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篇一 政務服務中心小金庫治理工作報告
根據(jù)《市 年“小金庫”專項治理工作實施方案》精神。根據(jù)縣治理“小金庫”工作領導小組的安排和要求,我中心認真開展了治理“小金庫”工作,現(xiàn)將有關情況匯報如下:
一、領導重視,積極部署“小金庫”治理工作
中心領導歷來十分重視規(guī)范財務工作,為了切實做好我中心“小金庫”治理工作,我中心組織全體工作人員認真學習<關于防治“小金庫”效機制建設的指導意見>(治辦發(fā)[ ]2號)文件,統(tǒng)一思想,認清“小金庫”專項治理的重要意義,周密部署我中心“小金庫”專項治理工作,明確本中心財務公開工作領導小組為“小金庫”治理工作領導小組及辦事機構。
二、嚴格把關,明確責任,認真進行“小金庫”自查自糾工作
自查自糾是“小金庫”治理工作的基礎,我中心根據(jù)本單位的具體情況積極開展自查自糾,自查面達到100℅,我中心是縣財政全額撥款的事業(yè)單位,無行政許可項目,無任何收入來源,無上級專項經(jīng)費,無銀行帳戶,在職在編工作人員12人,經(jīng)費支出相對單一。不存在私設小金庫行為。
三、重視制度建設,健全小金庫專項治理效機制
我中心“小金庫”專項治理工作雖然告一段落,但在今后的工作中,我們必須樹立期作戰(zhàn)的思想準備,認真按照中央、省、市、縣的有關要求,從以下四方面一如既往地抓好“小金庫”治理工作:
一是積極開展“小金庫”專項治理“回頭看”。本著“教育優(yōu)先、預防為主”的方針,繼續(xù)加大宣傳力度,提高各級領導干部對“小金庫”治理工作意義的認識,打消僥幸心理,嚴肅黨紀政紀,鞏固和擴大重點檢查成果。
二是完善措施,注重源頭治腐,規(guī)范財務制度,嚴肅財經(jīng)紀律。結合規(guī)范津貼補貼、規(guī)范行政事業(yè)經(jīng)營資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制行政成本支出、行政事業(yè)單位票據(jù)管理檢查,通過財政監(jiān)管、審計監(jiān)督多管齊下,共同推進“小金庫”專項治理工作。
三是進一步強化對“小金庫”專項治理工作的組織領導,充分發(fā)揮領導小組及辦公室的作用,提升協(xié)調(diào)配合力度。加強宣傳教育,充分依靠群眾舉報和監(jiān)督,推進“小金庫”專項治理工作的期進行。
四是進一步建立健全財務監(jiān)督管理制度,研究原因,積極探索建立預防產(chǎn)生“小金庫”的效機制。
篇二 小金庫治理回頭看工作自查報告
xx市治理小金庫工作領導小組辦公室:
按照省、市小金庫治理工作領導小組辦公室統(tǒng)一安排部署,鞏固治理成果繼續(xù)深入開展小金庫治理工作。綿竹市委、政府高度重視,治理辦以認真負責的態(tài)度開展好回頭看工作,現(xiàn)將工作情況匯報如下:
一、抽查情況
二、回頭看工作中發(fā)現(xiàn)問題的原因分析
分析回頭看工作中發(fā)現(xiàn)的問題,主要有以下幾個方面的原因:部分單位負責人法律法規(guī)意識薄弱,財務管理不到位;個別單位未健立健全單位管理及內(nèi)部控制制度;部門和鎮(zhèn)鄉(xiāng)在執(zhí)行法律法規(guī)及管理制度時走樣或執(zhí)行不到位;在災后重建過程中,因建設項目多,任務重,很多基層財務人員被市級部門調(diào)走,鎮(zhèn)鄉(xiāng)的財務專業(yè)人員得不到及時補充,只好用其他崗位的非專業(yè)人員從事財務工作,加之非專業(yè)人員不具備專業(yè)知識,又未得到專業(yè)培訓,致使財政政策不明,會計基礎工作差,財政管理水平達不到要求;部分單位多年未對資產(chǎn)進行清理,加之歷史原因,部分資產(chǎn)產(chǎn)權不明,造成資產(chǎn)管理混亂;由于票據(jù)管理力度不夠,市面上的假票、歪票流行,一般人員無法識別,再加上現(xiàn)金管理不規(guī)范,因而為小金庫提供了便利。
三、已采取的有效措施
小金庫治理需要連根拔已經(jīng)成為共識,基于此,我市在深入開展小金庫治理回頭看工作的同時,積極構建治理小金庫的長效機制:一是加強行政事業(yè)單位的收入管理,使小金庫成為無源之水。二是強化行政事業(yè)單位的支出管理,從出口上控制小金庫;三是建立健全小金庫懲防體系,通過深化改革,強化監(jiān)管,大力推行公共財政陽光運行,積極探索根治小金庫的長效機制;四是將小金庫納入日常監(jiān)督管理內(nèi)容
