制度包括哪些內(nèi)容
工作制度通常涵蓋以下幾個核心部分：
1. 組織架構(gòu)：明確各部門的職能和相互關(guān)系。
2. 崗位職責(zé)：詳細闡述每個職位的日常工作和責(zé)任。
3. 工作流程：描述業(yè)務(wù)處理的步驟和順序。
4. 時間管理：包括工作時間、休息時間、假期安排等。
5. 行為規(guī)范：規(guī)定員工的行為準則和職業(yè)道德。
6. 考核與激勵：設(shè)立績效評估體系和獎勵機制。
7. 培訓(xùn)與發(fā)展：規(guī)劃員工的職業(yè)成長路徑和培訓(xùn)計劃。
8. 糾紛處理：設(shè)定解決內(nèi)部沖突的程序和規(guī)則。
注意事項
制定工作制度時，需注意以下幾點：
1. 合法性：確保制度符合國家法律法規(guī)。
2. 公正性：制度應(yīng)公平對待所有員工，避免歧視。
3. 可執(zhí)行性：制度要實際可行，避免過于理想化。
4. 溝通與反饋：廣泛征求員工意見，定期評估和調(diào)整制度。
5. 文檔化：將制度整理成書面文件，便于查閱和執(zhí)行。
制度格式
工作制度的格式通常包含以下元素：
1. 封面：標明制度名稱、制定日期和修訂記錄。
2. 目錄：列出各章節(jié)標題，方便查找。
3. 引言：簡述制度的目的和依據(jù)。
4. 主體部分：按章節(jié)詳細闡述各項規(guī)定。
5. 附則：包括解釋、修訂條款和生效日期。
通過以上內(nèi)容，我們可以理解，工作制度的制定是一項系統(tǒng)工程，需要結(jié)合實際情況，兼顧各方利益，確保其科學(xué)性、合理性和有效性。只有這樣，工作制度才能真正成為推動企業(yè)發(fā)展、優(yōu)化工作環(huán)境的重要工具。
內(nèi)部工作制度范文
第1篇 總經(jīng)辦內(nèi)部工作制度范本
總經(jīng)辦內(nèi)部工作制度
1、招待、工作餐必須由總監(jiān)以上高層領(lǐng)導(dǎo)安排,不準接受部門、車間負責(zé)人的申請。
確因特殊情況無法報請分工領(lǐng)導(dǎo)批準的,必須轉(zhuǎn)報總經(jīng)辦主任審核確認,否則視為違背程序行為,每次扣2分。
2、總經(jīng)辦主任、行管員、行管副科長等每天至少一次巡視廠區(qū),了解衛(wèi)生、設(shè)施等情況,及時協(xié)調(diào)有關(guān)單位整改。
一次不巡視扣責(zé)任人0.5分,未及時發(fā)現(xiàn)問題被主任檢查到的連扣科長0.5分。
被公司領(lǐng)導(dǎo)、值班人員檢查考核的,除按照公司規(guī)定的標準扣分外,責(zé)任人加扣1分,科長加扣0.5分。
3、行管科施工員必須深入施工現(xiàn)場監(jiān)督施工,必須掌握一手資料,每天必須至少兩次巡查施工現(xiàn)場,及時發(fā)現(xiàn)和處理工作難題。
一次不巡視扣責(zé)任人0.5分,未及時發(fā)現(xiàn)問題被主任檢查到的連扣科長0.5分。
被公司領(lǐng)導(dǎo)、值班人員檢查考核的,除按照公司規(guī)定的標準扣分外,責(zé)任人加扣1分,科長加扣0.5分。
4、科長是行管科第一責(zé)任人,科長為了加強內(nèi)部考核管理,自行對科內(nèi)成員考核的,月底不連扣科長分數(shù)。
5、科員因公外出必須經(jīng)科長批準,科長因公外出半天內(nèi)可自行安排。
因私外出必須按照公司規(guī)定填寫外出單,科員必須經(jīng)科長簽字后找主任簽批。
科長因私外出或因公外出時間半天以上時必須跟總經(jīng)辦主任打招呼。
除星期天外,休班必須按照公司規(guī)定填寫請假單,經(jīng)科長審核后報主任簽批。
以上行為是工作最低要求,違背規(guī)定按照每次1分的標準處罰。
主任手機24小時開機,對于不經(jīng)主任批準,無故不履行請假手續(xù)而休班者一律按照曠工考核。
6、考勤弄虛作假者每次扣責(zé)任人5分。
7、總經(jīng)辦建立固定例會制度,每月25、15、5日下午15:00在行管科召開食堂、行管科管理人員會議。
食堂管理員、行管科長、副科長參加會議并書面報旬總結(jié)、旬計劃。
行管科副科長的計劃、總結(jié)必須經(jīng)科長審核簽字。
例會遲到一次扣0.5分,不按時報送材料扣1分,每延期一天加0.5分。
8、每月20日下午下班前報月度工作計劃,每月30日下午下班前報月度工作總結(jié)。
不按時報送材料扣1分,每延期一天加0.5分。
9、行管、食堂必須獨立發(fā)揮好工作職責(zé),嚴格按照公司要求執(zhí)行好規(guī)章制度。
尤其是行管工作點多事雜,稍有不慎就導(dǎo)致工作被動,要獨立自主地行使好衛(wèi)生綠化管理制度所賦予的權(quán)利。
每旬自行檢查衛(wèi)生不少于一次,并參加辦公室組織的聯(lián)合檢查。
每旬都必須在總結(jié)材料上公布檢查結(jié)果,并由例會研究扣罰分數(shù)。
10、要樹立集體意識,強調(diào)團隊協(xié)作觀念。
堅決屏棄自留地和山頭等狹隘的工作理念,嚴格要求自己,設(shè)身處地維護好集體榮譽,維護好企業(yè)利益。
對于未經(jīng)允許跟外來施工人員飲酒影響工作,擅自越權(quán)照顧、折讓費用的行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按照違紀上報考核。
對知錯不改無理狡辯或損公肥私造成工作被動、產(chǎn)生不良影響者決不姑息,一律到人力資源部待崗。
11、管理科室要嚴格按照期限認真到位地履行好職責(zé),確實無法按期完成任務(wù)的,應(yīng)及時逐級向科長等匯報情況,對既不匯報有不請求幫助,延誤工作以及對安排工作無正當(dāng)理由延誤者,據(jù)情扣1-5分,對經(jīng)說服教育不改,無理取鬧、拒不執(zhí)行者一律到人力資源部待崗。
工作是為了獲取報酬付出的行動,是一個為了自己的工資支出勞動力的過程。
人首先是為了自己而工作,然后才為了團隊和大家。
每一個人都應(yīng)該不斷學(xué)習(xí),自覺提高自己的技能,充分到位地勝任崗位的要求。
在推行〈人性化管理〉的今天,管理工作其實是一個相互支持相互幫助互利共贏的過程,只有相互協(xié)作自覺工作才能夠取得成績,維護好團隊的榮譽,希望嚴格遵守本制度,共同努力將總經(jīng)辦工作提升到一個新的層次和水平。
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第2篇 電纜公司內(nèi)部審計工作制度
電纜股份公司內(nèi)部審計工作制度
第一章 總則
第一條 為進一步規(guī)范公司內(nèi)部審計工作,提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量,實現(xiàn)公司內(nèi)部審計工作規(guī)范化、標準化,發(fā)揮內(nèi)部審計工作在促進公司經(jīng)濟管理、提高經(jīng)濟效益中的作用,根據(jù)《公司法》、《證券法》、《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計工作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)和其他規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定,并結(jié)合公司實際情況制定本制度。
第二條 本制度適用于公司各內(nèi)部機構(gòu)的與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)所進行的內(nèi)部審計工作。
第三條 本制度所稱內(nèi)部審計,是指公司內(nèi)審部或人員依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本制度的規(guī)定,對本公司各內(nèi)部機構(gòu)的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性、完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。
第四條 本制度所稱內(nèi)部控制,是指由公司董事會、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現(xiàn)以下基本目標的一系列控制活動:
(一)遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定;(二)遵循企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略;(三)提高公司經(jīng)營的效率和效果;(四)確保財務(wù)報告及管理信息的真實、可靠和完整;(五)保障資產(chǎn)的安全完整;第五條 內(nèi)審部具有獨立性,在工作中依法獨立行使審計監(jiān)督權(quán),不受其他部門或個人的干涉。公司及各內(nèi)部機構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合內(nèi)審部依法履行職責(zé),提供必要的工作條件,不得妨礙內(nèi)部審計部門的工作。
第六條 內(nèi)審部可以接受公司監(jiān)事會委托進行審計,并向監(jiān)事會報告工作。第二章 機構(gòu)設(shè)置與一般規(guī)定第七條 公司董事會下設(shè)審計委員會,制定審計委員會工作細則。
審計委員會全部由董事組成,其中獨立董事占半數(shù)以上,并擔(dān)任召集人,其中至少一名獨立董事為會計專業(yè)人士。
第八條 公司設(shè)立內(nèi)審部,負責(zé)對公司及下屬子公司的財務(wù)管理、內(nèi)部控制制度的建設(shè)與執(zhí)行情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督。
內(nèi)審部在董事會審計委員會指導(dǎo)下獨立開展審計工作,對審計委員會負責(zé),向?qū)徲嬑瘑T會報告工作。
第九條 內(nèi)審部應(yīng)配備具有必要專業(yè)知識的審計人員,專職人員不少于三人,必要時可聘請專家和相關(guān)技術(shù)人員。
內(nèi)審部負責(zé)人必須專職,由董事會審計委員會提名,董事會任免,公司及所屬子公司的財務(wù)部門負責(zé)人不得擔(dān)任內(nèi)審部負責(zé)人。
公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定披露內(nèi)審部負責(zé)人的學(xué)歷、職稱、工作經(jīng)歷、與公司控股股東及實際控制人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等情況。
第十條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)保持獨立性,不得置于財務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下,也不得與財務(wù)部合署辦公。
第十一條 內(nèi)部審計人員依法履行職務(wù)受法律保護,任何組織和個人不得打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員。
第十二條 公司內(nèi)部審計實行回避制度,與所審計事項有牽連或親屬關(guān)系的人員不得參與相關(guān)事項的內(nèi)部審計工作。
第十三條 內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)依照法規(guī)及公司有關(guān)制度審計,忠于職守、堅持原則、勤奮工作,做到獨立、客觀、公正、廉潔奉公、遵紀守法、保守秘密。
第十四條 公司的經(jīng)營規(guī)劃、財務(wù)計劃、會計報表或者其他相關(guān)資料應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)審部的要求及時提供給審計人員,保證其充分掌握所需要的信息。審計人員對于接觸到的尚未公開披露的信息,應(yīng)當(dāng)按照法律、法規(guī)和公司相關(guān)制度的要求承擔(dān)保密責(zé)任。
