經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)投標(biāo)服務(wù)方案 第1篇
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一、領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔自律工作
在市公司黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守中央提出的“四大紀(jì)律、要求”，貫徹落實(shí)中央對(duì)國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔自律的要求和各項(xiàng)規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行《中國(guó)共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例（試行）》，進(jìn)一步做好對(duì)領(lǐng)導(dǎo)人員的教育、管理、監(jiān)督工作。
進(jìn)一步提高企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員民主生活會(huì)質(zhì)量，提高領(lǐng)導(dǎo)班子自我監(jiān)督的能力，各級(jí)要加強(qiáng)對(duì)下級(jí)民主生活會(huì)的具體指導(dǎo)；繼續(xù)加強(qiáng)和完善領(lǐng)導(dǎo)人員薪酬上收一級(jí)管理工作；進(jìn)一步規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)人員個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告工作和領(lǐng)導(dǎo)人員述職述廉工作；進(jìn)一步抓好領(lǐng)導(dǎo)人員談話(huà)制度的落實(shí)，抓好對(duì)領(lǐng)導(dǎo)人員的任前談話(huà)和誡勉談話(huà)，加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)人員的例行談話(huà)工作；落實(shí)職代會(huì)評(píng)議企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員制度。各級(jí)紀(jì)委要對(duì)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定、各項(xiàng)制度的落實(shí)情況實(shí)行監(jiān)督檢查。
要采取有力措施，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)人員、重要部門(mén)管理人員的教育、管理和監(jiān)督，抓好有關(guān)制度、規(guī)定在全區(qū)的落實(shí)。要按照省公司的要求認(rèn)真分析縣（市）分公司領(lǐng)導(dǎo)人員以及重要部門(mén)管理人員廉潔自律、思想作風(fēng)、工作作風(fēng)等方面的情況，解決領(lǐng)導(dǎo)人員中存在的問(wèn)題，克服教育、管理、監(jiān)督工作中的不足之處。
堅(jiān)持深入開(kāi)展反腐倡廉教育，增強(qiáng)各級(jí)人員的廉潔自律、遵紀(jì)守法的自覺(jué)性和拒腐防變的能力。認(rèn)真學(xué)習(xí)中央新頒布的《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》，企業(yè)紀(jì)委要協(xié)助黨委按照中央的部署認(rèn)真開(kāi)展以實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想為主要內(nèi)容的保持共產(chǎn)黨先進(jìn)性教育活動(dòng)，組織廣大黨員學(xué)習(xí)貫徹，學(xué)習(xí)《“三個(gè)代表”重要思想反腐倡廉理論學(xué)習(xí)綱要》，學(xué)習(xí)黨員權(quán)利保障條例等黨內(nèi)法規(guī)，堅(jiān)定理想信念，發(fā)揚(yáng)優(yōu)良傳統(tǒng)，解決黨員，特別是黨員領(lǐng)導(dǎo)人員以及黨組織在思想、組織、作風(fēng)等方面存在的突出問(wèn)題。在教育活動(dòng)中，要進(jìn)一步增強(qiáng)教育的針對(duì)性和有效性，在抓好普遍教育的同時(shí)，突出重點(diǎn)，抓好領(lǐng)導(dǎo)班子自身的學(xué)習(xí)教育，加強(qiáng)對(duì)縣（市）分公司領(lǐng)導(dǎo)人員、重點(diǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位人員的教育；結(jié)合談話(huà)制度的執(zhí)行，搞好個(gè)別教育；結(jié)合業(yè)務(wù)工作特點(diǎn)，加強(qiáng)日常教育；利用違紀(jì)違法反面教材，開(kāi)展警示教育；提倡開(kāi)展“公司總經(jīng)理談廉政、分管副總經(jīng)理談廉政、關(guān)鍵崗位談廉政”活動(dòng)。要把思想教育與企業(yè)改革發(fā)展各項(xiàng)任務(wù)緊密結(jié)合，構(gòu)建“大宣教”格局，對(duì)教育資源統(tǒng)籌安排，加強(qiáng)相關(guān)部門(mén)協(xié)作配合，形成合力，發(fā)揮教育的綜合效益。要通過(guò)教育，使廣大黨員和黨員領(lǐng)導(dǎo)人員樹(shù)立馬克思主義的世界觀(guān)、人生觀(guān)、價(jià)值觀(guān)，堅(jiān)持正確的權(quán)力觀(guān)、地位觀(guān)、利益觀(guān)，牢記立黨為公，執(zhí)政為民的理念，常修為政之德、常思貪欲之害、常懷律己之心。
二、案件工作
在案件查處方面，要根據(jù)中紀(jì)委五次全會(huì)的要求，以查處發(fā)生在領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)和領(lǐng)導(dǎo)人員中濫用權(quán)力謀取私利的違法違紀(jì)案件；以解決群眾反映的突出問(wèn)題為重點(diǎn)，嚴(yán)肅查辦在基層的的案件。認(rèn)真做好核查工作。按照“分級(jí)負(fù)責(zé)、歸口辦理”的原則和“大事查清、小事說(shuō)清、無(wú)事澄清”的要求，進(jìn)一步提高工作質(zhì)量和水平，辦結(jié)率達(dá)到。市公司要加強(qiáng)對(duì)轉(zhuǎn)辦的指導(dǎo)和督促檢查。對(duì)縣（市）分公司的重要舉報(bào)原則上由市分公司直接進(jìn)行核查。
嚴(yán)肅處理違紀(jì)案件。認(rèn)真執(zhí)行《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》和企業(yè)政紀(jì)處分有關(guān)規(guī)定。嚴(yán)格遵守案件審理制度，加強(qiáng)案件審理工作。
各級(jí)要將案件工作與領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔自律、源頭治理等工作緊密結(jié)合，針對(duì)案件中反映或暴露出的問(wèn)題，從源頭上采取解決或預(yù)防措施。要加強(qiáng)分析和案件剖析，市公司紀(jì)委做到半年要對(duì)進(jìn)行一次分析，向黨委報(bào)告，對(duì)反映的有關(guān)問(wèn)題提出處理意見(jiàn)或建議；要對(duì)企業(yè)發(fā)生的違紀(jì)違法案件進(jìn)行剖析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，對(duì)暴露出的問(wèn)題要及時(shí)、認(rèn)真地加以解決。要進(jìn)一步抓好預(yù)防職務(wù)犯罪的宣傳教育工作，與當(dāng)?shù)貦z察院聯(lián)合開(kāi)展預(yù)防職務(wù)犯罪活動(dòng)。
三、效能監(jiān)察工作
貫徹省公司關(guān)于增強(qiáng)執(zhí)行力的要求，著重圍繞有關(guān)決策部署、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況、執(zhí)行能力、執(zhí)行效果開(kāi)展效能監(jiān)察活動(dòng)。
市公司將根據(jù)省公司的統(tǒng)一部署，結(jié)合企業(yè)內(nèi)控制度、服務(wù)工作管理流程的實(shí)施，開(kāi)展有關(guān)效能監(jiān)察活動(dòng)。另外，市公司結(jié)合企業(yè)實(shí)際，以促進(jìn)執(zhí)行力的提高、領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔自律等為重點(diǎn)，自行選題立項(xiàng)開(kāi)展效能監(jiān)察活動(dòng)?！痢聊陻M對(duì)各縣（市）分公司領(lǐng)導(dǎo)人員績(jī)效管理、合同管理開(kāi)展效能監(jiān)察。各縣（市）分公司也要積極推行效能監(jiān)察工作，以效能監(jiān)察作為領(lǐng)導(dǎo)人員管理企業(yè)的抓手之一，來(lái)促進(jìn)企業(yè)的管理，要加強(qiáng)對(duì)效能監(jiān)察工作的領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步健全效能監(jiān)察工作的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制。加強(qiáng)效能監(jiān)察經(jīng)驗(yàn)交流工作。
四、源頭治理工作
圍繞企業(yè)改革發(fā)展的任務(wù)，以務(wù)實(shí)的精神，針對(duì)當(dāng)前企業(yè)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和容易發(fā)生問(wèn)題的關(guān)鍵環(huán)節(jié)深化源頭治理工作，促進(jìn)企業(yè)管理制度、流程的進(jìn)一步完善，逐步推進(jìn)某電信“教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系”的建立。
今年著重抓好以下工作：推進(jìn)企業(yè)內(nèi)控制度的實(shí)施；認(rèn)真執(zhí)行《江蘇省電信有限公司通信工程勘察設(shè)計(jì)管理暫行辦法》和《江蘇省電信有限公司通信工程施工管理暫行辦法》，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)施工單位的管理，建立、完善對(duì)社會(huì)上工程隊(duì)的“準(zhǔn)入退出（淘汰）”機(jī)制；按省公司的要求試行市分公司工程施工管理、采購(gòu)管理等崗位人員定期輪崗辦法；繼續(xù)優(yōu)化物資采購(gòu)集中管理，各市分公司要根據(jù)省公司物資采購(gòu)集中管理的原則，進(jìn)一步健全完善各類(lèi)自購(gòu)物資采購(gòu)管理辦法和流程，規(guī)范操作行為；加強(qiáng)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用管理、終端設(shè)備選型管理、電話(huà)卡銷(xiāo)售管理、社會(huì)渠道管理；進(jìn)一步規(guī)范績(jī)效分配、保險(xiǎn)福利管理；進(jìn)一步加強(qiáng)合同管理，完善合同管理系統(tǒng)，縣（市）分公司一律無(wú)權(quán)簽訂合同；進(jìn)一步加強(qiáng)“三料”管理，鞏固“三料”管理效能監(jiān)察的成果；繼續(xù)推進(jìn)“三項(xiàng)改革”工作，鞏固清理規(guī)范多經(jīng)的成果。
對(duì)源頭治理工作要實(shí)施目標(biāo)管理，把源頭治理各項(xiàng)工作任務(wù)分解落實(shí)到責(zé)任部門(mén)，納入考核；要根據(jù)省公司的要求，要讓紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)參與企業(yè)內(nèi)控制度及其他有關(guān)重要管理制度的研究制訂和實(shí)施。紀(jì)委在源頭治理工作中要與業(yè)務(wù)主管部門(mén)緊密協(xié)作，保持良好溝通，發(fā)揮組織協(xié)調(diào)作用，督促檢查源頭治理各項(xiàng)工作任務(wù)的完成情況；要重視總結(jié)反腐敗抓源頭工作的經(jīng)驗(yàn)。
五、全面落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制
要進(jìn)一步增強(qiáng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)人員的反腐倡廉責(zé)任意識(shí)，特別是要強(qiáng)化縣（市）分公司領(lǐng)導(dǎo)人員、關(guān)鍵部門(mén)負(fù)責(zé)人的責(zé)任意識(shí)，使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)人員在工作中切實(shí)擔(dān)負(fù)起反腐倡廉的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。要根據(jù)省公司對(duì)市公司的要求，進(jìn)一步落實(shí)黨委每半年聽(tīng)取一次紀(jì)檢監(jiān)察工作情況匯報(bào)、對(duì)本企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)情況進(jìn)行分析研究、針對(duì)問(wèn)題提出具體措施的要求，及時(shí)解決存在的問(wèn)題。
進(jìn)一步完善黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的工作機(jī)制。改進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作目標(biāo)管理。完善黨風(fēng)廉政建設(shè)工作聯(lián)席會(huì)議制度，落實(shí)部門(mén)各負(fù)其責(zé)的要求。
進(jìn)一步抓好黨風(fēng)廉政責(zé)任制的檢查考核工作。繼續(xù)抓好縣（市）分公司和市公司各部門(mén)落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查，對(duì)違風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的問(wèn)題實(shí)行追究責(zé)任。
六、電信服務(wù)監(jiān)督檢查工作
圍繞某電信今年經(jīng)營(yíng)服務(wù)工作重點(diǎn)，服務(wù)于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展策略，繼續(xù)加強(qiáng)和改進(jìn)服務(wù)監(jiān)督檢查工作。
加大對(duì)服務(wù)質(zhì)量監(jiān)督檢查的力度。市公司監(jiān)察室將與業(yè)務(wù)部門(mén)協(xié)作配合，對(duì)當(dāng)前主要的服務(wù)質(zhì)量問(wèn)題，組織開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查活動(dòng)。
加強(qiáng)對(duì)用戶(hù)投訴服務(wù)工作的管理。繼續(xù)優(yōu)化用戶(hù)投訴處理流程，提高用戶(hù)投訴服務(wù)工作水平。對(duì)用戶(hù)投訴加強(qiáng)分析研究，提出改進(jìn)服務(wù)工作的建議。市公司監(jiān)察審計(jì)室將加強(qiáng)對(duì)用戶(hù)投訴服務(wù)工作質(zhì)量的監(jiān)督檢查。
加大對(duì)用戶(hù)投訴問(wèn)題的內(nèi)部查處力度和服務(wù)質(zhì)量問(wèn)題的督促整改力度。進(jìn)一步密切與業(yè)務(wù)部門(mén)的協(xié)作配合，共同抓好服務(wù)問(wèn)題整改措施的落實(shí)，對(duì)服務(wù)質(zhì)量問(wèn)題嚴(yán)格考核。
進(jìn)一步完善用戶(hù)問(wèn)題快速反應(yīng)機(jī)制，充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部用戶(hù)投訴處理網(wǎng)絡(luò)的作用，健全服務(wù)質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量監(jiān)督檢查工作。
做好電信服務(wù)外部監(jiān)督工作。密切與各級(jí)消費(fèi)者協(xié)會(huì)、市、縣（市）糾風(fēng)辦、市（縣）長(zhǎng)熱線(xiàn)的聯(lián)系，慎重、穩(wěn)妥地處理與通信主管部門(mén)關(guān)系，妥善處理新聞媒體的批評(píng)報(bào)道，樹(shù)立某電信誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、對(duì)用戶(hù)認(rèn)真負(fù)責(zé)的良好形象。
七、審計(jì)工作
×年，審計(jì)工作要繼續(xù)堅(jiān)持“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的審計(jì)工作方針，緊緊圍繞江蘇電信的戰(zhàn)略目標(biāo)和中心任務(wù)，以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)管理為目標(biāo)，開(kāi)拓創(chuàng)新，與時(shí)俱進(jìn)，積極推進(jìn)審計(jì)理念、審計(jì)制度、審計(jì)領(lǐng)域、審計(jì)方法的創(chuàng)新，努力實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的“三個(gè)轉(zhuǎn)變”，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、評(píng)價(jià)和服務(wù)職能。
一繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)，降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為。要圍繞企業(yè)的中心工作，結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)集中管理、全面預(yù)算管理的實(shí)施和上市后資本市場(chǎng)對(duì)企業(yè)的要求，積極探索財(cái)務(wù)收支審計(jì)方式方法，注意抓好對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金的審計(jì)監(jiān)督；積極探索市公司預(yù)算管理審計(jì)的方法，防止預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的偏差，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)科學(xué)的預(yù)算管理服務(wù)；開(kāi)展對(duì)重點(diǎn)成本費(fèi)用的控制和核算、債權(quán)債務(wù)管理以及會(huì)計(jì)信息真實(shí)性等方面的單項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)，規(guī)范企業(yè)的成本核算，提高企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的先進(jìn)性?！痢聊陮?duì)市公司水電費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。版權(quán)所有
二努力拓寬工程審計(jì)的領(lǐng)域，提高工程投資效益。要繼續(xù)加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，要力爭(zhēng)做到對(duì)當(dāng)年竣工的土建和主要通信工程項(xiàng)目審計(jì)覆蓋面達(dá)到。要按照內(nèi)控制度的要求加強(qiáng)與建設(shè)、維護(hù)、財(cái)務(wù)等部門(mén)的聯(lián)系，保證工程項(xiàng)目及時(shí)辦理竣工決算。要繼續(xù)拓寬審計(jì)的工作面，從事后審計(jì)逐步向事中、事前審計(jì)延伸，要積極參加工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)會(huì)審、工程招投標(biāo)、材料采購(gòu)等工作，努力做到將審計(jì)監(jiān)督的重心前移，從源頭開(kāi)始控制工程成本，同時(shí)要進(jìn)一步規(guī)范工程審計(jì)的流程，促進(jìn)建設(shè)單位建立健全工程管理內(nèi)控制度，積極探索開(kāi)展工程項(xiàng)目投資效益審計(jì)。要繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)縣（市）分公司工程審計(jì)工作的指導(dǎo)，提高兼職審計(jì)人員的審計(jì)水平，保證工程項(xiàng)目的審計(jì)質(zhì)量。
三進(jìn)一步推行領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度。要認(rèn)真完成人事部門(mén)委托的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，逐步推行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度，及時(shí)監(jiān)督企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況?？陀^(guān)評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jī)，發(fā)揮審計(jì)成果在領(lǐng)導(dǎo)人員考評(píng)中的作用。
四認(rèn)真開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。要結(jié)合企業(yè)管理和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中出現(xiàn)的重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，幫助企業(yè)找出管理中的薄弱環(huán)節(jié)和失控點(diǎn)，進(jìn)行認(rèn)真分析，提出切實(shí)可行的審計(jì)建議，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，為企業(yè)宏觀(guān)管理服務(wù)?！痢聊瓿瓿墒」窘y(tǒng)一部署的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查外，市公司將結(jié)合公司的實(shí)際，對(duì)物資采購(gòu)管理進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，以促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)成本控制及管理工作，提高經(jīng)濟(jì)效益。
五繼續(xù)推進(jìn)內(nèi)控制度審計(jì)和價(jià)格審計(jì)，拓寬內(nèi)審工作的領(lǐng)域?！痢聊晡覀儗⑻剿髌髽I(yè)內(nèi)控制度審計(jì)的評(píng)審工作，選擇一、二個(gè)內(nèi)控制度進(jìn)行評(píng)審，以促進(jìn)內(nèi)控制度進(jìn)一步完善。同時(shí)，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，繼續(xù)抓好價(jià)格審計(jì)工作，努力探索和總結(jié)價(jià)格審計(jì)的方法與經(jīng)驗(yàn)?？h（市）分公司的兼職審計(jì)人員也要結(jié)合本公司的實(shí)際，圍繞企業(yè)中心，除完成工程項(xiàng)目審計(jì)外，至少完成一項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查或制度評(píng)審項(xiàng)目，以促進(jìn)和加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
八、紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部門(mén)自身建設(shè)
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)投標(biāo)服務(wù)方案 第2篇
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一、指導(dǎo)思想
