中學(xué)財務(wù)管理制度15篇

流程

中學(xué)財務(wù)管理制度是學(xué)校運營的重要組成部分，其流程主要包括以下幾個環(huán)節(jié)：

1. 預(yù)算編制：財務(wù)部門需在每個財政年度開始前，結(jié)合學(xué)校教育教學(xué)計劃和各項活動需求，編制詳細的預(yù)算方案，提交校領(lǐng)導(dǎo)審批。

2. 收支管理：所有收入必須及時入賬，支出需有合法合規(guī)的憑證，經(jīng)審批后方可執(zhí)行。特殊大額支出需經(jīng)過校長辦公會審議。

3. 賬目記錄：財務(wù)部門應(yīng)定期記錄和更新財務(wù)賬目，確保賬實相符，每月進行內(nèi)部審計，確保財務(wù)信息準確無誤。

4. 審計報告：每季度和年終，財務(wù)部門需向校領(lǐng)導(dǎo)和教代會提交審計報告，詳細展示學(xué)校財務(wù)狀況。

5. 資產(chǎn)管理：對學(xué)校固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)進行有效管理，定期盤點，防止資產(chǎn)流失。

包括哪些內(nèi)容

中學(xué)財務(wù)管理制度涵蓋以下幾個主要內(nèi)容：

1. 預(yù)算政策：明確預(yù)算編制的原則、方法和程序，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。

2. 財務(wù)審批制度：規(guī)定各類財務(wù)收支的審批權(quán)限和流程，防止財務(wù)風(fēng)險。

3. 內(nèi)部控制制度：建立有效的內(nèi)部審計機制，防止財務(wù)舞弊和欺詐行為。

4. 資金管理：規(guī)范資金的使用和管理，確保資金安全、高效運作。

5. 財務(wù)報告制度：規(guī)定財務(wù)報告的格式、內(nèi)容和提交時間，保證信息透明度。

6. 資產(chǎn)管理制度：設(shè)定資產(chǎn)登記、使用、維護和報廢的標(biāo)準流程，保障學(xué)校資產(chǎn)的安全完整。

7. 法規(guī)遵守：強調(diào)遵守國家財經(jīng)法規(guī)，接受上級教育部門和審計機構(gòu)的監(jiān)督。

重要性和意義

中學(xué)財務(wù)管理制度的建立健全，對于學(xué)校的健康發(fā)展具有深遠影響：

1. 提高資金使用效率：通過規(guī)范化的財務(wù)管理，能確保每一分錢都用在刀刃上，提升教育資源的利用效率。

2. 維護學(xué)校利益：嚴格的財務(wù)制度能防止財務(wù)風(fēng)險，保護學(xué)校財產(chǎn)不受損失，確保學(xué)校的長期穩(wěn)定運行。

3. 增強公信力：公開透明的財務(wù)信息有助于增強社會對學(xué)校的信任，提高學(xué)校的社會形象。

4. 促進教育公平：合理的預(yù)算分配，能確保教育資源的公平分配，促進教育質(zhì)量的全面提升。

5. 培養(yǎng)學(xué)生財商：良好的財務(wù)管理制度也能為學(xué)生樹立正確的財務(wù)觀念，培養(yǎng)未來的理財能力。

中學(xué)財務(wù)管理制度是學(xué)校管理和運營的基礎(chǔ)，是保障教育事業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展的關(guān)鍵。只有健全的財務(wù)管理制度，才能確保學(xué)校的教育資源得到合理、有效地利用，從而更好地服務(wù)于教學(xué)工作，推動學(xué)校全面發(fā)展。

中學(xué)財務(wù)管理制度范文

第1篇 某某中學(xué)財務(wù)管理制度范本

一個公司財務(wù)管理得好不好,直接影響著整個公司的運營收入,為了方便大家,企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理了一則某中學(xué)財務(wù)管理制度范本,僅供參考。

一、預(yù)算制度

1、每年12月份,學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開支預(yù)算,每年春期開學(xué)和秋期開學(xué),再視其收入,具體修訂預(yù)算表。

2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應(yīng)寫處書面報告交學(xué)校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預(yù)算內(nèi)開支。

3、每年的開支,不得超出當(dāng)年的收入。

4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支,未經(jīng)校長辦公會批準,不予以報銷。

二、統(tǒng)一審批制度

1、審批權(quán)限

(1)開支50元以下,由后勤主任審批;

(2)開支50元以上,200元以內(nèi),由分管財務(wù)的副校長審批;

(3)開支200元以上,500元以內(nèi),由校長負責(zé)審批;

(4)開支500元以上,10000元以內(nèi),由校長辦公會集體研究決定;

(5)開支10000以上者,原則上需經(jīng)教代會表決通過。

2、審批程序

(1)500元以內(nèi)的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長簽字報銷;

(2)500元以上的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由分管財務(wù)的副校長代表集體審批簽字,最后由校長審批后報銷。

(3)對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支,出納不得付款,會計不能入賬,并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

三、各類費用報銷制度

1、會議費、活動費及招待費的管理

(1)學(xué)校舉行大型活動確需經(jīng)費,需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告,經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標(biāo)準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬,并簽字(寫明事由、就餐人數(shù),日期)。費用由出納員每月支付一次,并帶會附件,發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀不予以報銷,由經(jīng)辦人負責(zé)。

(3)上級的各項收費,報銷發(fā)票時,要出具上級征收費的文件或通知。

2、差旅費的管理

(1)教職工因公出差(含開會、學(xué)習(xí)、考察、參觀),由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)(去城內(nèi)辦事應(yīng)提前報告學(xué)校以便統(tǒng)籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。

差旅費、住宿費、車船費按以下標(biāo)準報銷:

出差地區(qū)車船費報

銷標(biāo)準住宿費報銷標(biāo)準生活費報銷標(biāo)準備注

本區(qū)內(nèi)裾實報銷30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。

市內(nèi)裾實報銷50元以內(nèi)10元每天報銷交通費3元。

市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內(nèi)15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機由學(xué)校研究重嚴審批。

經(jīng)濟特區(qū)裾實報銷90元以內(nèi)20元

(2)一般不予以報銷包車發(fā)票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經(jīng)校長同意后,方可租車和報銷租車發(fā)票。

3、班費的管理

(1)各班班費,由學(xué)校統(tǒng)一在學(xué)校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。

(2)班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。

(3)班費每期每人2元,由學(xué)校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節(jié)余者歸學(xué)校。

(4)班費開支發(fā)票,應(yīng)先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最后到審批者處簽字報銷。

4、課本費、資料費管理

(1)每學(xué)期訂購學(xué)生用書、教師用書、學(xué)生作業(yè)本、記錄本等,由教導(dǎo)主任負責(zé),分管教學(xué)的副校長審查批準,用支票匯兌,訂數(shù)與支出相吻合(發(fā)票報銷按審批權(quán)限處理)。

(2)每學(xué)期訂購學(xué)生資料,由教導(dǎo)處負責(zé),原則上各學(xué)科訂一套(如初三、高三要多訂,必須經(jīng)學(xué)校批準)。教導(dǎo)處在訂購資料時,先要征求學(xué)科教師或年級教研組長同意后,再交學(xué)校集體研究審批(區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外)。

(3)凡訂購資料,一律由學(xué)校統(tǒng)一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學(xué)校決定后,再由班主任收起來交學(xué)?？倓?wù)處),任何人不得私自訂資料,更不能私自向?qū)W生收取資料費。

(4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學(xué)校。發(fā)票報銷按“審批權(quán)限”處理。

5、辦公用品添置費的管理

(1)添置辦公用具、設(shè)備,由各部門、處室負責(zé)人向總務(wù)處申報(填寫申請購置表),總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費計劃權(quán)衡后,報審批權(quán)限相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批,再由總務(wù)處實施。先斬后奏者不予以報銷。

(2)辦公用品,一律由總務(wù)處統(tǒng)一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關(guān)部門、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。

6、其他費用

(1)教職工生病住院,學(xué)校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫(yī)院(涪陵區(qū)以為)不超過100元。

(2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內(nèi)的祭禮(含花圈、火炮)。

(3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。

四、固定資產(chǎn)管理制度

1、要建立固定資產(chǎn)明細賬,定期清查,年終必須盤點,做到賬物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當(dāng)事人照價賠償。

2、對所有固定資產(chǎn)都落實責(zé)任承包制(使用者為責(zé)任承包人),人員變動時(學(xué)生使用部分每學(xué)期清理一次)進行清理,丟失、損壞照價陪償。

3、固定資產(chǎn)的報廢和變買,原價值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理,50元以上100元以內(nèi)由管后勤的副校長把關(guān)處理,超過100元者,必須報學(xué)校研究同意,方能報廢或變買。

4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應(yīng)征得學(xué)校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯(lián)系人和保管員有責(zé)任追回。

5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學(xué)校負責(zé)統(tǒng)一整修,費用由學(xué)校承擔(dān),“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學(xué)校統(tǒng)一整修,費用由所有住戶承擔(dān)。

6、新分來或調(diào)來我校的教職工,需用學(xué)校值宿室,由學(xué)校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責(zé),如有人員變動,需由學(xué)校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續(xù)。

7、學(xué)校公家樓舍等維修,由學(xué)校研究后實施。

五、民主理財制度

1、學(xué)校財務(wù)管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加的民主管理領(lǐng)導(dǎo)小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生,并由學(xué)校委派。

2、民主管理小組有權(quán)監(jiān)督財務(wù)的實施情況,有權(quán)對資金的使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查,有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計賬目。

3、民主管理小組參與學(xué)校重大開支的討論和決定。

六、會計報表制度

1、年初向?qū)W校報送收支預(yù)算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預(yù)決算說明書。

2、每月向?qū)W校報送預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的收支報表。

七、財務(wù)審計制度

1、定期審計。學(xué)校的財務(wù),由學(xué)校民主管理小組在年中或年末進行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫出書面報告,向?qū)W校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監(jiān)督。

2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題,由民主管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。

3、離任審計。學(xué)校財會人員在離任進行工作交換時,在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下,向新任財會人員辦理移交手續(xù),確保財務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。

八、財務(wù)公開制度

為了增強學(xué)校財務(wù)開支的透明度,學(xué)校財務(wù)人員必須每月向教職工公布(在校務(wù)公開欄中公布)財務(wù)收支情況。

另:財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。

本制度從200×年×月×日起執(zhí)行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準。

第2篇 某中學(xué)財務(wù)管理制度

中學(xué)財務(wù)管理制度(9)

一、總則

第一條為嚴格財務(wù)管理,明確經(jīng)濟責(zé)任,根據(jù)財政部、教育部和省財政廳頒布的有關(guān)財務(wù)法規(guī)和制度,結(jié)合我校的實際情況,特制定本制度。

第二條學(xué)校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),集中管理”的財務(wù)管理體制。學(xué)校財務(wù)工作實行校長負責(zé)制,由主管總務(wù)工作的副校長負責(zé)日常財務(wù)管理工作。

第三條 學(xué)?？倓?wù)處財務(wù)辦公室統(tǒng)一管理學(xué)校財務(wù)工作,對學(xué)校負責(zé)。同時,學(xué)校財務(wù)工作接受上級主管部門監(jiān)督。