此外,我辦還積極采取了以下有效措施:
1、加強宣傳財政法律法規(guī)政策,加大財會從業(yè)人員繼續(xù)教育培訓工作力度,不斷提高會計從業(yè)人員的綜合素質(zhì)。截止目前,財政法規(guī)科已完成八百余人的培訓工作。
2、強化單位負責人的財政法律法規(guī)意識,進一步提高財務、財政管理水平。
3、積極培養(yǎng)和充實財政隊伍后備人才。
4、把會計基礎、財務管理工作作為部門年度考核重要內(nèi)容,建立健全獎懲制度。
5、建議審計部門堅持離任審計制度,并把會計基礎工作、財務管理作為審計的一項重點內(nèi)容。
6、加強財政監(jiān)管力度,上下級財政部門之間保持適時溝通,提高辦事效率,共同努力把各項財政法規(guī)政策一一落到實處。
7、紀委監(jiān)察、財政、審計部門聯(lián)合執(zhí)法檢查,各司其職,通力協(xié)作,齊抓共管,形成監(jiān)管合力。
8、責令各單位限期整改檢查中所發(fā)現(xiàn)的問題,嚴肅處理處罰違規(guī)單位。
篇三 行政服務中心小金庫治理工作自查報告
行政服務中心小金庫治理工作自查報告
按照市委辦《關于印發(fā)〈_____市黨政機關和事業(yè)單位 “小金庫”專項治理工作的實施方案〉的通知》(辦秘字[20xx]53號)和全市黨政機關和事業(yè)單位 “小金庫”專項治理工作會議精神,市行政服務中心認真開展了治理“小金庫”工作,現(xiàn)將自查自糾情況總結如下:
一、健全組織,強化領導
為確保此次專項治理工作順利進行,中心成立了由主任胡從波任組長、副主任龍幫銀任副組長的清理工作領導小組,由辦公室具體負責此次專項治理工作。
二、提高認識,加強宣傳
全市“小金庫”專項治理工作會議后,中心迅速召開了專題會議,傳達學習《關于印發(fā)〈_____市黨政機關和事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作的實施方案〉的通知》以及全市專項治理會議精神,并在大廳顯示屏、公開欄上宣傳專項治理的范圍、要求、意義。主任胡從波要求大家,認真學習有關文件和會議精神,正確認識開展此項活動的重大意義,要求大家要認真對待專項治理工作,明確清理檢查“小金庫”是深入貫徹落實黨的十七大精神和深入學習實踐科學發(fā)展觀活動、加強廉政建設、從源頭上遏制和防止腐敗、規(guī)范財務收支活動的重要舉措,是教育和保護干部的需要。要求大家對照“七種”表現(xiàn)形式認真自查自糾,做到不走過場、不留死角,及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
三、落實舉報制度,加強工作監(jiān)督。
中心治理“小金庫”工作領導小組辦公室設立并公布了舉報電話、制作了舉報信箱,注意發(fā)揮網(wǎng)絡舉報作用。建立了舉報登記、查處督辦制度和工作保密制度,由辦公室負責人吳福明具體負責,確保件件有交待、事事有著落。既營造了濃厚的工作氛圍,又保證了此項工作有效開展。
四、認真開展自查,實施長效監(jiān)督
按照《_____市黨政機關和事業(yè)單位 “小金庫”專項治理工作的實施方案》的要求,中心重點圍繞“清理內(nèi)容”中的八大項指標開展清查活動,對各類帳戶、帳據(jù)進行了認真細致的清查。
1、中心財務管理均按照國家有關財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行,收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統(tǒng)一核算,未侵占、截留國家和單位收入,沒有單獨帳戶,未設任何形式的“小金庫”。
2、中心財務部門,嚴格按照財務管理制度有關規(guī)定執(zhí)行,從無設置帳外帳和小金庫以及以個人名義私存公款等違反財經(jīng)紀律的行為。
3、按照財政集中支付要求,現(xiàn)金管理采取備用金制度,按照現(xiàn)金管理有關規(guī)定,嚴禁設“小金庫”。財務報銷嚴格按照財務制度執(zhí)行,杜絕坐支行為。嚴格控制財政資金支出,沒有以任何形式進行私存私放。
4、清查結果在全體工作人員大會上進行通報,并在中心公開欄上予以公示。在認真清查的基礎上,按照規(guī)定,認真填報相關表格。我們將建立長效監(jiān)督機制,提高財務透明度,嚴防“小金庫”的出現(xiàn)。
