物業(yè)管理公司費用報銷審核作業(yè)規(guī)程

包括什么內(nèi)容

1. 報銷申請?zhí)峤?

2. 初步審核流程

3. 財務(wù)部門復(fù)核

4. 管理層審批

5. 費用支付與記錄

6. 內(nèi)部控制與審計

編制指南

1. 報銷申請?zhí)峤唬簡T工需提供完整的費用發(fā)票原件，附帶詳細描述費用產(chǎn)生的業(yè)務(wù)背景，如出差、采購、維修等，填寫報銷單，并由直接上級初步審批。

2. 初步審核流程：財務(wù)部門接收報銷申請后，核對發(fā)票真?zhèn)?，檢查是否符合公司費用政策，如金額、類別、時間等是否準確無誤。

3. 財務(wù)部門復(fù)核：復(fù)核人員對初審結(jié)果進行二次確認，查看費用是否超出預(yù)算，是否符合財務(wù)規(guī)定，必要時需與相關(guān)部門溝通核實。

4. 管理層審批：復(fù)核無誤后，報銷單送交部門經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)審批，他們將依據(jù)公司的財務(wù)管理策略和業(yè)務(wù)需要做出決定。

5. 費用支付與記錄：審批通過后，財務(wù)部門辦理付款，同時在財務(wù)系統(tǒng)中記錄此項費用，確保賬實相符。

6. 內(nèi)部控制與審計：定期進行內(nèi)部審計，檢查費用報銷流程的合規(guī)性，防止欺詐和浪費，確保公司資金安全。

復(fù)審規(guī)定

1. 對于大額或異常費用，需由財務(wù)部門與相關(guān)部門聯(lián)合審查，確保費用的真實性與合理性。

2. 若發(fā)現(xiàn)發(fā)票不符、費用超預(yù)算或未經(jīng)批準的支出，應(yīng)退回申請人并說明原因。

3. 審計過程中發(fā)現(xiàn)的任何問題，需及時上報管理層，并采取糾正措施，防止類似情況再次發(fā)生。

4. 為保證公正性，復(fù)審人員不得參與本人或親屬的報銷審核，以避免利益沖突。

請注意，費用報銷審核旨在維護公司財務(wù)健康，確保每一筆支出都有明確的業(yè)務(wù)支撐，同時也要求員工嚴格遵守公司財務(wù)制度，共同營造良好的財務(wù)環(huán)境。在實際操作中，應(yīng)結(jié)合具體情況靈活運用本規(guī)程，確保流程的順暢與合規(guī)。

物業(yè)管理公司費用報銷審核作業(yè)規(guī)程范文

物業(yè)管理公司費用報銷審核標準作業(yè)規(guī)程

1.0目的

規(guī)范費用報銷程序,確保各項費用支出得到合理控制。

2.0適用范圍

適用于物業(yè)管理公司各項報銷費用的控制。

3.0職責

3.1公司總經(jīng)理及授權(quán)人負責報銷費用的審批。

3.2財務(wù)部主管負責報銷單據(jù)的及時審核。

4.0程序要點

4.1費用報銷的標準。

4.1.1經(jīng)營費用的報銷審核,以公司的實際經(jīng)營狀況為依據(jù)。

4.2報銷單據(jù)的填制要求。

4.2.1費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù),特殊情況可另行處理。

4.2.2將原始單據(jù)剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據(jù)同向)粘貼在費用報銷單的反面左邊。

4.2.3用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫費用報銷單的各項內(nèi)容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

4.2.4采購類經(jīng)營費用,須憑有效的《采購計劃表》或《申購單》和發(fā)票到倉庫按《物品驗證標準作業(yè)規(guī)程》辦理物品驗收入庫手續(xù),并將《申購單》、《入庫單》附在費用報銷單的后面。

4.2.5非采購類的行政、辦公或其他費用,直接填制報費用報銷單。

4.3報銷單據(jù)的審核。

4.3.1費用報銷單由各部門主管簽字確認后由報銷人交總經(jīng)理/授權(quán)人審批。

4.3.2財務(wù)部主管應(yīng)在收到費用報銷單的一個工作日內(nèi),對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期。

4.3.3經(jīng)審核費用報銷單不符合費用開支標準或存有其他疑問應(yīng)退回費用報銷單重新核查。

4.4費用的給付。

4.4.1報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的費用報銷單到財務(wù)部領(lǐng)取費用。

4.4.2出納根據(jù)費用報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內(nèi)容。

4.4.3報銷人持費用報銷單在出納處領(lǐng)取費用,并在《費用報銷登記表》中簽名。

4.4.4單位價格在10000元以下的報銷費用,由出納按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》用現(xiàn)金支付。

4.4.5單位價格在10000元以上的報銷費用,原則上由出納按照《銀行存款標準作業(yè)規(guī)程》用支票支付,特殊情況的可報財務(wù)部主管批準后,以現(xiàn)金支付。

4.4.6費用發(fā)生前借支款項的,由出納員按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》作沖減處理。

4.5報銷單據(jù)的保管。

4.5.1費用報銷單由會計按順序編制記賬憑證,財務(wù)部主管審核后,由會計匯總、記賬、編制相關(guān)財務(wù)分析報表。

4.5.2所有的費用報銷單由財務(wù)部加密長期保存。

5.0記錄

5.1《費用報銷登記表》。

5.2《費用報銷單》。

6.0相關(guān)支持文件

6.1《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》。

6.2《銀行存款標準作業(yè)規(guī)程》。

6.3《物品驗證標準作業(yè)規(guī)程》。