第四條學(xué)?？倓?wù)處財務(wù)辦公室配置一名財務(wù)主管、兩名會計、兩名出納,具體管理財務(wù)工作。

第五條學(xué)校財務(wù)應(yīng)加強預(yù)、決算管理,按上級指示精神和有關(guān)的財務(wù)制度、規(guī)定,結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要,編制年度預(yù)算收支計劃和決算,經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核、批準后報上級主管部門。

第六條 認真執(zhí)行“收支兩線”管理的規(guī)定,將學(xué)校的預(yù)算內(nèi)、外資金以及暫存類資金按性質(zhì)及時劃入財政 “專庫”。

二、各項收入管理制度

第七條學(xué)校的各項收入,包括學(xué)雜費收入、計劃外招生收入、借讀生、承包收入等。

1.學(xué)雜費收入:按市物價局和市教育局等部門核定的收費標(biāo)準收取的學(xué)雜費是學(xué)校的重要收入,學(xué)?？倓?wù)處應(yīng)積極組織收納,做到安全、快捷、準確。

⑴學(xué)生的各項收費標(biāo)準,應(yīng)分清年級、項目;應(yīng)交學(xué)費的學(xué)生人數(shù),應(yīng)分清班級,做到數(shù)字精確、姓名確實;及時了解中途離校的學(xué)生名單。

⑵學(xué)生的學(xué)雜費一旦入庫,除計算、收款等技術(shù)性錯誤的款項以外,一律不予退款。

⑶享受學(xué)校減免學(xué)費的學(xué)生,均為陽光班、唯新班學(xué)生和學(xué)校正式教職工子女及特困戶子女,減免標(biāo)準由學(xué)校行政辦公會確定。特困戶子女學(xué)雜費減免程序是:由本人提出書面申請,民政部門出具貧困證明,經(jīng)總務(wù)副校長簽字同意后執(zhí)行。學(xué)雜費之外的其它費用均不減免。

⑷學(xué)費一學(xué)期收繳一次,在春、秋季入學(xué)時進行,新、老生一次交清,不得拖欠,確有實際困難,經(jīng)總務(wù)副校長批準可延期交納。否則,視同故意不交學(xué)費,學(xué)校將責(zé)成限時交納,超期不交者,應(yīng)予勸退。

⑸對學(xué)雜費收入,總務(wù)處應(yīng)自收費之日起,30天內(nèi)做好清算、核對、結(jié)帳、上繳財政“專庫”,并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告收費情況。

2.計劃外招生收入,與學(xué)雜費一同清算、結(jié)帳,上繳財政“專庫”。

3.借讀生收入,入學(xué)時與學(xué)雜費、書本費等一同清算,上繳財政“專庫”。

4.承包收入:主要是指學(xué)校超市、食堂、醫(yī)務(wù)室等承包收入。應(yīng)按合同規(guī)定,由出納人員按時、足額地收納入帳,不得拖欠、滯納,否則,應(yīng)按合同規(guī)定對承包人予以處罰。

第八條學(xué)校任何處室和個人,不得擅自截留學(xué)校的收入,私設(shè)“金庫”;為學(xué)?；蛱幨也少徫锲?、繳納款項等,不論對方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金、禮金及物品,都要繳交總務(wù)處,并辦理登記手續(xù)。否則,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),按違反財務(wù)制度處理。

第九條學(xué)校財務(wù)人員因工作失職,引起學(xué)校收入減少或流失,應(yīng)視情節(jié)輕重追究有關(guān)人員責(zé)任。

三、借款管理制度

第十條借款是指學(xué)校各科室因辦公、教學(xué)、后勤等工作需要購置設(shè)備、辦公物品、公務(wù)出差以及行政維修等,請求學(xué)?？倓?wù)處給予的借款。

第十一條借款手續(xù)規(guī)定

借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。

1.借款須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準。超過3000元者,還需提前2天到財務(wù)辦公室預(yù)約,否則不予借出。

2.借款時,由各分管處室領(lǐng)導(dǎo)提出,報分管校長批準。借款人須填 “借款單”,先由各處室負責(zé)人簽署意見,再報分管財務(wù)校長簽批,以后憑“借款單”到財務(wù)辦公室借款。

3.借款后,借款經(jīng)手人須在預(yù)定的還款日期內(nèi)還款或憑正式發(fā)票到財務(wù)報銷,月底結(jié)帳前須辦理完報銷手續(xù),特殊情況暫不能報銷者,須經(jīng)財務(wù)主管同意。

4.一般情況下,第一次借款未報銷之前不給予第二次借款

5.根據(jù)批準的用款計劃,維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預(yù)付款,憑學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的用款批示及用款處室的有關(guān)資料說明(如合同、購物用途說明),經(jīng)財務(wù)校長審核無誤后方可付款。

6.學(xué)校舉辦臨時性的大規(guī)?；顒?如運動會、藝術(shù)節(jié)、慶?；顒拥?主辦單位須提前列報用款計劃,經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準后,財務(wù)方可付款。

7.學(xué)期結(jié)束前一個星期,借款經(jīng)手人應(yīng)辦理借款報銷手續(xù)。如放假時仍未到財務(wù)辦公室報銷者,視同占用公款處理,并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續(xù)借須經(jīng)分管財務(wù)校長批準。

四、財務(wù)報銷與審批制度

第十二條學(xué)校的各項支出,除工資、津貼等經(jīng)常性支出及節(jié)假日支出外,應(yīng)分清支出類別,在取得發(fā)票等報銷憑證后,辦理審批報銷手續(xù),以便財務(wù)及時入帳。

第十三條報銷支出審批權(quán)限:

1.500元以上由校長簽批,500元以內(nèi)由財務(wù)副校長簽批,餐飲費無論金額大小都必須經(jīng)校長簽批,最后由分管財務(wù)副校長簽批后方可到財務(wù)辦公室報銷。

2.報銷憑證應(yīng)以正式發(fā)票為準,并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數(shù)量,批量采購應(yīng)附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等內(nèi)容,發(fā)票上應(yīng)有經(jīng)辦人簽字、處室負責(zé)人簽字證明;采購書本及資料還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發(fā)票,財務(wù)人員不給予報銷。

3.行政采購支出:是指行政、后勤部門因工作需要采購圖書、學(xué)生學(xué)習(xí)資料、辦公用品、配件、修繕用材料等支出,此項支出數(shù)量大、品種繁多,須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)研究同意,并經(jīng)學(xué)校紀檢部門同意,采取招標(biāo)等形式并在學(xué)校紀檢部門的監(jiān)督下采購。

五、財務(wù)報表及預(yù)決算報表管理制度

第十四條會計人員應(yīng)于每月終了的次月8日前,完成上月份財務(wù)收支報表,并附文字說明;按月結(jié)帳、對帳,現(xiàn)金、銀行存款要做到日清月結(jié)。每學(xué)期結(jié)束后,應(yīng)在一周內(nèi)完成學(xué)期報表。各種報表應(yīng)按月報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審閱。

第十五條學(xué)年初、學(xué)年終,應(yīng)按時完成預(yù)、決算報表的編制及上報工作,同時按規(guī)定附加報表文字說明,年終結(jié)算應(yīng)有決算報告。

六、附則

第十六條如本制度與國家財會法規(guī)或上級文件精神有抵觸,則以國家法規(guī)、上級文件規(guī)定為準。

第3篇 中學(xué)食堂財務(wù)管理制度

為了加強我校食堂管理,規(guī)范學(xué)校食堂會計核算,確保會計信息質(zhì)量,根據(jù)《中華人民共和國國會計法》、《中小學(xué)校會計制度》和《中小學(xué)財務(wù)制度》的相關(guān)規(guī)定,結(jié)合我校實際,特制定本制度。

一、食堂財務(wù)實行獨立核算,食堂費用實行食堂主任一支筆的審批制度,如需添置、更新貴重、大型設(shè)備需報校長審批。

二、 采購員實行備用金制,備用金暫定3000元/天。

三、 領(lǐng)用現(xiàn)全必須寫明用途、金額、姓名,經(jīng)批準后才能支付,不能以領(lǐng)代報,現(xiàn)金報銷需竟食堂主任審批簽名才能支付。

四、 大額用款時,須事先征得校長同意。

五、 現(xiàn)金往來當(dāng)面點清,超過規(guī)定限額的現(xiàn)金每天及時解交財會室。

六、 實施批零差價的物品,原則上都應(yīng)附有原始單據(jù)。

七、 外地出差回校后三天內(nèi)報銷、清帳。

八、 憑證、帳單分類按月裝訂保存,帳帳相符,帳物相符,定期盤存和結(jié)帳。

九、 接受上級主管部門和審計單位的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)。薪酬制度獎懲制度考勤制度辦公室管理規(guī)章制度房地產(chǎn)公司規(guī)章制度辦公室日

第4篇 初級中學(xué)財務(wù)管理制度

初級中學(xué)財務(wù)管理制度

為了嚴肅財經(jīng)紀律、加強財務(wù)管理,根據(jù)《e縣中小學(xué)財務(wù)管理制度》,特制訂本財務(wù)管理制度。

1、學(xué)校依據(jù)上級規(guī)定,每年制訂出財務(wù)收支預(yù)算方案。常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應(yīng)書寫書面報告交校長,經(jīng)研究同意后,才能納入預(yù)算開支。

2、添置辦公用具、設(shè)備由各處室負責(zé)人向總務(wù)處申報填寫《申請購置表》,總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費計劃權(quán)衡后,報領(lǐng)導(dǎo)審批,再由總務(wù)處統(tǒng)一實施。500元以上必須有三人以上到場,負責(zé)議價;5000元以上購物要經(jīng)行政會集體討論決定并交由政府采購。

3、取得收入必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù),專戶存儲,嚴格實行收支兩條線。代管經(jīng)費按照政府非稅收入管理的規(guī)定辦理。資金一般不外借,出差需借款必須經(jīng)校長批準,返回應(yīng)及時報結(jié)。學(xué)校主辦會計具體負責(zé)原始憑證的合法、預(yù)審、移送和往來結(jié)算、記錄總賬和各類明細賬。出納保管現(xiàn)金和記錄現(xiàn)金日記賬,嚴格按照有關(guān)制度辦理現(xiàn)金的收付和報銷手續(xù),對違反規(guī)定的報銷憑證有權(quán)拒付。

4、總務(wù)處負責(zé)實物資產(chǎn)收發(fā)登記造冊,并定期進行檢查。

5、對外活動的招待,經(jīng)校長同意,由辦公室安排并確定出招待標(biāo)準、參陪人員、就餐地點后方能就餐,由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬,并簽字報銷。出差在外確需招待,應(yīng)先報校長同意,否則,一律不予報銷,由經(jīng)辦人負責(zé)。招待一般不飲酒、不拿煙,中餐嚴禁飲酒。

6、出差應(yīng)經(jīng)校長批準,差旅費按上級規(guī)定執(zhí)行。如確需用車,需報校長同意再由學(xué)校辦公室安排車輛。

7、實行校長“一支筆”審批制度,發(fā)票報銷必須由經(jīng)手人、證明人(購物添置還應(yīng)有驗收人驗收簽名)簽字,再由主辦會計審核后交校長審批,入賬報銷。