第十五條 內(nèi)審部履行職責(zé)所必需的經(jīng)費,應(yīng)當(dāng)列入公司預(yù)算,并由公司予以保證。第三章 內(nèi)審部的職責(zé)與權(quán)限第十六條 董事會審計委員會在指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)審部工作時,應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé):
(一)指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計制度的建立和實施。
(二)至少每季度召開一次會議,審議內(nèi)審部提交的工作計劃和報告等。
(三)至少每季度向董事會報告一次,內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計工作進度、質(zhì)量以及發(fā)現(xiàn)的重大問題。
(四)協(xié)調(diào)內(nèi)審部與會計師事務(wù)所等外部審計單位之間的關(guān)系。
第十七條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)是:
(一)對本公司各內(nèi)部機構(gòu)的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估。
(二)對本公司各內(nèi)部機構(gòu)的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟資料,以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計,包括但不限于財務(wù)報告、業(yè)績快報、自愿披露的預(yù)測性財務(wù)信息等。
(三)協(xié)助建立健全反舞弊機制,確定反舞弊的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容,并在審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為。
(四)至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次,內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。
(五)內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向董事會審計委員會提交次年度內(nèi)部審計工作計劃,并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告。
年度工作計劃應(yīng)當(dāng)將對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等重要事項作為的必備內(nèi)容。
(六)內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作,并根據(jù)實際情況對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和實施的有效性進行評價。
(七)審計工作應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),包括但不限于:銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等。
(八)積極與外部審計機構(gòu)溝通,配合其對本公司及下屬公司進行年度審計及其他事項審計。
第十八條 內(nèi)審部還具有以下職權(quán):
(一)對公司財務(wù)計劃、財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況和決算情況,與財務(wù)收支相關(guān)的經(jīng)費活動及公司經(jīng)濟效益,財務(wù)管理內(nèi)控執(zhí)行情況,公司資金和財產(chǎn)管理情況,專項資金的提取、使用情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督;(二)對固定資產(chǎn)投資項目、在建工程項目的實施情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督;(三)對公司重大合同的執(zhí)行情況、存在問題進行內(nèi)部審計監(jiān)督;(四)對公司部門經(jīng)理級別以上人員的離任、調(diào)崗及其任職期間的履行職責(zé)情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督;(五)對與公司經(jīng)濟活動有關(guān)的特定事項,向公司有關(guān)部門和特定個人進行專項審計;第十九條 內(nèi)部控制審查和評價范圍應(yīng)當(dāng)包括與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實施情況。
內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)將對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務(wù)等事項相關(guān)內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性作為檢查和評估的重點。
第二十條 內(nèi)審部對審查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷,應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任部門制定整改措施和整改時間,并進行內(nèi)部控制的后續(xù)審查,監(jiān)督整改
措施的落實情況。
內(nèi)審部負責(zé)人應(yīng)當(dāng)適時安排內(nèi)部控制的后續(xù)審查工作,并將其納入年度內(nèi)部審計工作計劃。
第二十一條 內(nèi)審部在審查過程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險,應(yīng)當(dāng)及時向?qū)徲嬑瘑T會報告。
審計委員會認為公司內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險的,董事會應(yīng)當(dāng)及時向深圳證券交易所報告并予以披露。公司應(yīng)當(dāng)在公告中披露內(nèi)部控制存在的重大缺陷或重大風(fēng)險、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果,以及已采取或擬采取的措施。第二十二條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在重要的對外投資事項發(fā)生后及時進行審計。在審計對外投資事項時,應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容:
(一)對外投資是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序;(二)是否按照審批內(nèi)容訂立合同,合同是否正常履行;(三)是否指派專人或成立專門機構(gòu)負責(zé)研究和評估重大投資項目的可行性、投資風(fēng)險和投資收益,并跟蹤監(jiān)督重大投資項目的進展情況;(四)涉及委托理財事項的,關(guān)注公司是否將委托理財審批權(quán)力授予公司董事個人或經(jīng)營管理層行使,受托方誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好,是否指派專人跟蹤監(jiān)督委托理財?shù)倪M展情況;(五)涉及證券投資事項的,關(guān)注公司是否針對證券投資行為建立專門內(nèi)部控制制度,投資規(guī)模是否影響公司正常經(jīng)營,資金來源是否為自有資金,投資風(fēng)險是否超出公司可承受范圍,是否使用他人賬戶或向他人提供資金進行證券投資,獨立董事和保薦人(包括保薦機構(gòu)和保薦代表人,下同)是否發(fā)表意見(如適用)。
第二十三條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在重要的購買和出售資產(chǎn)事項發(fā)生后及時進行審計。在審計購買和出售資產(chǎn)事項時,應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容:
(一)購買和出售資產(chǎn)是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序;(二)是否按照審批內(nèi)容訂立合同,合同是否正常履行;(三)購入資產(chǎn)的運營狀況是否與預(yù)期一致;(四)購入資產(chǎn)有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況,是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項。
第二十四條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在重要的對外擔(dān)保事項發(fā)生后及時進行審計。在審計對外擔(dān)保事項時,應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容:
(一)對外擔(dān)保是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序;(二)擔(dān)保風(fēng)險是否超出公司可承受范圍,被擔(dān)保方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好;(三)被擔(dān)保方是否提供反擔(dān)保,反擔(dān)保是否具有可實施性;(四)獨立董事和保薦人是否發(fā)表意見(如適用);(五)是否指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保方的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。第二十五條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在重要的關(guān)聯(lián)交易事項發(fā)生后及時進行審計。在審計關(guān)聯(lián)交易事項時,應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容:
(一)是否確定關(guān)聯(lián)方名單,并及時予以更新;(二)關(guān)聯(lián)交易是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序,審議關(guān)聯(lián)交易時關(guān)聯(lián)股東或關(guān)聯(lián)董事是否回避表決;(三)獨立董事是否事前認可并發(fā)表獨立意見,保薦人是否發(fā)表意見(如適用);(四)關(guān)聯(lián)交易是否簽訂書面協(xié)議,交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任是否明確;(五)交易標的有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況,是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項;(六)交易對手方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好;(七)關(guān)聯(lián)交易定價是否公允,是否已按照有關(guān)規(guī)定對交易標的進行審計或評估,關(guān)聯(lián)交易是否會侵占上市公司利益。
第二十六條 內(nèi)審部對募集資金的存放與使用情況應(yīng)當(dāng)每季度進行一次審計,并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見。
審計募集資金使用情況時,應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容:
