公司籌資管理制度

更新時(shí)間：2024-11-20 查看人數(shù)：71

目錄
1.公司籌資管理制度包括哪些 2.公司籌資管理制度重要性 3.公司籌資管理制度方案 4.公司籌資管理制度

公司籌資管理制度

公司籌資管理制度是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心組成部分，旨在確保企業(yè)能夠有效地獲取和管理資金，以支持其業(yè)務(wù)發(fā)展和戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。它不僅關(guān)乎企業(yè)的生存，更關(guān)乎企業(yè)的成長(zhǎng)與競(jìng)爭(zhēng)力。通過合理的籌資策略，企業(yè)可以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資本使用效率，同時(shí)為投資者提供穩(wěn)定回報(bào)。

包括哪些方面

1. 籌資方式選擇：包括債務(wù)融資（如銀行貸款、發(fā)行債券）和股權(quán)融資（如股票發(fā)行、私募股權(quán)投資）等多種方式的評(píng)估與決策。

2. 資金成本管理：確定各類資金來(lái)源的成本，并優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)以降低總體成本。

3. 融資時(shí)間規(guī)劃：根據(jù)業(yè)務(wù)需求和市場(chǎng)狀況，適時(shí)進(jìn)行融資活動(dòng)。

4. 風(fēng)險(xiǎn)控制：評(píng)估并管理籌資活動(dòng)可能帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。

5. 投資者關(guān)系：建立和維護(hù)良好的投資者關(guān)系，確保信息披露的透明度和及時(shí)性。

6. 財(cái)務(wù)報(bào)告與審計(jì)：確?；I資活動(dòng)的合規(guī)性，定期編制和審核財(cái)務(wù)報(bào)告。

重要性

1. 確保資金流動(dòng)性：有效的籌資管理制度能保證企業(yè)有足夠的現(xiàn)金流應(yīng)對(duì)日常運(yùn)營(yíng)和突發(fā)情況。

2. 支持增長(zhǎng)：通過合理籌資，企業(yè)可以投資新項(xiàng)目，擴(kuò)大規(guī)模，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。

3. 提升信譽(yù)：良好的籌資管理可以提升市場(chǎng)對(duì)企業(yè)的信任度，吸引更多的投資者。

4. 優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)：平衡債務(wù)與股權(quán)的比例，有助于降低財(cái)務(wù)杠桿，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

5. 滿足法規(guī)要求：遵守相關(guān)法律法規(guī)，確?；I資活動(dòng)的合法性，避免潛在的法律糾紛。

方案

1. 建立專業(yè)的籌資團(tuán)隊(duì)：由財(cái)務(wù)、法律和投資專家組成，負(fù)責(zé)策劃和執(zhí)行籌資活動(dòng)。

2. 制定籌資策略：根據(jù)企業(yè)目標(biāo)、市場(chǎng)環(huán)境和自身?xiàng)l件，制定短期和長(zhǎng)期的籌資策略。

3. 定期評(píng)估與調(diào)整：定期審查籌資效果，根據(jù)市場(chǎng)變化和企業(yè)需求調(diào)整策略。

4. 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理：設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，監(jiān)控和管理籌資活動(dòng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)。

5. 加強(qiáng)信息披露：確保及時(shí)、準(zhǔn)確地向投資者和公眾披露相關(guān)信息，增加透明度。

6. 培訓(xùn)與教育：對(duì)員工進(jìn)行籌資管理知識(shí)的培訓(xùn)，提高全員的財(cái)務(wù)素養(yǎng)。

公司籌資管理制度是企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的基石，通過科學(xué)的管理和策略，企業(yè)可以有效利用資本，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。在實(shí)施過程中，應(yīng)注重靈活性和適應(yīng)性，以應(yīng)對(duì)不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境。

公司籌資管理制度范文

第1篇有限公司籌資管理制度

某有限公司籌資管理制度

第一章總則

第一條為規(guī)范公司籌資行為,降低資本成本,減少籌資風(fēng)險(xiǎn),提高資金效益,依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定,并結(jié)合公司具體情況制定本制度。

第二條本制度所指的籌資,包括權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資兩種方式。權(quán)益資本籌資是由公司所有者投入以及發(fā)行股票方式籌資,債務(wù)資本籌資指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金,包括短期借款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款等方式籌資。

第三條籌資的原則:

(一)遵守國(guó)家法律、法規(guī)原則;

(二)統(tǒng)一籌措原則;

(三)綜合權(quán)?,降低成本原則;

(四)適度負(fù)債,防范風(fēng)險(xiǎn)原則。

第四條公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)資金籌措的管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作。分公司無(wú)權(quán)對(duì)外進(jìn)行籌資,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所需資金向公司財(cái)務(wù)部申請(qǐng)。