8、實行民主理財,民主管理小組對學(xué)校收支賬務(wù)進行預(yù)審,監(jiān)督財務(wù)的開支情況、資金使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況。

9、財務(wù)管理人員每月向校長匯報財務(wù)情況,必要時向行政會、校委會匯報,每學(xué)期向行政會、校委會、教職工會議公開報告財務(wù)情況,接受監(jiān)督。

e縣e初級中學(xué)

第5篇 中學(xué)財務(wù)管理制度（3）

中學(xué)財務(wù)管理制度(三)

為了加強學(xué)校財務(wù)管理,規(guī)范財經(jīng)制度,嚴肅財經(jīng)紀律,做到有計劃支出,確保學(xué)校經(jīng)費收支平?,為學(xué)校發(fā)展提供經(jīng)費保障,特制訂學(xué)校財務(wù)管理制度。

1、嚴格執(zhí)行財務(wù)預(yù)決算制度。年初校委會研究制定出學(xué)校全年經(jīng)費支出計劃,會計根據(jù)計劃負責(zé)編制學(xué)校經(jīng)費預(yù)算,預(yù)算起草后提交校長辦公會研究,經(jīng)計財科下達批復(fù)后,按規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)室要做好月報、年報工作。年終由校長向全體教職工做出計劃執(zhí)行情況報告。

2、堅持民主理財,實行財務(wù)公開。定期審查財務(wù)賬目,去除不合理的開支,嚴禁浪費,杜絕貪污挪用,努力把好財務(wù)關(guān)。學(xué)校財務(wù)要及時公開、公示,認真接受民主監(jiān)督。對勤工儉學(xué)收支情況每月以簡報的形式公示,每一學(xué)期結(jié)束組織部分教師進行財務(wù)清理,將清理情況和學(xué)期收支情況向全體教職工公開、公示。

3、規(guī)范收費管理,實行財務(wù)一本賬。凡是政策允許收費的項目以及代收代支項目,學(xué)校必須做到應(yīng)收盡收,并且收入全部納入學(xué)校賬目統(tǒng)一管理,各班各處室等非財務(wù)管理部門不得存放現(xiàn)金,堅決杜絕公款私存、私設(shè)小金庫,嚴禁擠占挪用貪污學(xué)校資金。對各班欠條及時公示。學(xué)期內(nèi)各班欠款累計不得超過2000元,學(xué)期放假前三天各班必須結(jié)清所有費用(含欠款),未結(jié)清者從當(dāng)期績效工資或津補貼中扣除,并取消當(dāng)期評先評優(yōu)資格。

4、規(guī)范單據(jù)聯(lián)簽制和費用報銷制。支出單據(jù)實行聯(lián)簽制,學(xué)校對預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃,量入而出,嚴格執(zhí)行收支兩條線,審批一支筆。每一張原始單據(jù)至少有“四人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、后勤副校長、校長)簽字后方可報銷。屬有形資產(chǎn)類支出還要經(jīng)實物保管員驗收簽字。所有支出費用的報銷實行誰支出、誰報銷的原則,嚴格杜絕在外賒購、由經(jīng)營者自己到學(xué)校報銷的現(xiàn)象。所有支出費用必須當(dāng)月結(jié)清,超過期限必須說明理由,否則不予報銷。

5、對大額經(jīng)費(5000元以上)或舉行大型活動需要的經(jīng)費,需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告,經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支,實行先運行后結(jié)算的辦法,在支出事項或活動結(jié)束后統(tǒng)一結(jié)算。

6、對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標(biāo)準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬,并帶回附件,簽字(寫明事由、兩人以上簽字,日期)后方可報銷。發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一律不予以報銷,由經(jīng)辦人負責(zé)。

7、規(guī)范租用私車和差旅費的管理。如因工作需要須用私車時,應(yīng)將事由、地點、人員、大致時間報校長,同意后方可用車,否則不予報銷。教職工因公出差(含開會、學(xué)習(xí)、考察、參觀),由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費,市外出差實行限額報銷。

8、財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度。做到科目齊全,賬目清楚,明細分類,日清月結(jié)。財務(wù)人員要做好會計檔案的管理。財務(wù)人員要正確行使職權(quán),不徇私情,按制度規(guī)定把好收支關(guān),拒收拒付亂收亂付的條據(jù)和白紙條。報賬員要將學(xué)校所有經(jīng)費存放在一張儲蓄卡上,實行公私分明、錢賬分開、卡與密碼分人保管(即報賬員持儲蓄卡,后勤副校長掌握密碼)。財會人員變動時,主動辦好交接手續(xù)。

9、財務(wù)人員負責(zé)做好食堂的核算記賬,把食堂的收入納入學(xué)校統(tǒng)一管理,由學(xué)校財務(wù)室撥給食堂一定的周轉(zhuǎn)金,所有周轉(zhuǎn)金必須由后勤副校長審核簽字后方能撥付。食堂采購物資的每張原始票據(jù)必須有“三人”(經(jīng)辦人、食堂主管、后勤副校長)簽字后方可入賬。所有支出票據(jù)必須在下周二前入庫結(jié)賬,食堂賬目要做到一月一核算,一學(xué)期一結(jié)算。

10、扶困助學(xué)資金等要及時足額發(fā)放,嚴禁擠占挪用。凡是上級扶困助學(xué)資金應(yīng)發(fā)給學(xué)生的,要及時足額發(fā)放到學(xué)生手中。領(lǐng)取手續(xù)健全。如貧困寄宿生生活費補助及其他形式的救助資金,學(xué)校和班級不得擠占、挪用,對學(xué)校退還給學(xué)生的費用一律由學(xué)生或?qū)W生家長到財務(wù)室當(dāng)面領(lǐng)取。

11、加強固定資產(chǎn)管理,嚴防集體財產(chǎn)流失。學(xué)校建立固定資產(chǎn)賬薄,由總務(wù)主任負責(zé)登記保管,新增固定資產(chǎn)要及時登記入賬。因工作需要存放在個人手中的學(xué)校財產(chǎn),工作變動時必須及時移交回學(xué)校。對學(xué)校固定資產(chǎn)每學(xué)期盤查一次,減少的固定資產(chǎn)要合理,且經(jīng)過正常批準,切實做到賬物相符,嚴防集體財產(chǎn)流失。

12、調(diào)出人員必須結(jié)清所有賬目,還清所有借用公物,方可辦理相關(guān)手續(xù)。

__中學(xué)

二0一0年三月

第6篇 中學(xué)財務(wù)管理制度-范本

篇一:楊曹中學(xué)財務(wù)管理制度

一、財會人員必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》,堅決觀測國家有關(guān)財經(jīng)工作方針、政策及各項財務(wù)制度,嚴格執(zhí)行資金管理的審批制度,嚴肅財經(jīng)紀律。

二、財會人員必須具備相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)知識,持證上崗,并自覺接受上級財務(wù)部門的指導(dǎo)與監(jiān)督,嚴格按照上級規(guī)定設(shè)置的會計核算,制定會計報表,建立財務(wù)檔案。

三、財務(wù)經(jīng)費管理應(yīng)于年初、年末認真做好年度預(yù)算和決算工作,及時將經(jīng)費使用情況向上級報告,并應(yīng)定期向教職工代表大會報告經(jīng)費使用情況。

四、各部門年初應(yīng)制定相應(yīng)的經(jīng)費預(yù)算,然后根據(jù)實際情況,由分管校長會同財會人員統(tǒng)籌安排,下達各部門年度經(jīng)費指標(biāo),計劃用款。

五、國撥資金及各項開源收入必須入賬統(tǒng)一管理,?？顚Ｓ?。在資金管理上嚴格按規(guī)定使用各項專用基金,不得任意擴大開支范圍和提高標(biāo)準。

六、學(xué)校財務(wù)活動必須嚴格按學(xué)校經(jīng)費報銷審核制度辦理,經(jīng)簽字后的財務(wù)活動,簽字者負有行政責(zé)任。

七、在財務(wù)活動中,執(zhí)行者必須廉潔奉公,嚴格把好質(zhì)量關(guān),不得進行有損于學(xué)校利益的活動,一經(jīng)查出將嚴肅處置,直至開除公職。

八、物資采購及工程項目嚴格執(zhí)行學(xué)校物資采購及招標(biāo)制度,任何人不得違反相應(yīng)的規(guī)定。

九、在資金管理中,差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學(xué)校經(jīng)費報銷審核制度辦理,原則上在財務(wù)活動發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。學(xué)生代辦費的開支嚴格按上級有關(guān)規(guī)定辦理。

十、本制度對學(xué)校進行的所有財務(wù)活動有效。

篇二:普濟中學(xué)財務(wù)管理制度

為了加強學(xué)校財務(wù)管理,規(guī)范財經(jīng)制度,嚴肅財經(jīng)紀律,做到有計劃支出,確保學(xué)校經(jīng)費收支平衡,為學(xué)校發(fā)展提供經(jīng)費保障,特制訂學(xué)校財務(wù)管理制度。

1、嚴格執(zhí)行財務(wù)預(yù)決算制度。年初校委會研究制定出學(xué)校全年經(jīng)費支出計劃,會計根據(jù)計劃負責(zé)編制學(xué)校經(jīng)費預(yù)算,預(yù)算起草后提交校長辦公會研究,經(jīng)計財科下達批復(fù)后,按規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)室要做好月報、年報工作。年終由校長向全體教職工做出計劃執(zhí)行情況報告。

2、堅持民主理財,實行財務(wù)公開。定期審查財務(wù)賬目,去除不合理的開支,嚴禁浪費,杜絕貪污挪用,努力把好財務(wù)關(guān)。學(xué)校財務(wù)要及時公開、公示,認真接受民主監(jiān)督。對勤工儉學(xué)收支情況每月以簡報的形式公示,每一學(xué)期結(jié)束組織部分教師進行財務(wù)清理,將清理情況和學(xué)期收支情況向全體教職工公開、公示。

3、規(guī)范收費管理,實行財務(wù)一本賬。()凡是政策允許收費的項目以及代收代支項目,學(xué)校必須做到應(yīng)收盡收,并且收入全部納入學(xué)校賬目統(tǒng)一管理,各班各處室等非財務(wù)管理部門不得存放現(xiàn)金,堅決杜絕公款私存、私設(shè)小金庫,嚴禁擠占挪用貪污學(xué)校資金。對各班欠條及時公示。學(xué)期內(nèi)各班欠款累計不得超過2000元,學(xué)期放假前三天各班必須結(jié)清所有費用(含欠款),未結(jié)清者從當(dāng)期績效工資或津補貼中扣除,并取消當(dāng)期評先評優(yōu)資格。