(一)募集資金是否存放于董事會決定的專項賬戶集中管理,公司是否與存放募集資金的商業(yè)銀行、保薦人簽訂三方監(jiān)管協(xié)議;(二)是否按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金,募集資金項目投資進度是否符合計劃進度,投資收益是否與預(yù)期相符;(三)是否將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資,募集資金是否存在被占用或挪用現(xiàn)象;(四)發(fā)生以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金項目的自有資金、用閑置募集資金暫時補充流動資金、變更募集資金投向等事項時,是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù),獨立董事、監(jiān)事會和保薦人是否按照有關(guān)規(guī)定發(fā)表意見(如適用)。
第二十七條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在業(yè)績快報對外披露前,對業(yè)績快報進行審計。
在審計業(yè)績快報時,應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容:(一)是否遵守《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定;(二)會計政策與會計估計是否合理,是否發(fā)生變更;(三)是否存在重大異常事項;(四)是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè);(五)與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險。
第二十八條 內(nèi)審部在審查和評價信息披露事務(wù)管理制度的建立和實施情況時,應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容:
(一)公司是否已按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度,包括各內(nèi)部機構(gòu)的信息報告制度;(二)是否明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容,以及重大信息的傳遞、審核、披露流程;(三)是否制定未公開重大信息的保密措施,明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任;(四)是否明確規(guī)定公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人等相關(guān)信息披露義務(wù)人在信息披露事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù);(五)公司、控股股東及實際控制人存在公開承諾事項的,公司是否指派專人跟蹤承諾的履行情況;(六)信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度是否得到有效實施。
第二十九條 內(nèi)審部在審計過程中擁有以下權(quán)限:
(一)提請召開與審計有關(guān)的工作會議;
(二)根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要,有權(quán)隨時調(diào)閱或要求有關(guān)部門按時報送或提供計劃、預(yù)算、報表和有關(guān)文件資料等,審核有關(guān)的報表、憑證、賬簿、預(yù)算、決算、合同、協(xié)議,現(xiàn)場勘查實物,檢測財務(wù)會計軟件以及物流軟件等管理軟件,查閱有關(guān)文件和資料等;(三)對審計涉及的有關(guān)事項,向有關(guān)部門和人員進行調(diào)查并索取材料;(四)根據(jù)工作需要列席有關(guān)例會和參加經(jīng)營會議。
(五)要求被審部門有關(guān)負責(zé)人在審計工作底稿上簽署意見,對有關(guān)審計事項寫出書面說明材料。
(六)出具審計意見書或?qū)徲嫑Q定書,對被審部門提出改進管理的建議,并檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。
(七)對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、公司規(guī)章制度或嚴重失職可能造成重大經(jīng)濟損失的行為,有權(quán)做出制止決定并向有關(guān)部門提出處理建議。
(八)追繳被審部門或個人違法違規(guī)所得和被侵占的公司資產(chǎn),并建議有關(guān)部門對違反財經(jīng)法紀和嚴重失職造成重大經(jīng)濟損失的部門和個人追究責(zé)任。
(九)對拖延、推諉、阻撓、刁難和拒絕內(nèi)部審計工作的,有權(quán)采取封存帳冊、凍結(jié)資產(chǎn)等臨時措施,下達追究領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員責(zé)任的意見書。
第三十條 根據(jù)審計結(jié)果,內(nèi)審部具有下列處理權(quán):
(一)責(zé)令限期按照有關(guān)規(guī)定上繳應(yīng)當(dāng)上繳的收入和費用;(二)責(zé)令限期退還違法所得;(三)責(zé)令退還被侵占的公司資產(chǎn);(四)沖轉(zhuǎn)和調(diào)整有關(guān)賬目;(五)根據(jù)審計結(jié)論必須做出處理的其他權(quán)限。
第四章 審計工作程序
第三十一條 內(nèi)審部根據(jù)公司年度計劃和發(fā)展需要,按照審計委員會的要求,確定年度審計工作重點,編制年度審計項目計劃,報公司審計委員會批準后實施,年度結(jié)束后向?qū)徲嬑瘑T會提交審計工作報告。
內(nèi)審部可對與公司經(jīng)濟活動有關(guān)的特定事項,向公司有關(guān)部門或個人進行專項審計調(diào)查,并向董事會報告審計調(diào)查結(jié)果。
內(nèi)審部在實施項目審計時,發(fā)現(xiàn)被審計部門或個人有重大違法、違規(guī)行為的應(yīng)在第一時間向?qū)徲嬑瘑T會報告。
第三十二條 審計項目的立項,由內(nèi)審部負責(zé)人確定,或由公司相關(guān)部門、分公司、下屬子公司提出報內(nèi)審部負責(zé)人批準。
審計項目確定后,其實施工作計劃應(yīng)包括以下主要內(nèi)容:
1、審計項目名稱;
2、審計目的和范圍;
3、審計主要方式和步驟;
4、審計工作組的成員構(gòu)成及其分工;5、其他應(yīng)事先明確的內(nèi)容。
第三十三條 審計項目立項后,由負責(zé)審計的人員制定審計工作方案報內(nèi)審部負責(zé)人批準,并應(yīng)當(dāng)在實施審計三日前,向被審計單位或個人送達審計通知書(特殊審計項目除外)。通知書內(nèi)容應(yīng)包括:
1、被審計單位或部及項目名稱;
2、審計范圍、內(nèi)容和時間;
3、對被審計單位配合審計工作的要求;
4、審計機構(gòu)的其他工作要要求。
第三十四條 審計主要步驟:通過核對財務(wù)會計帳簿、報表、憑證及相關(guān)的各類資料,查核實物,調(diào)查訪問有關(guān)單位和人員等方法,核實有疑問的事項,編寫審計工作底稿,聽取被審計單位意見,有審計工作底稿上簽署明確意見。
審計過程中,要按規(guī)定的格式編制工作底稿和取證簽證單,并保證其真實性,工作底稿應(yīng)備查和存檔。
第三十五條 審計終結(jié)后,應(yīng)在15 日內(nèi)出具審計報告。被審計者應(yīng)當(dāng)自接到審計報告之日起10 日內(nèi),將其書面意見送交內(nèi)審部,被審計者未提出書面意見,視為對審計報告無異議。審計機構(gòu)應(yīng)將審計報告附被審計單位書面意見一并報送公司,經(jīng)審計核準的審計報告是下達審計意見書和審計決定的有效依據(jù)。
《審計報告》應(yīng)包括以下主要內(nèi)容:
(一)審計時間、內(nèi)容、范圍、方式;
(二)被審計單位或個人的基本情況;
(三)通過審計揭示的有關(guān)事實,包括主要業(yè)績和發(fā)現(xiàn)的問題;(四)對審計事項的評價。概述已審計項目內(nèi)容,對已審事項的真實性、合法性、風(fēng)險性、效益性及內(nèi)控制度等進行評價。
(五)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和具有普遍約束力的決定、規(guī)定和命令,對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行責(zé)任界定,提出糾正、改進意見和建議;對違規(guī)違紀行為提出處理、處罰的意見和建議。
第三十六條 《審計處理決定》應(yīng)包括以下主要內(nèi)容:
(一)審計內(nèi)容、范圍、方式和時間;
(二)審計報告認定的被審計者違規(guī)違紀的行為事實;(三)對違規(guī)違紀行為的定性,作出處理、處罰決定及其依據(jù);(四)需要進行整改的事項;(五)處理、處罰決定執(zhí)行的期限和要求。
第三十七條 審計報告和審計處理決定送達被審計單位后,被審計單位必須執(zhí)行審計決定。被審計者對審計報告和審計處理決定如有異議,可向內(nèi)審部負責(zé)人提出,內(nèi)審部負責(zé)人根據(jù)實際情況,安排其他內(nèi)部審計人員復(fù)審。但未作出新的審計處理決定之前,不停止審計處理決定的執(zhí)行。
第三十八條 審計機構(gòu)對重要的審計項目,應(yīng)實行后續(xù)審計。后續(xù)審計主要檢查被審計單位按審計意見改進工作和執(zhí)行審計決定的情況。
第五章 信息披露
第三十九條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定實施適當(dāng)?shù)膶彶槌绦?評價公司內(nèi)部控制的有效性,并至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告。審計委員會應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)審部出具的評價報告及相關(guān)資料,對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實施情況出具年度內(nèi)部控制自我評價報告。內(nèi)部控制自我評價報告至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:
(一)內(nèi)部控制制度是否建立健全和有效實施;(二)內(nèi)部控制存在的缺陷和異常事項及其處理情況(如適用);(三)改進和完善內(nèi)部控制制度建立及其實施的有關(guān)措施;(四)上一年度內(nèi)部控制存在的缺陷和異常事項的改進情況(如適用);(五)本年度內(nèi)部控制審查與評價工作完成情況的說明。
公司董事會應(yīng)當(dāng)在審議年度報告的同時,對內(nèi)部控制自我評價報告形成決議。監(jiān)事會和獨立董事應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制自我評價報告發(fā)表意見,保薦人應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制自我評價報告進行核查,并出具核查意見。
第四十條 公司在聘請會計師事務(wù)所進行年度審計的同時,應(yīng)當(dāng)至少每兩年要求會計師事務(wù)所對公司與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性出具一次內(nèi)部控制鑒證報告,深圳證券交易所另有規(guī)定的情形除外。
第四十一條 如會計師事務(wù)所對公司內(nèi)部控制有效性出具非無保留結(jié)論鑒證報告的,公司董事會、監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)針對鑒證結(jié)論涉及事項做出專項說明,專項說明至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:
(一)鑒證結(jié)論涉及事項的基本情況;
(二)該事項對公司內(nèi)部控制有效性的影響程度;(三)公司董事會、監(jiān)事會對該事項的意見;(四)消除該事項及其影響的具體措施。