社區(qū)財(cái)務(wù)和資產(chǎn)規(guī)范化管理以促進(jìn)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、構(gòu)造和諧社區(qū)為目標(biāo)，以明確集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)、理順集體分配關(guān)系、規(guī)范財(cái)務(wù)收支為工作切入點(diǎn)，為加速社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)提供有力保障。
二、進(jìn)一步規(guī)范和完善社區(qū)財(cái)務(wù)管理
（一）嚴(yán)格實(shí)行社區(qū)財(cái)務(wù)預(yù)決算制度
年初，各社區(qū)要按照“以收定支、量入為出、保障優(yōu)先、留有余地”的原則，編制年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算方案。編制預(yù)算時(shí)，不準(zhǔn)隱瞞收入，不準(zhǔn)虛增支出。預(yù)算編制程序按以下步驟進(jìn)行：社區(qū)召開(kāi)“兩委”會(huì)議，按照統(tǒng)一規(guī)定的格式和要求，起草并通過(guò)預(yù)算（草案）；各社區(qū)將預(yù)算（草案）報(bào)街道經(jīng)管統(tǒng)計(jì)服務(wù)中心審批；各社區(qū)將街道批準(zhǔn)的預(yù)算（草案）提報(bào)居民代表會(huì)議（或居民代表大會(huì)）和黨員會(huì)議討論通過(guò)，形成正式的預(yù)算方案；社區(qū)將預(yù)算方案加蓋公章，由社區(qū)兩委主要負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)、民主理財(cái)小組成員和工作片總支書(shū)記簽字，并附社區(qū)“兩委”會(huì)會(huì)議記錄和居民代表會(huì)議（或居民代表大會(huì)）、黨員會(huì)議記錄，于當(dāng)年1月20日前報(bào)街道農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心。
年中，由于特殊情況需調(diào)整預(yù)算時(shí)，要嚴(yán)格按照上述民主決策程序進(jìn)行調(diào)整。
年末，社區(qū)應(yīng)按照“真實(shí)、準(zhǔn)確、完整”的原則，及時(shí)編制社區(qū)財(cái)務(wù)決算報(bào)告，經(jīng)民主理財(cái)小組審核后，提交社區(qū)“兩委”會(huì)全體成員討論并向居民會(huì)議（或居民代表大會(huì)）和黨員會(huì)議通報(bào)后張榜公布，并在次年的1月15日前報(bào)街道農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心審核、備案。
（二）財(cái)務(wù)支出實(shí)行聯(lián)簽制
社區(qū)每筆支出必須取得合法的原始憑證（事由清楚，事項(xiàng)明細(xì)），由經(jīng)辦人、報(bào)賬員審查簽字，報(bào)社區(qū)黨組織書(shū)記和居委會(huì)主任共同審簽，并經(jīng)民主理財(cái)小組審核后方可入賬。對(duì)于黨組織書(shū)記、居委員會(huì)主任意見(jiàn)不一致的開(kāi)支單據(jù)，提交社區(qū)“兩委”會(huì)和民主理財(cái)小組集體研究表決，預(yù)算內(nèi)的開(kāi)支，程序民主、手續(xù)合法，社區(qū)書(shū)記、主任應(yīng)予簽字，一方拒不簽字的，經(jīng)社區(qū)總2/3以上其他“兩委”成員和民主理財(cái)小組開(kāi)會(huì)表決，按照少數(shù)服從多數(shù)的原則，共同簽字并附集體研究意見(jiàn)，可以入賬報(bào)銷(xiāo)。重大事項(xiàng)開(kāi)支須召開(kāi)“兩委”會(huì)和居民代表大會(huì)、黨員會(huì)議研究表決支出。
（三）嚴(yán)格控制各類(lèi)非生產(chǎn)性開(kāi)支
1、嚴(yán)格付款審查制度。對(duì)有下列問(wèn)題之一的不予付款：未按程序?qū)徟?；“白條”開(kāi)支的；單據(jù)涂改的；內(nèi)容不完備、手續(xù)不齊全的；購(gòu)買(mǎi)物品未驗(yàn)收登記、用途不明的；購(gòu)買(mǎi)大額物品無(wú)購(gòu)銷(xiāo)合同的；戶(hù)頭、品名、數(shù)量、單價(jià)和金額不相符的。
2、工資支出。按照街道對(duì)社區(qū)年終考核確定的工資和獎(jiǎng)金標(biāo)準(zhǔn)，在不超標(biāo)準(zhǔn)的前提下，由各社區(qū)按程序進(jìn)行研究以確定發(fā)放金額，并經(jīng)農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心審核核定后發(fā)放。禁止社區(qū)以任何理由和形式發(fā)放其他補(bǔ)貼和獎(jiǎng)金。
3、嚴(yán)格控制通訊費(fèi)（指干部、工作人員，不包括辦公電話(huà)）開(kāi)支。通訊費(fèi)采取固定補(bǔ)貼形式，不允許實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。社區(qū)主要負(fù)責(zé)人通訊補(bǔ)貼每月不能超過(guò)300元，其他兩委成員及相關(guān)工作人員由各社區(qū)結(jié)合本社區(qū)實(shí)際情況研究確定，明確到人，并報(bào)街道農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心審核、備案。
4、根據(jù)上級(jí)減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制社區(qū)招待費(fèi)支出。按照社區(qū)集體經(jīng)濟(jì)狀況對(duì)其招待費(fèi)實(shí)行總額控制，社區(qū)年可支配財(cái)力在100萬(wàn)以下的按不超過(guò)7%比例列支招待費(fèi)；社區(qū)年可支配財(cái)力在
100萬(wàn)元（不含100萬(wàn)元）—200萬(wàn)的按不超過(guò)6%比例列支招待費(fèi)；社區(qū)年可支配財(cái)力在200萬(wàn)元（不含200萬(wàn)元）以上的按不超過(guò)5%比例列支招待費(fèi)，且總額不超過(guò)20萬(wàn)元。年內(nèi)因洽談項(xiàng)目等涉及招商引資、舊村改造和重大工程建設(shè)等事項(xiàng)需要招待的，社區(qū)“兩委”要根據(jù)項(xiàng)目提前制定預(yù)算，提交社區(qū)黨員會(huì)議和居民代表會(huì)或全體居民會(huì)討論通過(guò)，經(jīng)工作片總支書(shū)記審簽后報(bào)街道農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心備案執(zhí)行。
5、嚴(yán)格控制車(chē)輛管理費(fèi)用開(kāi)支（含租車(chē)費(fèi)、正常差旅費(fèi)）,車(chē)輛管理費(fèi)用必須按照年初預(yù)算核定執(zhí)行。各社區(qū)在未經(jīng)民主程序和街道批準(zhǔn)的情況下不得購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)，否則街道農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心將不予出賬。租車(chē)費(fèi)需提供用車(chē)明細(xì)，租用3個(gè)月以上的需簽訂租車(chē)協(xié)議。社區(qū)書(shū)記、主任自購(gòu)車(chē)輛經(jīng)民主決策程序同意用于辦公并報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的嚴(yán)格按照核定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，每人總費(fèi)用不超過(guò)5萬(wàn)元，且必須報(bào)工作片總支書(shū)記批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。
6、嚴(yán)禁用公款購(gòu)買(mǎi)手機(jī)及安裝住宅電話(huà)，否則街道農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心將不予出賬，情節(jié)嚴(yán)重的將移交街道紀(jì)工委進(jìn)行處理。
7、加強(qiáng)對(duì)公款組織外出參觀(guān)考察學(xué)習(xí)的管理。各社區(qū)因工作需要外出參觀(guān)考察學(xué)習(xí)的，必須按照有關(guān)規(guī)定要求，按程序研究通過(guò)后報(bào)街道審批，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)需將街道批準(zhǔn)的書(shū)面申請(qǐng)一同入賬，作為費(fèi)用開(kāi)支依據(jù)。
8、報(bào)刊征訂費(fèi)，應(yīng)優(yōu)先確保黨報(bào)、黨刊的訂閱。
9、嚴(yán)格福利費(fèi)申請(qǐng)及發(fā)放管理。社區(qū)福利發(fā)放的資金來(lái)源、開(kāi)支范圍、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)放要求和程序要嚴(yán)格按照（城政發(fā)［］17號(hào)）《關(guān)于社區(qū)福利發(fā)放管理工作的意見(jiàn)》及（發(fā)39號(hào)）《關(guān)于嚴(yán)格社區(qū)福利發(fā)放的通知》的規(guī)定，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)原則上應(yīng)控制在上年可支配財(cái)力的30%以?xún)?nèi)，并由街道根據(jù)社區(qū)實(shí)際確定具體標(biāo)準(zhǔn)。社區(qū)福利發(fā)放前申請(qǐng)報(bào)告須經(jīng)農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心審核把關(guān)后，經(jīng)工作片總支書(shū)記簽字批準(zhǔn)發(fā)放，否則一律不予入賬。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自發(fā)放福利和通過(guò)借款、墊付等方式發(fā)放福利的社區(qū)，取消其評(píng)選先進(jìn)的資格并由社區(qū)相關(guān)負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；對(duì)通過(guò)私設(shè)小金庫(kù)、挪用專(zhuān)項(xiàng)資金等方式濫發(fā)福利的，由紀(jì)檢部門(mén)依紀(jì)、依法嚴(yán)肅處理，并追究主要責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任。
10、其他開(kāi)支。社區(qū)日常管理的其他正常開(kāi)支，嚴(yán)格按照年初制定的預(yù)算執(zhí)行。臨時(shí)及突發(fā)性開(kāi)支由社區(qū)經(jīng)民主決策程序研究決定后列支。
（四）嚴(yán)格加強(qiáng)票據(jù)、現(xiàn)金、銀行賬戶(hù)和對(duì)外投資的管理。
1、社區(qū)使用由農(nóng)業(yè)局統(tǒng)一印發(fā)的收據(jù)，街道農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心建立“收據(jù)使用登記簿”，負(fù)責(zé)收據(jù)的保管和監(jiān)督使用。各社區(qū)所需的收據(jù)由報(bào)賬員到街道財(cái)務(wù)中心簽字領(lǐng)取、使用和管理。原則上每個(gè)社區(qū)只能領(lǐng)取一本收據(jù)，用完后將收據(jù)存根交回存檔，然后登記領(lǐng)用新收據(jù)。各社區(qū)所用收據(jù)實(shí)行月審和季度聯(lián)審制度，以杜絕社區(qū)私設(shè)小金庫(kù)和收入坐支。
2、嚴(yán)格執(zhí)行賬款分離管理制度。報(bào)賬員不得由社區(qū)主要負(fù)責(zé)人的直系親屬擔(dān)任，各社區(qū)要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)“白條”抵庫(kù)，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，嚴(yán)格執(zhí)行備用金限額核定制。除報(bào)賬員以外其他任何人一律不得管理現(xiàn)金。
3、禁止出租、出借賬戶(hù)和支票，禁止私設(shè)賬戶(hù)，禁止以任何名義為私人或企業(yè)單位貸款作保，凡私自決定擔(dān)保的，其產(chǎn)生的一切后果由社區(qū)主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)，并嚴(yán)肅追究社區(qū)主要負(fù)責(zé)人的黨紀(jì)和法律責(zé)任。
4、凡屬集體收入和收益的現(xiàn)金或票據(jù)等必須在兩日內(nèi)交存街道財(cái)務(wù)中心或銀行，及時(shí)納入集體賬內(nèi)統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。不得在賬外登記，嚴(yán)禁搞假帳和私設(shè)小金庫(kù)，嚴(yán)禁匿報(bào)收入、謊報(bào)支出，騙取公款公物，否則將視為挪用或貪污公款，并依法追究社區(qū)主要負(fù)責(zé)人和報(bào)賬員的法律責(zé)任。
5、各社區(qū)對(duì)發(fā)生的應(yīng)收未收和應(yīng)付未付事項(xiàng)，必須當(dāng)月納入帳內(nèi)管理，并及時(shí)登記債權(quán)債務(wù)登記簿，不準(zhǔn)打白條。
6、嚴(yán)格加強(qiáng)各社區(qū)公款出借的管理。各社區(qū)嚴(yán)禁隨意向外借款，如向外借款則必須經(jīng)社區(qū)“兩委”會(huì)研究決定，100萬(wàn)元以上的借款必須提交社區(qū)黨員和居民大會(huì)（或居民代表會(huì)議）討論通過(guò)，并簽訂借款合同才能出借資金。
7、社區(qū)以貨幣資金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)或購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券等方式向其他單位投資的，無(wú)論數(shù)額大小，須經(jīng)“兩委”會(huì)研究和黨員會(huì)議、居民大會(huì)（或居民代表會(huì)議）討論通過(guò)，由街道工作片監(jiān)督，報(bào)農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心審查后方可實(shí)施。
（五）對(duì)有下列問(wèn)題之一的，不予辦理付款入賬：
1、未編制財(cái)務(wù)預(yù)算方案或超預(yù)算開(kāi)支的；
2、原始單據(jù)不符合入賬要求的；
3、開(kāi)支未經(jīng)民主理財(cái)小組審核同意的；
4、報(bào)賬單據(jù)審批手續(xù)不全的；
5、養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)資金未專(zhuān)款專(zhuān)用的；
6、超出規(guī)定福利發(fā)放上限的；
7、大額財(cái)務(wù)事項(xiàng)未提供相關(guān)民主決策會(huì)議記錄的；
8、未按規(guī)定提供工程招投標(biāo)、預(yù)決算報(bào)告和審計(jì)報(bào)告的；
9、有其他違規(guī)、違法問(wèn)題的。
三、加強(qiáng)社區(qū)集體資產(chǎn)管理
（一）社區(qū)集體資產(chǎn)主要包括：
1、社區(qū)集體所有的土地和法律規(guī)定屬于集體所有的森林、山嶺、灘涂、水面和荒地等資源性資產(chǎn)。
2、社區(qū)集體投資形成的廠(chǎng)房、農(nóng)業(yè)機(jī)械等生產(chǎn)性設(shè)施
和教育、文化、公共管理等公益性設(shè)施。
3、社區(qū)集體接受資助或捐贈(zèng)等形成的資產(chǎn)。
4、社區(qū)集體享有的土地使用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)和商標(biāo)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)。
5、依法屬于社區(qū)集體所有的其他資產(chǎn)。社區(qū)要建立資產(chǎn)臺(tái)賬。集體所有的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、車(chē)輛、基礎(chǔ)設(shè)施等固定資產(chǎn)，要按資產(chǎn)類(lèi)別建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，及時(shí)記錄資產(chǎn)增減變動(dòng)情況。實(shí)行承包、租賃經(jīng)營(yíng)的，還應(yīng)當(dāng)?shù)怯洺邪?、租賃單位(人員)名稱(chēng)，承包費(fèi)或租金以及承包、租賃期限等情況。
（二）社區(qū)以各類(lèi)方式承包、租賃、出讓集體資產(chǎn)，以參股、聯(lián)營(yíng)、合作方式經(jīng)營(yíng)集體資產(chǎn)，或?qū)嵭挟a(chǎn)權(quán)制度改革、合并或者分設(shè)等，必須進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估由社區(qū)委托具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)實(shí)施，評(píng)估結(jié)果要及時(shí)向全體居民公示。
（三）以社區(qū)集體資產(chǎn)投資并在公司控股或在公司股份中占股的社區(qū)，社區(qū)集體研究制定對(duì)上述公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)管理辦法，報(bào)街道辦事處備案。并及時(shí)掌握該部分集體資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)管理的重要事項(xiàng)及運(yùn)轉(zhuǎn)情況，并形成財(cái)務(wù)報(bào)表，于每年7月份和次年1月份定期報(bào)街道辦事處備案，每半年召開(kāi)黨員會(huì)議和全體居民（代表）會(huì)議，通報(bào)該部分集體資產(chǎn)本年度使用及盈虧情況。社區(qū)民主理財(cái)小組履行對(duì)該部分資產(chǎn)的監(jiān)督職責(zé)，街道農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心和審計(jì)所定期對(duì)上述資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。
（四）建立社區(qū)土地使用登記制度。社區(qū)要安排專(zhuān)人登記土地的出租、出讓、發(fā)包、收益和存量情況，每半年向街道上報(bào)一次土地使用情況。
（五）建立社區(qū)集體財(cái)產(chǎn)清查制度。清查主要內(nèi)容包括：貨幣資金、各項(xiàng)債權(quán)、固定資產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)物資，土地、灘涂、山林等資源性資產(chǎn)及各項(xiàng)債務(wù)。各社區(qū)的財(cái)產(chǎn)清查工作要在每年的財(cái)務(wù)決算之前完成。
（六）加強(qiáng)社區(qū)固定資產(chǎn)購(gòu)建及基本建設(shè)投資管理。
社區(qū)固定資產(chǎn)購(gòu)置在不突破年初預(yù)算預(yù)算的前提下，入賬時(shí)必須出具購(gòu)銷(xiāo)合同和發(fā)票。購(gòu)置公務(wù)用車(chē)和大宗固定資產(chǎn)必須報(bào)街道辦事處批準(zhǔn)同意，否則一律不予入賬。社區(qū)建設(shè)項(xiàng)目要按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)，重大投資建設(shè)項(xiàng)目由社區(qū)“兩委”、民主理財(cái)小組會(huì)議研究，工作片監(jiān)督，并召開(kāi)居民代表和黨員會(huì)議通過(guò)，報(bào)街道辦事處審核備案后實(shí)施。社區(qū)基本建設(shè)投資在不突破年初預(yù)算的前提下，在項(xiàng)目開(kāi)工前必須向農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心提報(bào)工程招投標(biāo)書(shū)、預(yù)算書(shū)和合同書(shū)，否則一律不予付款。工程完工交付使用1個(gè)月內(nèi)必須進(jìn)行決算，并及時(shí)上報(bào)。10萬(wàn)元以上的建設(shè)項(xiàng)目投資，要按照《區(qū)社區(qū)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督暫行辦法》向街道辦事處提出審計(jì)申請(qǐng)。
對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)建及建設(shè)項(xiàng)目的投資，無(wú)論是以預(yù)付款形式或直接列支形式支付，都需要提供正規(guī)發(fā)票方可入賬，禁止白條列支。
（七）嚴(yán)格加強(qiáng)社區(qū)清產(chǎn)核資和計(jì)提固定資產(chǎn)折舊的管理。
1、社區(qū)處置資產(chǎn)要經(jīng)過(guò)民主程序，處置集體資源、資產(chǎn)時(shí)要有評(píng)估、有審批、有合同、有公示，報(bào)農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心審查，經(jīng)街道辦事處審批后執(zhí)行。
2、建立社區(qū)固定資產(chǎn)折舊制度，社區(qū)集體固定資產(chǎn)根據(jù)類(lèi)別每年按照規(guī)定的比例計(jì)提集體資產(chǎn)折舊。
（八）嚴(yán)格控制新增債務(wù)。
各社區(qū)嚴(yán)禁舉債購(gòu)買(mǎi)非生產(chǎn)性用車(chē)、建辦公樓、發(fā)放福利等。凡用于非生產(chǎn)性舉債，無(wú)論數(shù)額大小，必須經(jīng)居民代表和黨員會(huì)議討論通過(guò)，報(bào)工作片把關(guān)，方可實(shí)施。因招商引資發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)等生產(chǎn)性投資確需舉債的，須召開(kāi)社區(qū)“兩委”會(huì)、民主理財(cái)小組會(huì)議進(jìn)行可行性討論，經(jīng)居民代表和黨員會(huì)議通過(guò)，報(bào)工作片審核把關(guān)后實(shí)施。
（九）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同管理。
1、社區(qū)合同管理要嚴(yán)格按照《街道社區(qū)經(jīng)濟(jì)合同管理辦法（暫行）》（處發(fā)[]12號(hào)）要求執(zhí)行。
2、各社區(qū)要建立健全合同管理臺(tái)帳，將所有合同納入賬內(nèi)管理，并由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，每年年底要及時(shí)歸檔。如有人員變動(dòng)，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行交接。社區(qū)黨組織書(shū)記、居委會(huì)主任要定期對(duì)合同的履行情況進(jìn)行研究分析，督促履約方履行責(zé)任，切實(shí)提高合同履約率。對(duì)無(wú)力履約或惡意拖欠的，要及時(shí)通過(guò)法律手段維護(hù)權(quán)益，防止合同資金沉淀失。對(duì)發(fā)生重大合同糾紛案件的，要及時(shí)報(bào)告街道黨工委、辦事處。
3、街道農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心會(huì)同審計(jì)所每年對(duì)各社區(qū)的經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行一次集中清查。
（十）加強(qiáng)土地“三項(xiàng)資金”使用管理
各社區(qū)要嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)委、區(qū)政府和街道辦事處《關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村土地三項(xiàng)資金規(guī)范化管理的意見(jiàn)》，將土地三項(xiàng)資金全部納入街道專(zhuān)戶(hù)管理，按規(guī)定劃撥使用。社區(qū)要將每筆三項(xiàng)資金到位后三日內(nèi)全部納入街道專(zhuān)戶(hù)管理。