4、規(guī)范單據(jù)聯(lián)簽制和費用報銷制。支出單據(jù)實行聯(lián)簽制,學(xué)校對預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃,量入而出,嚴格執(zhí)行收支兩條線,審批一支筆。每一張原始單據(jù)至少有“四人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、后勤副校長、校長)簽字后方可報銷。屬有形資產(chǎn)類支出還要經(jīng)實物保管員驗收簽字。所有支出費用的報銷實行誰支出、誰報銷的原則,嚴格杜絕在外賒購、由經(jīng)營者自己到學(xué)校報銷的現(xiàn)象。所有支出費用必須當(dāng)月結(jié)清,超過期限必須說明理由,否則不予報銷。

5、對大額經(jīng)費(5000元以上)或舉行大型活動需要的經(jīng)費,需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告,經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支,實行先運行后結(jié)算的辦法,在支出事項或活動結(jié)束后統(tǒng)一結(jié)算。

6、對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標(biāo)準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬,并帶回附件,簽字(寫明事由、兩人以上簽字,日期)后方可報銷。發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一律不予以報銷,由經(jīng)辦人負責(zé)。

7、規(guī)范租用私車和差旅費的管理。如因工作需要須用私車時,應(yīng)將事由、地點、人員、大致時間報校長,同意后方可用車,否則不予報銷。教職工因公出差(含開會、學(xué)習(xí)、考察、參觀),由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費,市外出差實行限額報銷。

8、財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度。做到科目齊全,賬目清楚,明細分類,日清月結(jié)。財務(wù)人員要做好會計檔案的管理。財務(wù)人員要正確行使職權(quán),不徇私情,按制度規(guī)定把好收支關(guān),拒收拒付亂收亂付的條據(jù)和白紙條。報賬員要將學(xué)校所有經(jīng)費存放在一張儲蓄卡上,實行公私分明、錢賬分開、卡與密碼分人保管(即報賬員持儲蓄卡,后勤副校長掌握密碼)。財會人員變動時,主動辦好交接手續(xù)。

9、財務(wù)人員負責(zé)做好食堂的核算記賬,把食堂的收入納入學(xué)校統(tǒng)一管理,由學(xué)校財務(wù)室撥給食堂一定的周轉(zhuǎn)金,所有周轉(zhuǎn)金必須由后勤副校長審核簽字后方能撥付。食堂采購物資的每張原始票據(jù)必須有“三人”(經(jīng)辦人、食堂主管、后勤副校長)簽字后方可入賬。所有支出票據(jù)必須在下周二前入庫結(jié)賬,食堂賬目要做到一月一核算,一學(xué)期一結(jié)算。

10、扶困助學(xué)資金等要及時足額發(fā)放,嚴禁擠占挪用。凡是上級扶困助學(xué)資金應(yīng)發(fā)給學(xué)生的,要及時足額發(fā)放到學(xué)生手中。領(lǐng)取手續(xù)健全。如貧困寄宿生生活費補助及其他形式的救助資金,學(xué)校和班級不得擠占、挪用,對學(xué)校退還給學(xué)生的費用一律由學(xué)生或?qū)W生家長到財務(wù)室當(dāng)面領(lǐng)取。

11、加強固定資產(chǎn)管理,嚴防集體財產(chǎn)流失。學(xué)校建立固定資產(chǎn)賬薄,由總務(wù)主任負責(zé)登記保管,新增固定資產(chǎn)要及時登記入賬。因工作需要存放在個人手中的學(xué)校財產(chǎn),工作變動時必須及時移交回學(xué)校。對學(xué)校固定資產(chǎn)每學(xué)期盤查一次,減少的固定資產(chǎn)要合理,且經(jīng)過正常批準,切實做到賬物相符,嚴防集體財產(chǎn)流失。

12、調(diào)出人員必須結(jié)清所有賬目,還清所有借用公物,方可辦理相關(guān)手續(xù)。

第7篇 中學(xué)財務(wù)管理制度范本

__中學(xué)財務(wù)管理制度

為切實加強財務(wù)管理，讓極其有限的資金充分發(fā)揮最大的效益，根據(jù)上級有關(guān)精神，結(jié)合我校實際，全體教職工在嚴格遵守上級各項財務(wù)管理規(guī)定的基礎(chǔ)上，本學(xué)年特訂如下制度：

一、嚴格控制壓縮非生產(chǎn)性開支

1、招待費：全年招待費萬中總部控制在6000元以內(nèi)，本部控制在4000元以內(nèi)，具體措施是：

①來客盡可能在食堂開餐，喝酒喝谷酒，一般不分發(fā)包煙，不上水果；有特殊情況確需在外就餐的按如下標(biāo)準進行：本鎮(zhèn)范圍內(nèi)每人每餐標(biāo)準10元以內(nèi)，上縣每人每餐20元以內(nèi)，市省區(qū)域每人每餐30元以內(nèi)。

②任何人不準隨意在外簽單賒帳，如有特殊情況，必須分別向值班校長和校長匯報，得到同意后方可開支，且開支的帳目必須當(dāng)月結(jié)清（開支標(biāo)準同上）。

2、租車費：全年租車費，萬中總部控制在3000元以內(nèi)，本部控制在2000元以內(nèi)，具體可用公款租車的情況是：

①陪上級檢查，大型督查，考試，集體活動。

②趕會，為學(xué)校拖運物質(zhì)。

③處理偶發(fā)事情。

所有租車當(dāng)事人一定要與車主講妥合情合理的價格，帳目一律也要月底結(jié)清。

3、慰問：

①慰問病困教職工：一人次禮品、慰問金總計不超過150元，生病慰問原則上是指在縣級以上醫(yī)院住院就診的人員；年終困難教職工的慰問，人員確定由集體研究決定，標(biāo)準每人200元。

②教職工直接親屬（主要指雙方父母）病故等，由學(xué)校工會派人前往吊言：送花圈、鞭炮等，每處每次金額一般不超過200元。

③國家教職工生日，由學(xué)校工會每人每次發(fā)放慰問金100元。

④其余喜慶事宜學(xué)校原則上不予開支。

二、科學(xué)民主的進行生產(chǎn)性開支

1、學(xué)校添置維修：

①1000元以下的項目，由學(xué)校后勤處將情況在校委會上通報，值班校長批準后方可進行。

②1000元到3000元的項目，首先由后勤處將情況在校委會上通報，再提交教代會審議，值班校長批準后方可進行，并要將有關(guān)情況在教師大會上予以公布。

③3000元以上的項目，首先由后勤處將有關(guān)情況在校委會上通報，職代會審議，校長同意后方可進行，如需上級部門監(jiān)督審計的還需向上級部門報告批準后方可實施，最后有關(guān)情況需在教師大會上通報。

2、物質(zhì)采購

①辦公用品由各處室負責(zé)人首先列出詳單報后勤處匯總，再報值班校長審批，一次采購金額在1000元以上的購買，采購時至少要有2人以上同行。

②食堂采購必須有教工代表參與監(jiān)督，要建好入庫臺賬，大件購買：米、面粉、油等不準與某一供貨商簽訂長期性的合同，所有購物必須符合國家規(guī)定的標(biāo)準，提倡到大廠家直購。

三、其他方面

1、學(xué)校各線開支實行期初收支預(yù)算，預(yù)算由各線主要負責(zé)人具體操作，報值班校長審核和校長審批后，再由后勤處負責(zé)監(jiān)督執(zhí)行，期末結(jié)算時如有突破，該線負責(zé)人必須向值班校長和校長說明原因。

2、中心活動：運動會、教師會、現(xiàn)場會、大型考試、大型檢查等，具體負責(zé)人也必須事先造出經(jīng)費預(yù)算報告，經(jīng)校委會討論通過，再由財務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。

3、學(xué)校所有收支必須統(tǒng)一歸口到財務(wù)室，極個別統(tǒng)收統(tǒng)付的收支，確不需要進入學(xué)校帳目的，經(jīng)手人必須在一定時間內(nèi)在校委會或職代會上將有關(guān)情況予以詳細說明。

4、教師福利、補助、工資的發(fā)放，必須按學(xué)校制訂的規(guī)章制度予以發(fā)放，所有應(yīng)發(fā)放的表格應(yīng)由學(xué)校后勤處統(tǒng)一制作，各線負責(zé)人根據(jù)平時所掌握記載的情況，在規(guī)定的時間內(nèi)造出表冊，由后勤處匯總統(tǒng)一發(fā)放。

5、學(xué)校教職工一般不準向?qū)W校借款，確有特殊情況的，500元以內(nèi)由值班校長審批，500元以上由校長審批，一學(xué)期一人累計借款金額一般不得超過2000元，所借之款期末必須還清。

6、所有報銷憑證必須規(guī)范，除發(fā)放教師的福利補助工資以表格形式出現(xiàn)，食堂購物有部分白條外，其余一律憑有效發(fā)票報銷，且所有憑證上一定要有經(jīng)手人、證明人、校長審批簽字方可入帳，本部的憑證上還必須有值班校長的審核意見。

7、學(xué)校出售物資必須要有教工代表參與監(jiān)督。

8、學(xué)校帳目必須日清月結(jié)，食堂帳要組織教工代表一月清理一次，并要在教師大會上通報，行政帳、豬場收支、小賣鋪收支一期要組織教工代表清理一次，也要在教師大會上予以通報。

__中學(xué)

2014年上學(xué)期

第8篇 z中學(xué)學(xué)校財務(wù)管理制度

每個城市都有多所中學(xué),為了規(guī)范的管理,每個中學(xué)都會制定出各種規(guī)章制度,其中財務(wù)管理制度是較為重要的一項。以下是某中學(xué)學(xué)校財務(wù)管理制度的范本,僅供參考。

為了進一步規(guī)范我校的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,提高資金使用效益,促進我校教育事業(yè)的進一步發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國國會計法》、《事業(yè)單位會計準則》、《中小學(xué)校會計制度》等法規(guī)、規(guī)章、制度,結(jié)合我校實際,特制訂____中學(xué)財務(wù)管理制度。

一、學(xué)校的財務(wù)管理機構(gòu)是學(xué)校財務(wù)處,財務(wù)處由財務(wù)處主任、主辦會計、助理會計、現(xiàn)金會計等成員組成。我校的財務(wù)管理工作是在校長(學(xué)校會計行為的第一責(zé)任人)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,由財務(wù)處主任具體組織財務(wù)處的有關(guān)人員在各自的責(zé)權(quán)范圍內(nèi)組織實施和監(jiān)督。實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”。

二、財務(wù)管理人員必須堅持四項基本原則,不斷加強政治、理論的學(xué)習(xí),努力提高思想素質(zhì),樹立起高尚的職業(yè)道德,敬業(yè)愛崗,遵紀守法,廉潔奉公,客觀公正,實事求是,保守學(xué)校財務(wù)秘密,牢固樹立為教學(xué)服務(wù),為師生服務(wù)的思想。

三、財務(wù)管理人員必須認真學(xué)習(xí)和貫徹新的《會計法》,努力鉆研業(yè)務(wù),不斷豐富財務(wù)會計知識,提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)及管理水平,提高工作能力,按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,對學(xué)校的財務(wù)活動進行系統(tǒng)的有效管理。

四、堅持勤儉辦學(xué)的方針,貫徹雙增雙節(jié)的原則,注重挖掘潛力,提高辦學(xué)質(zhì)量和辦學(xué)規(guī)模,提高資金的使用效益,使有限的資源得到充分合理的使用,做到經(jīng)濟效益和社會效益雙豐收。