第四十二條 公司應(yīng)當(dāng)在年度報告披露的同時,在指定網(wǎng)站上披露內(nèi)部控制自我評價報告和會計師事務(wù)所內(nèi)部控制鑒證報告(如有)。
第六章 審計檔案管理
第四十三條 內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。
第四十四條 內(nèi)部審計人員在審計工作中應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計工作底稿,并在審計項目完成后,及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔。
第四十五條 公司內(nèi)審部對辦理的審計事項必須建立審計檔案,按照規(guī)定管理。對審計工作底稿、內(nèi)部控制審計報告、整改落實報告及其他相關(guān)資料至少保存十年。
第四十六條 審計檔案管理范圍:
(一)審計通知書和審計方案;
(二)審計報告及期附件;
(三)審計記錄、審計工作底稿和審計證據(jù);
(四)反映被審計單位和個人業(yè)務(wù)活動的書面文件;(五)總經(jīng)理對審計事項或?qū)徲媹蟾娴闹甘?、批?fù)和意見;(六)審計處理決定以及執(zhí)行情況報告;(七)申訴、申請復(fù)審報告;(八)復(fù)審和后續(xù)審計的資料;(九)其他應(yīng)保存的資料。第四十七條 內(nèi)部審計資料未經(jīng)董事會審計委員會同意,不得泄露給其他任何組織或個人。如有特殊情況需要查閱審計檔案或者要求出具審計檔案證明的須按規(guī)定辦理查閱手續(xù)。
第七章 監(jiān)督管理與違規(guī)處理
第四十八
條 公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)審部的激勵與約束機制,對內(nèi)部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核,以評價其工作績效。
如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計工作存在重大問題,公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任,處理相關(guān)責(zé)任人,并及時向有關(guān)部門報告。
第四十九條 內(nèi)審部對遵守財經(jīng)法紀、經(jīng)濟效益顯著的部門和認真維護財經(jīng)法紀的個人,可提出表彰和獎勵的建議。
第五十條 公司及相關(guān)人員違反本審計制度的,視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處分。
有下列行為之一的部門和個人,根據(jù)情節(jié)輕重,由公司董事會給予處分并追究經(jīng)濟責(zé)任,或提請有關(guān)部門處理:
(一)拒絕或者拖延提供與審計有關(guān)的資料;
(二)阻撓審計工作人員行使職權(quán),抗拒、破壞監(jiān)督檢查的;(三)弄虛作假、隱瞞事實真相的;(四)轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財務(wù)收支有關(guān)的資料;(五)拒不執(zhí)行審計意見書或?qū)徲嫿Y(jié)論和決定的;(六)打擊報復(fù)審計工作人員和檢舉人的。
上述行為,情節(jié)嚴重、構(gòu)成犯罪的,應(yīng)移送司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第五十一條 違反本審計制度,有下列行為之一的審計人員,構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任,未構(gòu)成犯罪的給予行政處分:
(一)利用職權(quán)、謀取私利的;
(二)弄虛作假、徇私舞弊的;
(三)玩忽職守、造成審計報告嚴重失真的;
(四)泄露被審公司商業(yè)秘密的。第八章 附 則第五十二條 本制度未盡事宜,按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行;本制度如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸的,按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。
第五十三條 本制度由董事會負責(zé)解釋和修訂。
第五十四條 本制度自公司董事會審議通過之日起生效實施,修改亦同。
萬馬電纜股份有限公司董事會
第3篇 物業(yè)管理中心內(nèi)部審核工作流程
物業(yè)管理中心內(nèi)部審核工作流程
1目的
驗證中心質(zhì)量管理體系是否符合管理和服務(wù)實現(xiàn)的策劃,是否符合標準和質(zhì)量管理體系的要求,是否得到有效的保持、實施和改進。
2范圍
適用于公司質(zhì)量管理體系所覆蓋的__管理中心管理區(qū)域。
3職責(zé)
3.1中心經(jīng)理批準中心《年度內(nèi)審計劃》和《內(nèi)審實施計劃》,批準《內(nèi)審報告》,并擔(dān)任內(nèi)審組長。
3.2綜合管理部負責(zé)人負責(zé)內(nèi)審工作,負責(zé)選定內(nèi)審員,協(xié)調(diào)內(nèi)審活動的開展;負責(zé)編寫《年度內(nèi)審計劃》和《內(nèi)審報告》;實施《內(nèi)審實施計劃》,組織編寫《內(nèi)審檢查表》,編寫《內(nèi)審報告》,組織跟蹤糾正/預(yù)防措施實施的驗證。
3.3受審核管理處負責(zé)配合內(nèi)審活動,負責(zé)實施糾正或糾正/預(yù)防措施。
4程序
4.1年度內(nèi)審計劃
4.1.1內(nèi)審每年進行二次。中心綜合管理部負責(zé)根據(jù)擬審核的活動、區(qū)域的狀況和重要程度及以往審核的結(jié)果,策劃、編制《年度內(nèi)審計劃》,于每年年初報中心經(jīng)理批準。出現(xiàn)以下情況時由中心經(jīng)理及時組織內(nèi)審:
a.組織機構(gòu)、管理體系發(fā)生重大變化;
b.出現(xiàn)重大質(zhì)量事故,或業(yè)主對某一服務(wù)環(huán)節(jié)連續(xù)投訴;
c.法律、法規(guī)及其他外部要求的變更;
d.在接受業(yè)主、認證方審核、公司內(nèi)審之前;
e.中心經(jīng)理認為有必要時。
4.1.2《年度內(nèi)審計劃》內(nèi)容
a.審核目的、范圍、依據(jù)、頻次和方法;
b.受審部門和審核時間。
4.1.3根據(jù)需要,可審核質(zhì)量體系覆蓋的全部要求和管理處,也可以專門針對某幾項要求對管理處進行重點審核,但當(dāng)年內(nèi)審必須覆蓋所有管理處。
4.2內(nèi)審前準備
4.2.1內(nèi)審組
a.審核時,內(nèi)審員必須與受審部門無直接的責(zé)任關(guān)系;
b.內(nèi)審員必須經(jīng)過內(nèi)審員培訓(xùn)合格、中心經(jīng)理指定;
c.內(nèi)審組長由中心經(jīng)理擔(dān)任。
4.2.2綜合管理部負責(zé)人策劃、編制本次《內(nèi)審實施計劃》,交中心經(jīng)理批準。計劃的編制要具有嚴肅性和靈活性,應(yīng)考慮擬審核的過程、區(qū)域的狀況和重要性,及以往審核的結(jié)果。
4.2.3《內(nèi)審實施計劃》內(nèi)容
a.審核目的、范圍、方法和依據(jù);
b.內(nèi)審組成員;
c.內(nèi)審日期、日程;
d.受審部門及審核要點;
e.內(nèi)審報告分發(fā)范圍、日期。
4.2.4內(nèi)審組應(yīng)提前三天將《內(nèi)審實施計劃》以書面形式通知受審核部門,受審核部門接到計劃后應(yīng)安排配合人員,并做好準備工作。如對審核項目和日期有異議,需在內(nèi)審前一天通知內(nèi)審組,經(jīng)協(xié)商另行安排。
4.2.5在了解受審核部門的具體情況后,品質(zhì)培訓(xùn)部根據(jù)《內(nèi)審實施計劃》組織內(nèi)審員編寫《內(nèi)審檢查表》?！秲?nèi)審檢查表》要詳細列出審核要點、項目、依據(jù)、方法,確保無遺漏和審核能順利進行。
4.3內(nèi)審實施
4.3.1首次會議
a.參會人員:內(nèi)審組成員及各受審管理處主任、陪同人員;綜合管理部負責(zé)人主持會議;與會者在《會議簽到表》上簽到,并由綜合管理部保留會議記錄;
b.會議內(nèi)容:綜合管理部負責(zé)人介紹審核目的、范圍、依據(jù)、方式、組員和審核日程,并與被審核部門確定陪同人員。
c.內(nèi)審組長講話。
4.3.2現(xiàn)場審核
a.內(nèi)審員依據(jù)內(nèi)審分工、《內(nèi)審檢查表》對被審核部門的質(zhì)量管理體系運行情況進行現(xiàn)場審核;
b.當(dāng)現(xiàn)場審查發(fā)現(xiàn)問題時,內(nèi)審員應(yīng)進一步調(diào)查清楚,對存在問題的客觀性進行研究,力求公正,并將不合格事實記錄于《內(nèi)審檢查表》中;
c.內(nèi)審員在審核完成后,對受審核管理處負責(zé)人作一次口頭報告,將孤立、偶然、輕微的不合格提出糾正要求;對需進行原因分析的不合格提出相應(yīng)的建議。
4.3.3內(nèi)審報告
4.3.3.1現(xiàn)場審核后,相關(guān)內(nèi)審小組召開內(nèi)審小組會議,綜合分析、評審檢查結(jié)果,依據(jù)標準、體系文件及有關(guān)法律法規(guī)要求,必要時還要依據(jù)與業(yè)主簽定的合同要求,確認不合格項:對于孤立、偶然、輕微的能夠立即整改的不合格,要求責(zé)任部門予以糾正;對于需進行原因分析的不合格填發(fā)《不合格報告》,由責(zé)任管理處進行原因分析,并制定糾正/預(yù)防措施,經(jīng)內(nèi)審員確認后實施,內(nèi)審員負責(zé)對實施結(jié)果跟蹤驗證、記錄。
4.3.3.2不合格的分級
a.嚴重不合格:在業(yè)主中造成或可能造成嚴重影響,或服務(wù)提供過程中連續(xù)多次發(fā)生的不合格;在采購服務(wù)或采購物資中,已造成或可能造成較大經(jīng)濟損失、引發(fā)安全事故、引起業(yè)主重大投訴的采購服務(wù)或采購物資;質(zhì)量管理體系的系統(tǒng)失效或區(qū)域失效;
b.一般不合格:在業(yè)主中不會引起很大爭議的需進行原因分析的不合格;服務(wù)過程中出現(xiàn)的偶然、一般性需進行原因分析的不合格;在采購服務(wù)或采購物資中,偶然、一般性需進行原因分析的不合格;質(zhì)量管理體系偶然、一般性需進行原因分析的不合格;
c.采取糾正的不合格:個別、偶然、孤立、輕微,且易于糾正和無須原因分析的不合格(通常由發(fā)現(xiàn)人通知責(zé)任人立即整改糾正即可)。
4.3.3.3內(nèi)審組依據(jù)《不合格報告》在《不合格項分布表》中記錄不合格項分布情況。
4.3.3.4現(xiàn)場審核后一周內(nèi),品質(zhì)培訓(xùn)部完成《內(nèi)審報告》,交中心經(jīng)理批準。內(nèi)審報告內(nèi)容:
a.審核目的、范圍、方法和依據(jù);
b.內(nèi)審組成員、被審核部門;
c.內(nèi)審計劃實施情況總結(jié);
d.不合格項數(shù)量、分布情況、嚴重程度;
e.存在的主要問題分析;
f.對中心質(zhì)量管理體系有效性、符合性結(jié)論及今后應(yīng)改進的地方。
4.3.4末次會議
a.參會人員:內(nèi)審組成員及各部門負責(zé)人;綜合管理部負責(zé)人主持會議;與會者在《會議簽到表》上簽到,并由綜合管理部保留會議記錄;
b.會議內(nèi)容:綜合管理部負責(zé)人重申審核目的,宣讀《不合格報告》和審核結(jié)論,根據(jù)《改進控制程序》提出完成糾正/預(yù)防措施的要求及日期;中心經(jīng)理講話;
c.綜合管理部發(fā)放、保存《不合格報告》。
4.3.5責(zé)任管理處實施糾正/預(yù)防措施,中心經(jīng)理指定內(nèi)審員對實施結(jié)果進行驗證
相關(guān)質(zhì)量記錄
1.《年度內(nèi)審計劃》zc-20/b01
2.《內(nèi)審實施計劃》zc-20/b02
3.《內(nèi)審檢查表》zc-20/b03
4.《不合格報告》zc-20/b04