1.三項(xiàng)資金管理范圍包括：征用土地補(bǔ)償費(fèi)、土地租賃費(fèi)和廠(chǎng)房租賃費(fèi)。
2.三項(xiàng)資金的使用要優(yōu)先確保民生保障性支出：包括居民基本生活保障支出，為居民補(bǔ)貼的養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)，老年人補(bǔ)助、低保戶(hù)補(bǔ)助、殘疾人補(bǔ)助和其他公益性支出。
3.三項(xiàng)資金的劃撥：各社區(qū)將三項(xiàng)資金納入街道專(zhuān)戶(hù)管理后，按照規(guī)定的比例作為生活保障基金專(zhuān)戶(hù)儲(chǔ)存，對(duì)生活保障基金以外的資金按程序劃撥使用，不準(zhǔn)挪作他用。劃撥程序是：社區(qū)上報(bào)三項(xiàng)資金申請(qǐng)報(bào)告，注明申請(qǐng)金額、具體用途，社區(qū)主要負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)（報(bào)賬員）簽字后，由街道各工作片審核，辦事處批準(zhǔn)后使用。
四、完善民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開(kāi)制度
（一）繼續(xù)完善民主理財(cái)制度
民主理財(cái)小組每月定期舉行理財(cái)活動(dòng)，并作好民主理財(cái)活動(dòng)記錄。社區(qū)每月要將本期發(fā)生的所有手續(xù)完備的財(cái)務(wù)收支憑證整理好，由民主理財(cái)小組逐份審查，并由民主理財(cái)小組成員在“民主理財(cái)單據(jù)審核單”上填簽意見(jiàn)，方可入賬。民主理財(cái)小組成員不認(rèn)真履行職責(zé)，或無(wú)正當(dāng)理由不參加理財(cái)?shù)模鐓^(qū)居民委員會(huì)可提請(qǐng)居民會(huì)議或居民代表會(huì)議的批準(zhǔn)予以調(diào)換。
（二）嚴(yán)格實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)制度
1、社區(qū)財(cái)務(wù)公開(kāi)應(yīng)堅(jiān)持多渠道公開(kāi)。要按照“實(shí)用、方便、明確、節(jié)儉”的原則，采取會(huì)議、公開(kāi)欄、網(wǎng)絡(luò)、入戶(hù)等多種形式進(jìn)行逐筆公開(kāi)。
2、社區(qū)財(cái)務(wù)實(shí)行“五榜”（財(cái)務(wù)計(jì)劃榜、財(cái)務(wù)收支榜、集體資產(chǎn)榜、經(jīng)濟(jì)往來(lái)榜、收益分配榜）公開(kāi)。每年1月31日前公布本年度的財(cái)務(wù)預(yù)算；每月15日公布各項(xiàng)收入和支出情況；每年1月15日前公布上年度的財(cái)務(wù)收支、集體資產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)往來(lái)和收益分配情況。
3、中心定期向社區(qū)提供會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)公開(kāi)資料，由社區(qū)書(shū)記、主任、財(cái)務(wù)人員、民主理財(cái)小組組長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，按照財(cái)務(wù)公開(kāi)的相關(guān)規(guī)定向居民進(jìn)行公布。
4、社區(qū)要在顯要位置、人員集中區(qū)域設(shè)置公開(kāi)欄，300戶(hù)以下（含300戶(hù)）的社區(qū)應(yīng)至少設(shè)置一處公開(kāi)欄，300戶(hù)—500戶(hù)（含500戶(hù)）的社區(qū)至少設(shè)置兩處，500戶(hù)—1000戶(hù)（含1000戶(hù)）的社區(qū)至少設(shè)置三處，1000戶(hù)以上的社區(qū)至少設(shè)置四處，各社區(qū)要根據(jù)情況合理設(shè)置公開(kāi)欄，方便黨員群眾閱覽、監(jiān)督。
5、社區(qū)財(cái)務(wù)公開(kāi)應(yīng)保持全年連續(xù)公開(kāi)，上月財(cái)務(wù)公開(kāi)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保留到次月公開(kāi)日。
6、社區(qū)應(yīng)安排專(zhuān)門(mén)時(shí)間解答居民提出的疑問(wèn)，具體時(shí)間安排要在居務(wù)公開(kāi)欄內(nèi)公示。
7、財(cái)務(wù)公開(kāi)內(nèi)容一式三份，由社區(qū)主要負(fù)責(zé)人、報(bào)賬員、理財(cái)小組組長(zhǎng)審核簽字，加蓋公章，報(bào)街道農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心（一份）審核備案后公布，并拍照，與財(cái)務(wù)公開(kāi)底稿一并存檔。
五、嚴(yán)格印章管理
1、社區(qū)居委會(huì)印章由社區(qū)辦公室、主管會(huì)計(jì)或報(bào)賬員保管，社區(qū)黨組織書(shū)記和居委會(huì)主任不得保管印章。各社區(qū)在收支業(yè)務(wù)往來(lái)中，不得使用社區(qū)行政公章，必須使用財(cái)務(wù)專(zhuān)用印章。
2、財(cái)務(wù)專(zhuān)用印章由街道農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心會(huì)計(jì)保管，民主理財(cái)小組印章由社區(qū)民主理財(cái)小組組長(zhǎng)保管。
3、建立印章使用的審批、登記、備案制度。使用印章時(shí)，管理人員要做好使用的時(shí)間、事由、使用人、批準(zhǔn)人記錄備查。
4、公章在街道管理的要按照街道統(tǒng)一規(guī)定的程序?qū)徟褂谩?/p>
六、加強(qiáng)社區(qū)會(huì)計(jì)管理
1、社區(qū)會(huì)計(jì)（報(bào)賬員）設(shè)一名，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。
2、遵守會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的規(guī)章制度，依法履行職責(zé)。
3、及時(shí)向社區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)提出財(cái)務(wù)管理的意見(jiàn)和建議，并有權(quán)拒付社區(qū)不合理開(kāi)支。
4、選拔使用社區(qū)專(zhuān)管會(huì)計(jì)按《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和街道對(duì)社區(qū)招錄工作人員的相關(guān)規(guī)定和程序執(zhí)行。社區(qū)書(shū)記、主任的直系親屬不得從事本社區(qū)的會(huì)計(jì)工作。
七、加強(qiáng)對(duì)社區(qū)財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理的審計(jì)監(jiān)督
（一）加大審計(jì)監(jiān)督力度。
采取財(cái)務(wù)收支審計(jì)、干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任和離任審計(jì)及專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)的形式，對(duì)社區(qū)財(cái)務(wù)和資產(chǎn)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
（二）擴(kuò)大審計(jì)范圍。
重點(diǎn)審計(jì)：預(yù)算執(zhí)行情況、社區(qū)集體凈資產(chǎn)增值情況、可支配財(cái)力實(shí)現(xiàn)情況；不良債務(wù)化解情況；經(jīng)濟(jì)合同兌現(xiàn)情況；土地“三項(xiàng)資金”收支情況；專(zhuān)支撥款使用情況；各種非生產(chǎn)性開(kāi)支和重大建設(shè)項(xiàng)目投資情況等。
八、責(zé)任追究
嚴(yán)肅查處各類(lèi)違法、違紀(jì)行為。對(duì)有如下行為者，將依照規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)、黨紀(jì)和法律責(zé)任：
（一）使用非領(lǐng)用收據(jù)、收入不入賬、私設(shè)小金庫(kù)等；
（二）社區(qū)主要負(fù)責(zé)人參與形成的債務(wù)，不及時(shí)入賬，逃避監(jiān)管等；
（三）社區(qū)財(cái)務(wù)人員知情不報(bào)、隱瞞經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的；
（四）超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)限開(kāi)支的；
（五）未經(jīng)集體研究，私用印章簽訂合同的，使集體資產(chǎn)遭受損失的；
（六）亂舉債，形成不良債務(wù)的；
（七）財(cái)務(wù)公開(kāi)內(nèi)容不真實(shí)的；
（八）藏匿財(cái)務(wù)賬目、會(huì)計(jì)憑證、拒不交出或故意銷(xiāo)毀財(cái)務(wù)賬目、會(huì)計(jì)憑證的。
（九）擠占挪用專(zhuān)項(xiàng)資金和專(zhuān)項(xiàng)撥款的；
（十）其它違法、違紀(jì)、違規(guī)行為。
九、職責(zé)分工
農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心負(fù)責(zé)社區(qū)財(cái)務(wù)和資產(chǎn)規(guī)范化管理的監(jiān)督指導(dǎo)及社區(qū)日常賬務(wù)處理工作；審計(jì)所負(fù)責(zé)社區(qū)財(cái)務(wù)審計(jì)工作；街道紀(jì)工委和各工作片負(fù)責(zé)對(duì)本文件涉及到的民主程序進(jìn)行監(jiān)督。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)投標(biāo)服務(wù)方案 第3篇
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結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會(huì)員“玲震亮”為你整理了這篇2021年上半年度審計(jì)局工作總結(jié)范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來(lái)參考借鑒作用。
【正文】
2021年上半年度審計(jì)局工作總結(jié) 今年上半年，潁東區(qū)審計(jì)局在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在省、市審計(jì)機(jī)關(guān)的精心指導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實(shí)關(guān)于審計(jì)工作的重要指示精神，緊緊圍繞做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)，依法履職盡責(zé)，大力推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，積極發(fā)揮職能作用，全力推進(jìn)各項(xiàng)工作任務(wù)落實(shí)。截至目前已開(kāi)展審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目20個(gè)，已審結(jié)2個(gè)，在審18個(gè)，審計(jì)查出管理不規(guī)范和違規(guī)金額4361.32萬(wàn)元，移送處理事項(xiàng)1項(xiàng)?，F(xiàn)就我局上半年的工作情況總結(jié)如下:
一、上半年工作開(kāi)展情況
（一）扎實(shí)開(kāi)展黨史學(xué)習(xí)教育，不斷提升黨建工作質(zhì)量。一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育。堅(jiān)持緊扣黨史學(xué)習(xí)教育工作目標(biāo)要求，采取集中學(xué)習(xí)與自學(xué)相結(jié)合方式，上半年局黨組、機(jī)關(guān)支部組織全體干部職工集體學(xué)習(xí)《中國(guó)共產(chǎn)黨簡(jiǎn)史》、《論中國(guó)共產(chǎn)黨歷史》、《毛澤東鄧小平江澤民胡錦濤關(guān)于中國(guó)共產(chǎn)黨歷史論述摘編》等共計(jì)12次，組織開(kāi)展專(zhuān)題研討會(huì)5次，組織觀(guān)看學(xué)習(xí)《百煉成鋼：中國(guó)共產(chǎn)黨的100年》紀(jì)錄片6次，黨員領(lǐng)導(dǎo)干部上專(zhuān)題黨課2次，這些活動(dòng)的開(kāi)展，全體黨員干部“學(xué)黨史、悟思想、辦實(shí)事、開(kāi)新局”意識(shí)顯著增強(qiáng)，爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)干勁倍增，政治“三力”明顯提升。二是豐富黨日主題內(nèi)容，切實(shí)增強(qiáng)凝聚力。堅(jiān)持開(kāi)展理想信念教育經(jīng)?；c積極開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)教育有機(jī)結(jié)合，不斷豐富黨員活動(dòng)日內(nèi)容，增強(qiáng)時(shí)效性、針對(duì)性，促進(jìn)黨員干部綜合素質(zhì)不斷提升。4月8日組織全體黨員干部到袁寨鎮(zhèn)淮海戰(zhàn)役潁河阻擊戰(zhàn)烈士紀(jì)念碑開(kāi)展了“重溫歷史、緬懷革命烈士”主題黨日活動(dòng)，4月29日以“我為群眾辦實(shí)事”為主題，組織黨員干部赴河?xùn)|辦事處北京東路社區(qū)和袁寨鎮(zhèn)郝橋社區(qū)開(kāi)展了“審計(jì)進(jìn)社區(qū)”村級(jí)財(cái)務(wù)管理指導(dǎo)工作，收到較好社會(huì)效果，4月30日《中國(guó)網(wǎng)》進(jìn)行了報(bào)道。有力促進(jìn)了全面提升全員思想政治素質(zhì)，切實(shí)增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，踐行“兩個(gè)維護(hù)”。三是持續(xù)深化“三個(gè)以案”警示教育活動(dòng)，優(yōu)化工作作風(fēng)。我局及時(shí)召開(kāi)工作會(huì)議并制定了區(qū)審計(jì)局新一輪深化“三個(gè)以案”警示教育方案和學(xué)習(xí)研討計(jì)劃，并按方案和計(jì)劃穩(wěn)步推進(jìn)。充分利用周一例會(huì)學(xué)習(xí)《在中央紀(jì)委五次全會(huì)上的重要講話(huà)精神》和省、市、區(qū)新一輪深化“三個(gè)以案”警示教育動(dòng)員部署會(huì)會(huì)議精神以及各級(jí)各類(lèi)典型案例通報(bào)問(wèn)題等內(nèi)容，同時(shí)適時(shí)觀(guān)看警示教育片《鏡鑒》、《代價(jià)》和反思阜陽(yáng)市教育局原副局長(zhǎng)等3名違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題、蔣利人嚴(yán)重違紀(jì)違法犯罪問(wèn)題及其教育警示、市紀(jì)委《關(guān)于四起損害營(yíng)商環(huán)境典型案例的通報(bào)》、市紀(jì)委監(jiān)委《關(guān)于三起違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神典型案例的通報(bào)》中的教訓(xùn)等，切實(shí)讓全體黨員干部以案為鑒、以案為戒、以案促改，共開(kāi)展了 3 次集中研討，4月6日組織開(kāi)展“三個(gè)以案”警示教育專(zhuān)題研討會(huì)，按照把自己擺進(jìn)去、把職責(zé)擺進(jìn)去、把工作擺進(jìn)去的要求，思想認(rèn)識(shí)深刻，查擺問(wèn)題嚴(yán)格，整改態(tài)度堅(jiān)決，會(huì)議達(dá)到了“以案示警、以案為戒、以案促改”的預(yù)期目的。5月24日組織開(kāi)展了四個(gè)“想一想、問(wèn)一問(wèn)”黨史學(xué)習(xí)教育的專(zhuān)題研討活動(dòng)取得良好效果，《中國(guó)網(wǎng)》予以刊載報(bào)道。通過(guò)新一輪深化“三個(gè)以案”警示教育活動(dòng)的開(kāi)展，全局黨員干部端正了思想、改進(jìn)了作風(fēng)、規(guī)范了行為、推動(dòng)了工作。四是鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)工作成果。上半年，我局按照區(qū)委、區(qū)政府的工作部署，堅(jiān)守脫貧攻堅(jiān)成果有序銜接鄉(xiāng)村振興工作，繼續(xù)落實(shí)“四個(gè)不摘”，全體包保干部定期開(kāi)展走訪(fǎng)調(diào)研，通過(guò)入戶(hù)座談、到田間地頭、實(shí)地察看等形式，排查問(wèn)題，幫助脫貧戶(hù)排憂(yōu)解難，進(jìn)一步鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果。同時(shí)選派派員1名人員參加第八批選派干部到插花鎮(zhèn)閘南村幫扶接續(xù)鄉(xiāng)村振興工作。
（二）聚焦主責(zé)主業(yè)，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。半年來(lái)，我局從實(shí)際出發(fā)，著力在兩個(gè)方面下功夫。一是圍繞中心，服務(wù)大局，克服區(qū)鄉(xiāng)黨委換屆人事調(diào)動(dòng)的影響，積極與區(qū)委組織部等區(qū)直相關(guān)部門(mén)溝通，做到及早謀劃好項(xiàng)目計(jì)劃。二是忠于部門(mén)崗位職責(zé)，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能，推進(jìn)相關(guān)項(xiàng)目有序開(kāi)展，主要表現(xiàn)在：
1、政策跟蹤審計(jì)工作有序有效推進(jìn)。半年來(lái)始終堅(jiān)持把重大政策落實(shí)情況跟蹤審計(jì)作為“首要任務(wù)”和“政治責(zé)任”，充分發(fā)揮政策落實(shí)“督查員”和經(jīng)濟(jì)發(fā)展“助推器”的作用,以推動(dòng)重大政策措施貫徹落實(shí)，維護(hù)政令暢通、促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展為目標(biāo)。結(jié)合實(shí)際情況，今年重點(diǎn)審計(jì)了著力鞏固脫貧攻堅(jiān)成果；推動(dòng)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)情況；政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作情況和加強(qiáng)公共衛(wèi)生體系建設(shè)等方面的進(jìn)展情況，先后抽查了區(qū)扶貧局、區(qū)財(cái)政局、區(qū)人社局、區(qū)衛(wèi)健委4個(gè)單位、計(jì)17個(gè)項(xiàng)目，涉及財(cái)政資金143,390萬(wàn)元。目前社會(huì)保險(xiǎn)基金跟蹤審計(jì)已完成，重點(diǎn)關(guān)注了國(guó)家有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)政策貫徹落實(shí)、階段性減免社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)基金籌集管理使用、基金收支平衡、基金安全性和可持續(xù)性等情況。同時(shí)完成了市局交辦的2020年度全市扶貧資金項(xiàng)目及政策執(zhí)行情況交叉審計(jì)任務(wù)，揭示了脫貧攻堅(jiān)領(lǐng)域工作不切實(shí)際的問(wèn)題、產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目盲目跟風(fēng)等形式主義問(wèn)題、揭露扶貧審計(jì)項(xiàng)目績(jī)效不佳的問(wèn)題。
2、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)有序推進(jìn)。以促進(jìn)提高財(cái)政資金使用績(jī)效、推動(dòng)建立完善現(xiàn)代財(cái)政制度為目標(biāo)，對(duì)2020年度潁東區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)區(qū)級(jí)預(yù)算和預(yù)算執(zhí)行的總體情況，預(yù)算批復(fù)與預(yù)算調(diào)整情況，收入和支出預(yù)算編制和執(zhí)行情況，財(cái)政預(yù)算管理情況，行政運(yùn)行成本方面，預(yù)算績(jī)效管理推進(jìn)情況及財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金收支績(jī)效情況，國(guó)有資產(chǎn)管理方面，決算草案編制及其他方面。項(xiàng)目現(xiàn)正在進(jìn)行實(shí)地審計(jì)。對(duì)區(qū)財(cái)政局、區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息化局、區(qū)衛(wèi)健委、阜陽(yáng)市第十一中學(xué)等5個(gè)單位的2020年部門(mén)預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了三公經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)等支出情況，專(zhuān)項(xiàng)資金支出合規(guī)情況，財(cái)政資金支出效率，預(yù)算決算真實(shí)性完整性，財(cái)經(jīng)法規(guī)遵守情況等?，F(xiàn)項(xiàng)目均正在征求意見(jiàn)階段。
3、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目謀劃與審委會(huì)工作會(huì)議籌備同步推進(jìn)。目前已完成第四次審計(jì)委員會(huì)會(huì)議各項(xiàng)籌備準(zhǔn)備工作。為加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督力度，在全面審查領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)審查領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)、黨和國(guó)家方針政策和決策部署情況、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定、“三公”經(jīng)費(fèi)情況。2021年計(jì)劃對(duì)袁寨鎮(zhèn)、老廟鎮(zhèn)、楊樓孜鎮(zhèn)、新烏江鎮(zhèn)、冉廟鄉(xiāng)5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府主要負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì)和對(duì)區(qū)發(fā)改委、區(qū)科技局、區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、區(qū)文廣新局、區(qū)總工會(huì)等5個(gè)區(qū)直部門(mén)（單位）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì)，目前10個(gè)項(xiàng)目均在實(shí)施階段。