五、正確處理好國家、集體和個人三者利益關(guān)系,財務(wù)管理、使用做到統(tǒng)一安排,統(tǒng)籌兼顧。

六、財務(wù)管理人員應(yīng)參與學(xué)校的民主理財,參加或列席教職工代表大會及學(xué)校經(jīng)濟工作和財務(wù)工作會議,保證學(xué)校財務(wù)工作決定、決議的合規(guī)性和可操作性。財務(wù)管理人員在編制學(xué)校月、季、年度財務(wù)收支計劃時,要做到量入為出,保證重點,統(tǒng)籌兼顧,收支平衡或略有結(jié)余;對確因事業(yè)發(fā)展需要的重大基建項目等投資支出,必須報經(jīng)教育、財政等主管部門,批準后列入預(yù)算或追加支出計劃。

七、學(xué)校的一切收入(包括回扣、手續(xù)費、折讓、實物)都要納入學(xué)校財務(wù)處的統(tǒng)一管理。進一步做好發(fā)票的領(lǐng)購管理工作,只有現(xiàn)金會計才是我校合法的收款人?，F(xiàn)金會計必須嚴格按照物價部門所核發(fā)的收費許可證上所批準的收費項目及標(biāo)準進行收費,當(dāng)期(月)的收入當(dāng)期入帳,按照《會計法》及《會計制度》的有關(guān)規(guī)定分清資金來源渠道,將收入及時介繳銀行進財政專戶,實行收支兩條線管理,不得坐支,并進行收入核算。

八、進一步嚴格學(xué)校支出的管理

1、學(xué)校經(jīng)費的支出必須嚴格執(zhí)行國家制定的各項財政財務(wù)法規(guī)制度和財經(jīng)紀律,執(zhí)行學(xué)校制訂的各項內(nèi)部開支定額標(biāo)準(支出管理的行為規(guī)范),學(xué)校做好不相容職務(wù)的定崗工作,在實際工作中必須嚴格執(zhí)行,做到相互牽制職責(zé)明確。

2、按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定,學(xué)校的決定一切支出實行部門主任審核、校長審批雙簽字制。獎金、津貼、福利、補貼由人事歸口部門主任或財務(wù)處主任審核簽字,校長審批;購物或外單位提供勞務(wù)性支出,必須先由部門主任審核并簽名,再呈報校長審批簽名,方可成為合法有效憑證。缺少任何一方簽字都將視作無效憑證。對無效憑證,單位財會人員必須拒絕辦理資金收付及會計核算業(yè)務(wù)。

3、為了能及時準確的反映學(xué)校財務(wù)收支成果,要求當(dāng)期(月)的支出當(dāng)期報支,原則上不得跨年報支。

九、進一步明確請購及報支程序。

1、購置財產(chǎn)物資的程序

(1)購置物品首先由請購人填寫請購單,由處室負責(zé)人提出意見,?？厣唐繁仨毴〉门徥掷m(xù),屬于政府采購的要按規(guī)定進行招投標(biāo),按審批權(quán)限(以一張發(fā)票金額為限),報經(jīng)有關(guān)負責(zé)人進行審批后方可購置。

(2)購置物品一般由采購員按批準的請購單進行采購,專業(yè)性強或貴重物品的采購必須指派專人一同前往。并在發(fā)票經(jīng)手人一欄中簽字。采購要貨比三家,大宗同類的物品要有計劃進行批發(fā)采購,要以最優(yōu)的性價比進行采購。

(3)采購回來的物品必須入庫,分別固定資產(chǎn)與材料,由固定資產(chǎn)保管員、材料保管員在發(fā)票右上方加蓋“已入庫”戳記,同時開出固定資產(chǎn)驗收單或材料入庫單(一式三份),按品名與規(guī)格、用途、單價、數(shù)量及金額驗收入庫,并在驗收人一欄簽字(固定資產(chǎn)部門保管員也應(yīng)簽字,據(jù)此登記固定資產(chǎn)明細帳),入庫單由保管員自留一份,憑此登記材料明細分類帳或固定資產(chǎn)總帳及明細帳,一份交由采購員連同發(fā)票一起送審(審核與審批)報支。

(4)審核人員按批準的請購單對原始憑證的真實性,合法性和完整性進行審核并簽字。

(5)最后由校長對原始憑證確認后簽字才能報支。

2、差旅費的報支

(1)學(xué)校工作人員因會務(wù)性、事務(wù)性出差一般要出示會議通知,先由學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準同意后,(可在會議通知上直接批示,也可另附同意出差的批示)方可報支差旅費。

(2)出差人要及時報銷差旅費(一般不超過7天),首先由出差人填寫差旅費報銷單,并將車船費、住宿費和其它一些有關(guān)費用的票據(jù)進行有序的粘貼,寫清附件的張數(shù),交由審核人員進行計算和審核簽字,然后呈報校長審批后方可報支。

3、醫(yī)療費及兒童醫(yī)療費的報銷

(1)女教工生小孩的醫(yī)療費用,先由本人在醫(yī)療費單子上簽字,交醫(yī)務(wù)室有關(guān)同志按規(guī)定進行審核,并根據(jù)規(guī)定、實際情況填寫實報金額,交由財務(wù)處主任進行財務(wù)審核,最后由校長審批后方可報銷列支。

(2)教工獨生子女醫(yī)療費用的報支,由工會女工委員根據(jù)學(xué)校與教工配偶方單位簽訂的有關(guān)協(xié)議,對應(yīng)由我方承擔(dān)醫(yī)療費的,統(tǒng)一造表,交由校長審批后,由財務(wù)處統(tǒng)一發(fā)放并列支。

(3)因工傷而發(fā)生的有關(guān)醫(yī)療費用,須在學(xué)校報銷費用的,先由工傷人員本人在票據(jù)上簽名,并由所在部門主任簽字證明,交由醫(yī)務(wù)室有關(guān)同志審核核定報銷金額,最后由校長審批同意后,方能報銷列支。

4、其他合理支出,憑票據(jù)由有關(guān)人員簽字后,送審核人員審核簽字,然后由校長審批后方可報支。

十、加強結(jié)余及分配的管理,對學(xué)校全年收支活動進行全面的清查、核對、結(jié)算。凡屬本會計年度的各項收入,都要及時清理入帳;凡屬本會計年度的各項支出,都要按規(guī)定的支出渠道列支,從而正確計算、如實反映全年收支結(jié)余情況,對于透支(不正常的),必須在安排支出時就要加強控制資金使用計劃。

十一、對專用基金的管理,做到提取按比例,支出按規(guī)定,收支有計劃,專款專用。

十二、嚴密手續(xù)制度,加強學(xué)校資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失。

1、加強流動資產(chǎn)管理,建立健全現(xiàn)金、各種存款存貨管理的內(nèi)控制度。

(1)認真貫徹《會計法》關(guān)于內(nèi)部牽制的原則規(guī)定,做到經(jīng)管現(xiàn)金及各種存款的出納與記帳分開;出納與審核分開;審核與審批分開;計算機操作的口令各自設(shè)定,計算機業(yè)務(wù)操作與業(yè)務(wù)審核分開。做到分工明確,職責(zé)清楚。

(2)進一步嚴格報銷手續(xù),現(xiàn)金、各種存款的支出必須符合學(xué)校支出管理制度的要求及請購、報支程序?，F(xiàn)金會計應(yīng)根據(jù)上級財政與中國人民銀行關(guān)于現(xiàn)金支付范圍和對銀行存款帳戶管理要求的有關(guān)規(guī)定,對收支業(yè)務(wù)進行真實性、合法性及完整性的復(fù)核,辦理有關(guān)現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)(100元以上的支出原則上應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算)。及時編制記帳憑證,并與記帳人員辦理憑證的交接手續(xù),有關(guān)發(fā)票的領(lǐng)用和票根繳銷,材料單的傳遞,帳簿的歸檔都必須辦理交接手續(xù)。

(3)遵守現(xiàn)金及各種存款的管理規(guī)定。根據(jù)正常需要核定庫存現(xiàn)金限額。嚴格執(zhí)行收、支兩條線管理,不得坐支。現(xiàn)金、各種存款要做到日清日結(jié),現(xiàn)金帳、銀行帳每月至少與總帳及銀行對帳單核對一次,做到帳款相符,帳帳相符。與銀行的未達帳月底要做銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié),調(diào)節(jié)后與銀行對帳單一同交由總帳會計核對。

(4)要認真做好現(xiàn)金、支票、印章及密碼器的保管工作,做好安全防范工作并與校綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組簽訂安全責(zé)任書,接受上級有關(guān)部門定期或不定期的對現(xiàn)金及各種存款等管理工作的檢查監(jiān)督(校內(nèi)每年至少兩次)

(5)加強庫存材料的管理,制訂庫存材料管理制度(已另訂),明確責(zé)任,并盡可能降低存貨的庫存和消耗,并提高使用效益,學(xué)校財務(wù)處設(shè)“材料”會計科目,對我校的存貨實行總額控制。

2、加強對應(yīng)收及暫付款項的管理

(1)應(yīng)收帳款是學(xué)校應(yīng)收取而尚未收到的各種款項,是其它有關(guān)單位或個人對債權(quán)學(xué)校資金的占用,學(xué)校應(yīng)該控制應(yīng)收款項的額度和收回時間,積極采取有效措施及時組織結(jié)算和催收。目前,主要是加強對三產(chǎn)租金的收入管理,使應(yīng)收款項及時、足額得以回收,防止可能發(fā)生的意外或損失。

(2)暫付款是學(xué)校墊付給其他有關(guān)單位或個人的各種款項。首先要控制暫付款的資金額度,各種暫付款項,要按核定的預(yù)算或計劃,取得手續(xù)完備的憑證,經(jīng)核實批準后支付。對于不合規(guī)定超過預(yù)算或計劃的款項,財務(wù)處應(yīng)講清道理,拒付或少付。其次,要控制暫付款的占用時間,一般的借款在月內(nèi)結(jié)算報銷(不超過三十天),預(yù)付的工程款及貨款,一般在工程竣工后和貨物驗收入庫后,進行暫付款的結(jié)還。年終,除出差未歸人員借支的差旅費和預(yù)付下年度設(shè)備、工程款外,其它借款原則上應(yīng)全部結(jié)清,不能跨年度掛帳,每三個月要對暫付款項進行清理、結(jié)算,并將暫付款的清單報告財務(wù)及單位負責(zé)人,由批準人以一定的方式進行催還及處理,不得長期掛帳。

3、進一步加強固定資產(chǎn)的管理,學(xué)校財務(wù)處設(shè)“固定資產(chǎn)”會計科目,對我校固定資產(chǎn)實行總額控制進行管理,具體由學(xué)校固定資產(chǎn)管理員會同部門固定資產(chǎn)保管員進行分室保管,財務(wù)處做好協(xié)調(diào)指導(dǎo)工作,同時制訂固定資產(chǎn)管理制度(已另訂),明確責(zé)任,按章辦事,提高固定資產(chǎn)使用效益。