5.《不合格項分布表》zc-20/b05
6.《內(nèi)審報告》zc-20/b06
第4篇 學(xué)校內(nèi)部安全工作制度格式怎樣的
為保證學(xué)校正常教學(xué)秩序,保護學(xué)生健康成長,確保學(xué)校財產(chǎn)不受損失,杜絕或盡量減少安全事故的發(fā)生,遵循注意防范、自救互救、確保平安、減少損失的原則,根據(jù)學(xué)校實際情況,制定本管理制度。
1、校長是學(xué)校安全工作的第一責(zé)任人,學(xué)校安全工作由校長領(lǐng)導(dǎo)下的安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)。
各科室向領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé),實行責(zé)任追究制。
2、學(xué)校每月要對學(xué)生進行有關(guān)安全方面的知識教育,教育形式應(yīng)多樣化;
每班每周應(yīng)有針對性的對學(xué)生進行安全教育。
要對學(xué)生進行緊急突發(fā)問題處理方法,自救互救常識的教育。
緊急電話(如1
10、1
19、122、120等)使用常識的教育。
3、建立重大事故報告制度。
校內(nèi)外學(xué)生出現(xiàn)的重大傷亡事故一小時以內(nèi)報告上級主管部門;
學(xué)生出走、失蹤要及時報告;
對事故的報告要形成書面報告一式三份,一份報上級主管部門,一份報公安派出所,一份報內(nèi)保處,不得隱瞞責(zé)任事故。
4、建立健全領(lǐng)導(dǎo)帶班、安保人員值班制度;
加強學(xué)校教育、教學(xué)活動的管理,保證學(xué)校的教學(xué)秩序正常;
負責(zé)學(xué)校安全的人員要經(jīng)常和轄區(qū)的公安機關(guān)保持密切聯(lián)系,爭取公安機關(guān)對學(xué)校安全工作的支持和幫助。
5、加強對教師的師德教育,樹立敬業(yè)愛生思想,提高教學(xué)水平和質(zhì)量,隨時注意觀察學(xué)生心理變化,防患于未然,不得體罰和變相體罰學(xué)生,不得將學(xué)生趕出教室、學(xué)校。
6、外單位或部門借用學(xué)生上街宣傳或參加慶典活動以及參加其他社會工作,未經(jīng)上級主管部門批準、校領(lǐng)導(dǎo)同意,不得擅自組織參加。
不得組織學(xué)生參加救火、救災(zāi)等。
7、學(xué)校還要教育學(xué)生遵守學(xué)校規(guī)章制度,按時到校,按時回家,防止意外事故發(fā)生。
8、學(xué)校要定期對校舍進行安全檢查,發(fā)現(xiàn)隱患及時消除,情況嚴重的,一時難以消除要立即封閉,并上報當(dāng)?shù)厝嗣裾涂h教育局。
9、學(xué)校要經(jīng)常檢查校內(nèi)圍墻、池塘、欄桿、扶手、門窗、樓梯以及各種體育、課外活動、消防、基建等設(shè)施的安全情況,對有不安全因素的設(shè)施要立即予以維修和拆除,確保師生工作、學(xué)習(xí)、生活場所和相應(yīng)設(shè)施既安全又可靠。
第5篇 第4人民醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度
第四人民醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度
為加強我院財務(wù)收支以及經(jīng)濟活動的審計監(jiān)督,嚴肅財經(jīng)紀律,提高經(jīng)濟效益,促進廉政廉醫(yī)建設(shè),維護我院合法權(quán)益,保證各項工作的順利開展,制定本制度:
一、醫(yī)院設(shè)立內(nèi)部審計小組,負責(zé)對本院財務(wù)收支的真實、合法、效益進行監(jiān)督,并協(xié)助上級審計機關(guān)對醫(yī)院審計。
二、審計小組及其工作人員在院長領(lǐng)導(dǎo)下,依照國家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定,對本院的財務(wù)收支及其經(jīng)濟效益進行內(nèi)部審計。審計小組及其工作人員接受上級主管部門、財政、稅務(wù)審計機構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。
三、審計工作人員應(yīng)有較高的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),有較高的會計理論水平和工作經(jīng)驗,熟悉有關(guān)政策、法令和制度。應(yīng)當(dāng)依法審計,忠于職守,堅持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守秘密。審計工作人員依法行使職權(quán),受法律保護,任何人不得打擊報復(fù)。
四、審計小組成對下列事項進行審計監(jiān)督:
1.財務(wù)計劃、單位預(yù)算的執(zhí)行和決算;
2.財務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟活動;
3.醫(yī)院財產(chǎn)物資的購置、使用和管理;
4.國家財政法規(guī)和部門、單位財務(wù)制度的執(zhí)行;
5.經(jīng)濟效益評價;
6.建設(shè)項目、修繕工程的預(yù)、決算;
7.經(jīng)濟合同的簽訂和執(zhí)行;
8.其他審計事項。
五、審計小組根據(jù)國家政策、上級審計機關(guān)和院領(lǐng)導(dǎo)的要求,確定審計工作的重點,編制審計項目計劃。
六、審計小組確定審計事項后,應(yīng)通知有關(guān)科室,有關(guān)科室應(yīng)當(dāng)配合好審計工作。
七、審計工作人員通過審查憑證、賬表、查閱文件、資料,檢查資金和財產(chǎn),向有關(guān)人員調(diào)查取證,取得的證明材料應(yīng)當(dāng)有提供者的簽名、蓋章。
八、工作人員對審計事項進行審計后,提出改進管理、提高效益的建議,以及糾正、處理違反財經(jīng)法紀行為的意見,應(yīng)當(dāng)向領(lǐng)導(dǎo)提供審計報告。
九、審計報告在報告院領(lǐng)導(dǎo)前應(yīng)當(dāng)征求有關(guān)科室的意見,有關(guān)科室應(yīng)當(dāng)在收到審計報告后10天內(nèi)提出書面意見。
十、審計小組審定審計報告,對審計事項評價出具審計意見書和審計決定,有關(guān)科室必須執(zhí)行和采納。有關(guān)科室對審計結(jié)論和決定不服的,可在收到審計報告和決定之日起15日內(nèi)向上一級審計機關(guān)申請復(fù)審。復(fù)審其間,原審意見和決定照常執(zhí)行。
十一、審計小組應(yīng)當(dāng)檢查審計意見和決定的執(zhí)行情況,并建立審計檔案,按規(guī)定辦理。
十二、審計小組的職權(quán)和法律責(zé)任。
1.審計小組在審計過程中有下列監(jiān)督檢查權(quán):
(1)要求財務(wù)科及有關(guān)科室報送財務(wù)預(yù)算、財務(wù)計劃、決算、會計報表以及其他有關(guān)材料;
(2)檢查財務(wù)科及有關(guān)科室相關(guān)賬目、資產(chǎn)、檢測財務(wù)會計軟件、查閱相關(guān)資料,參加計財科及有關(guān)科室的相關(guān)會計核算。
2.違反財經(jīng)法規(guī)有關(guān)責(zé)任人可依據(jù)審計法提出處理建議。
3.對審計工作人員,有違反審計法規(guī)規(guī)定的,按照干部管理權(quán)限,提出行政處理建議。
第6篇 第1醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度
第一醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度
一、審計科在院長領(lǐng)導(dǎo)下,獨立行使內(nèi)部審計職權(quán),對院領(lǐng)導(dǎo)負責(zé),并報告工作。在業(yè)務(wù)上受主管部門內(nèi)部審計機關(guān)和國家審計機關(guān)指導(dǎo)。
二、依照國家法律、法規(guī)和政策,對全院財務(wù)收支和有關(guān)經(jīng)濟活動進行內(nèi)部審計監(jiān)督,主要任務(wù)是:
1、財務(wù)計劃及預(yù)算的執(zhí)行和決算;
2、醫(yī)療事業(yè)各專項經(jīng)費的管理和使用;
3、基本建設(shè)資金的預(yù)決算;
4、醫(yī)療資產(chǎn)的管理和使用;
5、國家財經(jīng)法紀的執(zhí)行情況;
6、有關(guān)重要經(jīng)濟合同的可能性、合法性和效益性;
7、財務(wù)收支的實性、合法性、合理性和效益性;
8、醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)、上級內(nèi)審機構(gòu)交辦的其他任務(wù)。
三、審計科要配合有關(guān)科室建立健全嚴密的、有效地內(nèi)部控制制度。
四、凡需審計項目,應(yīng)按審計工作程序開展工作。
五、審計人員對正在進行的嚴重違反財經(jīng)紀律及嚴重損失浪費行為,有權(quán)作出臨時制止決定,并將情況及時向院領(lǐng)導(dǎo)匯報。
六、審計科擬定年度審計計劃,提出審計項目,年終時作出總結(jié)。
第7篇 人民醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度
區(qū)人民醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度
為加強醫(yī)院內(nèi)部的審計工作,根據(jù)審計部門《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》的要求,制定本制度。
一、醫(yī)院實行內(nèi)部審計制度,以加強內(nèi)部管理和監(jiān)督,維護財經(jīng)紀律,改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益和社會效益。
二、審計工作由醫(yī)院經(jīng)濟管理小組負責(zé),在院長領(lǐng)導(dǎo)下,依照國家法律、法規(guī)和政策,負責(zé)本院經(jīng)濟部門業(yè)務(wù)收支及其經(jīng)濟效益進行內(nèi)部審計監(jiān)督,獨立行使內(nèi)部審計職權(quán),對院長負責(zé)并報告工作。
三、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)或?qū)徲嬋藛T,接受上級審計機關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)并協(xié)助上級審計機關(guān)對醫(yī)院審計。
四、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)對審計范圍內(nèi)的下列專項進行內(nèi)部審計監(jiān)督:
(一)醫(yī)院財務(wù)計劃或者預(yù)算的執(zhí)行和決算。
(二)與醫(yī)院財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。
(三)內(nèi)部控制制度的健全、有效。
(四)醫(yī)院財產(chǎn)、物資的管理情況。
(五)專項資金的提取、使用。
(六)國家財經(jīng)政策、計劃、規(guī)章制度、法令的執(zhí)行情況。
(七)醫(yī)院院長交辦或?qū)徲嫏C關(guān)委托的其他審計事項。
五、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)對本院與外單位合作項目的投入資金、財產(chǎn)的使用及其效益,進行內(nèi)部審計監(jiān)督。
六、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)醫(yī)院的規(guī)定,對有關(guān)經(jīng)濟活動實行審簽制度。
七、根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部審計工作的需要,被審計部門應(yīng)按時向?qū)徲嫏C構(gòu)報送有關(guān)的計劃、預(yù)決算、報表和文件資料等。