雖然中心目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀現(xiàn)象,但通過清理檢查“小金庫”,進一步嚴肅了財經(jīng)紀律,加強了法制教育,強化了財務管理,確保了資金的合理使用。今后,中心將進一步完善相關財務制度,加強從源頭上防治腐敗的力度,力爭做到清理工作不留死角,反腐敗工作能有更大提高。
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篇四 供銷社小金庫治理工作自查報告
為貫徹落實《中共中央辦公廳國務院辦公廳印發(fā)<關于深入開展“小金庫”治理工作的意見>;的通知》(中辦發(fā)〔xx〕18號)、《中共四川省委辦公廳四川省人民政府辦公廳關于深入開展“小金庫”治理工作的通知》(川委辦〔xx)〕14號)、全省“小金庫”治理工作電視 電話會議和《中共_____市委辦公室_____市人民政府辦公室關于印發(fā)<_____市黨政機關和事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作實施方案>;的通知》(瀘委辦〔xx〕42號)精神,市供銷社按照專項治理“小金庫”的要求,認真開展了“小金庫”治理自查工作,對市供銷社機關以及各科室是否有“小金庫”收入、支出情況進行了認真自查,并對進一步健全和完善市社機關資金和資產(chǎn)管理提出了具體措施。現(xiàn)將開展“小金庫”治理工作的自查情況匯報如下:
一、加強領導,落實責任
為認真做好“小金庫”專項治理工作,市供銷社及時召開專題會議,研究布置“小金庫”治理自查工作方案,成立了“小金庫”專項治理工作領導小組,人員由行政辦公室、財會資產(chǎn)管理科和監(jiān)審科負責人組成,并落實專人具體負責,確保了機關“小金庫”專項治理工作真正落到實處。
二、市供銷社機關開設銀行賬戶的情況
(一)實行國庫集中支付改革后,市供銷社嚴格按照市財政局的要求,只有一個零余額賬戶。
(二)按照市總工會的要求,市供銷社保留了機關工會賬戶。
(三)市供銷社機關沒有在任何銀行開設其他賬戶。
三、自查結果
按照《黨政機關和事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作實施方案》要求,圍繞“專項治理”中的八大項指標開展自查活動,由分管領導負責,分別對自己分管的科室進行自查,重點是清理機關各科室是否到企業(yè)亂收費建立“小金庫”的問題,以及對市社機關的所有收入及賬戶、帳據(jù)進行了認真細致的清理,通過深入清理自查,市供銷社財務管理嚴格按照國家有關財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行,財務收支全部納入財務部門統(tǒng)一管理,未發(fā)生侵占、截留收入行為。預算外資金嚴格實行“單位開票、銀行代收、財政統(tǒng)管”的票款分離管理辦法,全部納入財政部門預算進行管理,實行收支兩條線,并嚴格按照財政批準用途專款專用,沒有公款私存和設帳外帳行為,沒有私設“小金庫”的問題,沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀問題。
四、進一步健全和完善市社機關內(nèi)部財務管理制度
(一)根據(jù)《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》以及相關財經(jīng)法規(guī)的要求,市供銷社機關制定和完善了《_____市供銷社機關財務管理制度》《市供銷社財產(chǎn)物資管理辦法》等相關內(nèi)部管理制度。
(二)認真執(zhí)行《中華人民共和國預算法》,嚴格按照市財政局下達部門預算,加強對預算外資金管理和使用。
(三)嚴格遵守財務會計制度。一是依法辦理會計事項和核算各項經(jīng)濟業(yè)務,不編制虛假的財務會計報告,不違反規(guī)定擅自調(diào)整報表,確保會計信息的真實性。二是加強和規(guī)范市社機關會計基礎工作,嚴格會計核算紀律,遵守各項財經(jīng)法規(guī),健全會計核算制度,提高會計核算質(zhì)量,促進市供銷社機關會計核算工作規(guī)范化管理。三是強化源頭治理,建立防治“小金庫”的長效機制。