4、提高學(xué)校無形資產(chǎn)(學(xué)校聲譽、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等)的管理意識,要重視對無形資產(chǎn)的保護,要依法管理利用無形資產(chǎn),取得合法的經(jīng)濟效益,為促進教育事業(yè)的更快發(fā)展積蓄后勁。

十三、學(xué)校要重視對外投資的管理,學(xué)校的對外投資應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定,報主管部門、國有資產(chǎn)管理部門和財政部門批準或備案,在投資前要進行可行性論證,正確把握投資與回報的關(guān)系,按有關(guān)財務(wù)制度在“其它對外投資”科目中進行核算。

十四、加強對學(xué)校負債的管理:

1、在市場經(jīng)濟條件下,學(xué)校多渠道籌措資金,更好地發(fā)展教育事業(yè)是必要的,對學(xué)校借款的行為要分清不同性質(zhì),對負債進行分別管理,并及時組織清算。

2、學(xué)校要有計劃的安排支出,要適當(dāng)控制貸款規(guī)模、期限,以穩(wěn)健性的財務(wù)管理方法,妥善處理好借貸、還貸業(yè)務(wù),厲行節(jié)約,促進教育事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

3、財務(wù)部門要結(jié)合學(xué)生代辦費管理制度,做好每學(xué)期代辦費的收支結(jié)算工作。

十五、學(xué)校財務(wù)處主任及校長對每月的財務(wù)報表應(yīng)認真審閱,并對報表的真實性、合法性、完整性進行確認后簽字以示負責(zé)。

十六、學(xué)校內(nèi)審小組應(yīng)定期對財務(wù)管理工作進行監(jiān)督檢查,總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),提出財務(wù)管理工作考核意見,作為會計機構(gòu)履行崗位職責(zé)的考核意見之一。促進各項制度的貫徹執(zhí)行,使財務(wù)管理工作上檔次、上水平,從而進一步促進學(xué)校各項事業(yè)的發(fā)展。

第9篇 某初級中學(xué)財務(wù)管理制度

e初級中學(xué)財務(wù)管理制度

為了嚴肅財經(jīng)紀律、加強財務(wù)管理,根據(jù)《樅陽縣中小學(xué)財務(wù)管理制度》,特制訂本財務(wù)管理制度。

1、學(xué)校依據(jù)上級規(guī)定,每年制訂出財務(wù)收支預(yù)算方案。常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應(yīng)書寫書面報告交校長,經(jīng)研究同意后,才能納入預(yù)算開支。

2、添置辦公用具、設(shè)備由各處室負責(zé)人向總務(wù)處申報填寫《申請購置表》,總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費計劃權(quán)衡后,報領(lǐng)導(dǎo)審批,再由總務(wù)處統(tǒng)一實施。500元以上必須有三人以上到場,負責(zé)議價;5000元以上購物要經(jīng)行政會集體討論決定并交由政府采購。

3、取得收入必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù),專戶存儲,嚴格實行收支兩條線。代管經(jīng)費按照政府非稅收入管理的規(guī)定辦理。資金一般不外借,出差需借款必須經(jīng)校長批準,返回應(yīng)及時報結(jié)。學(xué)校主辦會計具體負責(zé)原始憑證的合法、預(yù)審、移送和往來結(jié)算、記錄總賬和各類明細賬。出納保管現(xiàn)金和記錄現(xiàn)金日記賬,嚴格按照有關(guān)制度辦理現(xiàn)金的收付和報銷手續(xù),對違反規(guī)定的報銷憑證有權(quán)拒付。

4、總務(wù)處負責(zé)實物資產(chǎn)收發(fā)登記造冊,并定期進行檢查。

5、對外活動的招待,經(jīng)校長同意,由辦公室安排并確定出招待標(biāo)準、參陪人員、就餐地點后方能就餐,由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬,并簽字報銷。出差在外確需招待,應(yīng)先報校長同意,否則,一律不予報銷,由經(jīng)辦人負責(zé)。招待一般不飲酒、不拿煙,中餐嚴禁飲酒。

6、出差應(yīng)經(jīng)校長批準,差旅費按上級規(guī)定執(zhí)行。如確需用車,需報校長同意再由學(xué)校辦公室安排車輛。

7、實行校長“一支筆”審批制度,發(fā)票報銷必須由經(jīng)手人、證明人(購物添置還應(yīng)有驗收人驗收簽名)簽字,再由主辦會計審核后交校長審批,入賬報銷。

8、實行民主理財,民主管理小組對學(xué)校收支賬務(wù)進行預(yù)審,監(jiān)督財務(wù)的開支情況、資金使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況。

9、財務(wù)管理人員每月向校長匯報財務(wù)情況,必要時向行政會、校委會匯報,每學(xué)期向行政會、校委會、教職工會議公開報告財務(wù)情況,接受監(jiān)督。

樅陽縣e初級中學(xué)

第10篇 中學(xué)財務(wù)管理制度

楊曹中學(xué)財務(wù)管理制度

一、財會人員必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》，堅決觀測國家有關(guān)財經(jīng)工作方針、政策及各項財務(wù)制度，嚴格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴肅財經(jīng)紀律。

二、財會人員必須具備相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)知識，持證上崗，并自覺接受上級財務(wù)部門的指導(dǎo)與監(jiān)督，嚴格按照上級規(guī)定設(shè)置的會計核算，制定會計報表，建立財務(wù)檔案。

三、財務(wù)經(jīng)費管理應(yīng)于年初、年末認真做好年度預(yù)算和決算工作，及時將經(jīng)費使用情況向上級報告，并應(yīng)定期向教職工代表大會報告經(jīng)費使用情況。

四、各部門年初應(yīng)制定相應(yīng)的經(jīng)費預(yù)算，然后根據(jù)實際情況，由分管校長會同財會人員統(tǒng)籌安排，下達各部門年度經(jīng)費指標(biāo)，計劃用款。

五、國撥資金及各項開源收入必須入賬統(tǒng)一管理，?？顚Ｓ谩Ｔ谫Y金管理上嚴格按規(guī)定使用各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標(biāo)準。

六、學(xué)校財務(wù)活動必須嚴格按學(xué)校經(jīng)費報銷審核制度辦理，經(jīng)簽字后的財務(wù)活動，簽字者負有行政責(zé)任。

七、在財務(wù)活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴格把好質(zhì)量關(guān)，不得進行有損于學(xué)校利益的活動，一經(jīng)查出將嚴肅處置，直至開除公職。

八、物資采購及工程項目嚴格執(zhí)行學(xué)校物資采購及招標(biāo)制度，任何人不得違反相應(yīng)的規(guī)定。

九、在資金管理中，差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學(xué)校經(jīng)費報銷審核制度辦理，原則上在財務(wù)活動發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。學(xué)生代辦費的開支嚴格按上級有關(guān)規(guī)定辦理。

十、本制度對學(xué)校進行的所有財務(wù)活動有效。

上海市曹楊中學(xué)

第11篇 f中學(xué)食堂財務(wù)管理制度

為了加強我校食堂管理,規(guī)范學(xué)校食堂會計核算,確保會計信息質(zhì)量,根據(jù)《中華人民共和國國會計法》、《中小學(xué)校會計制度》和《中小學(xué)財務(wù)制度》的相關(guān)規(guī)定,結(jié)合我校實際,特制定本制度。

一、食堂財務(wù)實行獨立核算,食堂費用實行食堂主任一支筆的審批制度,如需添置、更新貴重、大型設(shè)備需報校長審批。

二、采購員實行備用金制,備用金暫定3000元/天。

三、領(lǐng)用現(xiàn)全必須寫明用途、金額、姓名,經(jīng)批準后才能支付,不能以領(lǐng)代報,現(xiàn)金報銷需竟食堂主任審批簽名才能支付。

四、大額用款時,須事先征得校長同意。

五、現(xiàn)金往來當(dāng)面點清,超過規(guī)定限額的現(xiàn)金每天及時解交財會室。

六、實施批零差價的物品,原則上都應(yīng)附有原始單據(jù)。

七、外地出差回校后三天內(nèi)報銷、清帳。

八、憑證、帳單分類按月裝訂保存,帳帳相符,帳物相符,定期盤存和結(jié)帳。

九、接受上級主管部門和審計單位的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)。

第12篇 外國語中學(xué)財務(wù)管理制度

外國語中學(xué)財務(wù)管理制度

一、財會人員必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》，堅決貫徹國家有關(guān)財經(jīng)工作方針、政策及各項財務(wù)制度，嚴格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴肅財經(jīng)紀律。

二、財會人員必須具備相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)知識，持證上崗，并自覺接受上級財務(wù)部門的指導(dǎo)與監(jiān)督。嚴格按照上級規(guī)定設(shè)置的會計科目，進行會計核算，制定會計報表，建立財務(wù)檔案。

三、財務(wù)經(jīng)費管理應(yīng)于年初、年末認真做好年度預(yù)算和決算工作，及時將經(jīng)費使用情況向上級報告，并應(yīng)定期向教職工代表大會報告經(jīng)費使用情況。

四、國撥資金及各項來源收入必須入帳統(tǒng)一管理，?？顚Ｓ?。在資金管理上嚴格按規(guī)定使用各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標(biāo)準。

五、學(xué)校財務(wù)活動必須嚴格按學(xué)校經(jīng)費報銷審核制度辦理，經(jīng)簽字后的財務(wù)活動，簽字者負有行政責(zé)任。

六、在財務(wù)活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴格把好質(zhì)量關(guān)，不得進行有損于學(xué)校利益的活動，一經(jīng)查出將嚴肅處置，直至開除公職。

七、物資采購及工程項目嚴格執(zhí)行學(xué)校物資采購及招標(biāo)制度，任何人不得違反相應(yīng)的規(guī)定。

八、在資金管理中，差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學(xué)校經(jīng)費報銷審核制度辦理，原則上在財務(wù)活動發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。學(xué)生代辦費的開支嚴格按上級有關(guān)規(guī)定辦理。

九、財會人員對上級主管部門和財政、稅務(wù)、銀行部門來了解、檢查財務(wù)會計工作，要負責(zé)提供有關(guān)資料，如實反映情況。

十、本制度對學(xué)校進行的所有財務(wù)活動有效。

第13篇 中學(xué)財務(wù)管理的制度-范本

為切實加強財務(wù)管理,讓極其有限的資金充分發(fā)揮最大的效益,根據(jù)上級有關(guān)精神,結(jié)合我校實際,全體教職工在嚴格遵守上級各項財務(wù)管理規(guī)定的基礎(chǔ)上,本學(xué)年特訂如下制度:

一、嚴格控制壓縮非生產(chǎn)性開支

1、招待費:全年招待費萬中總部控制在6000元以內(nèi),本部控制在4000元以內(nèi),具體措施是:

①來客盡可能在食堂開餐,喝酒喝谷酒,一般不分發(fā)包煙,不上水果;有特殊情況確需在外就餐的按如下標(biāo)準進行:本鎮(zhèn)范圍內(nèi)每人每餐標(biāo)準10元以內(nèi),上縣每人每餐20元以內(nèi),市省區(qū)域每人每餐30元以內(nèi)。