4、政府性投資審計(jì)工作邁出新步伐。以強(qiáng)化政府性投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督，規(guī)范政府投資項(xiàng)目建設(shè)行為，促進(jìn)提高效益和項(xiàng)目管理水平為目標(biāo)，穩(wěn)步推進(jìn)政府投資審計(jì)。一是積極配合區(qū)有關(guān)部門(mén)著力解決政府投資建設(shè)工程遺留的問(wèn)題。二是加大跟蹤審計(jì)督查力度。投資審計(jì)轉(zhuǎn)型由過(guò)去的偏重價(jià)款結(jié)算轉(zhuǎn)變?yōu)榭⒐Q算審計(jì)，計(jì)劃實(shí)施2個(gè)竣工決算項(xiàng)目。投資審計(jì)中心在總結(jié)以往年度審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，積極與各項(xiàng)目主管單位聯(lián)系征求意見(jiàn)，做好審前調(diào)查工作。對(duì)項(xiàng)目建設(shè)程序、決算是否存在問(wèn)題、手續(xù)是否完善、費(fèi)用開(kāi)支是否合理規(guī)范等進(jìn)行審前調(diào)查。三是對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域項(xiàng)目監(jiān)督實(shí)施全覆蓋。上半年接續(xù)對(duì)2017年10月至今我區(qū)共實(shí)施的棚戶(hù)區(qū)（城中村）改造的訾營(yíng)片區(qū)、張北片區(qū)、胡橋青峰片區(qū)等12個(gè)國(guó)有土地、集體土地上房屋征收及拆遷項(xiàng)目征地拆遷補(bǔ)償費(fèi)用進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，涉及資金100.18億元，提出審計(jì)意見(jiàn)建議7條，得到區(qū)委主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，并作出重要批示，納入紀(jì)檢監(jiān)察（巡察）重點(diǎn)之中。繼續(xù)對(duì)區(qū)政府投資的涉及民生的醫(yī)院、學(xué)校、安置區(qū)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)政府投資項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，提高政府投資管理水平和投資效益。今年對(duì)區(qū)政府重大投資的腫瘤醫(yī)院新區(qū)建設(shè)、和至佳苑、幸福學(xué)校等6個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。四是鎮(zhèn)村投資相關(guān)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作接近尾聲。
二、存在的主要難點(diǎn)和問(wèn)題
一是審計(jì)力量不足與審計(jì)任務(wù)重的矛盾依然突出。二是審計(jì)人員的綜合能力還有待進(jìn)一步提高，特別是計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平還需不斷加強(qiáng)。三是審計(jì)人員防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任意識(shí)還需進(jìn)一步加強(qiáng)。四是督促審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改機(jī)制尚需進(jìn)一步完善。
三、下半年工作計(jì)劃
2021年是建黨100周年，也是“十四五”開(kāi)局之年和社會(huì)主義現(xiàn)代化新征程的起步之年，我局將繼續(xù)以新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，著力推進(jìn)審計(jì)全覆蓋,依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),助力新階段現(xiàn)代化潁東建設(shè),更好地發(fā)揮審計(jì)在服務(wù)全區(qū)高質(zhì)量發(fā)展中的積極作用。
（一）高質(zhì)量完成本年度審計(jì)工作任務(wù)。對(duì)照區(qū)委審計(jì)委員會(huì)即將審定通過(guò)的年初確定的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，確保完成年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃及上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和區(qū)委區(qū)政府交辦事項(xiàng)。下一步，我局將繼續(xù)科學(xué)安排審計(jì)工作節(jié)奏，合理調(diào)配審計(jì)力量，按時(shí)按質(zhì)完成財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、政府投資審計(jì)，完成穩(wěn)增長(zhǎng)等政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)等各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)以及黨委、政府交辦的事項(xiàng)，確保全年工作順利完成。同時(shí)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題匯總進(jìn)行，做好向人大報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改情況，進(jìn)一步深化審計(jì)成果運(yùn)用，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督合力。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)投標(biāo)服務(wù)方案 第4篇
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一、全面推行政務(wù)公開(kāi)和服務(wù)承諾制度。涉及投資者和企業(yè)、個(gè)體私營(yíng)業(yè)主、其他經(jīng)濟(jì)組織及公民的辦證、辦照、收費(fèi)、檢查項(xiàng)目的辦事依據(jù)、服務(wù)內(nèi)容、申報(bào)要求、辦事程序、承諾期限、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等，向社會(huì)及服務(wù)對(duì)象公開(kāi)，并實(shí)行服務(wù)承諾制度。
二、對(duì)于法律、法規(guī)沒(méi)有規(guī)定的審批事項(xiàng)及前置要件，一律撤銷(xiāo)；對(duì)于人為設(shè)置的土政策，一律取締；對(duì)能夠下放的審批權(quán)限，一律下放；對(duì)列入新發(fā)展戰(zhàn)略的重點(diǎn)項(xiàng)目，一律納入“綠色通道”，嚴(yán)格執(zhí)行代辦制和超時(shí)默許制；對(duì)政府專(zhuān)題會(huì)議確定的基礎(chǔ)設(shè)施和民生項(xiàng)目，一律按照會(huì)議紀(jì)要實(shí)行集中統(tǒng)一辦理。
三、全面推行“一站式”服務(wù)，行政審批事項(xiàng)，除特殊情況經(jīng)市政府同意外，一律進(jìn)入市政府行政服務(wù)中心辦理。對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目立項(xiàng)、審批實(shí)施全程跟蹤服務(wù)，各審批部門(mén)主要領(lǐng)導(dǎo)是第一責(zé)任人，實(shí)行局長(zhǎng)負(fù)責(zé)制和經(jīng)辦人員聯(lián)絡(luò)制，由市政府行政服務(wù)中心全程代辦各項(xiàng)行政審批手續(xù)，市監(jiān)察、法制、督查部門(mén)全程跟蹤督導(dǎo)。
四、將江北科技創(chuàng)新城和南工業(yè)新城的企業(yè)登記權(quán)限下放到所在地工商機(jī)關(guān)。進(jìn)一步放寬企業(yè)登記注冊(cè)出資條件、出資形式、住所條件、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)方式以及企業(yè)名稱(chēng)等限制。對(duì)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目和重點(diǎn)企業(yè)的登記注冊(cè)，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)包辦、專(zhuān)人負(fù)責(zé)，提前介入、登門(mén)服務(wù)，現(xiàn)場(chǎng)辦公、領(lǐng)辦幫辦。
五、將高新區(qū)和經(jīng)開(kāi)區(qū)管理范圍內(nèi)市級(jí)項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)權(quán)限下放到高新區(qū)和經(jīng)開(kāi)區(qū)管委會(huì)；將項(xiàng)目備案權(quán)限下放到各區(qū)、縣（市）。在項(xiàng)目核準(zhǔn)階段，根據(jù)建設(shè)單位提報(bào)的項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行審核，出具預(yù)核準(zhǔn)文件，由其他審批部門(mén)依據(jù)預(yù)核準(zhǔn)文件和其他必備要件并聯(lián)審批。
六、對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目規(guī)劃審批提前預(yù)審規(guī)劃和建筑設(shè)計(jì)方案，及時(shí)核發(fā)《選址意見(jiàn)書(shū)》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》和《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》；對(duì)公益類(lèi)建設(shè)項(xiàng)目、大專(zhuān)院?？蒲性核慕逃蒲许?xiàng)目、企業(yè)廠(chǎng)區(qū)內(nèi)的技改項(xiàng)目實(shí)行即時(shí)辦理報(bào)備；對(duì)工業(yè)項(xiàng)目采取批前公示與土地掛牌同時(shí)進(jìn)行的方式，使企業(yè)在取得土地使用權(quán)后隨即辦理規(guī)劃用地手續(xù)。
七、取消通過(guò)“招拍掛”取得土地使用權(quán)的建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審，取消供地環(huán)節(jié)的用地批復(fù)；開(kāi)通大項(xiàng)目審批供地“綠色通道”，重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)入供地環(huán)節(jié)正在辦理供地手續(xù)的，即時(shí)辦理；對(duì)需要報(bào)國(guó)家和省政府批準(zhǔn)、涉及新增建設(shè)用地的，按政策規(guī)定能夠提前開(kāi)工的，確保提前開(kāi)工。
八、取消《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)分類(lèi)管理名錄》以外建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)保審批；對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目的環(huán)保審批實(shí)行提前介入制，對(duì)涉及立項(xiàng)等審批要件的提前溝通協(xié)調(diào)，確保不影響項(xiàng)目開(kāi)工；對(duì)國(guó)家、省環(huán)保部門(mén)審批的項(xiàng)目，提前溝通，確保不影響項(xiàng)目報(bào)批和批復(fù)進(jìn)程。
九、將大型人員密集場(chǎng)所和特殊建設(shè)工程以外的其他建設(shè)項(xiàng)目的消防設(shè)計(jì)審核改為備案；取消地震觀(guān)測(cè)環(huán)境保護(hù)范圍以外的建設(shè)項(xiàng)目抗震審批；取消公共場(chǎng)所和可能產(chǎn)生職業(yè)病危害的建設(shè)項(xiàng)目以外的建設(shè)項(xiàng)目衛(wèi)生審批。
十、健全和完善技術(shù)服務(wù)業(yè)發(fā)展機(jī)制，行政主管部門(mén)與技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)脫鉤，審批部門(mén)不準(zhǔn)指定技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)，切斷審批部門(mén)與技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)的利益鏈；建立技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)行為失信退出機(jī)制，1年內(nèi)有一次以上被記入不良行為記錄的，3年內(nèi)不得從事建設(shè)項(xiàng)目行政審批前置技術(shù)服務(wù)。
十一、對(duì)我市現(xiàn)有行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金項(xiàng)目進(jìn)行集中清理，取消各地區(qū)各部門(mén)越權(quán)制定的行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)；落實(shí)國(guó)家和省取消行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金停收工作，加強(qiáng)監(jiān)督管理，防止已經(jīng)取消和停收的行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金以各種名目繼續(xù)征收；嚴(yán)禁借執(zhí)法名義搭車(chē)收費(fèi)，不得向企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)攤派、索要贊助、捐助和無(wú)償占用企業(yè)的人、財(cái)、物及報(bào)銷(xiāo)各種費(fèi)用。
十二、實(shí)施行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金公示制度，公示收費(fèi)和基金項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)對(duì)象和范圍、文件依據(jù)等內(nèi)容；實(shí)施《收費(fèi)許可證》、《收費(fèi)員資格證》和《企業(yè)繳費(fèi)登記卡》制度。對(duì)擅自越權(quán)設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目和政府性基金，自定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、增加收費(fèi)頻次、重復(fù)收費(fèi)、超范圍收費(fèi)、搭車(chē)收費(fèi)的，給予公開(kāi)曝光處理。
十三、對(duì)企業(yè)組織檢查，實(shí)行檢查方案報(bào)本級(jí)改善經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境辦公室備案審查制度。除涉及舉報(bào)、協(xié)查、上級(jí)交辦重大案件、專(zhuān)項(xiàng)檢查案件和涉及環(huán)保、人身、財(cái)產(chǎn)安全案件外，同一部門(mén)對(duì)同一企業(yè)不得重復(fù)檢查；不得干預(yù)企業(yè)依法自主經(jīng)營(yíng)，強(qiáng)迫企業(yè)接受指定服務(wù)，不得強(qiáng)迫企業(yè)參加學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)、研究會(huì)等組織和收費(fèi)性質(zhì)的會(huì)議、培訓(xùn)、考察、檢查、評(píng)比等活動(dòng)。
十四、全面落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任制，規(guī)范行政處罰自由裁量標(biāo)準(zhǔn)，建立行政復(fù)議案件移送問(wèn)責(zé)制度。對(duì)首次輕微性違法行為，采取批評(píng)教育、警示、限期整改等措施督促改正。嚴(yán)格執(zhí)行重大行政處罰備案審查制度。不許下達(dá)罰款指標(biāo)，不得把罰款與個(gè)人利益掛鉤。沒(méi)有法定依據(jù)又未報(bào)市改善經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境辦公室備案，不得對(duì)企業(yè)實(shí)施查封、扣押物品和凍結(jié)、強(qiáng)行劃撥銀行賬戶(hù)存款等強(qiáng)制措施（法院、檢察院、公安機(jī)關(guān)按國(guó)家法律、行政法規(guī)執(zhí)行）。
十五、集中整治行政管理和行政執(zhí)法中存在的突出問(wèn)題，嚴(yán)格查處亂收費(fèi)、亂罰款、亂攤派、“吃拿卡要”等，執(zhí)法不公，野蠻、粗暴執(zhí)法，辦事拖拉、刁難服務(wù)對(duì)象以及不給好處不辦事、給了好處亂辦事等行為。
十六、對(duì)現(xiàn)行地方性法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件中不符合法律、行政法規(guī)規(guī)定，或者相互抵觸、依據(jù)缺失以及不適應(yīng)新的發(fā)展戰(zhàn)略要求，特別是對(duì)含有地方保護(hù)、行業(yè)保護(hù)內(nèi)容的，集中清理，予以修訂或者廢止。
十七、嚴(yán)厲打擊肆意干擾企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、刑事犯罪和各種經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)；嚴(yán)厲打擊“村霸”、“路霸”、“市霸”等惡勢(shì)力。對(duì)涉及投資者的報(bào)警案件，掛牌督辦，及時(shí)反饋辦理情況；對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目企業(yè)實(shí)行掛牌保護(hù)，落實(shí)治安責(zé)任。
十八、對(duì)重大項(xiàng)目物資采購(gòu)、大額資金使用、項(xiàng)目招投標(biāo)等關(guān)鍵部位和環(huán)節(jié)，檢察、監(jiān)察機(jī)關(guān)適時(shí)介入，積極開(kāi)展同步預(yù)防監(jiān)督；嚴(yán)肅查辦國(guó)家工作人員，在資金使用、規(guī)劃審批、土地掛牌、工程招投標(biāo)、國(guó)企產(chǎn)權(quán)改革過(guò)程中發(fā)生的職務(wù)犯罪；嚴(yán)厲打擊商業(yè)賄賂犯罪、坑害國(guó)家和集體利益犯罪等行為。
十九、對(duì)涉企案件一律先行調(diào)解，把調(diào)解貫穿立案、審理、執(zhí)行全過(guò)程，平息利益紛爭(zhēng)。對(duì)涉企和影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境的案件依法快立、快審、快結(jié)、快執(zhí)，保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)投標(biāo)服務(wù)方案 第5篇
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為進(jìn)一步規(guī)范村集體財(cái)務(wù)管理，有效遏制亂開(kāi)濫支行為，逐步實(shí)現(xiàn)村集體財(cái)務(wù)“理財(cái)民主化、管理程序化、監(jiān)督制度化”，推動(dòng)我鎮(zhèn)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理上新水平，根據(jù)等文件精神，結(jié)合盤(pán)陀鎮(zhèn)村級(jí)會(huì)計(jì)委托實(shí)施辦法要求，特制定如下制度：
（一）財(cái)務(wù)管理制度
1、村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)每年的預(yù)決算，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)村民大會(huì)或村民代表大會(huì)審議通過(guò)。
2、由村委會(huì)分管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本村的財(cái)務(wù)管理。財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，賬務(wù)每月結(jié)清，每月向村主要領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面上報(bào)財(cái)務(wù)收支情況。按時(shí)做好有關(guān)報(bào)表填報(bào)工作。
3、報(bào)賬員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金入庫(kù)手續(xù)和發(fā)票報(bào)銷(xiāo)制度，堅(jiān)決杜絕公款私存。現(xiàn)金收入必須按時(shí)上解銀行，現(xiàn)金庫(kù)存不得超過(guò)1000元，以確保安全。
4、暫借款。由本人出具借條，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可借款。差旅費(fèi)一般在出差回來(lái)后五天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，借款及時(shí)結(jié)清。
5、堅(jiān)持一支筆審批制度。在財(cái)務(wù)允許的范圍內(nèi)單項(xiàng)開(kāi)支在3000元（含3000元）以下的支出，由村支書(shū)、主任協(xié)商后共同簽字；3000以上的開(kāi)支，必須經(jīng)村兩委會(huì)集體討論通過(guò)后，由支書(shū)、主任共同簽字方可報(bào)支。
6、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。堅(jiān)持實(shí)行'四手聯(lián)簽'原則。即：有經(jīng)手人、村務(wù)公開(kāi)監(jiān)督小組組長(zhǎng)、村委主任、村支部書(shū)記。在審批過(guò)程中要注意審查每張?jiān)紤{證中下列要素是否齊全，即：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、日期、收款單位、單價(jià)、大小寫(xiě)金額、印章、經(jīng)手人簽名、用途等。所有原始憑證要加蓋村務(wù)公開(kāi)監(jiān)督小組審核專(zhuān)用章，方可報(bào)銷(xiāo)。差旅費(fèi)按縣政府有關(guān)文件規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，要經(jīng)手人、證明人、審批人齊全，有下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付入賬：
（1）白條子；
（2）經(jīng)辦人、證明人及審批人不全的；
（3）發(fā)票字跡不清或涂改的；
（4）其它違反財(cái)務(wù)制度的；
7、凡工程等重大承包項(xiàng)目，必須嚴(yán)格按照項(xiàng)目合同規(guī)定的內(nèi)容付款，經(jīng)村務(wù)公開(kāi)監(jiān)督小組審核或有關(guān)部門(mén)審計(jì)后方可執(zhí)行。
8、公款不得外借私人。凡發(fā)生擅自出借資金的，除要立即追回外，還要追究當(dāng)事人的責(zé)任，造成損失的，將對(duì)責(zé)任人進(jìn)行依法處理。確需對(duì)外投資，為他人擔(dān)?；虺鼋栀Y金的，須經(jīng)村民代表大會(huì)通過(guò)形成決議，并辦理合法手續(xù)，企業(yè)借款必須具備合法借款手續(xù)。
9、未按財(cái)經(jīng)規(guī)定程序辦理的，任何人不得自作主張或借集體名義，對(duì)外簽訂經(jīng)濟(jì)合同或?yàn)樗耍▎挝唬┨峁┙?jīng)濟(jì)擔(dān)保。否則造成的一切損失，誰(shuí)辦理誰(shuí)承擔(dān)，涉嫌違規(guī)違法犯罪的，要依規(guī)依法嚴(yán)肅處理。
10、村級(jí)建立健全三個(gè)小組：一是村務(wù)公開(kāi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)由村黨支部書(shū)記擔(dān)任，副組長(zhǎng)由村委主任擔(dān)任，成員由兩委、村報(bào)賬員、黨員、村民代表等組成。其次是村務(wù)公開(kāi)監(jiān)督小組，由3-5人組成，成員不能是村干部及其配偶直系親屬，成員經(jīng)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議在村民代表中推選產(chǎn)生。村務(wù)公開(kāi)監(jiān)督小組要對(duì)每月發(fā)生的收入及支出的憑證進(jìn)行審核，符合本制度第一條規(guī)定的要加蓋'村務(wù)公開(kāi)監(jiān)督小組審核專(zhuān)用章'方可入賬，否則，鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心有權(quán)不予入賬。三是村民民主理財(cái)小組，民主理財(cái)小組從村務(wù)公開(kāi)監(jiān)督小組成員中產(chǎn)生，由3-5人組成，協(xié)助理順村級(jí)財(cái)務(wù)。