(四)加強財政票據(jù)的使用和管理。一是對領回的空白票據(jù)設專人、專責、專柜保管,做到防火、防盜、防鼠、防蟲蛀、防丟失,確保票據(jù)安全無損。二是建立財政票據(jù)領用登記制度,設置財政票據(jù)管理臺賬,嚴格領購、使用手續(xù)。三是建立票據(jù)定期盤點制度。由于供銷社使用票據(jù)數(shù)量不大,堅持半年對庫存票據(jù)進行一次盤點,確保票據(jù)賬實相符。四是加強對已使用和作廢票據(jù)的管理。對已使用票據(jù)的存根和作廢票據(jù),由票據(jù)專管員按規(guī)定妥善保管,不允許擅自損毀。
篇五 小金庫治理工作報告
一、工作開展情況
(一)高度重視,加強領導,全面動員部署專項治理工作
1、迅速動員部署,提高思想認識
7月19日,國資委召開中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作會議,公司高度重視,迅速成立專門領導機構,制定工作方案,于7月26日召開公司系統(tǒng)“小金庫”專項治理工作電視電話會議。公司總經(jīng)理曹培璽和黨組書記黃永達分別在會上作重要講話,傳達學習黨中央、國務院和國資委有關文件和會議精神,全面部署了公司系統(tǒng)“小金庫”專項治理工作,要求各單位按時保質(zhì)完成專項治理工作,徹底根除“小金庫”的思想根源、制度根源和資金根源,建立防治“小金庫”的長效機制。
會后,系統(tǒng)各單位立即行動,層層部署,迅速落實,在7月底前將中央、國資委和集團公司關于“小金庫”專項治理的政策要求傳達到了系統(tǒng)全體職工,提高全體干部職工對專項治理工作的思想認識,營造良好的治理環(huán)境。
2、建立組織機構,加強工作指導
公司成立了由總經(jīng)理和黨組書記任組長、總會計師和紀檢組長任副組長的“小金庫”專項治理工作領導小組,領導公司系統(tǒng)各單位開展專項治理工作,領導小組下設辦公室,主任由紀檢組長兼任,成員由監(jiān)察、財務、人資和審計等部門負責人構成,負責貫徹落實公司“小金庫”專項治理工作的決策部署。辦公室還抽調(diào)專人具體落實專項治理日常工作,形成了順暢的溝通機制和業(yè)務指導機制,確保各項工作順利開展。
系統(tǒng)各單位全部按照公司要求,成立了由主要領導親自掛帥,分管領導參加,有關業(yè)務部門參與的“小金庫”專項治理工作領導機構和由分管領導負責的“小金庫”專項治理工作機構。按照“一級抓一級、層層抓落實”的原則落實工作責任,確立了公司專項治理工作的“五機制”,即領導負責制、承諾制、公示制、舉報制和問責制。
3、做好宣傳發(fā)動,細化實施方案
公司通過各種渠道和方式大力宣傳治理“小金庫”的有關政策規(guī)定,在公司外網(wǎng)開設了“小金庫專項治理”專欄,公布有關政策和信息。公司及系統(tǒng)各單位都設立專項治理舉報電話和電子信箱,在專欄醒目位置登載了國資委和公司的舉報電話、郵箱,廣泛發(fā)動群眾,鼓勵群眾舉報。
公司印發(fā)了《“小金庫&rdq
uo;專項治理實施方案》,系統(tǒng)各單位結合實際也相應制訂了專項治理工作方案,明確了各階段的工作目標、任務和措施。公司在開展專項治理工作上要求各單位注重“四結合”,即要與日常監(jiān)察舉報掌握的問題、與內(nèi)部審計揭示的問題、與年度決算發(fā)現(xiàn)的問題、與內(nèi)控評審反映的問題相結合,有計劃、有針對性地開展工作。
(二)全面開展自查自糾,狠抓工作落實
1、深入發(fā)動,扎實推進自查自糾工作
8月31日,在專項治理工作進展到自查自糾的關鍵階段,公司再次召開全系統(tǒng)“小金庫”專項治理自查自糾工作電視電話會議??偨Y動員部署階段工作,進一步強調(diào)部署公司系統(tǒng)“小金庫”專項治理自查自糾階段各項工作。公司總經(jīng)理、“小金庫”專項治理工作領導小組組長曹培璽主持會議并作重要講話,要求各單位高度重視專項治理工作,從講政治、識大體、顧大局的高度出發(fā),從維護公司政治安全、經(jīng)營安全、形象安全的高度出發(fā),認真開展自查自糾,主動暴露問題,把專項治理工作提升到事關公司全局的工作來抓,不但要抓好、抓實,而且要確確實實抓出成效。
2、落實責任,實行雙承諾