②任何人不準隨意在外簽單賒帳,如有特殊情況,必須分別向值班校長和校長匯報,得到同意后方可開支,且開支的帳目必須當(dāng)月結(jié)清(開支標(biāo)準同上)。

2、租車費:全年租車費,萬中總部控制在3000元以內(nèi),本部控制在2000元以內(nèi),具體可用公款租車的情況是:

①陪上級檢查,大型督查,考試,集體活動。

②趕會,為學(xué)校拖運物質(zhì)。

③處理偶發(fā)事情。

所有租車當(dāng)事人一定要與車主講妥合情合理的價格,帳目一律也要月底結(jié)清。

3、慰問:

①慰問病困教職工:一人次禮品、慰問金總計不超過150元,生病慰問原則上是指在縣級以上醫(yī)院住院就診的人員;年終困難教職工的慰問,人員確定由集體研究決定,標(biāo)準每人200元。

②教職工直接親屬(主要指雙方父母)病故等,由學(xué)校工會派人前往吊言:送花圈、鞭炮等,每處每次金額一般不超過200元。

③國家教職工生日,由學(xué)校工會每人每次發(fā)放慰問金100元。

④其余喜慶事宜學(xué)校原則上不予開支。

二、科學(xué)民主的進行生產(chǎn)性開支

1、學(xué)校添置維修:

①1000元以下的項目,由學(xué)校后勤處將情況在校委會上通報,值班校長批準后方可進行。

②1000元到3000元的項目,首先由后勤處將情況在校委會上通報,再提交教代會審議,值班校長批準后方可進行,并要將有關(guān)情況在教師大會上予以公布。

③3000元以上的項目,首先由后勤處將有關(guān)情況在校委會上通報,職代會審議,校長同意后方可進行,如需上級部門監(jiān)督審計的還需向上級部門報告批準后方可實施,最后有關(guān)情況需在教師大會上通報。

2、物質(zhì)采購

①辦公用品由各處室負責(zé)人首先列出詳單報后勤處匯總,()再報值班校長審批,一次采購金額在1000元以上的購買,采購時至少要有2人以上同行。

②食堂采購必須有教工代表參與監(jiān)督,要建好入庫臺賬,大件購買:米、面粉、油等不準與某一供貨商簽訂長期性的合同,所有購物必須符合國家規(guī)定的標(biāo)準,提倡到大廠家直購。

三、其他方面

1、學(xué)校各線開支實行期初收支預(yù)算,預(yù)算由各線主要負責(zé)人具體操作,報值班校長審核和校長審批后,再由后勤處負責(zé)監(jiān)督執(zhí)行,期末結(jié)算時如有突破,該線負責(zé)人必須向值班校長和校長說明原因。

2、中心活動:運動會、教師會、現(xiàn)場會、大型考試、大型檢查等,具體負責(zé)人也必須事先造出經(jīng)費預(yù)算報告,經(jīng)校委會討論通過,再由財務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。

3、學(xué)校所有收支必須統(tǒng)一歸口到財務(wù)室,極個別統(tǒng)收統(tǒng)付的收支,確不需要進入學(xué)校帳目的,經(jīng)手人必須在一定時間內(nèi)在校委會或職代會上將有關(guān)情況予以詳細說明。

4、教師福利、補助、工資的發(fā)放,必須按學(xué)校制訂的規(guī)章制度予以發(fā)放,所有應(yīng)發(fā)放的表格應(yīng)由學(xué)校后勤處統(tǒng)一制作,各線負責(zé)人根據(jù)平時所掌握記載的情況,在規(guī)定的時間內(nèi)造出表冊,由后勤處匯總統(tǒng)一發(fā)放。

5、學(xué)校教職工一般不準向?qū)W校借款,確有特殊情況的,500元以內(nèi)由值班校長審批,500元以上由校長審批,一學(xué)期一人累計借款金額一般不得超過2000元,所借之款期末必須還清。

6、所有報銷憑證必須規(guī)范,除發(fā)放教師的福利補助工資以表格形式出現(xiàn),食堂購物有部分白條外,其余一律憑有效發(fā)票報銷,且所有憑證上一定要有經(jīng)手人、證明人、校長審批簽字方可入帳,本部的憑證上還必須有值班校長的審核意見。

7、學(xué)校出售物資必須要有教工代表參與監(jiān)督。

8、學(xué)校帳目必須日清月結(jié),食堂帳要組織教工代表一月清理一次,并要在教師大會上通報,行政帳、豬場收支、小賣鋪收支一期要組織教工代表清理一次,也要在教師大會上予以通報。

第14篇 z中學(xué)財務(wù)管理制度

財務(wù)管理目標(biāo)是什么財務(wù)管理在企業(yè)管理中的地位及作用又是什么在了解財務(wù)管理制度之前需要知道這兩個問題,下面制度職責(zé)大全就為大家整理了中學(xué)財務(wù)管理制度,僅供參閱。

一、財務(wù)工作指導(dǎo)思想、任務(wù)、基本職能

1、學(xué)校財務(wù)工作是整個學(xué)校工作的重要組成部分。學(xué)校各項資金的安排、使用,要貫徹執(zhí)行黨和國家的有關(guān)方針政策,要為學(xué)校各項工作、廣大師生員工的學(xué)習(xí)、生活而服務(wù)。

2、按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)方針,管好、用好教育經(jīng)費(包括預(yù)算內(nèi)、外資金)努力提高資金使用效果、開源節(jié)支、量入為出提高有限經(jīng)費的使用效率,為提高教育質(zhì)量改革和發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。

3、認真貫徹執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令,維護財經(jīng)紀律,保護公共資財?shù)陌踩?根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定和學(xué)校具體情況,編制和執(zhí)行學(xué)校的財務(wù)計劃,擬訂學(xué)校財務(wù)和財產(chǎn)、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記賬、算賬、報賬工作,調(diào)查、研究、分析、考核資金使用效果,積極參與經(jīng)濟決策。

二、內(nèi)部財務(wù)管理責(zé)任制

(一)總務(wù)主任崗位職責(zé)

1、在校長的領(lǐng)導(dǎo)下,協(xié)助校長做好財務(wù)管理參謀,具體負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財會人員及財務(wù)往來工作,積極做好教育第一線服務(wù)工作。

2、負責(zé)總務(wù)部門職工的管理,加強后勤人員思想政治教育工作,關(guān)心后勤人員的業(yè)務(wù)進修和技術(shù)培訓(xùn),做好服務(wù)育人的工作。建立和健全各項規(guī)章制度,與政治處、教務(wù)處密切協(xié)作,對廣大師生進行“學(xué)校是我家,美化、綠化靠大家”的愛校教育。

3、負責(zé)教育、教育用品的采購、管理和供應(yīng),按計劃發(fā)放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品,會同有關(guān)人員購買圖書、儀器、體育器材、醫(yī)療用品。

4、管理校產(chǎn):負責(zé)學(xué)?；窘ㄔO(shè)和校舍、課桌等校產(chǎn)的登記,管理、添置、維修,督促師生愛護校產(chǎn)。

5、管理財務(wù):審核一切收支憑證,做到各項開支都符合規(guī)定,一切賬目清楚、準確。嚴格執(zhí)行財務(wù)制度,貫徹民主理財精神,合理使用各項經(jīng)費,搞好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。做好學(xué)生雜費、代管費的收繳工作。

6、組織學(xué)校的綠化和協(xié)助搞好環(huán)境衛(wèi)生工作,改善辦學(xué)條件和學(xué)校環(huán)境。

7、抓好傳達室,做好學(xué)校的安全保衛(wèi)工作。

8、完成好校長交給的其它工作任務(wù)。

(二)會計人員崗位職責(zé)

1、會計人員必須加強政治學(xué)習(xí),不斷提高政治思想水平,樹立全局觀念,遵紀守法,忠于職守,廉潔奉公,實事求是,努力鉆研業(yè)務(wù),不斷豐富會計理論知識,提高業(yè)務(wù)工作能力,正確處理會計賬務(wù),熟練運用計算技術(shù)和分析方法,做好本職工作。

2、認真執(zhí)行會計制度,做好記賬、算賬、報賬工作,如實地全面反映單位資金活動情況。做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、按期結(jié)報,對發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù),必須取得或填制原始憑證,原始憑證的內(nèi)容,必須具備:憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章,接受憑證單位名稱:經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章,從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位負責(zé)人或指定的人員簽名和蓋章,對填寫大寫和小寫金額的原始憑證,大寫和小寫金額必須相符。會計人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。

3、認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算,遵守各項收入制度,費用開支范圍和開支標(biāo)準,分清資金渠道,合理使用資金,加強預(yù)算內(nèi)、外資金的核算和管理。

4、按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析預(yù)算執(zhí)行情況,考核資金使用效果,總結(jié)經(jīng)驗,揭露存在的問題,及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報,提出建議。

5、協(xié)同有關(guān)后勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作,加強對學(xué)校財產(chǎn)、物資的管理,按照國家會計制度的規(guī)定,妥善保管好會計憑證、賬冊、報表等檔案資料工作。

6、會計人員調(diào)動工作時,必須辦理交接手續(xù)。

7、認真完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù)。

(三)、出納工作人員崗位職責(zé)

1、嚴格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定,做好學(xué)校資金的收付工作。如有違反制度的開支,有權(quán)拒付,并向?qū)W校有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人匯報。

2、按照銀行制度的規(guī)定,加強存款和現(xiàn)金的管理。

3、根據(jù)收付的原始憑證,按時記賬,定期與會計做好結(jié)算工作。

4、應(yīng)逐日盤點和保管好庫存現(xiàn)金,做到賬款相符,不出差錯。

5、要認真執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度,每天結(jié)賬,大量現(xiàn)金要及時交存銀行,日清月結(jié),嚴密手續(xù)、妥為保管、保證安全,切實做好現(xiàn)金收付工作、及時記賬。收入款項應(yīng)及時如數(shù)繳入銀行或財政專戶。對暫付的現(xiàn)金要按規(guī)定催促有關(guān)人員來報銷結(jié)賬。

6、認真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作。

(四)保管管理人員崗位職責(zé)

1、按本職工作,熟悉掌握本行業(yè)務(wù),樹立為教育服務(wù)的思想,以高度負責(zé)的精神,保管好財產(chǎn)、儀器、物資及各類教學(xué)用品。

2、財產(chǎn)、儀器、物資、教學(xué)用品的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分工負責(zé),管用結(jié)合,合理調(diào)配,物盡其用”的原則,使學(xué)校財產(chǎn),物資保持完好,不受損失,充分發(fā)揮財產(chǎn)、儀器、物資的作用。

3、期初按時發(fā)放各類教學(xué)用品、儀器設(shè)備及教學(xué)上有關(guān)的物資,期末按時收回并查對各類物資損耗情況,精打細算,有問題及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。

4、教學(xué)儀器等固定資產(chǎn),需經(jīng)校長或主管領(lǐng)導(dǎo)批準方能購入,購入后必須驗收入庫,登記造冊。領(lǐng)用時要填寫好出庫單方可使用。校產(chǎn)出借要通過總務(wù)處辦理出借手續(xù),管理人員無權(quán)出借。