11、每季度公開(kāi)所有賬目，由村務(wù)公開(kāi)監(jiān)督小組集體審核，組長(zhǎng)簽字，對(duì)違反規(guī)定或不符合條件的賬目不予報(bào)支。
（二）貨幣資金管理制度
一、貨幣資金包括現(xiàn)金、存款、有價(jià)證券，做到收支合法合理，保管規(guī)范妥善，不出差錯(cuò)。
二、一切現(xiàn)金收付必須取得合法的原始憑證，具有清楚完備的手續(xù)，手續(xù)不完備的，報(bào)賬員應(yīng)予拒付，臨時(shí)性因公借支必須填寫(xiě)領(lǐng)借單，經(jīng)村委主任簽字后方可付款，并及時(shí)和領(lǐng)借人結(jié)賬。
三、向農(nóng)戶(hù)收繳的村級(jí)公益事業(yè)資金、'一事一議'的籌資款因業(yè)務(wù)量大，要指定收款人員，收款后十日內(nèi)如數(shù)交村報(bào)賬員，收取的各項(xiàng)發(fā)包款項(xiàng)和管理費(fèi)，村報(bào)賬員要當(dāng)場(chǎng)開(kāi)出收據(jù)，杜絕坐收及不通過(guò)財(cái)會(huì)人員擅自收繳現(xiàn)金等違反財(cái)務(wù)管理制度的現(xiàn)象。
四、不準(zhǔn)以白條抵庫(kù)，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫(kù)，不準(zhǔn)做賬外賬。
五、杜絕公款私借和利用職權(quán)私自借款。各種應(yīng)收款堅(jiān)持誰(shuí)出借誰(shuí)收回原則，由經(jīng)辦人員催收。對(duì)原有的各種欠款，制訂好回收計(jì)劃。到期不還的，應(yīng)采取行政和法律途徑收回。
六、加強(qiáng)對(duì)存款的管理，嚴(yán)禁任何形式的公款私存。支票、存折和印鑒要分別保管，并定期與銀行核對(duì)準(zhǔn)確。
七、有價(jià)證券由服務(wù)中心登記備案，到期及時(shí)兌現(xiàn)本金及利息，有價(jià)證券不準(zhǔn)外借，不準(zhǔn)利用職權(quán)私自替他人擔(dān)保、抵押。
八、對(duì)因增加投入確需借進(jìn)的民間借貸，借進(jìn)款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)由村報(bào)賬員開(kāi)出收據(jù)并及時(shí)入賬，支付的利率按有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定程序決定執(zhí)行，未經(jīng)上述手續(xù)報(bào)支利息，村級(jí)報(bào)賬員有權(quán)拒付。
九、村報(bào)賬員應(yīng)按業(yè)務(wù)時(shí)間順序，及時(shí)準(zhǔn)確登記現(xiàn)金收支日記賬，每月至少一次與會(huì)計(jì)服務(wù)中心會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)銀行存款，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，及時(shí)查明原因并糾正，做到賬款相符，保證貨幣資金的完整。
（三）開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審計(jì)制度
一、村管理費(fèi)支出開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)本著勤儉辦事、收支平衡、略有節(jié)余、總量控制的原則，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性和行政支出。各行政村領(lǐng)導(dǎo)要帶頭執(zhí)行財(cái)務(wù)制度。
二、差旅費(fèi)：按照文制定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
三、交通通訊費(fèi)：村干部不得動(dòng)用公款購(gòu)置交通、通訊設(shè)備(包括摩托車(chē)、傳呼機(jī)、手提電話(huà)等)及報(bào)支相關(guān)費(fèi)用(如電話(huà)費(fèi)等)，也不準(zhǔn)占用和攤派下屬單位和企業(yè)的資金購(gòu)置上述交通、通訊工具。
四、享受固定工資的村干部工資可按鎮(zhèn)有關(guān)文件執(zhí)行，其他人員工資和獎(jiǎng)金標(biāo)準(zhǔn)參文由村兩委會(huì)研究執(zhí)行。
五、各村報(bào)賬的收支發(fā)票規(guī)定，收入發(fā)票要使用省農(nóng)業(yè)廳印制“省農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織統(tǒng)一收據(jù)”，定期結(jié)賬；支出憑證要求內(nèi)容清楚、手續(xù)完備，并'四手聯(lián)簽'，即：有經(jīng)手人、村務(wù)公開(kāi)監(jiān)督組長(zhǎng)、村委主任、黨支部書(shū)記共同簽字，支出報(bào)銷(xiāo)憑證除確實(shí)無(wú)法取得正式憑證外，其他一律要用正式發(fā)票入賬。
六、各村根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件規(guī)定，制定出具體項(xiàng)目開(kāi)支的定額標(biāo)準(zhǔn)。各村在報(bào)支時(shí)要認(rèn)真執(zhí)行。鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心認(rèn)真審核入賬，如發(fā)現(xiàn)超標(biāo)準(zhǔn)收支的將退回，不準(zhǔn)列支入賬。如遇特殊情況，確需變動(dòng)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的，按財(cái)經(jīng)規(guī)定程序討論決定，報(bào)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核，再上報(bào)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心備案，按實(shí)際變動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
七、鎮(zhèn)經(jīng)管站定期對(duì)各村各項(xiàng)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)情況進(jìn)行審計(jì)。
（四）財(cái)務(wù)管理獎(jiǎng)懲制度
一、各村不得私設(shè)小金庫(kù)，各種收入必須如實(shí)、及時(shí)與鎮(zhèn)會(huì)計(jì)服務(wù)中心結(jié)報(bào)。
1、村領(lǐng)導(dǎo)授意、指使、強(qiáng)令村報(bào)賬員私設(shè)的，要依照有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)的處分。
2、擅自私設(shè)小金庫(kù)的，將報(bào)經(jīng)縣財(cái)政局或縣農(nóng)業(yè)局吊銷(xiāo)其會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，并對(duì)責(zé)任人員予以黨紀(jì)政紀(jì)處分。
二、各村必須及時(shí)、完整、真實(shí)報(bào)賬。村領(lǐng)導(dǎo)授意、指使、強(qiáng)令村報(bào)賬員拖延或隱匿，故意銷(xiāo)毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證等違法違紀(jì)行為，由鎮(zhèn)黨委、政府按有關(guān)規(guī)定給予嚴(yán)肅處理。構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)，依法追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。
三、村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)本村的會(huì)計(jì)工作和上報(bào)的會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)性、完整性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。對(duì)上報(bào)原始憑證不真實(shí)等違反財(cái)務(wù)制度的行為，對(duì)該負(fù)責(zé)人處以取消年終考核資格，并酌情給予相應(yīng)的處分。
四、村報(bào)賬員必須如實(shí)向鎮(zhèn)會(huì)計(jì)服務(wù)中心報(bào)告本村合作經(jīng)濟(jì)的財(cái)務(wù)收支情況，反映財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題，有權(quán)拒收違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定的收支憑證，對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的收支，應(yīng)立即制止和糾正，制止和糾正無(wú)效的，應(yīng)向鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)委托工作領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)委托工作領(lǐng)導(dǎo)小組將酌情給予表?yè)P(yáng)，并上報(bào)鎮(zhèn)黨委、政府給予一定的經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)，否則財(cái)務(wù)人員負(fù)有一定的責(zé)任，并酌情予以處理。
五、村領(lǐng)導(dǎo)對(duì)依法履行職責(zé)、抵制違反《會(huì)計(jì)法》及中心制度規(guī)定行為的村財(cái)務(wù)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)，構(gòu)成犯罪的，將移交司法機(jī)關(guān)依法追究法律責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，由鎮(zhèn)黨委、政府給予撤職處分。對(duì)受打擊報(bào)復(fù)的村財(cái)務(wù)人員，將恢復(fù)其名譽(yù)和原有的職務(wù)，并給予一定的經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)。
（五）會(huì)計(jì)檔案管理制度
一、農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)賬薄、財(cái)務(wù)報(bào)表、其它與財(cái)務(wù)有關(guān)的對(duì)賬單、交接單位、各種承包合同及協(xié)議等。
二、會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、裝訂、立卷歸檔、保管、查閱。
三、按核算單位分年度編制檔案目錄，實(shí)行一村一柜，分別管理。
四、按季對(duì)會(huì)計(jì)憑證整理立卷，裝訂成冊(cè)，年度終了，對(duì)會(huì)計(jì)賬薄、財(cái)務(wù)報(bào)表及其它會(huì)計(jì)資料進(jìn)行分類(lèi)整理立卷，建立會(huì)計(jì)檔案登記薄，分類(lèi)登記保管。
五、查閱或調(diào)用會(huì)計(jì)檔案資料，必須經(jīng)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心主任同意，并建立會(huì)計(jì)檔案查閱或調(diào)用登記薄，對(duì)查閱時(shí)間、內(nèi)容、歸還時(shí)間等作好記載。
六、銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案資料要嚴(yán)格按程序進(jìn)行，屬銷(xiāo)毀范圍的會(huì)計(jì)檔案資料經(jīng)登記造冊(cè)并報(bào)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可銷(xiāo)毀。
（六）票據(jù)管理制度
一、統(tǒng)一規(guī)范農(nóng)村集體合作經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)使用票據(jù)，杜絕不規(guī)范的票據(jù)或白條入賬。
二、從集體合作經(jīng)濟(jì)組織外取得的收支票據(jù)，必須是稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制的票據(jù)。
三、合作經(jīng)濟(jì)組織對(duì)內(nèi)對(duì)外開(kāi)具的票據(jù)必須使用由省農(nóng)業(yè)廳監(jiān)制的專(zhuān)用票據(jù)或稅務(wù)財(cái)政監(jiān)制的票據(jù)。
四、經(jīng)管站負(fù)責(zé)對(duì)專(zhuān)用票據(jù)進(jìn)行登記管理，農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心會(huì)計(jì)及村報(bào)賬員負(fù)責(zé)對(duì)領(lǐng)用的票據(jù)進(jìn)行妥善保管、使用。
五、建立票據(jù)領(lǐng)用登記薄，對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用、換、退按單據(jù)號(hào)碼序號(hào)登記，每年年終由經(jīng)管站進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。
六、票據(jù)使用要書(shū)寫(xiě)工整、規(guī)范，使用完后的存根要交回鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站。
（七）財(cái)務(wù)公開(kāi)制度
一、村級(jí)成立村務(wù)公開(kāi)民主管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)村務(wù)公開(kāi)民主管理工作。村黨組織書(shū)記為領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，村民委員會(huì)主任為副組長(zhǎng)。
二、財(cái)務(wù)公開(kāi)的范圍：村年度財(cái)務(wù)計(jì)劃及執(zhí)行情況，各項(xiàng)收入和支出，收益分配，固定資產(chǎn)購(gòu)置，基本建設(shè)投資，債權(quán)債務(wù)，村干部的誤工補(bǔ)貼，各類(lèi)福利性、分配性收入和民主評(píng)議、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和獎(jiǎng)懲情況，企業(yè)(耕地和山林等)承包、工程招標(biāo)投標(biāo)及村民質(zhì)詢(xún)或意見(jiàn)的答復(fù)和辦理情況，村民要求公開(kāi)的其它事項(xiàng)。包括財(cái)務(wù)收支“一事一議”籌資籌勞使用、債權(quán)債務(wù)和集體投資項(xiàng)目及《村合作經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)公開(kāi)暫行規(guī)定》要求公布的內(nèi)容。
三、集體經(jīng)濟(jì)組織的收支情況必須在每季第一個(gè)月20日至25日分村對(duì)上季度的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行張榜公布，重大事項(xiàng)應(yīng)隨時(shí)公布。
四、公開(kāi)的主要形式：主要以固定村務(wù)公開(kāi)欄公開(kāi)為主，在各種會(huì)議上公開(kāi)為輔。
五、公開(kāi)榜必須由村委主任、村報(bào)賬員、村務(wù)公開(kāi)監(jiān)督小組組長(zhǎng)簽字或蓋章后予以公布。
六、財(cái)務(wù)公開(kāi)后由各村收集群眾意見(jiàn)，及時(shí)將情況反饋到鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心。
七、每季度第一個(gè)月25日至30日為查賬日，鎮(zhèn)會(huì)計(jì)對(duì)群眾提出的疑問(wèn)或要求查對(duì)的賬目認(rèn)真查對(duì)和耐心解答。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)投標(biāo)服務(wù)方案 第6篇
閱讀提示：本篇共計(jì)3440個(gè)字，預(yù)計(jì)看完需要9分鐘，共有100位用戶(hù)關(guān)注，59人點(diǎn)贊！
各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：
根據(jù)會(huì)議安排，下面我結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際就《××州行政機(jī)關(guān)行政績(jī)效管理制度工作方案》談幾點(diǎn)意見(jiàn)，若有不妥之處，請(qǐng)大家批評(píng)指正。
一、實(shí)施行政機(jī)關(guān)行政績(jī)效管理的意義
1.落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)必須樹(shù)立正確的政績(jī)觀(guān)，科學(xué)發(fā)展觀(guān)是我們?nèi)娼ㄔO(shè)小康社會(huì)的根本指針。加強(qiáng)行政機(jī)關(guān)行政績(jī)效管理是深化行政管理體制改革的重要內(nèi)容和轉(zhuǎn)變政府職能的必然要求。
2.履行政府經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場(chǎng)監(jiān)管、社會(huì)管理和公共服務(wù)職能，其根本目的是滿(mǎn)足人民群眾日益增長(zhǎng)的物質(zhì)文化需要，提供優(yōu)質(zhì)的公共服務(wù)，而績(jī)效管理則是衡量政府行政機(jī)關(guān)公共服務(wù)是否滿(mǎn)足公共需求的重要手段和尺度。政府行政機(jī)關(guān)對(duì)公民負(fù)有公共責(zé)任，政府行政機(jī)關(guān)的支出必須按正當(dāng)程序支出，公共資源必須有效率地利用并達(dá)到預(yù)期的效果。要落實(shí)這些公共責(zé)任，就必須對(duì)政府行政機(jī)關(guān)的作為進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，以準(zhǔn)確了解政府行政機(jī)關(guān)是否承擔(dān)起了公共責(zé)任。加強(qiáng)行政機(jī)關(guān)績(jī)效管理有利于提高政府績(jī)效、改善政府形象、提高政府權(quán)威，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)進(jìn)步，有利于改進(jìn)政府行政機(jī)關(guān)與社會(huì)公眾之間的關(guān)系，有利于建立和發(fā)展社會(huì)公眾對(duì)政府行政機(jī)關(guān)的信任，增強(qiáng)政府行政機(jī)關(guān)的號(hào)召力和凝聚力。
二、以公共支出評(píng)價(jià)為手段，加強(qiáng)政府績(jī)效審計(jì)
隨著大家對(duì)公共財(cái)政認(rèn)識(shí)的不斷提高，公眾對(duì)政府審計(jì)的要求越來(lái)越高，不再局限于財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和合法性，人們更關(guān)心的是財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性。這就要求我們必須適應(yīng)新形勢(shì)的需要，轉(zhuǎn)變審計(jì)觀(guān)念，拓寬審計(jì)思路，把行政事業(yè)審計(jì)工作從任務(wù)型、程序型向目標(biāo)型、效率型轉(zhuǎn)變。在審計(jì)的手段和方法上要大膽創(chuàng)新、勇于探索，擺脫傳統(tǒng)審計(jì)的束縛，跨出財(cái)政財(cái)務(wù)收支的框架，從完善機(jī)制、體制入手，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督為宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)和政府預(yù)算管理服務(wù)的功能，在審計(jì)的內(nèi)容和范圍上，要把重點(diǎn)向社會(huì)管理和公共服務(wù)領(lǐng)域傾斜，以提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益為根本目的，既要審查財(cái)政、財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性，同時(shí)也要審查預(yù)算安排的經(jīng)濟(jì)性、財(cái)政投入的效益性，確保資源配置趨于合理。既要審查一級(jí)預(yù)算單位，也要審查以政府財(cái)政支出為紐帶的政府部門(mén)整體經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的情況，使審計(jì)目標(biāo)由過(guò)去的“鑒證”形式向事前確定目標(biāo)，事中和事后評(píng)價(jià)的方式轉(zhuǎn)變。既要審查行政事業(yè)單位財(cái)政資金的投入、投量，也要審查管理活動(dòng)中的績(jī)效，使審計(jì)評(píng)價(jià)能夠從全方位、多角度、深層次提出建議和意見(jiàn)，為政府宏觀(guān)決策提供依據(jù)。
績(jī)效審計(jì)是政府管理的重要工具，是當(dāng)代新形勢(shì)發(fā)展的主要趨勢(shì)，是深入落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展，推進(jìn)行政管理體制改革，全面履行審計(jì)職責(zé)的必然要求。大力推進(jìn)績(jī)效審計(jì)，努力在更高層次上發(fā)揮建設(shè)性作用，將為推動(dòng)社會(huì)主義民主法治建設(shè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展作出積極的貢獻(xiàn)。
三、行政機(jī)關(guān)行政績(jī)效管理的指導(dǎo)思想、主要目的、基本原則
㈠指導(dǎo)思想
以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，按照突出重點(diǎn)、注重實(shí)效、分級(jí)管理的原則，以制度創(chuàng)新為動(dòng)力，以審計(jì)、稽察、績(jī)效評(píng)價(jià)和督查為手段，以政府確定的當(dāng)年重大( ）建設(shè)項(xiàng)目和重要工作為重點(diǎn)，積極推行行政績(jī)效管理制度，促進(jìn)提高政府績(jī)效管理水平，促進(jìn)我州經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展。
㈡主要目的
推行行政績(jī)效管理制度的主要目的是：著力解決當(dāng)前我州部分行政機(jī)關(guān)工作效能不夠高、財(cái)政資金使用效益不夠好、重大項(xiàng)目建設(shè)速度不夠快等問(wèn)題，促進(jìn)各級(jí)政府及各級(jí)有關(guān)部門(mén)科學(xué)、合理、及時(shí)、有效地運(yùn)用財(cái)政資金，努力提高政府重大投資建設(shè)項(xiàng)目效率、財(cái)政資金使用效益和行政機(jī)關(guān)工作效能，保障各級(jí)政府重大建設(shè)項(xiàng)目和重要工作的落實(shí)，實(shí)現(xiàn)政府工作的最佳績(jī)效。
㈢基本原則
堅(jiān)持真實(shí)、合法審計(jì)與績(jī)效審計(jì)并重，強(qiáng)化績(jī)效審計(jì)理念；點(diǎn)面兼顧，重點(diǎn)審計(jì)與單位自查相結(jié)合；積極探索、穩(wěn)步推進(jìn)；邊實(shí)踐邊總結(jié)，逐步深化提高。
四、行政機(jī)關(guān)行政績(jī)效管理的組織分工、工作重點(diǎn)及措施
㈠組織分工。