第二章權(quán)益資本籌資

第五條權(quán)益資本籌資可以分為吸收直接投資和發(fā)行股票兩種籌資方式。

(一)吸收直接投資是指公司以協(xié)議等形式吸收其他企業(yè)和個(gè)人投資的籌資方式。

(二)發(fā)行股票籌資是指公司以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。

第六條公司吸收直接投資程序:

(一)公司吸收直接投資必須經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn);

(二)公司與投資者簽定投資協(xié)議,約定投資金額、所占股份、投資日期、投資收益與風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)等;

(三)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督所籌集資金的到位和實(shí)物資產(chǎn)的評(píng)估工作,并請(qǐng)具有證券業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所辦理驗(yàn)資手續(xù),公司據(jù)以向投資者簽發(fā)出資報(bào)告;

(四)公司財(cái)務(wù)部在收到投資款后及時(shí)建立股東名冊(cè);

(五)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理工商變更登記手續(xù)、企業(yè)章程修改手續(xù)。

第七條公司不得吸收投資者已設(shè)立有擔(dān)保物權(quán)及租賃資產(chǎn)的出資。

第八條公司籌集的資本金,在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間內(nèi),除投資者依法轉(zhuǎn)讓外,不得以任何方式抽走。

第九條公司發(fā)行股票籌資程序:

(一)公司發(fā)行股票籌資必須經(jīng)過股東大會(huì)批準(zhǔn)并擬訂發(fā)行新股申請(qǐng)報(bào)告;

(二)公司董事會(huì)向國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或省級(jí)人民政府申請(qǐng)并經(jīng)批準(zhǔn);

(三)公司公告招股說明書和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及附屬明細(xì)表,與證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽定承銷協(xié)議,定向募集時(shí)向新股認(rèn)購(gòu)人發(fā)出認(rèn)購(gòu)公告或通知;

(四)招認(rèn)股份,交納股款;

(五)改組董事會(huì)、監(jiān)事會(huì),辦理變更登記并向社會(huì)公告。

第十條公司財(cái)務(wù)部建立股東名冊(cè),其內(nèi)容包括股東的姓名或者名稱及住所,各股東所持股份、股票編號(hào)、股東取得股票的日期。

第三章債務(wù)資本籌資

第十一條公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)債務(wù)資本的籌資工作。

第十二條公司債務(wù)籌資審批權(quán)限:

財(cái)務(wù)總監(jiān)審批限額: 100萬(wàn)元(含100萬(wàn)元)

總經(jīng)理審批限額: 500萬(wàn)元(含500萬(wàn)元)

公司董事會(huì)的審批權(quán)限應(yīng)不超出公司章程中有關(guān)規(guī)定,超出董事會(huì)審批權(quán)限的項(xiàng)目由股東大會(huì)審議。

第十三條公司短期借款籌資程序:

(一)財(cái)務(wù)部根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算和預(yù)測(cè)確定公司短期內(nèi)所需資金,編制籌資計(jì)劃表;

(二)按照籌資規(guī)模大小,分別由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事會(huì)審批籌資計(jì)劃;

(三)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽定借款合同并監(jiān)督資金的到位和使用,借款合同內(nèi)容包括借款人、借款金額、利息率、借款期限、利息及本金的償還方式、違約責(zé)任等。

(四)雙方法人代表或授權(quán)人簽字。

第十四條財(cái)務(wù)部在短期借款到位當(dāng)日按照借款類別在短期籌資登記簿中登記。

第十五條公司按照借款計(jì)劃使用該項(xiàng)資金,不得隨意改變資金用途。

第十六條財(cái)務(wù)部及時(shí)計(jì)提和支付借款利息。

第十七條財(cái)務(wù)部建立資金臺(tái)賬以詳細(xì)記錄各項(xiàng)資金的籌集、運(yùn)用和本息歸還情況。

第十八條長(zhǎng)期債務(wù)資本籌資包括長(zhǎng)期借款、發(fā)行公司債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款等方式。

第十九條長(zhǎng)期借款必須編制長(zhǎng)期借款計(jì)劃使用書,包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目批復(fù)、公司批準(zhǔn)文件、借款金額、用款時(shí)間與計(jì)劃、還款期限與計(jì)劃等。

第二十條財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事會(huì)、股東大會(huì)依其職權(quán)范圍審批該項(xiàng)長(zhǎng)期借款計(jì)劃。

第二十一條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂長(zhǎng)期借款合同,其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式和資金來(lái)源、違約責(zé)任等。

第二十二條長(zhǎng)期借款利息的處理按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行》。

第二十三條發(fā)行公司債券籌資程序:

(一)發(fā)行債券籌資必須由股東大會(huì)作出決議;

(二)公司向國(guó)務(wù)院證券管理部門提出申請(qǐng)并提交公司登記證明、公司章程、公司債券募集辦法、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告等;

(三)公司制定公司債券募集辦法,其主要內(nèi)容包括公司名稱、債券總額和票面金額、債券利率、還本付息的期限和方式、債券發(fā)行的起止日期、公司凈資產(chǎn)、已發(fā)行尚未到期的債券總額、公司債券的承銷機(jī)構(gòu)等。

(四)公司同債券承銷機(jī)構(gòu)簽定債券承銷協(xié)議或包銷合同。

第二十四條公司發(fā)行的債券必須載明公司名稱、債券票面金額、利率、償還期限等事項(xiàng),并由董事長(zhǎng)簽名、公司蓋章。

第二十五條公司債券發(fā)行價(jià)格可以采用折價(jià)、溢價(jià)、平價(jià)三種方式,財(cái)務(wù)部對(duì)債券折、溢價(jià)采用直線法進(jìn)行合理分?jǐn)偂?/p>

第二十六條公司對(duì)發(fā)行的債券應(yīng)置備公司債券存根簿予以登記。

(一)發(fā)行記名債券的,公司債券存根簿應(yīng)記明債券持有人的姓名、或名稱及住所、債券持有人取得債券的日期及債券編號(hào)、債券總額、票面金額、利率、還本付息的期限和方式、債券的發(fā)行日期。

(二)公司發(fā)行無(wú)記名債券,應(yīng)在公司債券存根簿上登記債券的總額、利率、償還期限和方式、發(fā)行日期和債券的編號(hào)等。

第二十七條財(cái)務(wù)部在取得債券發(fā)行收入的當(dāng)日將款項(xiàng)存入銀行。

第二十八條

財(cái)務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)保管債券持有人明細(xì)賬并定期核對(duì)。

第二十九條按照債券契約的規(guī)定及時(shí)支付債券利息。

第三十條債券償還和購(gòu)回在董事會(huì)的授權(quán)下由財(cái)務(wù)部辦理。

第三十一條公司未發(fā)行的債券必須由專人負(fù)責(zé)保管。

第三十二條其他長(zhǎng)期負(fù)債籌資方式包括補(bǔ)充貿(mào)易引進(jìn)設(shè)備價(jià)款和融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付的租賃費(fèi)等形成的長(zhǎng)期應(yīng)付款。

第三十三條長(zhǎng)期應(yīng)付款由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理。

第四章籌資風(fēng)險(xiǎn)管理

第三十四條公司每季度召開財(cái)務(wù)工作會(huì)議,并由財(cái)務(wù)部評(píng)價(jià)公司的籌資風(fēng)險(xiǎn)。

公司籌資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)原則:

(一)以固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金的需要決定籌資的時(shí)機(jī)、規(guī)模和組合。

(二)充分考慮公司的償還能力,全面地?量收益情況和償還能力,做到量力而行;

(三)對(duì)籌集來(lái)的資金、資產(chǎn)、技術(shù)具有吸收和消化的能力;

(四)籌資的期限要適當(dāng);

(五)負(fù)債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi);

(六)籌資要考慮稅款減免及社會(huì)條件的制約。

第三十五條籌資成本是決定公司籌資效益的決定性因素,對(duì)于選擇評(píng)價(jià)籌資方式有重要意義。財(cái)務(wù)部采用加權(quán)平均資本成本最小的籌資組合評(píng)價(jià)公司資金成本以確定合理的資本結(jié)構(gòu)(長(zhǎng)期資本的資金成本計(jì)算見附件)。

第三十六條籌資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)方法采用財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)法,財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)越大,公司籌資風(fēng)險(xiǎn)也越大。(財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)計(jì)算見附件)。

第三十七條公司財(cái)務(wù)部依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)狀況、現(xiàn)金流量等因素合理安排借款的償還期和歸還借款的資金來(lái)源。

第五章附則

第三十八條本制度由公司財(cái)務(wù)部擬定,報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行,其解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司董事會(huì)。

第三十九條本制度自200_年_月_日起施行。

附件一資金成本率計(jì)算

附件二財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)計(jì)算

附件三籌資成本分析表

附件四籌資風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)分析表

附件一資金成本率計(jì)算

資金成本是為籌集和使用資金而付出的代價(jià),包括籌資費(fèi)用和資金占用費(fèi)兩部分。

加權(quán)平均資本成本是公司全部長(zhǎng)期資金的總成本。它是以各種資本占全部資本的比重為權(quán)數(shù),對(duì)個(gè)別資本成本進(jìn)行加權(quán)平均確定的。