在自查自糾工作開始階段,公司要求總部各部門負責人、系統(tǒng)各單位負責人簽署過程承諾書:承諾按照國資委及公司要求,確保自查工作面覆蓋所有下屬單位,不走過場,不留死角;確保專項治理內(nèi)容沒有遺漏,自查徹底,糾正及時,上報信息真實、完整,不發(fā)生隱瞞不報現(xiàn)象;確保將自查自糾情況在本單位內(nèi)部以不同形式進行公示,嚴格接受職工群眾監(jiān)督。在自查自糾工作結束時,公司要求負責人簽署結果承諾書:對于自查沒有“小金庫”的要進行承諾,對于自查發(fā)現(xiàn)“小金庫”的,還要承諾再無其它“小金庫”,即對是否存在瞞報、漏報的情況進行承諾。公司總部各部門負責人、系統(tǒng)各單位負責人均簽署了過程承諾書及結果承諾書。雙承諾制結合公示制,確保專項治理工作接受各方監(jiān)督。
3、創(chuàng)新工作方法,確保工作成效
為確保自查自糾取得實效,系統(tǒng)各單位結合實際,多形式、多層次、多角度地開展專項治理工作。華能股份公司組織所屬37家單位召開了自查自糾工作交流座談會,華能股份公司“小金庫”專項治理工作領導小組成員,領導小組辦公室成員,工程部、生產(chǎn)部、多經(jīng)部等部門
負責人分別與37家單位負責人進行“一對一”交流座談。華能山東公司對一廠多制、存在多個核算主體、管理單位較多、現(xiàn)有基建任務以及新加入單位等占所屬單位60%的12家單位進行了檢查督導,確保專項治理工作成效。
通過宣傳發(fā)動、責任落實、創(chuàng)新方法等工作措施,確保了系統(tǒng)各單位自查范圍涵蓋了財務、人資、基建、燃供等各個部門,三產(chǎn)、檢修、后勤服務及其它表內(nèi)表外全部企業(yè),收入、支出、資產(chǎn)的確認和計量以及發(fā)票、合同、票據(jù)的真實性、合理性等各個領域。
(三)開展重點檢查,夯實自查自糾成果
1、周密安排,制定檢查方案
為做好重點檢查工作,確保檢查質(zhì)量,公司結合實際,認真研究,印發(fā)了《“小金庫”專項治理重點檢查工作實施方案》,確定了公司重點檢查工作目標、程序、內(nèi)容和方法等。重點檢查工作方案確定了三項檢查要點、五類檢查內(nèi)容、八種檢查方法及四點具體要求等。
2、抓細抓實,統(tǒng)一檢查要求
根據(jù)重點檢查工作實施方案,公司進一步細化了開展重點檢查工作程序和檢查內(nèi)容,統(tǒng)一標準、程序,增強了重點檢查工作開展的操作性和針對性。公司重點檢查的統(tǒng)一程序為:(1)召開進點見面會,明確重點檢查工作目標、工作程序和配合要求;(2)召開干部、職工大會,對中央和國資委開展專項治理的政策和工作進行再宣傳和再動員,鼓勵群眾舉報和監(jiān)督;(3)發(fā)放調(diào)查問卷,了解被檢查單位治理工作開展情況;(4)重點檢查公示,第一時間將公示張貼在被檢查單位辦公場所,公示內(nèi)容包括檢查時間、內(nèi)容、要求,國資委和公司舉報電話、檢查組組長電話,以及舉報“小金庫”獎勵政策等;(5)開展現(xiàn)場檢查工作,通過重點訪談、翻閱已有審計成果、查看會議紀要、核實財務賬簿等方式排查“小金庫”;(6)總結分析,形成重點檢查報告。
3、精心組織,確保檢查成效
重點檢查范圍涵蓋公司所屬全部重要區(qū)域產(chǎn)業(yè)公司,在各區(qū)域產(chǎn)業(yè)公司的基礎上再抽查若干家基層企業(yè),做到了全面檢查和重點檢查同時兼顧。公司組織派出了25個檢查組、一百余人,對所屬12家產(chǎn)業(yè)區(qū)域公司及其71家基層單位進行了重點檢查,二級產(chǎn)業(yè)公司覆蓋面達48%,總體
覆蓋達30%。
重點檢查組每到一處即就貫徹中央和國資委關于“小金庫”專項治理政策和工作要求進行再宣傳、再動員。通過重點檢查,進一步夯實了自查自糾工作成果,為圓滿完成“小金庫”專項治理工作任務奠定堅實基礎。
(四)認真整改落實,不斷深化鞏固專項治理成果
1、制定工作方案,分步實施,逐項落實
為進一步做好“小金庫”專項治理工作,確保整改落實階段各項工作順利開展,保證治理效果,鞏固治理成果,公司印發(fā)了《“小金庫”專項治理整改落實工作實施方案》,明確了六大目標,布置了六項任務,提出了四點要求,使“小金庫”專項治理整改落實工作堅持高標準、嚴要求,以求真務實的精神,分步實施,扎實推進,一項一項抓落實,切實增強整改工作的針對性和實效性,不斷深化鞏固專項治理成果。
2、提高認識,迅速落實,扎實開展專項治理“回頭看”工作