八、醫(yī)院內(nèi)部審計的主要職權(quán)是:
(一)檢查憑證、賬表、決算、資金和財產(chǎn),查閱有關(guān)文件資料。
(二)參加有關(guān)的會議。
(三)對審計的有關(guān)事項,進行調(diào)查并索取證明材料。
(四)對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法紀,嚴重損失浪費行為,做出臨時的制止決定。
(五)對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的,經(jīng)院長批準,可以采取必要的臨時措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。
(六)提出改進管理、提高效益的建議,以及糾正、處理違反財經(jīng)法紀行為的意見。
(七)對嚴重違反財經(jīng)法紀和造成嚴重損失浪費的人員,提出追究責(zé)任的建議。
(八)對審計工作中的重大事項,向上級內(nèi)部審計機構(gòu)和審計機關(guān)反映。
九、院長可以在管理權(quán)限范圍內(nèi)授予院內(nèi)審計機構(gòu)經(jīng)濟處理、處罰的權(quán)限。
十、醫(yī)院內(nèi)部審計工作的主要程序是:
(一)根據(jù)上級部署和醫(yī)院的具體情況擬訂審計項目計劃,報經(jīng)院長批準后實施。
(二)實施審計時,應(yīng)當(dāng)事前通知被審計部門。
(三)對審計中發(fā)現(xiàn)的問題,可隨時向有關(guān)部門和人員提出改進意見。審計終結(jié),提出審計報告,征求被審計部門的意見后,報送院長,經(jīng)批準的審計結(jié)論和決定,被審計部門必須執(zhí)行。
(四)被審計部門對審計結(jié)論和決定如有異議,可以向院長提出申訴。
十一、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)對辦理的審計事項,必須建立審計檔案,按照規(guī)定管理。
十二、醫(yī)院內(nèi)部審計人員應(yīng)具有較高的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),有較豐富的財務(wù)工作經(jīng)驗和審計工作經(jīng)驗,有較高的會計理論水平,熟悉有關(guān)政策、法令和制度。
十三、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)的負責(zé)人員,按照干部管理權(quán)限的規(guī)定任免,并應(yīng)事前征求上級主管部門的意見。
按照國家規(guī)定,評定醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)人員的專業(yè)技術(shù)任職資格,聘任內(nèi)部審計人員。
十四、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)要依法審計,忠于職守,堅持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守秘密。不得濫用職權(quán),徇私舞弊,泄露秘密,玩忽職守。
十五、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)人員行使職權(quán),受國家法律保護,醫(yī)院任何部門及個人不得打擊報復(fù)。
十六、對違反本規(guī)定的部門和個人,根據(jù)情節(jié)輕重,給予行政處分、經(jīng)濟處罰或者提請有關(guān)部門處理。
第8篇 藥監(jiān)局內(nèi)部工作考勤制度
為了加強機關(guān)建設(shè)，樹立良好形象，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，提高工作效率，制定本制度。
一、考勤制度
1.全體工作人員要嚴格遵守規(guī)定的作息時間。不得無故遲到、早退和上班時間外出。因工作原因遲到、早退或外出者，要向局領(lǐng)導(dǎo)講清原因。
2、作息時間及季節(jié)性變更執(zhí)行市政府的統(tǒng)一規(guī)定。公休日和法定節(jié)假日執(zhí)行_的統(tǒng)一規(guī)定，必要時可根據(jù)我局的具體工作需要做適當(dāng)?shù)卣{(diào)整。
3.請假須事先辦理手續(xù)，病假憑醫(yī)院證明。因事需要請假者，要向負責(zé)人請假，，如遇特殊情況事先來不及請假的，應(yīng)事后補辦。
4.辦公室應(yīng)認真統(tǒng)計考勤，將病假、事假、遲到、早退等情況記錄清楚，月底公布。
5.一月內(nèi)請事假三天以上者，遲到、早退、外出五次者扣發(fā)當(dāng)月獎金。
6.無請假手續(xù)者;假冒請假原因，經(jīng)查實弄虛作假者;無故不上班者;一律按曠工論處，處理辦法執(zhí)行局有關(guān)規(guī)定。
7.每個人的考勤情況列入年底公務(wù)員考核內(nèi)容中。
二、請銷假制度
1.職工休假一律實行請假條制度。
2.工作人員除公體日和法定節(jié)假日外，因事(病、婚、產(chǎn)、喪)需要休假的須辦理請銷假手續(xù)，并經(jīng)有關(guān)負責(zé)人批準。
3.請假要按規(guī)定的管理權(quán)限和各類假的具體要求辦理審批手續(xù)。一般工作人員請假由科長批準，超過1個工作日的由主管局長批準;科長請假由主管局長批準;副局長請假由局長請假;局長請假向辦公室通報。請假人因特殊原因當(dāng)日無法親自辦理請假手續(xù)，應(yīng)以適當(dāng)?shù)姆绞礁嬷?，并及時補辦請假手續(xù)。
4.因遇特殊情況需續(xù)假的要在休假期滿的前一天通知主管人員，得到批準方可連休，否則應(yīng)立刻歸崗工作。
5.未請假或請假未經(jīng)批準擅自離開崗位，以曠工論處。曠工期間的待遇按照《勞動紀律》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
6.無正當(dāng)理由逾期不歸超過三個月者，按自動離職處理。
三、休假及休假待遇的有關(guān)規(guī)定
(一)事假期間的待遇：
1、根據(jù)冀政[1985]149號文件規(guī)定，事假全年累計超過一個月，不足六個月者，超過的天數(shù)發(fā)本人標準工資的60%;超過六個月者，超過的天數(shù)停發(fā)全部工資。
2、事假期間不發(fā)獎金。
3、利用事假違犯黨的政策謀取私利的，扣發(fā)請事假期間的全部工資、獎金和各項福利待遇，并根據(jù)情節(jié)輕重對其進行批評教育和處分。
(二)病假、工傷假
1、職工因病、傷、殘確需休病假或住院治療的，需有定點醫(yī)療機構(gòu)的證明，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準。
2、病假期間按實際休假天數(shù)扣發(fā)獎金。
3、病假期間的工資待遇。病假在兩個月以內(nèi)的，原工資照發(fā)。病假超過兩個月在六個月以內(nèi)的，職務(wù)(技術(shù)等級)工資全額發(fā)給，其津貼要減發(fā)，其比例按照活津貼的80%發(fā)放。病假超過六個月，從第七個月起執(zhí)行勞保工資，勞保工資的比例按照國家現(xiàn)行政策執(zhí)行，勞保期間不計算工齡。
4、工作人員在病假期間，可以繼續(xù)享受國家和我省規(guī)定的有關(guān)福利待遇。
5、大、中專畢業(yè)生和新錄用人員在見習(xí)期間休病假超過兩個月的，其見習(xí)期要相應(yīng)延長。
6、工作人員為了休病假而開假證明和小病大養(yǎng)，對其要進行批評教育，經(jīng)教育不改的，要停發(fā)全部工資并給予相應(yīng)的紀律處分。
7、因工負傷人員在休養(yǎng)醫(yī)療期間原工資照發(fā)。
(三)婚假、產(chǎn)假、喪假
1、婚假
職工結(jié)婚，給假7天。如按法定年齡推遲3年以上結(jié)婚的為晚婚，實行晚婚的獎勵假15天(包括公休日)。休婚假期間工資和各項福利待遇不變。
2、產(chǎn)假、晚育假及其它計劃生育假
產(chǎn)假、晚育假及其它計劃生育假按計劃生育條例執(zhí)行。
3、喪假
直系親屬(父母、配偶、子女)死亡，準假7天，其他非直系親屬(祖父母、外祖父母、叔、伯、姑、姨、舅等)準假3天，工資及各項福利待遇不變。
四、值班、加班管理辦法
(一)節(jié)、假日值班
1、節(jié)假日值班人員由辦公室統(tǒng)一安排。
2、值班人員要按要求準時到崗，并認真填寫值班記錄。
3、值班完畢，辦公室要及時整理記錄，將值班人員名單及天數(shù)統(tǒng)計好。
4、按《勞動法》規(guī)定，法定節(jié)假日值班，其報酬按日工資的300%計發(fā);其它公休假日值班其報酬按日工資的200%計發(fā);工作人員延長工作時間的其報酬按日工資的150%計發(fā)。
(二)公休日加班
1、工作人員要努力提高工作效率，爭取在規(guī)定的工作時間高質(zhì)量地完成工作任務(wù)。
2、各科室及有關(guān)人員要合理安排工作，盡量不安排加班。確因工作需要占用公休日加班的，要嚴格履行審批手續(xù)。
3、安排加班要嚴格掌握工作時間。能半天辦完的事情不安排一天。一般工作2-4小時按半天計算，工作4小時以上按1天計算。
4、加班審批手續(xù)。加班人員要在加班前認真填寫“加班審批單”，說明加班事由及加班時間，由科長簽署意見后報主管局長審批。加班人員要將“加班審批單”及時報辦公室。
5、辦公室對工作要認真負責(zé)，月底要核實本局人員的加班情況，做到“加班審批單”手續(xù)完備與考勤相符;真實可靠，不漏報不多報。一般不允許補報加班，也不再補發(fā)加班費。
6、財務(wù)人員月底要認真審核考勤和“加班審批單”，手續(xù)完備的按規(guī)定計發(fā)加班費。
五、勞動紀律
(一)職工必須嚴格遵守國家的法律、法規(guī)、政策、規(guī)定。
(二)認真學(xué)習(xí)和熟練掌握本職業(yè)務(wù)，團結(jié)協(xié)作，顧全大局，服從領(lǐng)導(dǎo)安排。
(三)職工應(yīng)積極進取、盡職盡責(zé)。不準做有損于他人、有損于單位形象的事情。
(四)工作時間嚴禁打撲克、打麻將及從事與工作無關(guān)的娛樂活動，違者扣發(fā)當(dāng)月獎金。
(五)工作人員要嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度。中午不喝酒，更不許酗酒鬧事;如發(fā)生酗酒鬧事、打架斗毆要給予當(dāng)事人通報批評和經(jīng)濟處罰，情節(jié)嚴重者要給予行政處分。
(六)對不服從分配、玩忽職守發(fā)生責(zé)任事故或?qū)挝宦曌u造成嚴重不良影響的，領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)令其停職檢查，停職期間扣發(fā)工資30%，并扣發(fā)其當(dāng)月獎金。對于情節(jié)嚴重者給予紀律處分。
(七)對違反勞動紀律無正當(dāng)理由曠工的處理：
1、對無故曠工者，要進行批評教育，情節(jié)嚴重的，要給予處分。
2、無故曠工1 天，扣發(fā)曠工期間的全部工資、當(dāng)月的獎金;無故曠工一天以上五天及以下，扣發(fā)曠工期間的全部工資、半年獎金;無故曠工五天以上十五天及以下，扣發(fā)曠工期間的全部工資、當(dāng)年的獎金。
3、無故連續(xù)曠工十五天，或一年內(nèi)累計曠工三十天，除按照以上規(guī)定進行經(jīng)濟處罰外，還要按照人調(diào)發(fā)[1992]18號文件規(guī)定執(zhí)行，單位予以辭退。
第9篇 某某廠內(nèi)部審計工作制度
某廠內(nèi)部審計工作制度
一、企業(yè)審計工作制度
□ 總則
第一條 為了充分發(fā)揮審計工作,提高企業(yè)管理水平,根據(jù)國務(wù)院審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工作的若干規(guī)定》,特制定本規(guī)定,作為審計工作的依據(jù)。
第二條 根據(jù)國家的方針政策、財政法規(guī)和我廠的方針目標、規(guī)章制度、對全廠的財務(wù)收支及其經(jīng)濟活動的真實性、合理性和效益性,進行系統(tǒng)地審計監(jiān)督,以達到堵塞漏洞、完善制度、改進管理、提高經(jīng)濟效益的目的。
