財務(wù)借款管理制度匯編(3篇)

流程

1. 財務(wù)借款申請：員工需填寫《財務(wù)借款申請表》，詳細說明借款用途、金額、預(yù)期還款時間，并由部門主管簽字確認。

2. 審核：財務(wù)部門接到申請后，對借款理由及預(yù)算進行審核，確保符合公司財務(wù)政策。

3. 批準：審核通過后，由財務(wù)總監(jiān)或指定負責(zé)人審批，必要時需提交高級管理層審議。

4. 發(fā)放：借款批準后，財務(wù)部門在規(guī)定時間內(nèi)辦理轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付。

5. 追蹤與還款：借款人需按照約定時間歸還借款，財務(wù)部門負責(zé)追蹤還款進度。

6. 核銷與審計：還款完成后，借款人應(yīng)提交相關(guān)憑據(jù)，財務(wù)部門核銷借款并納入財務(wù)報表，審計部門定期進行審計。

包括哪些內(nèi)容

1. 借款資格：明確哪些員工或部門有權(quán)申請借款，例如出差、采購等特殊情況。

2. 借款限額：設(shè)定單次借款的最高額度，以及個人或部門年度累計借款上限。

3. 借款用途：詳細規(guī)定借款只能用于公司業(yè)務(wù)，禁止私人用途。

4. 審批流程：詳細描述從申請到批準的每個步驟，包括各層級審批人的權(quán)限。

5. 利息與罰金：明確未按時還款的利息計算方式及逾期罰款標準。

6. 借款管理：規(guī)定借款記錄的保存期限，以及未償還借款的處理辦法。

7. 內(nèi)部控制：設(shè)立內(nèi)部審計機制，確保借款制度的執(zhí)行透明度和合規(guī)性。

重要性和意義

財務(wù)借款管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，它旨在規(guī)范資金使用，防止財務(wù)風(fēng)險，提高資金使用效率。通過明確的流程和規(guī)定，可以確保借款行為的合理性和合規(guī)性，降低資金濫用的風(fēng)險，保護公司的財務(wù)健康。嚴格的借款管理制度也有助于培養(yǎng)員工的財務(wù)責(zé)任感，提升公司的整體管理水平。此外，有效的借款管理能為管理層提供準確的財務(wù)信息，便于決策，也能為審計部門提供依據(jù)，保證審計的公正性和準確性。因此，建立并執(zhí)行一套完善的財務(wù)借款管理制度對于企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展至關(guān)重要。

財務(wù)借款管理制度范文

第1篇 酒店財務(wù)借款核銷管理辦法

酒店財務(wù)借款及核銷管理辦法(五)

第一條借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途,由部門主管簽字,主管會計審核,交孫總經(jīng)理批準簽字后,到財務(wù)部領(lǐng)款。

第二條 費用發(fā)生后,持報銷票據(jù)到財務(wù)報帳。

第三條 報銷票據(jù)要提供合法報銷單據(jù)(特殊情況除外)。

第四條 提供零星多張小單據(jù),需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上,并結(jié)出金額合計,需要入庫的要附上入庫單。

第五條 報銷一律用碳素筆,寫明報銷日期并附審批人孫總的簽名。

第六條 財務(wù)部要對報銷單重新審核,確認金額與審批人簽字無誤后方可付款,并加蓋付訖章。

第七條 借款人因公借款辦事,要本著當日借當日報的原則,特殊情況必須在借款三日內(nèi)進行核銷。

第2篇 商務(wù)酒店財務(wù)借款及核銷管理辦法

商務(wù)酒店財務(wù)借款及核銷管理辦法

第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途,由部門主管簽字,主管會計審核,交孫總經(jīng)理批準簽字后,到財務(wù)部領(lǐng)款。

第二條.費用發(fā)生后,持報銷票據(jù)到財務(wù)報帳。

第三條.報銷票據(jù)要提供合法報銷單據(jù)(特殊情況除外)。

第四條.提供零星多張小單據(jù),需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上,并結(jié)出金額合計,需要入庫的要附上入庫單。

第五條.報銷一律用碳素筆,寫明報銷日期并附審批人孫總的簽名。

第六條.財務(wù)部要對報銷單重新審核,確認金額與審批人簽字無誤后方可付款,并加蓋付訖章。

第七條.借款人因公借款辦事,要本著當日借當日報的原則,特殊情況必須在借款三日內(nèi)進行核銷。

第3篇 財務(wù)借款管理規(guī)定范例

財務(wù)借款管理規(guī)定

一、借款一般要求

1、公事需要才能借款,私事不能借款。

2、一般情況下,不允許重復(fù)借款,即借款人員只能在公司出納處有一張借條。如果借款人因特殊情況還在外地出差,而又需要借款,允許重復(fù)借款。

3、借條必須寫明返款時間或報銷時間,由出納負責(zé)跟蹤催款,并及時向財務(wù)經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)反饋情況。

4、借條存在出納處,在報銷時直接扣減報銷人員款項或催交現(xiàn)金。備用金由會計入賬,嚴格控制備用金額度,杜絕公款私用,財務(wù)部門隨時檢查和要求交回備用金,并根據(jù)實際需要再給予辦理備用金借款。

二、借款責(zé)任

1、如果造成損失,部門總監(jiān)或經(jīng)理承擔60%的經(jīng)濟責(zé)任,總經(jīng)理或總裁承擔30%的經(jīng)濟責(zé)任,財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)承擔10%的經(jīng)濟責(zé)任。

2、借款期限已到而出納沒有及時催款或沒有反饋的,所造成的損失全部由出納承擔。

三、借款權(quán)限

1、借款金額在3000元以下的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)審核和財務(wù)經(jīng)理審批,但借款期限不能超過1個月,超過一個月的由財務(wù)總監(jiān)審批;借款金額在3000-10000元的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)和財務(wù)總監(jiān)共同審核,由總經(jīng)理審批;借款金額在10000元以上的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)和財務(wù)總監(jiān)共同審核,經(jīng)總經(jīng)理審確認后,上報總裁審批。

2、重復(fù)借款:累計金額在10000元以下的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)和財務(wù)總監(jiān)審核,由總經(jīng)理審批;累計金額在10000元以上的,由總裁審批。

四、借款管理說明:

1、借款人報銷金額不夠抵借款的應(yīng)當以現(xiàn)金歸返。如果需要再借款,一般情況下,應(yīng)當先返款再借款,才能證實借款人借款是用在公事上。如果在特殊情況不能及時報銷而需要再借款的,必須將前期的每筆借款在同一張的“借款單”上詳細說明,讓所有簽字人員知道借款的情況和個人應(yīng)當承擔的責(zé)任。

2、借條一般情況下不在會計處入賬,而存在出納處。這主要為了避免借款人在借款時,審核和審批人既要核實賬上是否有借款,又要核實出納處是否有借款,給審核審批工作帶來復(fù)雜性。同時,由出納在源頭直接把關(guān),有利于問題的快速反應(yīng),有利于責(zé)任分配管理。