真學習黨和國家的方針政策和有關法律知識,提高自己的思想覺悟和工作能力。
2、嚴格執(zhí)行學校和總公司的各項規(guī)章制度。
3、精誠團結,積極工作,樹立全心全意為師生生活服務的意識。
4、清正廉潔,不得接受客戶的禮品、宴請及有價證券。
5、嚴格按規(guī)定上下班,無故不得遲到、早退或中途離崗,有事按規(guī)定請假,上班時間不得做私事,不得無故推遲開門或提前歇業(yè)。
6、工作時間應做到著裝整潔,儀態(tài)得體,掛牌上崗,禮貌待人。
7、各商業(yè)網(wǎng)點在公司的統(tǒng)一領導下完成學校內食品、學習用品、日用品的服務供應工作。
8、各服務店必須全心全意為師生服務,不準以任何方式拒絕正常服務。
9、服從公司的管理,嚴格遵守職業(yè)道德。
10、嚴格把好食品質量入庫驗收關,不準出售不合格的商品和違禁物品。
11、不缺斤少兩,不侵害顧客利益,不抬價,不擅自進貨,進出貨物須填好商品進銷差價單。
12、每天上交營業(yè)款,做好防盜工作。
13、商品季節(jié)促銷等營業(yè)收入上繳公司統(tǒng)一分配。
第10篇 商貿(mào)公司辦公室管理制度
一、員工上班要自覺樹立企業(yè)形象, 時常保持辦公環(huán)境整潔, 辦公臺面文件擺放整齊。不準躺或坐在辦公臺上;
二、 上班前30分鐘按《衛(wèi)生輪流值日表》打掃辦公區(qū)域內衛(wèi)生,保持辦公場所整潔、干凈的工作環(huán)境;
三、 上班要佩帶工作卡,同事間要相互協(xié)作,相互支持,保持良好的工作態(tài)度和風貌; 外出辦公事時要向領導或同事打招呼,說明去向;
四、 員工必須服從上級管理人員領導,不得工作怠慢;工作期間遇到客戶訪問時,必須主動、親切的接待或提供咨詢;
五、 有來訪電話時必須做好記錄,包括:來電單位、內容摘要、來電時間、紀錄人等重要信息;
六、 不準使用公司辦公電話打私人電話,也不可以用自己與親友長時間電話聊天;
七、 工作期間內不得竄崗、閑聊、不得利用電腦上網(wǎng)玩游戲、看電影、吃食物、聽音樂等與工作無關的事情;
八、 不得利用網(wǎng)絡做自己個人的其它生意(如網(wǎng)店、網(wǎng)購等);不得向朋友透露公司商業(yè)機密;
九、 下班時必須關好門窗及設備電源,防止安全事故發(fā)生;各辦公室、會議室沒有人工作時,應自覺做到人離熄燈,并關上空調(或風扇)等電源開關;關閉電腦電源、打印機、復印機等辦公設施在一小時內不使用時要關閉電源;
十、 愛護公物,節(jié)約物品;使用完衛(wèi)生間后,要關閉水籠頭等水源設施,杜絕浪費;