□ 任務(wù)和范圍
第三條 審計工作的任務(wù)是:確保國家有關(guān)財經(jīng)政策、法令制度以及財經(jīng)紀律在工廠的正確貫徹執(zhí)行,保護國家財產(chǎn),強化企業(yè)管理,為提高經(jīng)濟效益服務(wù)。
第四條 審計工作的范圍:
(一)廠部及各單位的方針目標的可行性;
(二)基建擴改工程、產(chǎn)品設(shè)計和工藝改革方案的可行性及效益性;
(三)專項工程和大、中修項目的計劃,概算、預(yù)算和決算的合理性,合法性;
(四)財務(wù)收支、專項貸款等計劃的編制及執(zhí)行情況;
(五)固定資產(chǎn)報廢的合理性;
(六)材料采購和產(chǎn)品銷售以外的合同是否合理合法;
(七)廠部及單位的財務(wù)收支、經(jīng)濟往來、會計報表的真實性和合法性;
(八)確定離任或改任的經(jīng)濟責(zé)任情況;
(九)制定或參與研究制定工廠有關(guān)規(guī)章制度及檢查其執(zhí)行情況;
(十)辦理審計委員會和上級審計機關(guān)交辦的其他事項,配合上級審計機關(guān)對本單位進行審計。
□ 機構(gòu)
第五條 成立廠審計委員會,并逐步完善專業(yè)審計為主、兼職審計為輔的內(nèi)部審計體系。審計委員會由廠長、總會計師、總工程師、總經(jīng)濟師、紀委書記等人組成。廠長任主任,總會計師任副主任。其主要任務(wù)是加強對審計工作的行政領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo),對涉及到財務(wù)、基建、工程技術(shù)等方面比較復(fù)雜的審計項目進行研究處理。
第六條 審計室是在審計委員會直接領(lǐng)導(dǎo)下的日常辦事機構(gòu)。它依照本規(guī)定運用法律、強制手段,對全廠各單位的財務(wù)收支和各項經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督,對審計委員會負責(zé)并報告工作。
第七條 根據(jù)審計工作的特點和我廠的情況,聘請若干名有財務(wù)、工程技術(shù)、設(shè)備管理等方面特長的基層職工為兼職審計員。其主要任務(wù)是為審計室提供生產(chǎn)經(jīng)營管理等方面的信息,協(xié)助審計室對本單位的審計和交流審計工作經(jīng)驗。
第八條 根據(jù)審計工作的需要,經(jīng)過廠長或廠長授權(quán)人批準,可聘請臨時審計員,參與某項審計工作。
第九條 審計室在業(yè)務(wù)上受上級審計機關(guān)的指導(dǎo),并向其報告工作。
□ 職權(quán)
第十條 審計工作的主要職權(quán):
(一)有權(quán)調(diào)審或就地審查各經(jīng)濟單位的會計憑證、賬簿、決算及分配方案,查詢有關(guān)的文件、工藝設(shè)計圖紙和資料;
(二)有權(quán)參加有關(guān)的會計;
(三)有權(quán)向有關(guān)單位和人員進行調(diào)查,并索取證明材料;
(四)有權(quán)提出制止、糾正和處理違反財經(jīng)法紀和嚴重失職等事項的意見;
(五)對阻撓、拒絕和破壞審計工作的,經(jīng)廠長批準,有權(quán)采取封存其賬冊和凍結(jié)資金等臨時措施,必要時,提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議;
(六)有權(quán)對審計工作中出現(xiàn)的重大問題及時向?qū)徲嬑瘑T會報告,必要時向上級審計機關(guān)報告。
□ 程序
第十一條 審計工作的主要程序是:
(一)根據(jù)審計委員會的意見和審計工作計劃,制定審計方案,然后向被審計單位發(fā)出審計通知書,3日之后由兩個或兩個以上的審計人員進行審計;
(二)對被審單位如實提供的資料進行審計,審計終了,及時寫出審計報告,在征求被審計單位的意見后,報送廠長批準,對于復(fù)雜的審計項目,由審計委員會進行仲裁,再發(fā)出審計決定,被審單位必須執(zhí)行;
(三)被審單位在收到審計決定后如有異議,可在15日內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會或上級審計機關(guān)提出申訴;審計委員會應(yīng)在接到申訴后30日內(nèi)作出處理,對不適當(dāng)?shù)奶幚頉Q定予以糾正,申訴期間,原審計決定照常執(zhí)行。
□ 獎懲
第十二條 對忠于職守秉公辦事,客觀公正,實事求是,有突出貢獻的審計人員和對揭發(fā)檢舉違反財經(jīng)紀律、抵制不正之風(fēng)的有功人員都應(yīng)給予表揚或獎勵。
第十三條 對阻撓、破壞審計人員行使職權(quán)的,打擊報復(fù)檢舉人和審計人員的以及拒不執(zhí)行審計決定,甚至誣告、陷害他人的都應(yīng)對直接責(zé)任者給予必要的處分,造成嚴重后果的要移交司法機關(guān)懲處。
第十四條 審計人員泄露機密,以權(quán)力謀私、玩忽職守,弄虛作假和挾嫌報復(fù)造成損失或不良影響的,應(yīng)視其情節(jié)輕重和損失大小,給予批評、紀律處分或依法制裁。
□ 附則
第十五條 本規(guī)定如有與上級頒發(fā)的審計法規(guī)相抵觸的,應(yīng)以上級審計法規(guī)為準。
第十六條 本規(guī)定的解釋權(quán)屬審計室。
二、審計條例
□ 總則
第一條 為充分發(fā)揮審計的監(jiān)督管理作用,加強公司內(nèi)部控制,根據(jù)政府頒發(fā)的有關(guān)內(nèi)部審計管理條例,結(jié)合本公司的具體情況,特制定本條例。
第二條 公司審計部門,依據(jù)政府法規(guī)、政策、本公司董事會決議、公司規(guī)章制度及有關(guān)文件規(guī)定,對公司本部及下屬單位的財務(wù)收支、物資、設(shè)備及經(jīng)濟效益進行審計監(jiān)督,以嚴明財經(jīng)紀律,改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益,杜絕各種違紀違法現(xiàn)象。
□ 審計機構(gòu)及審計工作人員
第三條 公司董事局下設(shè)審計室,具體負責(zé)公司的各項審計工作,審計室直屬董事長領(lǐng)導(dǎo),審計室主任由董事長直接任免,對董事長負責(zé)并報告工作。
第四條 審計人員要努力學(xué)習(xí)和掌握國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、政策以及公司的有關(guān)規(guī)章制度,熟悉相關(guān)的理論和專業(yè)知識,精通審計業(yè)務(wù)。
第五條 審計人員必須遵守以下行為規(guī)范,不得濫用權(quán)、徇私、玩忽職守:
(一)依法審計;
(二)廉潔奉公;
(三)忠于職守;
(四)堅持原則;
(五)客觀公正;
(六)保守秘密。
第六條 審計工作人員依法行使職權(quán),受法律保護,任何人不得打擊報復(fù),違者將嚴肅處理,觸犯刑律的將追究法律責(zé)任。
第七條 審計室根據(jù)審計工作需要可以聘請專業(yè)人員,受聘人員在工作期間與公司正式審計人員享有同等職權(quán)。
□ 審計室的主要職責(zé)
第八條 審計室對下列單位的財務(wù)收支及經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督:
(一)總公司本部,包括財務(wù)部、資金部、貿(mào)易部和金融證券室。
(二)公司所屬的全資企業(yè)和合資企業(yè),包括在境外和內(nèi)地省份所設(shè)立的企業(yè)。
第九條 審計室對各單位的以下事項進行審計監(jiān)督:
(一)國家有關(guān)政策、財經(jīng)法規(guī)的貫徹、遵守情況;
(二)董事會決議及公司經(jīng)營方針、目標、計劃落實及執(zhí)行情況;
(三)內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況;
(四)公司財產(chǎn)、資金管理使用情況及安全完整程度;
(五)公司大投資項目的可行性和有效性;
(六)違反財經(jīng)法紀,侵占公司資財,損害公司利益以及重大損失浪費行為;
(七)單位或個人承包、租賃經(jīng)營的有關(guān)審計事項;
(八)經(jīng)理(廠長)離任的經(jīng)濟責(zé)任等有關(guān)審計事項;
(九)公司制度建設(shè)、經(jīng)營管理情況;
(十)公司本部及各所屬企業(yè)經(jīng)濟核算和會計報表的真實性和準確性;
(十一)公司本部及所屬企業(yè)有關(guān)經(jīng)營方案、資金調(diào)配方案、經(jīng)濟合同、協(xié)議等重要文件的合法性、有效性;
(十二)董事長交辦的其他審計事項。
□ 審計室的主要職權(quán)
第十條 審計室在審計過程中可行使下列監(jiān)督檢查權(quán):
(一)有權(quán)讓被審計單位按時報送財務(wù)計劃、預(yù)算、決算、會計報表以及其他有關(guān)資料:
(二)有權(quán)參加本單位和被審計單位的有關(guān)會議;
(三)有權(quán)檢查被審計單位的有關(guān)賬目、資產(chǎn)、查閱有前文件資料等,被審計單位必須如實提供,不得拒絕、隱匿。
(四)有權(quán)對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行調(diào)查核實,索取證明材料,并對有關(guān)文件、材料、實物等進行復(fù)印、復(fù)制、現(xiàn)場拍照等,有關(guān)單位、部門和個必須積極配合,不得設(shè)置障礙。
(五)對正在進行的嚴重損害公司利益,違反財經(jīng)法規(guī)行為,提請公司領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門作出臨時的制止決定;
(六)對拒絕、阻撓和破壞審計工作的被審計單位,可以采取封存有關(guān)賬冊、資產(chǎn)等臨時措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。
第十一條 有權(quán)提出改進管理、提高效益的建議以及糾正違反財經(jīng)法紀行為的意見。對違反財經(jīng)法紀和公司董事會有關(guān)決議的單位和個人,對嚴重失職造成重大損失的有關(guān)責(zé)任人員,可建議有關(guān)部門給予必要的行政處分,對觸犯刑律的,可提請司法部門追究刑事責(zé)任。
第十二條 審計室簽發(fā)的審計報告的審計決定,被審計單位必須按要求認真執(zhí)行。
□ 審計工作程序
第十三條 編制年度審計工作計劃,審計室應(yīng)根據(jù)董事會的要求和公司具體情況,確定審計重點,編制年度審計的工作計劃,年度工作計劃經(jīng)董事長批準后實施。
第十四條 確定審計對象和制訂計劃。審計室根據(jù)批準的年度審計工作計劃,結(jié)合具體情況,確定審計對象,并指定項目負責(zé)人。項目負責(zé)人在對被審計單位的生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)收支等情況初步了解的基礎(chǔ)上,編制項目審計計劃,確定具體的審計時間、范圍和審計方式,項目審計計劃經(jīng)審計室主任批準后實施。
第十五條 發(fā)出審計通知書,審計室根據(jù)批準的項目審計計劃,成立審計組并在項目審計開始7天前,將審計的范圍、內(nèi)容、方式、時間、要求等事項通知被審計單位。
第十六條 在審計過程中,審計人員要根據(jù)審計工作具體要求,認真編寫審計工作底稿,獲取有價值的審計證據(jù)。
第十七條 提出審計報告,作出審計決定。審計組在審計結(jié)束后,應(yīng)進行綜合分析,在與被審計單位交換意見后,寫出審計報告,其內(nèi)容包括審計范圍、內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)的問題、評價和結(jié)論、處理意見和建議。審計報告必須附有證明材料和有關(guān)資料。