由各級(jí)政府負(fù)責(zé)本級(jí)行政績(jī)效管理制度的實(shí)施，具體工作由審計(jì)部門(mén)牽頭，會(huì)同發(fā)改委、財(cái)政、政府督查、監(jiān)察等部門(mén)共同推進(jìn)，分別實(shí)施。在政府的領(lǐng)導(dǎo)下建立行政績(jī)效管理工作協(xié)調(diào)會(huì)議制度。協(xié)調(diào)會(huì)議由審計(jì)部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、發(fā)改部門(mén)、政府督查部門(mén)和監(jiān)察部門(mén)組成，定期召開(kāi)工作協(xié)調(diào)會(huì)議，研究行政績(jī)效管理中的重大問(wèn)題，溝通行政績(jī)效管理中的重要情況和信息，審定向政府報(bào)送的行政績(jī)效管理工作方案和工作報(bào)告。其工作原則是分工負(fù)責(zé)、各司其職、各負(fù)其責(zé)；互相配合、形成合力、資源共享。
具體分工如下：
1．重大建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)和稽察工作由審計(jì)部門(mén)牽頭，審計(jì)部門(mén)和發(fā)改部門(mén)分別制定實(shí)施方案并組織實(shí)施。
2．重點(diǎn)民生專(zhuān)項(xiàng)資金支出 績(jī)效審計(jì)和評(píng)價(jià)由審計(jì)部門(mén)牽頭，審計(jì)部門(mén)和財(cái)政部門(mén)分別制定實(shí)施方案并組織實(shí)施。全州審計(jì)部門(mén)要成立績(jī)效審計(jì)協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，并設(shè)立績(jī)效審計(jì)協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，抽調(diào)精干人員充實(shí)該辦公室，積極穩(wěn)妥逐步地開(kāi)展績(jī)效審計(jì)工作。
㈡管理重點(diǎn)
1．政府投資重大項(xiàng)目。指州政府當(dāng)年確定的20個(gè)重大建設(shè)項(xiàng)目，各縣（市）政府當(dāng)年確定的重大建設(shè)項(xiàng)目。
2．重點(diǎn)民生專(zhuān)項(xiàng)資金。指州政府當(dāng)年確定的20項(xiàng)重要工作，以及各縣（市）政府當(dāng)年確定的重要工作所安排的財(cái)政資金。
㈢任務(wù)和措施
⒈各級(jí)審計(jì)部門(mén)應(yīng)切實(shí)負(fù)起牽頭責(zé)任，組織推行行政績(jī)效管理制度工作。
⒉各級(jí)審計(jì)部門(mén)應(yīng)制定對(duì)重點(diǎn)民生專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效審計(jì)的實(shí)施方案。
⒊各級(jí)審計(jì)部門(mén)應(yīng)采取跟蹤審計(jì)為主的方式，每年選擇50%的政府投資重大建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)。
⒋各級(jí)審計(jì)部門(mén)應(yīng)采取審計(jì)調(diào)查為主的方式，每年選擇重點(diǎn)民生專(zhuān)項(xiàng)資金及重要工作所安排的財(cái)政資金總額的30%進(jìn)行績(jī)效審計(jì)。
績(jī)效審計(jì)工作要立足實(shí)際，著眼宏觀(guān)，從提高經(jīng)濟(jì)效益、擴(kuò)大社會(huì)效益和保護(hù)生態(tài)效益的角度，從政策執(zhí)行、資金使用、資源利用、行政效能等諸多方面綜合考慮其效益、效率和效果。到20__年，絕大多數(shù)審計(jì)項(xiàng)目都將開(kāi)展績(jī)效審計(jì)，基本形成以績(jī)效審計(jì)為主的審計(jì)業(yè)務(wù)格局，初步建立績(jī)效審計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范體系，努力造就一支符合績(jī)效審計(jì)要求的審計(jì)隊(duì)伍，逐步實(shí)現(xiàn)績(jī)效審計(jì)的規(guī)范化、法制化、科學(xué)化。
五、相關(guān)部門(mén)要通力合作，積極穩(wěn)妥推進(jìn)我州績(jī)效管理工作
行政績(jī)效管理制度是一項(xiàng)長(zhǎng)期、艱巨、復(fù)雜的系統(tǒng)工程，各級(jí)政府和各級(jí)有關(guān)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)要高度重視、親自過(guò)問(wèn)，切實(shí)把這項(xiàng)工作任務(wù)列入重要議事日程，保證有序、有效、持久地推行。
㈠各級(jí)政府主要任務(wù)和應(yīng)采取的措施
⒈各級(jí)政府對(duì)推行行政績(jī)效管理制度工作負(fù)總責(zé)，主要負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人。
⒉各級(jí)政府應(yīng)將推行行政績(jī)效管理制度工作檢查評(píng)價(jià)結(jié)果，納入目標(biāo)責(zé)任考核和干部管理使用范圍，作為對(duì)各級(jí)行政機(jī)關(guān)及其負(fù)責(zé)人進(jìn)行獎(jiǎng)懲和職務(wù)調(diào)整的重要依據(jù)。
⒊各級(jí)政府應(yīng)于每年末通報(bào)推行行政績(jī)效管理制度工作檢查評(píng)價(jià)的結(jié)果。
㈡發(fā)改部門(mén)主要任務(wù)和應(yīng)采取的措施
⒈各級(jí)發(fā)改部門(mén)應(yīng)制定對(duì)政府投資重大項(xiàng)目開(kāi)展稽察的實(shí)施方案。
⒉各級(jí)發(fā)改部門(mén)應(yīng)每年選擇50%的政府投資重大建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)稽察，重點(diǎn)稽察項(xiàng)目的立項(xiàng)、審批、實(shí)施，以及資金安排、撥付執(zhí)行情況。
㈢財(cái)政部門(mén)主要任務(wù)和應(yīng)采取的措施
⒈各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)政府投資重大項(xiàng)目資金安排、撥付、管理使用情況進(jìn)行監(jiān)督和跟蹤問(wèn)效。
⒉各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)制定對(duì)重點(diǎn)民生專(zhuān)項(xiàng)資金支出績(jī)效評(píng)價(jià)的實(shí)施方案。
⒊各級(jí)財(cái)政部門(mén)每年應(yīng)選擇重點(diǎn)民生專(zhuān)項(xiàng)資金總額不低于30%進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。
㈣其他行政部門(mén)主要任務(wù)和應(yīng)采取的措施
⒈政府投資重大項(xiàng)目和年度重要工作的責(zé)任部門(mén)應(yīng)積極配合審計(jì)、發(fā)改、財(cái)政、政府督查室和監(jiān)察部門(mén)開(kāi)展績(jī)效管理工作。
⒉政府投資重大項(xiàng)目和年度重要工作的責(zé)任部門(mén)應(yīng)于3月底前分別向?qū)徲?jì)、發(fā)改、財(cái)政、政府督查室和監(jiān)察部門(mén)報(bào)送重大項(xiàng)目和重要工作的年度工作計(jì)劃，每季度結(jié)束后的次月10日前報(bào)送本部門(mén)實(shí)施重大項(xiàng)目和年度重要工作的進(jìn)展情況，12月底前報(bào)送本部門(mén)全年完成重大項(xiàng)目和年度重要工作的情況報(bào)告。
六、審計(jì)部門(mén)推行績(jī)效管理制度的實(shí)施步驟
㈠加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，建立機(jī)構(gòu)
全州審計(jì)部門(mén)要認(rèn)真組織學(xué)習(xí)、廣泛宣傳動(dòng)員，統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識(shí)，明確職責(zé)分工、成立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)、指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照本工作方案的要求，認(rèn)真抓好行政績(jī)效管理制度的落實(shí)。
㈡分類(lèi)指導(dǎo)，積極配合
全州審計(jì)部門(mén)要加強(qiáng)檢查督促和分類(lèi)指導(dǎo)工作，注意及時(shí)發(fā)現(xiàn)和研究解決實(shí)施中遇到的各種問(wèn)題，保證行政績(jī)效管理制度的順利推行。協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組要充分發(fā)揮作用，建立定期召開(kāi)協(xié)調(diào)會(huì)議制度、定期通報(bào)情況制度和信息資源共享制度，及時(shí)溝通行政績(jī)效管理工作中的重要情況和信息，研究解決重大問(wèn)題，審定向政府報(bào)送的工作報(bào)告，形成分工明確、協(xié)作配合、齊抓共管、合力推行的良好格局。
㈢掌握情況，及時(shí)反饋
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)投標(biāo)服務(wù)方案 第7篇
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一、2009年審計(jì)工作的重點(diǎn)及主要項(xiàng)目
（一）進(jìn)一步深化財(cái)政審計(jì)工作財(cái)政審計(jì)是國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)的基本職責(zé)和永恒主題，做為政府的職能部門(mén)，我們要充分發(fā)揮審計(jì)職能作用。當(dāng)前的財(cái)政審計(jì)目標(biāo)是以財(cái)政收支的真實(shí)性、合法性為基礎(chǔ)，以支出審計(jì)為重點(diǎn)，審計(jì)財(cái)政資金支出和使用的效果、效率，進(jìn)一步完善財(cái)政權(quán)力的監(jiān)督制約機(jī)制，促進(jìn)各部門(mén)依法履行職責(zé)，規(guī)范預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用效益，不斷完善公共財(cái)政體制的建立。加強(qiáng)對(duì)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督，擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面，堅(jiān)持本級(jí)財(cái)政預(yù)算審計(jì)與延伸審計(jì)相結(jié)合，凡是有財(cái)政收入上繳任務(wù)和使用財(cái)政資金的單位都要納入審計(jì)范圍，確保財(cái)政審計(jì)的深度與廣度。要加強(qiáng)部門(mén)預(yù)算、政府采購(gòu)、“收支兩條線(xiàn)”、政府非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等財(cái)政改革措施執(zhí)行情況的審計(jì)。要通過(guò)不斷深化財(cái)政審計(jì)，特別是對(duì)地稅、土地、農(nóng)電等幾個(gè)有較大財(cái)政上繳任務(wù)的單位和對(duì)部分使用財(cái)政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計(jì)，更進(jìn)一步查找和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，強(qiáng)化審計(jì)執(zhí)法威力，加大對(duì)重大違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度，注重審計(jì)執(zhí)法效果，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督，促進(jìn)整改和糾正，加強(qiáng)部門(mén)協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段，加強(qiáng)審計(jì)情況的深層次分析與研究，為縣委政府宏觀(guān)決策提供服務(wù)。
（二）加強(qiáng)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國(guó)家財(cái)政對(duì)公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴(kuò)大，政府投資建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性成為全社會(huì)普遍關(guān)注的問(wèn)題。政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)對(duì)規(guī)范建設(shè)資金使用，加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理，促進(jìn)整頓建設(shè)筑市場(chǎng)秩序，提高投資效益起到了積極作用。我們積極探索政府投資項(xiàng)目審計(jì)的新路子，不斷完善以國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)為主，社會(huì)審計(jì)，內(nèi)部審計(jì)參與的工作格局，發(fā)揮國(guó)家審計(jì)的職能優(yōu)勢(shì)，社會(huì)審計(jì)的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)和內(nèi)部審計(jì)的知情優(yōu)勢(shì)，加大審計(jì)力量，提高工作效率，重點(diǎn)審計(jì)工程招投標(biāo)程序、工程量不實(shí)和高估冒算工程造價(jià)等問(wèn)題，有力地保障政府投資效益的最大化，最大限度的為國(guó)家和地方政府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫(yī)院門(mén)診大樓等15個(gè)投資審計(jì)項(xiàng)目。
（三）穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作對(duì)于加強(qiáng)干部監(jiān)督管理，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展，具有十分重要的作用。2009年我局將堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指導(dǎo)，創(chuàng)新思路，改進(jìn)方法，積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作向更高層次、更高水平度發(fā)展。堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則，要把對(duì)經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、資金分配權(quán)的監(jiān)督，放在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的突出位置。要通過(guò)對(duì)被審計(jì)責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審計(jì)分析，重點(diǎn)分清被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任。努力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的利用，更加科學(xué)地評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。不斷豐富和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的形式，繼續(xù)開(kāi)展任中和離任審計(jì)，探索開(kāi)展任前審計(jì)，將三種審計(jì)形式有機(jī)結(jié)合。要通過(guò)穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的制約和監(jiān)督，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，更好地促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的計(jì)劃和縣委組織部門(mén)的委托對(duì)套海鎮(zhèn)、司法局、發(fā)改局、交通局等10個(gè)單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
（四）加大對(duì)關(guān)系民生的財(cái)政資金的審計(jì)監(jiān)督構(gòu)建和諧社會(huì)關(guān)鍵在解決人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問(wèn)題。審計(jì)要密切關(guān)注與人民群眾利益關(guān)系緊密的財(cái)政資金使用情況，切實(shí)維護(hù)人民群眾的根本利益，把促進(jìn)改善民生擺在更加突出的位置。2009年中央財(cái)政將大量資金投入到關(guān)系民生事業(yè)的項(xiàng)目上來(lái)。從我縣的實(shí)際情況看，2009年我局要圍繞社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)和難點(diǎn)，加大對(duì)農(nóng)、林、牧、社會(huì)保障、教育、醫(yī)療、鄉(xiāng)村道路建設(shè)等涉及公共服務(wù)領(lǐng)域的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督力度重點(diǎn)審計(jì)其是否按照上級(jí)和縣委、政府的要求不折不扣地把這些民生資金確實(shí)用到了實(shí)處,用出了效益，促進(jìn)各項(xiàng)惠民政策的落實(shí)。
（五）加大對(duì)行政事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)的力度2009年除對(duì)檢察院、計(jì)生局、新公中鎮(zhèn)等10個(gè)單位進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)外，還要結(jié)合以上各項(xiàng)審計(jì)進(jìn)行16個(gè)單位的財(cái)務(wù)收支審計(jì)。通過(guò)加大對(duì)各行政事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)的力度，重點(diǎn)審計(jì)財(cái)政收支的真實(shí)性和合法性，在審計(jì)中揭露問(wèn)題，找出存在問(wèn)題的原因，通過(guò)處理和糾正違法違規(guī)問(wèn)題，促進(jìn)增收節(jié)支、提高資金使用效益、推動(dòng)完善制度、加強(qiáng)管理，促進(jìn)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理水平的提高。
（六）深入開(kāi)展對(duì)大額專(zhuān)項(xiàng)資金的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，加大績(jī)效分析和效益審計(jì)的力度。要立足于全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的大局，始終圍繞縣委、政府工作中心，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)領(lǐng)域的審計(jì)監(jiān)督。2009年要重點(diǎn)對(duì)新農(nóng)村建設(shè)中的一些投資較大的方面如：交通道路、農(nóng)田水利、造林綠化、良種及農(nóng)機(jī)具補(bǔ)貼等專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。繼續(xù)按照市局制定的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)效益審計(jì)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，加大效益審計(jì)的力度，投入更多的精力，結(jié)合不同的審計(jì)項(xiàng)目，積極開(kāi)展效益審計(jì)。要通過(guò)對(duì)這些財(cái)政大額投資國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)資金和有一定經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的單位的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，促使全縣各用款單位把很有限的資金用好、用對(duì)、用在點(diǎn)子上、用出效益來(lái)。促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展。
（七）圓滿(mǎn)完成上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)和縣委、政府交辦的其它審計(jì)工作。
一、做好2009年審計(jì)工作，突出抓好以下幾個(gè)方面：
（一）不斷提高審計(jì)質(zhì)量，努力打造精品項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)的生命線(xiàn)，審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)的過(guò)程中要加強(qiáng)質(zhì)量意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要查深查透查實(shí)。2009年我局要加強(qiáng)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目全過(guò)程的質(zhì)量控制。從制定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、編制方案、收集審計(jì)證據(jù)、編寫(xiě)審計(jì)底稿、出具審計(jì)報(bào)告到歸集審計(jì)檔案等要實(shí)行全程質(zhì)量管理。不斷完善三級(jí)復(fù)核、項(xiàng)目管理、質(zhì)量檢查、優(yōu)秀項(xiàng)目評(píng)比等制度，確保每個(gè)審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容都要做到客觀(guān)公正、實(shí)事求是、要素完整、評(píng)價(jià)準(zhǔn)確。對(duì)查出問(wèn)題的處理要做到事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確、處理恰當(dāng)。集中力量力爭(zhēng)每年能審出幾個(gè)精品審計(jì)項(xiàng)目。
（二）提高宏觀(guān)監(jiān)督和服務(wù)意識(shí)審計(jì)機(jī)關(guān)的服務(wù)是通過(guò)監(jiān)督來(lái)實(shí)現(xiàn)的，因此要自覺(jué)地把審計(jì)工作置于全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局之中，主動(dòng)地為發(fā)展大局服務(wù)，為維護(hù)群眾利益服務(wù)，為反腐倡廉服務(wù)，為被審計(jì)單位服務(wù)，要把審計(jì)服務(wù)貫穿于審計(jì)的全過(guò)程，要整合審計(jì)資源，統(tǒng)籌項(xiàng)目安排，做到一審多用，成果共享。要著從客觀(guān)著眼，微觀(guān)入手，為被審計(jì)單位從管理和制度上提出有針對(duì)性的意見(jiàn)和建議，著力幫助被審計(jì)單位針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題建章立制、規(guī)范管理。牢固樹(shù)立服務(wù)第一、整改為先的意識(shí)，切實(shí)為被審計(jì)單位服好務(wù)。