5、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù)。

三、會計人員內(nèi)部牽制制度

1、在校長的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,會計、出納、實物保管員明確分工,相互牽制。出納除登記現(xiàn)金日記賬外,只管錢、不管帳;會計管帳不管錢;保管員只管實物及分派。

2、空白支票、現(xiàn)金由出納保管。發(fā)票、學(xué)校財務(wù)專用章由會計保管。

3、每月結(jié)賬,出納填好結(jié)報單,連同本月審核無誤的原始憑證及原始憑證的張數(shù),按時上報給會計,會計核準結(jié)報單及原始憑證的金額、張數(shù)并分別在出納結(jié)報單上簽字。

四、財務(wù)收支稽核制度

1、審查財務(wù)。各項經(jīng)費的支出,必須按《經(jīng)費開支標(biāo)準》和《經(jīng)費年度預(yù)算計劃》辦理。

2、各項財務(wù)收出,每類收入都應(yīng)開具財稅部門監(jiān)制的合法的票據(jù),統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報銷單據(jù)都應(yīng)按規(guī)定進行嚴格稽核?；巳藛T應(yīng)嚴格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經(jīng)手人簽名,說明用途。實物的票據(jù),是否有保管員簽名。

3、報銷人員應(yīng)把稽查過的原始憑證送校長或總務(wù)主任審批、簽字,方可到出納處報銷。

4、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)等原始憑證,出納有權(quán)拒絕付款。情節(jié)嚴重的扣留原始憑證,并報告校長。但校長堅持要支付,必須以書面形式向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。

5、對會計憑證、賬簿、報表在未報出之前進行稽核,如有差錯應(yīng)及時糾正保證質(zhì)量。

五、原始記錄管理制度

(一)原始憑證必須具備下列內(nèi)容:

1、原始憑證的名稱

2、原始憑證的的填制日期和編號

3、接受憑證單位的名稱

4、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要

5、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實物數(shù)量和金額及收付款方式

6、填制憑證單位的名稱及填制人員、經(jīng)辦人員的簽章

(二)原始憑證的填制必須符合下列要求

1、記錄真實2、內(nèi)容完整

3、填制及時4、書寫清楚

(三)原始憑證的審核

1、合法、合理性的審查

2、完整、正確性的審查,以合法憑證審核憑證有關(guān)數(shù)量、單價、金額是否正確無誤。

3、自制原始憑證應(yīng)有經(jīng)手人、填制人、負責(zé)人的簽名。必須按符合規(guī)定的要求填制。

六、財務(wù)收支報銷審批制度

1、向?qū)W生收取的各項費用,按《收費許可證》收費項目使用統(tǒng)一的收費票據(jù),向?qū)W生和家長公開收費范圍、標(biāo)準,接受監(jiān)督,防止巧立項目亂收費行為。

2、學(xué)校的各項財務(wù)支出,必須嚴格審批制度,嚴格執(zhí)行政府采購制度。

3、審批程序:學(xué)校所需購買的物品、學(xué)生應(yīng)用的學(xué)習(xí)資料等,事先由各處室、班主任填寫請購單,報送總務(wù)處查驗后具體由總務(wù)處辦理采購,其它人員不得代購。購物人員憑單據(jù)和實物交保管員,請購人員清點核實并簽名交稽核人簽名,方可向出納報銷,如手續(xù)不完備,出納有權(quán)拒報。

4、其它非實物性支出,一律按上級有關(guān)規(guī)定票據(jù)范圍、標(biāo)準、辦理。當(dāng)事人寫明事由簽名,經(jīng)校長總務(wù)主任審核簽名,方可報銷。

5、學(xué)校基本建設(shè)等與外單位有往來的經(jīng)濟業(yè)務(wù),必須有事先的合同、簽約。事后有驗收人員、經(jīng)辦人員及國家有關(guān)規(guī)定預(yù)、決算等應(yīng)具備的手續(xù),經(jīng)稽核審批后方可報銷。

七、財產(chǎn)物資計量驗收制度

1、對學(xué)校財產(chǎn)實行專管、兼管和群管相結(jié)合的方法。財產(chǎn)專管和學(xué)校財務(wù)人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對購入、自制、收回的財產(chǎn)物資均在質(zhì)量上、數(shù)量上、單價上進行嚴格驗收,具體驗收工作由有關(guān)人員,保管人員負責(zé)。驗收合格后保管人員簽字、編號入庫。

2、各部門保管的財產(chǎn),必須按學(xué)校規(guī)定實施保管職責(zé)。財產(chǎn)實物帳一式兩份,一份上交總務(wù)處,接受總務(wù)處監(jiān)督檢查,一份自留備查。對學(xué)校的財產(chǎn),每學(xué)期自查一次,每年由總務(wù)處核對一次。

3、保管人員在驗收中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量上、數(shù)量上、單價上有問題,由經(jīng)辦人員負責(zé)退辦,財產(chǎn)物資在盤點時,發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量、數(shù)量與賬面不符,應(yīng)查明原因,采取相應(yīng)的措施。

八、財產(chǎn)物資保管及賠償制度

(一)保管員:

1、嚴格校產(chǎn)及各種物資的驗收工作。購入或添置校產(chǎn),必須經(jīng)過有關(guān)保管員驗收,清點數(shù)量、發(fā)生的時間,并簽名、登記造冊放入指定地點。

2、經(jīng)常清理財物,實物應(yīng)分類別,堆放整齊,反腐防蛀,注意倉庫安全,切實做好防災(zāi)、防盜工作。貴重物品和危險品必須放入專柜,需購教學(xué)用品及時向總務(wù)處提供購物計劃,保障教學(xué)第一線的供應(yīng)。

3、領(lǐng)用出租財物時,要經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意,方可領(lǐng)發(fā)、出借。及時記錄財產(chǎn)、物資減少數(shù),并注明減少的原因,領(lǐng)用人的簽名,杜絕假公濟私。不符手續(xù)的領(lǐng)物一律拒絕。

4、上班時間不得擅自離開崗位,無關(guān)人員不得入庫,不得索取財物,如有公差要預(yù)先安排好工作。

(二)出借、賠償制度

1、學(xué)校一切財產(chǎn)出借,均由具借人向保管人員填寫出借清單,歸還后銷號。

2、凡財產(chǎn)出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價賠償。

3、教室財產(chǎn)由各班負責(zé)保管,對愛護財產(chǎn),財產(chǎn)管理好的班級,學(xué)校予以獎勵,人為損壞的按價賠償。

九、銀行收支管理制度

1、學(xué)校開設(shè)的賬戶必須是支票收支結(jié)算賬戶,不得開設(shè)任何形式的存折戶。

2、嚴格遵守銀行的各項結(jié)算制度,接受銀行的監(jiān)督。

3、銀行賬戶只限本校使用,不得搞出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓。

4、嚴格管理支票。簽發(fā)支票時,要注意銀行存款余額,支票存根必須由領(lǐng)取人的簽字。

5、簽發(fā)的支票存根、解款單等作為會計憑證的原始憑證,不得廢棄。

6、出納人員應(yīng)按月和銀行對帳,編制銀行存款調(diào)節(jié)單,保證賬款相符無差錯,有差錯及時追究原因。

7、匯款、信匯必須由負責(zé)人、經(jīng)辦人的簽名,方可到銀行辦理手續(xù)。

十、現(xiàn)金收支管理制度

1、堅持現(xiàn)金專人保管,學(xué)校的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)由出納辦理。

2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金管理條例,每天的庫存現(xiàn)金為1000元,超過限額應(yīng)在當(dāng)日下班前送存銀行,不得坐支現(xiàn)金。

3、嚴格遵守使用現(xiàn)金的范圍,不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項,必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。

4、嚴格現(xiàn)金收支手續(xù)。收到現(xiàn)金時,應(yīng)給交款單位(人)出具合法的、完整的、正確的正式收據(jù);付出現(xiàn)金時,應(yīng)先對原始憑證進行復(fù)核并加蓋“現(xiàn)金付訖”的戳記。

5、出納對當(dāng)日辦理的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),必須做到逐筆登記,賬款相符,不得以白條抵庫。

6、學(xué)校的現(xiàn)金不準以個人儲蓄方式存入銀行,沒有經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意、審批,出納人員不準以任何理由臨時出借。

十一、財務(wù)預(yù)決算分析制度

1、按上年的財務(wù)收支決算和本年度的事業(yè)計劃制定本年度的財務(wù)預(yù)算,年終編制收支決算。

2、定期或不定期的對預(yù)決算進行分析,指出存在問題,找出原因,口頭或書面提出改正意見和建議,一年兩次分析(一學(xué)期分析一次),并為校長提供決算的依據(jù)。

十二、票據(jù)管理制度

1、根據(jù)上級規(guī)定,由會計人員購買、保管及在規(guī)定的期限內(nèi)注銷票據(jù)。票據(jù)領(lǐng)用時,領(lǐng)用人要簽字,遺失要追究領(lǐng)用人的責(zé)任。

2、嚴格票據(jù)管理制度,保管好存根,不得為任何單位或個人代開發(fā)票。

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第15篇 （學(xué)校）中學(xué)財務(wù)管理制度

中學(xué)(學(xué)校)財務(wù)管理制度2

一、要認真貫徹黨和國家的財政方針政策,維護財經(jīng)紀律,正確執(zhí)行財務(wù)監(jiān)督。

二、財會人員要貫徹執(zhí)行《會計法》,嚴格執(zhí)行財會人員崗位負責(zé)制。要努力學(xué)習(xí)黨和國家的方針、政策,增強政策觀念,提高覺悟水平,堅持原則,模范地遵守財經(jīng)紀律和財務(wù)制度。

三、發(fā)揚自力更生、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng),努力貫徹“雙增雙節(jié)”方針。

四、堅持一支筆批款,一切開支由財務(wù)主管審批。

五、學(xué)校購置物品、設(shè)備,基建維修以及大型活動等支出,都要先報計劃和預(yù)算,經(jīng)有關(guān)部門研究同意后方可執(zhí)行和實施,專項撥款要?？顚Ｓ谩?/p>

六、要加強現(xiàn)金管理,一切現(xiàn)金支出,必須有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。不許用白條子抵押現(xiàn)金,不準私人借款,不準私設(shè)小金庫。一切收支都必須通過學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一辦理。

七、建立健全各種帳目,嚴格審查票據(jù),報銷單據(jù)要有經(jīng)手人,驗收復(fù)核和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章后方可報銷。

八、各部門要嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對非安排不可的業(yè)務(wù),由學(xué)?？倓?wù)處統(tǒng)一安排,實行先申請后招待制度。否則,招待費自理。

九、要嚴格掌握和壓縮旅差費開支。公出開會和辦事人員攜帶定量現(xiàn)金,數(shù)量較大的要通過銀行辦理匯款,公出返回3天內(nèi)報旅差費,超期開支扣回。

十、要嚴格執(zhí)行?？厣唐芳罢少弻徟贫?不經(jīng)審批一律不得購置或不予報銷。

十一、財會人員要定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)收支情況,提出改革措施和節(jié)約節(jié)支建議,以便使國家資金發(fā)揮更大的經(jīng)濟效益。