是什么
酒店財務(wù)工作規(guī)程是規(guī)范酒店財務(wù)管理行為的一系列制度和流程，旨在確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性，提高資金使用效率，保障酒店的經(jīng)濟(jì)安全。它涵蓋了預(yù)算編制、成本控制、收入確認(rèn)、賬務(wù)處理、審計監(jiān)督等多個環(huán)節(jié)，是酒店日常運(yùn)營的重要組成部分。
模板
1. 預(yù)算管理
- 制定年度預(yù)算，包括營業(yè)收入、營業(yè)成本、運(yùn)營費(fèi)用等，需經(jīng)管理層審批。
- 預(yù)算執(zhí)行過程中，定期進(jìn)行預(yù)算與實(shí)際收支對比分析，及時調(diào)整預(yù)算方案。
2. 成本控制
- 設(shè)立成本中心，跟蹤各項(xiàng)成本支出，定期提交成本報告。
- 對異常成本波動進(jìn)行調(diào)查，提出改進(jìn)措施。
3. 收入確認(rèn)
- 根據(jù)會計原則，正確記錄和確認(rèn)酒店各項(xiàng)收入。
- 定期核對收入與銷售部門數(shù)據(jù)，確保一致。
4. 賬務(wù)處理
- 按照會計準(zhǔn)則進(jìn)行日常賬務(wù)處理，保證賬實(shí)相符。
- 定期進(jìn)行賬目核對，及時調(diào)整錯誤記錄。
5. 內(nèi)部審計
- 建立內(nèi)部審計機(jī)制，定期對財務(wù)活動進(jìn)行審查，確保合規(guī)性。
- 對審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改建議，并跟蹤落實(shí)。
6. 財務(wù)報告
- 準(zhǔn)確編制月度、季度和年度財務(wù)報表，提交管理層和股東。
- 提供財務(wù)分析報告，為決策提供數(shù)據(jù)支持。
7. 稅務(wù)管理
- 及時、準(zhǔn)確申報和繳納各類稅費(fèi)，遵守稅法規(guī)定。
- 定期進(jìn)行稅務(wù)籌劃，合理避稅，降低稅收成本。
8. 資產(chǎn)管理
- 建立資產(chǎn)登記制度，定期盤點(diǎn)，防止資產(chǎn)流失。
- 對閑置資產(chǎn)進(jìn)行評估，適時處置或再利用。
9. 現(xiàn)金流管理
- 確保酒店現(xiàn)金流充足，有效應(yīng)對突發(fā)事件。
- 實(shí)施現(xiàn)金流預(yù)測，優(yōu)化資金使用。
10. 風(fēng)險管理 - 識別財務(wù)風(fēng)險，建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。 - 制定應(yīng)急預(yù)案，減少風(fēng)險對酒店的影響。
標(biāo)準(zhǔn)
酒店財務(wù)工作規(guī)程應(yīng)符合以下標(biāo)準(zhǔn)： - 符合國家相關(guān)法律法規(guī)和會計準(zhǔn)則。 - 適應(yīng)酒店業(yè)務(wù)特性和規(guī)模，具有實(shí)際操作性。 - 具備一定的靈活性，能隨市場變化和酒店戰(zhàn)略調(diào)整。 - 保證信息透明度，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。 - 促進(jìn)財務(wù)管理的規(guī)范化、專業(yè)化，提升財務(wù)管理效率。 - 通過有效的內(nèi)部控制，防范財務(wù)風(fēng)險，保護(hù)酒店資產(chǎn)安全。 - 為酒店管理層提供決策依據(jù)，推動酒店健康發(fā)展。
酒店財務(wù)工作規(guī)程范文
財務(wù)管理工具是指財務(wù)管理中所采用的各種技術(shù)和方法的總稱。按照財務(wù)管理的過程,財務(wù)管理工具包括財務(wù)計劃、財務(wù)控制和財務(wù)分析。其中,財務(wù)計劃又以財務(wù)預(yù)測為基礎(chǔ)。
一、財務(wù)預(yù)測
財務(wù)預(yù)測是根據(jù)財務(wù)活動的歷史資料,考慮現(xiàn)實(shí)的要求和條件,對酒店未來的財務(wù)活動和財務(wù)成果作出科學(xué)的預(yù)計和測算。財務(wù)預(yù)測環(huán)節(jié)的作用在于,測算各項(xiàng)經(jīng)營方案的經(jīng)濟(jì)效益,為決策提供可靠的依據(jù);預(yù)計財務(wù)收支的發(fā)展變化情況,以確定經(jīng)營目標(biāo);測定各項(xiàng)定額和標(biāo)準(zhǔn),為編制計劃、分解計劃指標(biāo)服務(wù)。財務(wù)預(yù)測環(huán)節(jié)是在前一個財務(wù)管理循環(huán)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的,運(yùn)用已取得的規(guī)律性的認(rèn)識指導(dǎo)未來。它既是兩個管理循環(huán)的連接點(diǎn),又是財務(wù)計劃環(huán)節(jié)的必要前提。財務(wù)預(yù)測環(huán)節(jié)包括以下工作內(nèi)容。