（三）抓好機(jī)關(guān)管理和干部隊(duì)伍建設(shè)建設(shè)一支廉潔高效的審計(jì)隊(duì)伍，是完成審計(jì)任務(wù)、服務(wù)全縣發(fā)展大局的保障。首先要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子的自身建設(shè)，不斷提高領(lǐng)導(dǎo)班子的科學(xué)決策、組織協(xié)調(diào)、駕馭全局的能力，建設(shè)一個(gè)務(wù)實(shí)、和諧、廉潔、有力的領(lǐng)導(dǎo)班子。切實(shí)解決審計(jì)工作中遇到的實(shí)際困難和問(wèn)題，為推進(jìn)我縣審計(jì)工作全面發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)的組織保證。其次我們要通過(guò)建設(shè)“學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、務(wù)實(shí)型、法制型、廉潔型、和諧型”審計(jì)機(jī)關(guān)，培養(yǎng)一支知識(shí)淵博、經(jīng)驗(yàn)豐富、品德高尚、廉潔高效的審計(jì)工作隊(duì)伍。要加強(qiáng)制度建設(shè)，構(gòu)建高效運(yùn)轉(zhuǎn)的工作機(jī)制，切實(shí)做到依法審計(jì)、和諧審計(jì)、文明審計(jì)，樹(shù)立審計(jì)人員的良好形象。達(dá)到建一流審計(jì)隊(duì)伍、做一流審計(jì)工作、創(chuàng)一流審計(jì)業(yè)績(jī)的目標(biāo)。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)投標(biāo)服務(wù)方案 第8篇
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目前我國(guó)的效益審計(jì)有兩種模式：一是獨(dú)立類(lèi)型的效益審計(jì)。二是與現(xiàn)行財(cái)務(wù)收支相結(jié)合的效益審計(jì)，即綜合審計(jì)。筆者認(rèn)為我國(guó)現(xiàn)階段公共工程審計(jì)要實(shí)現(xiàn)法定目標(biāo)，綜合審計(jì)是主要方式。這是由公共工程審計(jì)的目標(biāo)要求和我國(guó)現(xiàn)階段審計(jì)環(huán)境所決定的。一方面隨著公共財(cái)政體制和責(zé)任問(wèn)責(zé)制度的建立，對(duì)公共工程支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性進(jìn)行審查、分析及評(píng)價(jià)已成為經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要，國(guó)家審計(jì)必須順應(yīng)這一需要。我國(guó)國(guó)家審計(jì)模式是典型的行政模式，國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)作為政府組成部門(mén)所開(kāi)展的審計(jì)監(jiān)督是政府內(nèi)部行政監(jiān)督的重要組成部分，這就使審計(jì)對(duì)公共支出的控制作用愈直接，愈能在促進(jìn)政府部門(mén)和項(xiàng)目法人加強(qiáng)公共資金管理、提高工作績(jī)效、增強(qiáng)責(zé)任感方面發(fā)揮重要作用。
目前公共工程領(lǐng)域還大量存在決策失誤、管理粗放、損失浪費(fèi)等影響投資效益的問(wèn)題。審計(jì)法把效益性作為公共工程的審計(jì)目標(biāo)之一，就是要求審計(jì)機(jī)關(guān)及時(shí)發(fā)現(xiàn)公共工程建設(shè)中存在的違背法律法規(guī)制度規(guī)定和經(jīng)濟(jì)性、效益性、效果性的行為，并予以及時(shí)糾正、問(wèn)責(zé)，達(dá)到提高公共資金使用效益的目的。另一方面，在我國(guó)現(xiàn)階段開(kāi)展獨(dú)立的公共工程效益審計(jì)，受到審計(jì)環(huán)境的制約。.133229一是工程收支的真實(shí)性、合法性得不到保證。其反應(yīng)的信息不能直接作為效益審計(jì)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。真實(shí)性方面存在會(huì)計(jì)信息失真、工程價(jià)款高估冒算等問(wèn)題；合法性方面也大量存在違法違紀(jì)問(wèn)題，成為腐敗案件的高發(fā)區(qū)域，有較高的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。二是審計(jì)法對(duì)公共工程審計(jì)的法律界定是預(yù)算執(zhí)行和決算，沒(méi)有包含決策階段。因此對(duì)其的效益審計(jì)是狹義和局部的，只能在開(kāi)始建設(shè)到竣工這一階段進(jìn)行。而對(duì)一些不必要建設(shè)的形象工程、重復(fù)建設(shè)項(xiàng)目和因決策失誤造成的重大損失浪費(fèi)，應(yīng)該問(wèn)責(zé)卻無(wú)法問(wèn)責(zé)，只要涉及到?jīng)Q策層面，審計(jì)是無(wú)能為力的。三是開(kāi)展獨(dú)立類(lèi)型效益審計(jì)的配套條件還不具備。主要表現(xiàn)在法規(guī)建設(shè)滯后、沒(méi)有公認(rèn)的效益審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等等。
結(jié)合審計(jì)實(shí)踐，筆者認(rèn)為要提升公共工程綜合審計(jì)的層次和質(zhì)量，必須抓住六個(gè)重點(diǎn)，搞好三個(gè)結(jié)合。
一、六個(gè)重點(diǎn)
(一)以促進(jìn)政府信用為目標(biāo)，加強(qiáng)真實(shí)合法性審計(jì)。政府信用是指政府法定權(quán)力和職責(zé)的履行程度，其核心是公共責(zé)任。公共工程是政府為履行公共責(zé)任而投資建設(shè)的公共設(shè)施和基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)保、農(nóng)業(yè)等項(xiàng)目，是公眾關(guān)注的重點(diǎn)，其投資信息是否真實(shí)、行為是否規(guī)范合法直接影響著政府信譽(yù)。審計(jì)要緊緊圍繞資金籌集、到位和使用的真實(shí)性。土地使用、環(huán)境保護(hù)、招投標(biāo)、經(jīng)濟(jì)合同簽訂等重大事項(xiàng)和行為的合法合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)，促使公共投資的真實(shí)合法。
(二)以促進(jìn)加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督為目標(biāo)，搞好建設(shè)程序?qū)徲?jì)?！秶?guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》(國(guó)發(fā)[2004]20號(hào))明確規(guī)定政府投資項(xiàng)目實(shí)行審批制，包括項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、概算都要進(jìn)行審批。審計(jì)時(shí)一方面審查公共投資項(xiàng)目是否按基本建設(shè)程序和規(guī)定的權(quán)限進(jìn)行了審批，有無(wú)人為壓低建設(shè)規(guī)模和概算將應(yīng)由上級(jí)審批的項(xiàng)目控制在自己的審批權(quán)限內(nèi)審批項(xiàng)目的問(wèn)題。另一方面還要審查建設(shè)過(guò)程中已批準(zhǔn)的概預(yù)算執(zhí)行情況，重點(diǎn)查處擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、概算外建設(shè)和購(gòu)置等問(wèn)題。筆者近年來(lái)在高速公路項(xiàng)目審計(jì)中發(fā)現(xiàn)普遍存在擅自變更施工圖設(shè)計(jì)的問(wèn)題，有些變更是不需要的人為變更，其結(jié)果是將通過(guò)招標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)生的單價(jià)變?yōu)闃I(yè)主與承包商的協(xié)商單價(jià)，不僅增加了投資，而且也為權(quán)力的尋租創(chuàng)造了條件，應(yīng)引起審計(jì)人員的高度重視，順藤摸瓜，往往能發(fā)現(xiàn)幕后交易的蛛絲馬跡。
(三)以促進(jìn)治理建設(shè)領(lǐng)域秩序?yàn)槟繕?biāo)，加強(qiáng)對(duì)工程承發(fā)包和強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況的審計(jì)。重點(diǎn)查處工程承發(fā)包中規(guī)避招標(biāo)或者在招投標(biāo)中弄虛作假和肢解、轉(zhuǎn)包、轉(zhuǎn)讓以及違法分包工程的行為；對(duì)設(shè)計(jì)、施工、設(shè)備材料制造和供應(yīng)是否執(zhí)行了國(guó)家強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢查，關(guān)注工程質(zhì)量。
(四)以為反腐敗斗爭(zhēng)服務(wù)為目標(biāo)，加大對(duì)重大違法違紀(jì)問(wèn)題的查處力度，注重發(fā)現(xiàn)大案要案線(xiàn)索。投資活動(dòng)本身的復(fù)雜性和多環(huán)節(jié)性使投資領(lǐng)域的監(jiān)督困難，加之我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)育和制約約束機(jī)制還不完善，造成權(quán)力尋租等腐敗行為時(shí)有發(fā)生。近年來(lái)我省審計(jì)機(jī)關(guān)配合查處的農(nóng)村電網(wǎng)改造工程和高速公路建設(shè)中的重大腐敗案件都充分表明了這一點(diǎn)，案件基本都是窩案、竄案，隱蔽性強(qiáng)，給國(guó)家資財(cái)和政府信譽(yù)造成重大損失，危害特別巨大。社會(huì)各界也對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)查處重大違法違紀(jì)問(wèn)題和發(fā)現(xiàn)大案要案線(xiàn)索寄予較高期望，上述兩個(gè)案件都是在審計(jì)機(jī)關(guān)先行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)大量重大違法違紀(jì)問(wèn)題和案件線(xiàn)索的基礎(chǔ)上查辦的，較好的發(fā)揮了審計(jì)為反腐敗斗爭(zhēng)服務(wù)的作用。也擴(kuò)大了審計(jì)影響、提高了審計(jì)地位。
(五)以效益為目標(biāo)，搞好工程管理、工程造價(jià)和建設(shè)效果審計(jì)。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善。我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式正在由粗放型向集約型轉(zhuǎn)變，轉(zhuǎn)變的核心就是提高效益。審計(jì)為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展服務(wù)，充分發(fā)揮好監(jiān)督作用的重要體現(xiàn)就是要積極開(kāi)展效益審計(jì)。公共工程的公眾服務(wù)性決定了對(duì)其的效益審計(jì)應(yīng)更多關(guān)注經(jīng)濟(jì)性和效果性，以便較好的發(fā)揮社會(huì)效益和環(huán)境效益。因此通過(guò)工程管理審計(jì)查處重大損失浪費(fèi)，通過(guò)工程造價(jià)審計(jì)制止高估冒算，節(jié)約投資是經(jīng)濟(jì)性審計(jì)的重點(diǎn)。通過(guò)對(duì)項(xiàng)目實(shí)際竣工的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)與可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)中的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對(duì)比，審查項(xiàng)目是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)是效果性審計(jì)和評(píng)價(jià)的重點(diǎn)。
(六)以為黨委和政府決策服務(wù)為目標(biāo)，加強(qiáng)宏觀(guān)反映。審計(jì)的更高層次作用是服務(wù)于管理層的決策和促使制度規(guī)章的建立及完善。這就要求審計(jì)機(jī)關(guān)立足微觀(guān)審計(jì)，樹(shù)立宏觀(guān)意識(shí)，注重剖析研究項(xiàng)目建設(shè)中存在的普遍性、傾向性問(wèn)題和體制、制度方面的缺陷，提出針對(duì)性、操作性強(qiáng)的建議，形成宏觀(guān)信息，為黨委和政府決策服務(wù)。
二、三個(gè)結(jié)合
一是把公共工程審計(jì)與財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)相結(jié)合。公共工程支出本身就是公共財(cái)政支出的一部分，對(duì)其的審計(jì)也是公共財(cái)政審計(jì)的具體化，兩者相結(jié)合可以相得益彰。對(duì)公共工程個(gè)體的詳細(xì)審計(jì)是預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的延伸，并深化了預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，使“兩個(gè)報(bào)告”反應(yīng)的問(wèn)題更加全面和深刻。反過(guò)來(lái)“兩個(gè)報(bào)告”反應(yīng)公共工程建設(shè)方面的問(wèn)題更容易引起政府和人大的重視，有利于存在問(wèn)題的糾正和規(guī)章制度的建立，更好的發(fā)揮投資審計(jì)的作用。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)投標(biāo)服務(wù)方案 第9篇
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一、主要改革措施和取得的成效
（一）著力堅(jiān)持簡(jiǎn)政放權(quán)，強(qiáng)力推進(jìn)職能轉(zhuǎn)變
委黨組始終重視簡(jiǎn)政放權(quán)工作，行政審批改革工作走在兵團(tuán)機(jī)關(guān)前列。一是針對(duì)行政審批事項(xiàng)過(guò)多、程序不規(guī)范、審批自由裁量權(quán)過(guò)大等公眾反映比較強(qiáng)烈的問(wèn)題，著手實(shí)行與轉(zhuǎn)變職能關(guān)聯(lián)度最高的行政審批權(quán)力的改革。2009年以來(lái)，先后三次清理行政審批權(quán)力，行政審批事項(xiàng)由最初的32項(xiàng)減到目前的10項(xiàng)，減少68%。加大審批權(quán)限下放力度，在落實(shí)和規(guī)范企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案制的基礎(chǔ)上，2009年，除跨師、跨行業(yè)和重大項(xiàng)目外，其它政府性投資項(xiàng)目審批權(quán)限下放到各師，建立兵師兩級(jí)中央政府性投資項(xiàng)目分級(jí)負(fù)責(zé)制。2011年，主動(dòng)帶頭賦予喀什、霍爾果斯兩個(gè)特殊經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)兵團(tuán)分區(qū)省級(jí)經(jīng)濟(jì)管理權(quán)。2013年，政府性投資項(xiàng)目審批權(quán)限和企業(yè)投資項(xiàng)目備案權(quán)限全部下放。二是按照“規(guī)范運(yùn)作、理順關(guān)系、完善職能、提升服務(wù)、塑造形象”的要求，加快簡(jiǎn)化和規(guī)范項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)、備案程序，提高審批效率。2009年，建立項(xiàng)目審批“綠色通道”，實(shí)行特事特辦。2011年，制定項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)、備案工作流程圖，壓縮審批時(shí)限50%，并在媒體公開(kāi)6條承諾。2013年，7大類(lèi)審批事項(xiàng)進(jìn)入兵團(tuán)行政審批中心。
（二）著力做好信息公開(kāi)，強(qiáng)力打造陽(yáng)光政務(wù)
以政務(wù)公開(kāi)推進(jìn)權(quán)力公開(kāi)透明，創(chuàng)造條件讓職工、讓社會(huì)更多了解、監(jiān)督我委工作。圍繞社會(huì)廣泛關(guān)注、事關(guān)職工群眾利益的重大規(guī)劃、重大投資、重大改革等重大事項(xiàng)，擴(kuò)大主動(dòng)信息公開(kāi)量，信息量一直位居兵團(tuán)機(jī)關(guān)部門(mén)前列。一是堅(jiān)持在兵團(tuán)黨委重大部署上不失聲不失策，創(chuàng)新新聞宣傳方式，落實(shí)新聞發(fā)言人制度，建立新聞媒體溝通協(xié)作機(jī)制，每年召開(kāi)疆內(nèi)外媒體宣傳工作座談會(huì)，提出委處領(lǐng)導(dǎo)接受媒體采訪(fǎng)人數(shù)50%以上。共開(kāi)展新聞會(huì)24場(chǎng)。二是依法清理并在媒體公開(kāi)行政審批依據(jù)、事項(xiàng)，優(yōu)化行政審批流程，明確承辦處室、辦理時(shí)限，建立和完善首問(wèn)負(fù)責(zé)制、崗位責(zé)任制、服務(wù)承諾制、責(zé)任追究制，健全行政權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，使全委干部牢固樹(shù)立宗旨意識(shí)和服務(wù)意識(shí)。每年對(duì)政府性投資項(xiàng)目的資金安排和項(xiàng)目審批和核準(zhǔn)、備案項(xiàng)目以及年度投資計(jì)劃的下達(dá)及時(shí)上網(wǎng)公布。從2009年起，將委下達(dá)的投資計(jì)劃主動(dòng)抄送監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)等監(jiān)督部門(mén)，接受監(jiān)督。三是積極推進(jìn)內(nèi)部公開(kāi)，對(duì)機(jī)關(guān)干部職工關(guān)心的問(wèn)題及時(shí)公開(kāi)，切實(shí)加強(qiáng)干部職工對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)控，提高機(jī)關(guān)工作透明度。如，在選人用人上，始終堅(jiān)持公開(kāi)公平公正、量才使用的原則，2012年率先對(duì)全委處級(jí)干部按照黨組制定、兵團(tuán)黨委組織部批復(fù)的干部輪崗方案和競(jìng)爭(zhēng)上崗工作方案，全部輪崗。并提出“358”（在同一崗位任務(wù)滿(mǎn)3年的可以交流，任職滿(mǎn)5年的應(yīng)當(dāng)交流，任職滿(mǎn)8年的必須交流）和項(xiàng)目管理處（室）與非項(xiàng)目管理處（室）合理交流的原則，嚴(yán)格按照民主評(píng)議、民主選舉的程序選拔干部，防止跑官、要官、拉官現(xiàn)象，使能力高，素質(zhì)好，工作責(zé)任心強(qiáng)的干部走向重要崗位。2009年以來(lái)，堅(jiān)持將委內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)、車(chē)輛專(zhuān)用費(fèi)、公共接待費(fèi)等公示到領(lǐng)導(dǎo)和處室，經(jīng)費(fèi)開(kāi)支從過(guò)去每年近千萬(wàn)元下降到不足400萬(wàn)元。堅(jiān)持抓績(jī)效管理，把信息工作、黨建任務(wù)、考勤工作和日常檢查情況與目標(biāo)績(jī)效工作一并納入評(píng)先評(píng)優(yōu)，實(shí)行“一票否決”。
（三）著力構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制，強(qiáng)力推進(jìn)依法、科學(xué)、民主決策
一是按照“工作靠制度，辦事靠民主，項(xiàng)目靠程序”的工作機(jī)制，在研究出臺(tái)重大發(fā)展規(guī)劃、重大決策，制定有關(guān)行政規(guī)范性文件時(shí)，始終堅(jiān)持公眾參與、專(zhuān)家論證和行政決策相結(jié)合，內(nèi)部決策和外部咨詢(xún)相結(jié)合，實(shí)行規(guī)劃研究課題招標(biāo)、專(zhuān)家咨詢(xún)和規(guī)劃編制、實(shí)施考核評(píng)價(jià)制度，建立“一上一下一商一會(huì)一批一報(bào)”年度計(jì)劃編制程序，委內(nèi)工作方案、投資計(jì)劃安排實(shí)行處室會(huì)稿制度。二是堅(jiān)持并完善“三重一大”制度，重大問(wèn)題集體研究，重要工作安排、大額資金調(diào)度向全委通報(bào)，重大事項(xiàng)一律由委黨組會(huì)或主任辦公會(huì)研究討論后執(zhí)行，課題和規(guī)劃研究實(shí)行分管領(lǐng)導(dǎo)與承擔(dān)單位簽訂合同制管理，堅(jiān)決杜絕個(gè)人說(shuō)了算、違反集體決策的做法，不以傳閱、會(huì)簽等代替集體決策，一律由黨組或主任辦公會(huì)集體研究。黨組會(huì)研究干部問(wèn)題，會(huì)前必重溫《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》及有關(guān)文件，嚴(yán)守程序和規(guī)定，堅(jiān)決防止臨時(shí)動(dòng)議，個(gè)人決策。三是加大工作的協(xié)調(diào)力度，積極主動(dòng)爭(zhēng)取自治區(qū)發(fā)展改革委的支持理解，并把這項(xiàng)工作作為完善決策機(jī)制的重要內(nèi)容，在重大規(guī)劃、重大生產(chǎn)力布局、重大項(xiàng)目上加強(qiáng)雙方的銜接協(xié)調(diào)。2014年，與自治區(qū)發(fā)改委簽訂戰(zhàn)略性合作協(xié)議，建立雙方合作機(jī)制，積極推動(dòng)兵地融合發(fā)展突破。
（四）著力轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，強(qiáng)力打造服務(wù)型機(jī)關(guān)
以“強(qiáng)化責(zé)任、提升技能、服務(wù)大局”為目標(biāo)，不斷推進(jìn)作風(fēng)轉(zhuǎn)變。一是堅(jiān)持便民、高效、務(wù)實(shí)的要求，努力提高服務(wù)質(zhì)量，為兵團(tuán)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)I造良好的氛圍。2009年，針對(duì)委內(nèi)出現(xiàn)的苗頭性不良傾向，提出了加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)的“十六個(gè)提倡、十六個(gè)反對(duì)”。2010年，要求全委樹(shù)立“急、抓、搶、快”和“真、準(zhǔn)、精、深、實(shí)”工作作風(fēng)，使國(guó)家支持兵團(tuán)發(fā)展壯大政策措施得到快速落實(shí)。2011年，率先提出以“責(zé)任、奉獻(xiàn)、創(chuàng)新、效率”為主題的作風(fēng)建設(shè)年活動(dòng)，開(kāi)展了“下基層、知民情、送服務(wù)、解難題”活動(dòng)，致力于為基層辦實(shí)事、解困難。2012年，抓住國(guó)家支持新疆產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展的差別化產(chǎn)業(yè)政策，主動(dòng)作為，大力推進(jìn)一批石油化工、煤炭化工以及能源、建材等項(xiàng)目建設(shè)，為加快推進(jìn)兵團(tuán)新型工業(yè)化進(jìn)程起到了積極作用。二是從2013年起，將每年3月定為兵團(tuán)發(fā)改委赴基層調(diào)研月，建立年度調(diào)研課題管理制度，調(diào)研成果服務(wù)于工作大局和輔助決策的作用得到發(fā)揮。堅(jiān)持把“勤學(xué)習(xí)、善總結(jié)、出思路”作為衡量領(lǐng)導(dǎo)和處（室）工作能力的重要標(biāo)準(zhǔn)，2009年起，堅(jiān)持委領(lǐng)導(dǎo)帶頭每月上黨課，建立年度學(xué)習(xí)計(jì)劃制度，每年開(kāi)展向全委簽字贈(zèng)書(shū)活動(dòng)，建立學(xué)習(xí)臺(tái)帳、考勤登記、檢查考評(píng)和設(shè)備管理、人員出國(guó)境考察學(xué)習(xí)臺(tái)帳制度。以“進(jìn)步伴我成長(zhǎng)懇談會(huì)”、“青年弘毅論壇”為主題的青年論壇，為年輕人健康成長(zhǎng)、展示才能提供平臺(tái)。三是自覺(jué)克服老大思想，主動(dòng)加強(qiáng)與部門(mén)的協(xié)調(diào)配合，不斷完善部門(mén)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，為基層、為企業(yè)服好務(wù)的意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)。