12月初,《關于進一步做好中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作有關事項的通知》(國資發(fā)評價[2023]175號)下發(fā)后,公司迅速行動,進一步加大“回頭看”工作力度,公司領導通過召開公司系統(tǒng)視頻會議專門部署,務求實效。系統(tǒng)各單位高度重視,積極行動,在認真分析自查自糾結果的基礎上,繼續(xù)加大“小金庫”界定政策和處理政策的宣傳力度,重點關注重點單位、重點業(yè)務,主要采取了“六看三追五不放過”的做法,通過“六看”對自查自糾工作進行了回顧和檢查,通過“三追”對自查自糾工作進行了查缺補漏,通過“五不放過”對“小金庫”問題進行了整改落實,同時鼓勵主動申報,鼓勵員工舉報,不斷深化和鞏固“小金庫”治理成果。
3、采取有效措施,鞏固治理成果,建立健全防治“小金庫”的長效機制
公司高度重視整改工作,系統(tǒng)各單位認真分析本企業(yè)發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題,結合管理隱患排查結果,組織制訂整改落實工作方案,結合單位實際情況,明確整改要求、整改措施、責任人和完成時限,確保整改工作事實清楚、定性準確、處理得當、整改到位,不留死角和隱患,堅決杜絕“查而不糾”和“前清后亂”。對自查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”,在認真核實余額的基礎上,及時納入了單位規(guī)定賬簿核算,規(guī)范進行了財務、稅務處理;對于小團體私分、挪用的“小金庫
”,及時進行了追繳;對自查上報的“小金庫”,按照自查自糾有關處理原則,對責任單位和責任人員進行了必要處理。各單位針對發(fā)現(xiàn)的問題,緊密結合企業(yè)內(nèi)部管理現(xiàn)狀,深入剖析產(chǎn)生問題的原因,查找容易出現(xiàn)“小金庫”的薄弱環(huán)節(jié),及時采取了切實有效的整改措施,建立健全相關管理制度,防止“小金庫”問題的再次發(fā)生。
二、取得的主要成效
(一)摸清了“小金庫”資金來源,發(fā)現(xiàn)了管理薄弱環(huán)節(jié)
公司系統(tǒng)通過對各項經(jīng)濟事項和業(yè)務處理進行徹底排查發(fā)現(xiàn),所屬27家企業(yè)存在“小金庫”72個,XX年底“小金庫”滾存余額1,059.14萬元,2023年后新增金額1,503.03萬元,累計金額2,562.17萬元;2023年后支出金額1,673.11萬元,2023年10月底“小金庫”余額899.36萬元。截至目前,發(fā)現(xiàn)的“小金庫”已全部停止運作,并納入了單位法定賬簿管理或按照國家有關規(guī)定處理。
通過對“小金庫”問題的分析,發(fā)現(xiàn)“小金庫”設立形式主要包括:
1、通過隱匿收入設立“小金庫”,資金來源主要包括對外提供機組大修勞務收入、廢舊資產(chǎn)處置收入、灰渣處置收入、資產(chǎn)出租收入、稅費手續(xù)費返還收入等。
2、通過虛列支出設立“小金庫”,主要包括虛列管理費用、銷售費用、財務費用等期間費用、人工成本等。
3、其他原因設立“小金庫”,主要包括產(chǎn)權瑕疵無法入賬資產(chǎn)和安全風險等抵押金收入。
(二)積累了工作經(jīng)驗,夯實了工作基礎
在自查自糾“小金庫”,分析成因,摸清“小金庫”的資金來源渠道,查找管理薄弱環(huán)節(jié)的基礎上,同時取得以下成效:
1、進一步提高了對“小金庫”專項治理工作重要性、艱巨性、長期性的認識,堅定了鏟除“小金庫”的信心和決心。公司系統(tǒng)開展“小金庫”專項治理工作以來,各級單位廣泛動員,積極行動,“小金庫”治理工
作取得階段性成果。公司系統(tǒng)各單位通過加強政策學習,深刻領會中央精神,切實認識“小金庫”的危害性,進一步深化了開展“小金庫”專項治理工作重要性、艱巨性、長期性的認識,再接再厲,樹立信心,堅定決心,繼續(xù)把“小金庫”治理工作推向深入。一是將防治“小金庫”納入本單位財務工作的年度計劃和長遠規(guī)劃,列為內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察工作的重要內(nèi)容;二是把“小金庫”防治工作作為年度績效考核內(nèi)容,確?!靶〗饚臁狈乐喂ぷ鞯某B(tài)化。