(一)明確預(yù)測對象和目的
預(yù)測的對象和目的不同,對資料的搜集、方法的選擇、預(yù)測結(jié)果的表現(xiàn)方式等有不同的要求。為了達(dá)到預(yù)期的效果,必須根據(jù)管理決策的需要,明確預(yù)測的具體對象和目的,如降低成本、增加利潤等來規(guī)定預(yù)測的范圍。
(二)搜集和整理資料
根據(jù)預(yù)測的對象和目的,要廣泛搜集有關(guān)的資料,包括酒店內(nèi)部和外部的資料、財務(wù)會計資料、計劃與統(tǒng)計資料、本年和以前年度資料等。對資料要檢查其可靠性、完整性和典型性,排除偶然性因素的干擾;還應(yīng)對各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行歸類、匯總、調(diào)整等加工處理,使資料符合預(yù)測的需要。
(三)確定預(yù)測方法,利用預(yù)測模型進(jìn)行測算
對經(jīng)過加工整理的資料進(jìn)行系統(tǒng)的分析研究,找出各種指標(biāo)的影響因素及其相互關(guān)系;選擇適當(dāng)?shù)臄?shù)學(xué)模型表達(dá)這種關(guān)系;對資金、成本、利潤的發(fā)展趨勢和水平作出定量的描述,取得初步的預(yù)測結(jié)果。
(四)確定最優(yōu)值,提出最佳方案
對已提出的多種方案,進(jìn)行科學(xué)的經(jīng)濟(jì)技術(shù)論證,作出有理有據(jù)的分析結(jié)論,確定預(yù)測的最優(yōu)值,提出最佳方案,以便酒店領(lǐng)導(dǎo)作出決策。
二、財務(wù)計劃
財務(wù)計劃是財務(wù)預(yù)測所確定的經(jīng)營目標(biāo)的系統(tǒng)化和具體化,又是控制財務(wù)收支活動、分析經(jīng)營成果的依據(jù)。財務(wù)計劃工作的本身就是運(yùn)用科學(xué)的技術(shù)手段和數(shù)學(xué)方法,對目標(biāo)進(jìn)行綜合平衡,制定主要計劃指標(biāo),擬訂增產(chǎn)節(jié)約措施,協(xié)調(diào)各項(xiàng)計劃指標(biāo)。它是落實(shí)酒店奮斗目標(biāo)和保證措施的必要環(huán)節(jié)。
酒店編制的財務(wù)計劃主要包括:籌資計劃、固定資產(chǎn)增減和折舊汁劃、流動資產(chǎn)及其周轉(zhuǎn)計劃、成本費(fèi)用計劃、利潤及利潤分配計劃、對外投資計劃等。每項(xiàng)計劃均由許多財務(wù)指標(biāo)構(gòu)成,財務(wù)計劃指標(biāo)是計劃期各項(xiàng)財務(wù)活動的奮斗目標(biāo),為了實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo),財務(wù)計劃還必須列出保證計劃完成的主要經(jīng)營管理措施。
編制財務(wù)計劃要做好以下工作。
(一)分析主客觀原因,全面安排計劃指標(biāo)
審視當(dāng)年的經(jīng)營情況,分析整個經(jīng)營條件和目前的競爭形勢等與所確定的經(jīng)營目標(biāo)有關(guān)的各種因素,按照酒店總體經(jīng)濟(jì)效益的原則,制定出主要的計劃指標(biāo)。
(二)協(xié)調(diào)人力、物力、財力,落實(shí)增產(chǎn)節(jié)約措施
要合理安排人力、物力、財力,使之與經(jīng)營目標(biāo)的要求相適應(yīng);在財力平衡方面,要組織資金運(yùn)用同資金來源的平衡、財務(wù)支出同財務(wù)收入的平衡等。還要努力挖掘酒店內(nèi)部潛力,從提高經(jīng)濟(jì)效益出發(fā),對酒店各部門經(jīng)營活動提出要求,制定出各部門的增產(chǎn)節(jié)約措施,制定和修訂各項(xiàng)定額,以保證計劃指標(biāo)的落實(shí)。
(三)編制計劃表格,協(xié)調(diào)各項(xiàng)計劃指標(biāo)
以經(jīng)營目標(biāo)為核心,以平均先進(jìn)定額為基礎(chǔ),計算酒店計劃期內(nèi)資金占用、成本、費(fèi)用、利潤等各項(xiàng)計劃指標(biāo),編制出財務(wù)計劃表,并檢查、核對各項(xiàng)有關(guān)計劃指標(biāo)是否密切銜接、協(xié)調(diào)平衡。
三、財務(wù)控制
為了保證財務(wù)計劃的實(shí)現(xiàn),必須對日常進(jìn)行的各項(xiàng)財務(wù)活動進(jìn)行有效的控制。財務(wù)控制是指在進(jìn)行經(jīng)營活動的過程中,以計劃任務(wù)和各項(xiàng)定額為依據(jù),對資金的收入、支出、占用、耗費(fèi)進(jìn)行日常的計算和審核,以實(shí)現(xiàn)計劃指標(biāo),提高經(jīng)濟(jì)效益。組織和控制酒店日常的財務(wù)活動,是實(shí)現(xiàn)財務(wù)目標(biāo)的中心環(huán)節(jié),主要應(yīng)做好以下幾項(xiàng)工作。