（五）著力加強(qiáng)廉政建設(shè)，強(qiáng)力打造廉潔型機(jī)關(guān)
2009年，為防止領(lǐng)導(dǎo)干部過(guò)多干預(yù)經(jīng)濟(jì)工作，提出兩條禁令：本委工作人員不得插手招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)，不得向企業(yè)、項(xiàng)目單位介紹施工招標(biāo)、監(jiān)理、設(shè)計(jì)、設(shè)備供貨商；本委工作人員參加委內(nèi)組織的或委托中介組織的項(xiàng)目評(píng)審，一律不拿評(píng)審費(fèi)。對(duì)市場(chǎng)主體能夠自行決定的事項(xiàng)，積極提供幫助和服務(wù)；市場(chǎng)主體不能自行決定的事項(xiàng)，做好協(xié)調(diào)，避免行政主體干涉市場(chǎng)正常行使權(quán)利。同時(shí)我們加大了革自己的命、去部門(mén)權(quán)和手中利的力度，積極自覺(jué)地改革以往兵師項(xiàng)目可研、評(píng)審單獨(dú)委托指定下屬機(jī)構(gòu)承擔(dān)的作法，按市場(chǎng)規(guī)則和法則，由項(xiàng)目單位、市場(chǎng)主體自行選擇設(shè)計(jì)單位，切斷行政機(jī)關(guān)和中介服務(wù)組織的利益轉(zhuǎn)送關(guān)系，進(jìn)一步規(guī)范了履職權(quán)力和范圍，找準(zhǔn)工作邊界，這些做法得到了兵團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和社會(huì)的高度認(rèn)可。2012年，開(kāi)展了委內(nèi)行政權(quán)力和業(yè)務(wù)工作事項(xiàng)梳理，明確權(quán)力和事項(xiàng)124項(xiàng)，排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)282個(gè)，提出防控措施302條，從源頭上遏止腐敗，廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理機(jī)制初步建立，懲治和預(yù)防腐敗體系逐步完善。
總的來(lái)看，通過(guò)幾年來(lái)的改革創(chuàng)新，兵團(tuán)發(fā)改委在管理理念、管理職能、管理方式和管理作風(fēng)等方面明顯轉(zhuǎn)變，大局、服務(wù)和法治意識(shí)進(jìn)一步深化，微觀(guān)向宏觀(guān)、審批向監(jiān)管、項(xiàng)目安排向制度供給的職能轉(zhuǎn)變進(jìn)一步加快，向便捷化、信息化、透明化和規(guī)范化工作目標(biāo)進(jìn)一步邁進(jìn)，便民、高效、務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)進(jìn)一步強(qiáng)化。
二、幾點(diǎn)啟示
（一）把握底線(xiàn)思維，才能贏得主動(dòng)
兵團(tuán)成立60年，特別是改革開(kāi)放以來(lái)，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展取得巨大成就，經(jīng)濟(jì)總量越來(lái)越大，市場(chǎng)復(fù)雜程度越來(lái)越高，群眾的利益多元化和民主意識(shí)、權(quán)利意識(shí)也越來(lái)越強(qiáng)。同時(shí)，兵團(tuán)的經(jīng)濟(jì)與全國(guó)的融入也越來(lái)越強(qiáng)，我們面對(duì)的矛盾和風(fēng)險(xiǎn)幾率大為增加，改革發(fā)展需要解決的問(wèn)題也更加艱巨復(fù)雜。固守傳統(tǒng)的管理理念、管理方式，就可能陷入被動(dòng)甚至發(fā)生危機(jī)，不主動(dòng)改革創(chuàng)新，就會(huì)貽誤發(fā)展的機(jī)遇。近幾年，我們著眼于迎接挑戰(zhàn)、化解矛盾、破解難題，樹(shù)立底線(xiàn)意識(shí)，主動(dòng)思考工作中的主要矛盾是什么，面臨的有利條件和不利因素有哪些，發(fā)生破壞性質(zhì)變的界限在哪里，早謀劃、早改革，早防范，自我革新、自我超越，在積極推進(jìn)投資體制改革、行政審批制度改革、規(guī)范內(nèi)部管理等方面率先作為，積極發(fā)力，取得了較好效果，有力地促進(jìn)發(fā)展改革委乃至發(fā)展改革事業(yè)的進(jìn)步和發(fā)展。
（二）堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，才能提高治理能力
改革是由問(wèn)題倒逼而產(chǎn)生，又在不斷解決問(wèn)題中深化。針對(duì)權(quán)力過(guò)大、審批過(guò)雜、干預(yù)過(guò)多和簡(jiǎn)政放權(quán)不到位、監(jiān)管不到位問(wèn)題，圍繞降本增效，大幅減少和下放行政審批事項(xiàng)，真正向市場(chǎng)放權(quán)，向市場(chǎng)主體放權(quán)，向社會(huì)組織放權(quán)，努力發(fā)揮社會(huì)力量作用，減少對(duì)微觀(guān)事務(wù)的干預(yù)，激發(fā)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展活力，從根本上遏制行政審批邊減邊增、虛減實(shí)增、層層截留問(wèn)題。強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)運(yùn)行調(diào)控管理職能，加強(qiáng)季度經(jīng)濟(jì)運(yùn)行預(yù)測(cè)和系統(tǒng)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測(cè)分析；召開(kāi)企業(yè)、行業(yè)、民營(yíng)資本座談會(huì)，強(qiáng)化對(duì)新興市場(chǎng)力量的研究關(guān)注；注重金融對(duì)兵團(tuán)的影響，通過(guò)召開(kāi)金融服務(wù)協(xié)調(diào)會(huì)、座談會(huì)、合作簽簽等方式，推動(dòng)金融資源與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的銜接結(jié)合；開(kāi)展投資月度、季度、年度運(yùn)行分析，建立兵團(tuán)服務(wù)業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行會(huì)商會(huì)議等制度，對(duì)經(jīng)濟(jì)的分析和監(jiān)測(cè)水平不斷提高，服務(wù)于兵團(tuán)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的能力不斷提高。
（三）發(fā)揮市場(chǎng)價(jià)值取向，才能正確履行職能
堅(jiān)持有所為有所不為，正確處理好行政管理和市場(chǎng)的角色區(qū)分。這幾年，在謀劃發(fā)展上當(dāng)好參謀助手，超前思考、及時(shí)研究、主動(dòng)作為，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)調(diào)控目標(biāo)制度和政策手段運(yùn)用機(jī)制化，通過(guò)制定優(yōu)先產(chǎn)業(yè)發(fā)展指導(dǎo)目錄、重點(diǎn)項(xiàng)目投向等手段，增強(qiáng)了調(diào)控的前瞻性、針對(duì)性、協(xié)同性。在項(xiàng)目推進(jìn)上發(fā)揮先鋒作用，加大項(xiàng)目超前謀劃力度，建立重大項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作機(jī)制，推進(jìn)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)建設(shè)，每年確定重點(diǎn)領(lǐng)域重大項(xiàng)目名單、主題活動(dòng)年方案，建立重大項(xiàng)目問(wèn)詢(xún)制度，強(qiáng)化全程跟蹤協(xié)調(diào)服務(wù)。在為基層、為企業(yè)服務(wù)上加強(qiáng)保障，積極推進(jìn)投資體制改革，把簡(jiǎn)政放權(quán)作為一切工作的突破口，對(duì)市場(chǎng)機(jī)制能有效調(diào)節(jié)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)取消審批。在維護(hù)職工利益上保駕護(hù)航，主動(dòng)與自治區(qū)價(jià)格部門(mén)溝通，開(kāi)展兵團(tuán)轄區(qū)水、電價(jià)格測(cè)算等基礎(chǔ)服務(wù)工作和資源性產(chǎn)品價(jià)格改革，推進(jìn)棉花目標(biāo)價(jià)格改革試點(diǎn)工作，加強(qiáng)價(jià)格監(jiān)督檢查，建立價(jià)格服務(wù)平臺(tái)，全心全意服務(wù)于職工群眾，切實(shí)維護(hù)職工利益。
（四）堅(jiān)持目標(biāo)導(dǎo)向，才能使工作落到實(shí)處
堅(jiān)持以目標(biāo)管理為抓手，強(qiáng)化目標(biāo)管理理念，在工作開(kāi)展中明確目標(biāo)，在工作落實(shí)中盯緊目標(biāo)，在工作完成中實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。多年來(lái)，結(jié)合兵團(tuán)黨委年度重大決策部署，堅(jiān)持制定年度工作要點(diǎn)，主動(dòng)對(duì)中央和兵團(tuán)黨委重大政策、重大任務(wù)進(jìn)行分工細(xì)化、明確目標(biāo)。堅(jiān)持把目標(biāo)管理與績(jī)效考評(píng)相結(jié)合，把個(gè)人績(jī)效目標(biāo)與處室年度目標(biāo)任務(wù)相結(jié)合，建立月度工作職能績(jī)效管理制度，開(kāi)展職能績(jī)效管理工作整體評(píng)價(jià)，把評(píng)價(jià)結(jié)果與年度處（室）、個(gè)人推優(yōu)評(píng)優(yōu)和獎(jiǎng)勵(lì)掛鉤，有力推進(jìn)了整體目標(biāo)的全面落實(shí)。
三、下一步改革重點(diǎn)
黨的十八屆三中全會(huì)提出要讓市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用，兵團(tuán)發(fā)改委作為兵團(tuán)經(jīng)濟(jì)管理綜合部門(mén)，要在根本、基礎(chǔ)、長(zhǎng)遠(yuǎn)上下功夫，圍繞謀劃大戰(zhàn)略、策劃大規(guī)劃、推進(jìn)大工程、營(yíng)造大環(huán)境，不斷創(chuàng)新工作思路、工作方式、工作路徑，促進(jìn)兵團(tuán)經(jīng)濟(jì)持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展，為新疆社會(huì)穩(wěn)定和長(zhǎng)治久安做出貢獻(xiàn)。
（一）圍繞加快職能轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步把簡(jiǎn)政放權(quán)工作落實(shí)好
適應(yīng)新的形勢(shì)新的任務(wù)新的要求，進(jìn)一步完善制度、提升能力，把國(guó)家下放的審批事項(xiàng)真正接住管好，加強(qiáng)對(duì)我委下放事項(xiàng)的監(jiān)管，既要防止出現(xiàn)管理真空，又要防范出現(xiàn)審批腐敗。進(jìn)一步深化投資體制改革，優(yōu)化政府投資決策制度，積極探索推行政府投資競(jìng)爭(zhēng)性分配。落實(shí)“非禁即入”，最大限度地壓縮自由裁量權(quán)。推進(jìn)兵團(tuán)政府投資項(xiàng)目審批權(quán)限、企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)權(quán)限和前置要件審批權(quán)限同步下放。建立和完善縱橫協(xié)管的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)事中、事后的服務(wù)和監(jiān)管，強(qiáng)化規(guī)范對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的約束力。對(duì)損害公平競(jìng)爭(zhēng)、損害環(huán)境以及嚴(yán)重脫離實(shí)際的項(xiàng)目堅(jiān)決不予審批、核準(zhǔn)和備案。
（二）圍繞高效服務(wù)，不斷創(chuàng)新工作方式
重點(diǎn)推進(jìn)簡(jiǎn)化手續(xù)、優(yōu)化程序、在線(xiàn)運(yùn)行、限時(shí)辦結(jié)，努力把審批變?yōu)榉?wù)。最大限度推進(jìn)政務(wù)信息網(wǎng)上公開(kāi)，提高各項(xiàng)工作的透明度和科學(xué)性，為企業(yè)和基層提供陽(yáng)光、可預(yù)期的服務(wù)。加強(qiáng)新聞宣傳和輿論引導(dǎo)，強(qiáng)化自我約束，自覺(jué)接受社會(huì)監(jiān)督。加快推進(jìn)系統(tǒng)信息化建設(shè)，進(jìn)一步提高行政效率。
（三）圍繞重大任務(wù)的落實(shí)，構(gòu)建執(zhí)行力強(qiáng)的落實(shí)機(jī)制
要圍繞落實(shí)中央和兵團(tuán)黨委決策部署，圍繞全委中心工作，著力提升重大規(guī)劃、重大政策、重大任務(wù)的謀劃、塑造和設(shè)置能力，在提出創(chuàng)新性建議、開(kāi)展原創(chuàng)性工作方面有更大的突破，如在向南發(fā)展、絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶建設(shè)等重大戰(zhàn)略方面，積極探索創(chuàng)新強(qiáng)化工作任務(wù)目標(biāo)落實(shí)的辦法和措施，抓好設(shè)計(jì)平臺(tái)、抓手、路徑和載體，采取經(jīng)濟(jì)、法律、技術(shù)等管理手段，逐步構(gòu)建執(zhí)行力強(qiáng)的落實(shí)機(jī)制。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)投標(biāo)服務(wù)方案 第10篇
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一、職能調(diào)整
（一）劃出職能
1、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)和歸口國(guó)有轉(zhuǎn)制企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)指導(dǎo)和服務(wù)職能。
2、對(duì)供電公司和用電企業(yè)的行政執(zhí)法職能。
3、原縣發(fā)展計(jì)劃與經(jīng)濟(jì)委員會(huì)內(nèi)設(shè)的事業(yè)單位**縣停撤企業(yè)辦公室的行政職能。
4、原縣發(fā)展計(jì)劃與經(jīng)濟(jì)委員會(huì)內(nèi)設(shè)的事業(yè)單位**縣培訓(xùn)中心的行政職能。
（二）劃入職能
1、原縣環(huán)保局承擔(dān)的擬定環(huán)境保護(hù)產(chǎn)業(yè)政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃職能。
2、原縣體改辦承擔(dān)的綜合經(jīng)濟(jì)體制改革職能。
（三）轉(zhuǎn)變職能
1、加快推進(jìn)投融資體制改革。發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)節(jié)作用，確立企業(yè)的投資主體地位。規(guī)范政府投資行為，逐步建立投資主體自主決策、銀行獨(dú)立審貸，融資方式多樣、中介服務(wù)規(guī)范的新型投融資體制。把宏觀(guān)管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)到搞好重大項(xiàng)目布局、防止重復(fù)建設(shè)、提高投資效益上來(lái)。進(jìn)一步縮小投資審批范圍，對(duì)企業(yè)使用非政府投資建設(shè)的符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、非重大項(xiàng)目和非限制類(lèi)項(xiàng)目逐步實(shí)行登記、備案制。對(duì)必須經(jīng)行政審批的投資項(xiàng)目，減少審批環(huán)節(jié)，規(guī)范審批程序。建立政府投資項(xiàng)目的評(píng)價(jià)制度和監(jiān)督機(jī)制，完善投資審批責(zé)任制。
2、強(qiáng)化區(qū)域經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)中的總體指導(dǎo)和綜合協(xié)調(diào)。加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、改革和穩(wěn)定的重大問(wèn)題的研究，綜合協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和改革開(kāi)放的全局性工作。加強(qiáng)對(duì)實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的指導(dǎo)和重大問(wèn)題的協(xié)調(diào)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與資源、環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展。
3、切實(shí)減少行政審批和對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的直接行政干預(yù)，強(qiáng)化發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃和區(qū)域政策的研究、制訂和督促實(shí)施。
二、主要職責(zé)
根據(jù)以上職能調(diào)整，**縣發(fā)展計(jì)劃與經(jīng)濟(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)是：
（一）負(fù)責(zé)編制全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和年度發(fā)展計(jì)劃。研究制訂經(jīng)濟(jì)總量、發(fā)展速度、增長(zhǎng)方式、結(jié)構(gòu)調(diào)整和人口控制、勞動(dòng)就業(yè)等調(diào)控目標(biāo)及可持續(xù)發(fā)展的政策措施，并組織實(shí)施。協(xié)調(diào)和指導(dǎo)全縣的發(fā)展規(guī)劃制訂和實(shí)施。
（二）做好社會(huì)總需求和總供給的總量平衡以及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)重大比例關(guān)系的協(xié)調(diào)，搞好生產(chǎn)力布局和資源開(kāi)發(fā)、節(jié)約與綜合利用工作，引導(dǎo)和促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
（三）負(fù)責(zé)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的預(yù)測(cè)、監(jiān)測(cè)和發(fā)展趨勢(shì)分析，綜合運(yùn)用投資、財(cái)稅、信貸、價(jià)格、地方儲(chǔ)備等經(jīng)濟(jì)手段，逐步建立健全對(duì)全縣經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)機(jī)制，保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)施。
（四）負(fù)責(zé)全縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)和投融資體制改革。研究制訂投融資、計(jì)劃、價(jià)格、招投標(biāo)等體制改革方案，并組織實(shí)施。編制和實(shí)施全縣固定資產(chǎn)投資計(jì)劃和重大項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃，審批或轉(zhuǎn)報(bào)大中型基本建設(shè)項(xiàng)目、限額以上技術(shù)改造項(xiàng)目；負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全縣招投標(biāo)工作。
（五）負(fù)責(zé)編制全社會(huì)建設(shè)資金平衡計(jì)劃，編制和組織實(shí)施全縣重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目和重大骨干項(xiàng)目；組織和管理重大建設(shè)項(xiàng)目稽查工作。
（六）負(fù)責(zé)牽頭制訂全縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、重大政策，策劃產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)方案，并有效組織實(shí)施。
（七）負(fù)責(zé)全縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展重大項(xiàng)目的審批或轉(zhuǎn)報(bào)，負(fù)責(zé)生態(tài)環(huán)境建設(shè)和以工代賑項(xiàng)目的審批、轉(zhuǎn)報(bào)和組織實(shí)施；協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和以工代賑的重大問(wèn)題。
（八）研究分析市場(chǎng)的供求狀況，做好重要商品供求平衡。監(jiān)控價(jià)格總體水平和重要基礎(chǔ)性產(chǎn)品價(jià)格。指導(dǎo)和監(jiān)督重要商品的訂貨、儲(chǔ)備、輪換和投放，利用價(jià)格杠桿等手段引導(dǎo)和調(diào)控市場(chǎng)。
（九）研究社會(huì)事業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、布局和重大政策，制訂社會(huì)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度計(jì)劃，協(xié)調(diào)各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)發(fā)展中的重大問(wèn)題。
（十）負(fù)責(zé)全縣區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作與經(jīng)濟(jì)協(xié)作的有關(guān)工作。
（十一）指導(dǎo)本系統(tǒng)思想政治工作、廉政建設(shè)和精神文明建設(shè)。
（十二）負(fù)責(zé)管理和指導(dǎo)縣物價(jià)局、縣安監(jiān)局、縣企業(yè)發(fā)展局、縣瀨溪河整治公司工作，參與重大問(wèn)題的研究和實(shí)施。
（十三）承辦縣政府交辦的其他工作。
三、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)
根據(jù)上述職責(zé)，**縣發(fā)展計(jì)劃與經(jīng)濟(jì)委員會(huì)設(shè)4個(gè)職能科室：辦公室、綜合規(guī)劃科（掛**縣重大項(xiàng)目稽查辦公室牌子）、固定資產(chǎn)投資科（掛**縣重點(diǎn)項(xiàng)目管理辦公室牌子）、體制改革科。
四、人員編制和領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)
**縣發(fā)展計(jì)劃與經(jīng)濟(jì)委員會(huì)機(jī)關(guān)行政編制為12名，其中主任1名，副主任3名，正副科長(zhǎng)職數(shù)7名，機(jī)關(guān)后勤服務(wù)人員事業(yè)編制2名。紀(jì)檢監(jiān)察干部按縣委有關(guān)規(guī)定配備。
五、其他事項(xiàng)