2、通過加大政策宣傳力度,使“小金庫”治理政策盡人皆知,為建立長效機制奠定了群眾基礎。對“小金庫”的界定政策,繼續(xù)加大力度,廣泛宣傳,堅決、徹底地消除對“小金庫”問題的模糊認識,鼓勵自查和舉報,不論是誰設的“小金庫”,不論是什么形式的“小金庫”,不論用于什么支出,都必須堅決清除,絕不姑息。同時,對中央已經(jīng)明確的“依法依紀,寬嚴相濟”的原則和“自查從輕從寬,被查從重從嚴”的處理政策進行大力宣傳,使“小金庫”的界定和處理政策盡人皆知,為建立長效機制奠定了群眾基礎。依靠群眾,鼓勵監(jiān)督,一是長期保留“小金庫”舉報電話、舉報郵箱,實現(xiàn)“小金庫”防治工作的制度化;二是整理“小金庫”典型案例,堅持定期開展警示教育,增強各級領導人員和員工的責任意識和法紀觀念;三是制定“小金庫”責任追究制度,做到常抓不懈。
3、積累了較為豐富的“小金庫”治理工作經(jīng)驗。在“小金庫”治理工作過程中,除采用領導重視,廣泛動員、制定方案、加強組織,統(tǒng)一部署、分級負責、分類指導等傳統(tǒng)的工作經(jīng)驗以外,積累了較為豐富的“小金庫”治理工作經(jīng)驗。一是“四結合”,即與日常監(jiān)察舉報掌握的問題、與內(nèi)部審計揭示的問題、與年度決算發(fā)現(xiàn)的問題、與內(nèi)控評審反映的問題相結合;二是“雙承諾”,在自查自糾工作工程中,公司要求總部各部門負責人、系統(tǒng)各單位負責人不但要簽署過程承諾書,承諾按照國資委及公司要求,確保自查工作全覆蓋、無遺漏,而且要簽署結果承諾書,承諾除自查發(fā)現(xiàn)“小金庫”外再無其它“小金庫”。三是“五機制”,按照“一級抓一級、層層抓落實”的原則落實工作責任,
確立了公司專項治理工作的“五機制”,即領導負責制、承諾制、公示制、舉報制和問責制;四是“一對一”,組織所屬單位召開了自查自糾工作交流座談會,“小金庫”專項治理工作領導小組成員、領導小組辦公室成員以及工程部、生產(chǎn)部、多經(jīng)部等部門負責人分別與各單位負責人進行“一對一”交流座談;五是“六看三追五不放過”,通過“六看”對自查自糾工作進行了回顧和檢查,一看思想認識是否到位,二看宣傳動員是否到位,三看組織領導是否到位,四看工作措施是否到位,五看責任追究是否到位,六看整改落實是否到位。通過“三追”對自查自糾工作進行了查缺補漏,一追遺漏,二追空白,三追死角,主要是追查賬內(nèi)、賬外、隱匿在單位外部的“小金庫”。通過“五不放過”對“小金庫”問題進行了整改落實,即形成原因不查清不放過、涉及款項不追繳不放過、相關責任不追究不放過、警示教育不到位不放過、防范措施不落實不放過。
4、促進了基礎管理,堵塞了管理漏洞,提高了管理水平。公司系統(tǒng)各單位根據(jù)發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題和排查特殊管理資金(資產(chǎn))暴露出來的各類管理隱患,按照“標本兼治、堵疏結合、懲防并舉、綜合治理”的方針和“更加注重治本,更加注重預防,更加注重制度建設”的要求,通過完善體制、深化改革、健全制度和強化監(jiān)管,綜合采取完善治理結構、推進預算管理、改革分配制度、健全內(nèi)控體系、強化資金管理、規(guī)范職務消費、加強警示教育、細化處罰措施等辦法,“開前門,關后門、堵旁門”,多措并舉、綜合治理,注重源頭治理,促進了基礎管理,堵塞了管理漏洞,提高了管理水平。一是加強制度建設,制定、修訂了財務、審計、投資、評價、人事等黨政制度85項;二是內(nèi)部審計工作深入開展,公司系統(tǒng)全年共完成審計項目1076項,提出整改建議1968項,完成整改1628項,設備檢修、更新改造專項審計調(diào)查、基建工程審計等取得積極成效。
三、下一步的工作
(一)對管理薄弱環(huán)節(jié)有針對性地進一步加強管理
1、堅持??顚S?,進一步加強保險防災費及各類代辦手續(xù)費收入管理
公司下發(fā)了《關于加強保險防災費和各類代辦手續(xù)費收入管理的通知》(華能財[2023]295號),要求系統(tǒng)各單位進一步加強對相關收入的管理,將保險公司支付的保險防災費及開展代理業(yè)務收取的代辦手續(xù)費全額入賬,并??顚S?,杜絕產(chǎn)生“小金庫”的可能。
2、理順業(yè)務流程,進一步加強廢舊資產(chǎn)處
置、資產(chǎn)出租管理
隱匿廢舊資產(chǎn)處置收入發(fā)生“小金庫”問題的情況相對密集,各單位應按照集團公司有關規(guī)定,規(guī)范廢舊物資處理和資產(chǎn)出租管理,理順有關業(yè)務流程,完善內(nèi)控制度,明確關鍵控制崗位,落實責任人及獎懲制度,各有關部門密切配合,互相監(jiān)督,確保該類收入入賬及時、完整。
3、嚴格審批程序,進一步加強保證金、押金類收入管理
對于保證金、押金類收入,各單位應將收取的款項通過單位法定賬簿核算處理,規(guī)范審批程序,嚴格發(fā)放、退還手續(xù),杜絕形成賬外資金。
4、規(guī)范關聯(lián)交易,進一步加強多經(jīng)企業(yè)管理
由于歷史等原因,多經(jīng)企業(yè)與主業(yè)存在著千絲萬縷的聯(lián)系,管理有待進一步規(guī)范。各單位應進一步加強多經(jīng)企業(yè)管理,理順投資管理關系,規(guī)范關聯(lián)交易,鏟除“小金庫”滋生土壤。
(二)著力于建立防治“小金庫”的長效機制
“小金庫”專項治理的目的就是要發(fā)現(xiàn)、糾正、防治,最終消滅“小金庫”。對于“小金庫”問題,要“拔掉草、除掉根、鏟掉土”,不但要堅決予以糾正和查處,而且要根據(jù)“標本兼治、堵疏結合、懲防并舉、綜合治理”的方針和“更加注重治本,更加注重預防,更加注重制度建設”的原則,以專項治理工作為契機,通過完善體制、健全制度和強化監(jiān)管,按照“劃清線、筑牢壩、修好渠、堵死漏”的思路,從根本上清除“小金庫”的思想根源和制度根源,仔細排查和堅決阻斷“小金庫”的資金來源渠道,鏟除滋生“小金庫”的土壤,建立防治“小金庫”的長效機制。
1、加強思想教育。進一步加大界定“小金庫”的政策和防范“小金庫”的制度的宣傳工作,提高制度的透明度、影響力和知曉率,把規(guī)章制度內(nèi)化為道德信念和行為準則,在思想上“劃清線”。要采取各種行之有效的形式,如網(wǎng)絡、報紙、專題會議、職工大會等,增強法治理念和制度意識,增強按制度辦事的行為意識,筑牢遵紀守法的思想基礎,讓公司員工養(yǎng)成帶頭學習制度、嚴格執(zhí)行制度、自覺維護制度,按制度辦事的良好習慣,營造人人知曉制度、人人遵守制度的良好氛圍。通過加強思想教育,使其不愿設立“小金庫”。
2、健全
內(nèi)控制度。制度自身完善,是制度執(zhí)行取得預期效果的前提?!靶〗饚臁眴栴}之所以存在,很大程度上就是制度缺失、執(zhí)行缺失、監(jiān)督缺失造成的。因此,要進一步完善內(nèi)控制度,在行為規(guī)范上“筑牢壩”。制定制度既要考慮制度本身的系統(tǒng)性、有效性和可操作性,又要兼顧相關制度之間的配套與協(xié)調(diào),防止出現(xiàn)制度與制度之間相互矛盾的問題,建立和完善結構合理、相互關聯(lián)、良性互動的制度體系。通過健全內(nèi)控制度,使其不能設立“小金庫”。公司目前正在試點建設的“財務業(yè)務一體化信息平臺”就是要依托sap系統(tǒng),搭建縱向到底、橫向到邊的信息交換、共享平臺。縱向到底就是到最基層企業(yè),橫向到邊就是到業(yè)務源頭,形成一個縱橫全覆蓋的無縫信息網(wǎng),切實加強公司對基層單位的管控力度。
3、完善體制機制。建立科學、合理的體制機制,是公司得以健康、有序運轉(zhuǎn)的前提。有些“小金庫”問題是因為體制機制不合理,該辦、必須辦的事情在現(xiàn)有的體制機制里辦不了,鋌而走險想出來的辦法。因此,要對不合理的體制機制進行評估、改進和完善,在疏導合理需求方面“修好渠”,建立分工負責、職責明晰的體制,形成運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、科學有效的機制。通過完善體制機制,使其不必設立“小金庫”。目前公司正在逐步建立和完善三級管理體系,明確了公司總部、區(qū)域/產(chǎn)業(yè)公司和基層單位的管理定位,清晰了管理界面,細化了管理權責,優(yōu)化了管理流程。
4、強化監(jiān)督懲處。加強監(jiān)督檢查,嚴肅問責懲處,是構建防治“小金庫”長效機制的重要保障。要進一步強化財務監(jiān)督、審計監(jiān)督、監(jiān)察監(jiān)督的職責,配備監(jiān)督力量,整合監(jiān)督資源,加大監(jiān)督投入,在管理的各個環(huán)節(jié)“堵死漏”,使監(jiān)督制度落到實處。對于個別設立和使用“小金庫”的人和事要下猛藥、動真格、出重拳,樹立制度執(zhí)行堅強有力的組織權威。要堅持處理人和處理事相結合,在對“小金庫”問題責成整改和嚴肅查處的基礎上,要認真追究相關領導和人員的責任,促進制度規(guī)定不折不扣地落實到位。通過責任追究和高壓嚴懲,使其不敢設立“小金庫”