第十八條 復(fù)審。被審計單位對審計決定和結(jié)論如有異議,應(yīng)在10天內(nèi)向董事長提出復(fù)審申請,董事長接到復(fù)審小組復(fù)審申請后7日內(nèi)作出復(fù)審決定,并指定復(fù)審小組的人員構(gòu)成。復(fù)審小組應(yīng)在30日內(nèi)進行復(fù)審,在復(fù)審中如發(fā)現(xiàn)隱瞞或漏審、錯審等情況,應(yīng)重新作出審計結(jié)論。復(fù)審期間原審計結(jié)論和決定照常執(zhí)行。復(fù)審小組的復(fù)審結(jié)論和決定為終審結(jié)論和決定,被審計單位必須執(zhí)行。
第十九條 建立審計檔案。審計室辦理的每一審計事項都必須按規(guī)定要求建立審計檔案,以備查考,非經(jīng)批準不得銷毀。
三、企業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)定
□ 總則
(一)根據(jù)有關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定,結(jié)合公司的實際情況制定本規(guī)定。
(二)內(nèi)部審計的目的是加強公司及所屬公司的管理和監(jiān)督,維護財經(jīng)法紀,改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益。
(三)內(nèi)部審計是在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下,對公司各部門以及公司所屬單位的財務(wù)收支和經(jīng)濟效益等進行監(jiān)督,獨立行使審計職權(quán),對總經(jīng)理負責(zé)并報告工作,在業(yè)務(wù)上同時受上級審計計機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)和地方審計機關(guān)的監(jiān)督。
□ 內(nèi)部審計的任務(wù)
1.主要任務(wù)有:
(1)對公司及所屬公司的資金、財產(chǎn)的完整安全進行監(jiān)督審計。
(2)對公司及所屬公司的財務(wù)收支計劃、投資和經(jīng)費的預(yù)算,信貸計劃,外匯收支計劃和經(jīng)濟合同的執(zhí)行以及經(jīng)濟效益進行審計監(jiān)督。
(3)對公司及所屬公司的會計報表進行審計。
(4)對公司及所屬公司的承包經(jīng)營責(zé)任的審計評議,配合上級審計機構(gòu)對公司主要領(lǐng)導(dǎo)人及所屬公司的主要領(lǐng)導(dǎo)人的離任經(jīng)濟責(zé)任進行審計。
(5)對公司及其他所屬各公司基建工程項目的概(預(yù))算的執(zhí)行、建設(shè)成本的真實性和經(jīng)濟效益進行審計。
(6)對公司及所屬公司的內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。
(7)對嚴重違反財經(jīng)紀律,侵占國家、公司資產(chǎn),嚴重損失浪費等損害國家、公司利益的行為進行專案審計。
(8)貫徹執(zhí)行有關(guān)審計法規(guī),制定或參與研究本公司及所屬公司有關(guān)的規(guī)章制度。
2.辦理公司領(lǐng)導(dǎo)、上級審計機構(gòu)交辦的其他審計事項,以及配合上級審計部門和會計師事務(wù)所對公司及所屬公司進行審計。
3.對公司的下列項目審計部必須會簽(不包括子公司):
(1)基建項目;
(2)經(jīng)濟合同,包括采購合同;
(3)公司的年度會計報表。
4.審計部不定時對上述項目的執(zhí)行情況進行抽查。
□ 職權(quán)
1.主要職權(quán)
(1)根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要,被審計單位應(yīng)按時向?qū)徲嫴繄笏陀嘘P(guān)計劃、預(yù)算、決算報表和文件資料等。
(2)檢查實物、憑證、賬冊、有關(guān)文件和資料。
(3)參與有關(guān)的會議。
(4)索取有關(guān)的證明材料。
(5)對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法紀、嚴重損失浪費行為作出臨時制止的決定。
(6)對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準可以采取必要的臨時措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。
(7)監(jiān)督被審計單位嚴格執(zhí)行審計決定。
(8)對審計工作中的重大事項有權(quán)直接向上級審計機構(gòu)如實反映。
2.對違反財經(jīng)法紀和大量浪費的被審計單位的直接責(zé)任人員和單位負責(zé)人,可建議公司總經(jīng)理給予行政處分,情節(jié)特別嚴重的可建議移送司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
□ 工作程序
1.審計部在年初應(yīng)根據(jù)上級審計部門的部署結(jié)合公司的具體情況確定年度審計工作計劃,報請總經(jīng)理批準后實施。
2.在實施審計計劃時應(yīng)擬訂審計方案,審計范圍、內(nèi)容、方式和時間,并通知被審計單位要求提供必要的工作條件。3.在審計中必須做好工作底稿,記錄審計過程,各種旁證材料齊全,作好調(diào)查記錄并應(yīng)有相關(guān)人員的簽名蓋章。
4.審計中如有爭議應(yīng)如實反映給領(lǐng)導(dǎo),必須依法有據(jù),實事求是地提出解決辦法,切忌主觀、武斷。
5.每項審計工作結(jié)束最遲不得超過兩個星期提出審計報告。
6.審計報告的要求;
(1)事實清楚(2)數(shù)據(jù)確實(3)依法有據(jù)(4)建議恰當(dāng)。
7.審計報告在征求補充審計單位意見后(不是同意審計報告),報送公司經(jīng)理審定批示,作出審計結(jié)論和處理決定,通知被審計單位執(zhí)行。
8.被審計單位在聽取審計部審計報告草稿后有不同意見時,首先對事實和數(shù)據(jù)是否確切可提出補充意見,經(jīng)審計部查明后修改或補充,對審計報告的法規(guī)依據(jù),處理建議的內(nèi)容也可以提出不同的看法,審計部可以采納或維護報告。
9.被審計單位對總經(jīng)理指示的審計報告必須執(zhí)行,審計部必須在一定時期內(nèi)向總經(jīng)理報告執(zhí)行結(jié)果。
10.審計報告后由于情況變化和有新的重要數(shù)據(jù),事實查明后,被審計單位應(yīng)向?qū)徲嫴繄蟾娴耐瑫r向總經(jīng)理報告,由總經(jīng)理決定原審計報告修改或繼續(xù)執(zhí)行。
11.每個審計報告以及工作底稿附件等必須在一個月內(nèi)整理裝訂成冊歸檔備查。
□ 獎懲
1.對審計工作成績顯著的工作人員以及在揭發(fā)檢舉中的有功人員給予表揚和獎勵。
2.審計人員泄漏機密,有以權(quán)力謀私、舞弊行為者應(yīng)給予行政處分,情節(jié)嚴重而構(gòu)成犯罪的提請司法機關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。
3.對打擊、報復(fù)、檢舉、揭發(fā)的人員不論其職位高低,在公司內(nèi)部由總經(jīng)理根據(jù)情節(jié)嚴重情況給予行政經(jīng)濟處分,情節(jié)特別嚴重的報有關(guān)部門處理直到依法追究法律責(zé)任。
□ 附則
本規(guī)定的修訂、補充由審計部報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
第10篇 中學(xué)內(nèi)部審計工作制度
中學(xué)內(nèi)部審計工作制度
為了使學(xué)校的一切經(jīng)濟活動朝健康方向發(fā)展,監(jiān)督財務(wù)收支真實、合法、有效,確保民主管理、民主治校,學(xué)校制訂內(nèi)審工作制度如下:
一、內(nèi)部審計小組是在學(xué)校法人代表直接領(lǐng)導(dǎo)下的工作班子。內(nèi)部審計小組對學(xué)校經(jīng)濟活動部門的收支有權(quán)進行內(nèi)審監(jiān)督,內(nèi)審的工作成果必須全面、公正、及時向?qū)W校法人代表報告。審計小組成員由校長室選拔、聘用。
二、內(nèi)部審計小組對下列事項進行審計:
1、財務(wù)計劃或預(yù)算的執(zhí)行和決算;
2、財政、財務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟活動;
3、各項津貼、獎金發(fā)放的標準執(zhí)行情況;
4、基建項目和重大采購項目的預(yù)(概算)、決算及工作程序;
5、學(xué)校收費標準的執(zhí)行情況;
6、人民來信反映的經(jīng)濟問題;
7、其它審計事項。
三、內(nèi)部審計人員必須努力學(xué)習(xí)必要的專業(yè)知識,應(yīng)當(dāng)依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密、不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽職守。對作出貢獻的審計人員,學(xué)校給予獎勵。
四、根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要,有關(guān)部門要按照規(guī)定報送有關(guān)計劃、預(yù)算、決算、報表和有關(guān)文件、資料等。
五、對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的,經(jīng)學(xué)校法人代表批準,可以采取必要的臨時措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。
六、本制度解釋權(quán)歸校長室。
第11篇 總經(jīng)辦內(nèi)部工作制度范本格式怎樣的
總經(jīng)辦內(nèi)部工作制度
1、招待、工作餐必須由總監(jiān)以上高層領(lǐng)導(dǎo)安排,不準接受部門、車間負責(zé)人的申請。
確因特殊情況無法報請分工領(lǐng)導(dǎo)批準的,必須轉(zhuǎn)報總經(jīng)辦主任審核確認,否則視為違背程序行為,每次扣2分。
2、總經(jīng)辦主任、行管員、行管副科長等每天至少一次巡視廠區(qū),了解衛(wèi)生、設(shè)施等情況,及時協(xié)調(diào)有關(guān)單位整改。
一次不巡視扣責(zé)任人0.5分,未及時發(fā)現(xiàn)問題被主任檢查到的連扣科長0.5分。
被公司領(lǐng)導(dǎo)、值班人員檢查考核的,除按照公司規(guī)定的標準扣分外,責(zé)任人加扣1分,科長加扣0.5分。
3、行管科施工員必須深入施工現(xiàn)場監(jiān)督施工,必須掌握一手資料,每天必須至少兩次巡查施工現(xiàn)場,及時發(fā)現(xiàn)和處理工作難題。
一次不巡視扣責(zé)任人0.5分,未及時發(fā)現(xiàn)問題被主任檢查到的連扣科長0.5分。
被公司領(lǐng)導(dǎo)、值班人員檢查考核的,除按照公司規(guī)定的標準扣分外,責(zé)任人加扣1分,科長加扣0.5分。
4、科長是行管科第一責(zé)任人,科長為了加強內(nèi)部考核管理,自行對科內(nèi)成員考核的,月底不連扣科長分數(shù)。
5、科員因公外出必須經(jīng)科長批準,科長因公外出半天內(nèi)可自行安排。
因私外出必須按照公司規(guī)定填寫外出單,科員必須經(jīng)科長簽字后找主任簽批。
科長因私外出或因公外出時間半天以上時必須跟總經(jīng)辦主任打招呼。
除星期天外,休班必須按照公司規(guī)定填寫請假單,經(jīng)科長審核后報主任簽批。
以上行為是工作最低要求,違背規(guī)定按照每次1分的標準處罰。
主任手機24小時開機,對于不經(jīng)主任批準,無故不履行請假手續(xù)而休班者一律按照曠工考核。
6、考勤弄虛作假者每次扣責(zé)任人5分。
7、總經(jīng)辦建立固定例會制度,每月25、15、5日下午15:00在行管科召開食堂、行管科管理人員會議。
食堂管理員、行管科長、副科長參加會議并書面報旬總結(jié)、旬計劃。
行管科副科長的計劃、總結(jié)必須經(jīng)科長審核簽字。
例會遲到一次扣0.5分,不按時報送材料扣1分,每延期一天加0.5分。
8、每月20日下午下班前報月度工作計劃,每月30日下午下班前報月度工作總結(jié)。
不按時報送材料扣1分,每延期一天加0.5分。
9、行管、食堂必須獨立發(fā)揮好工作職責(zé),嚴格按照公司要求執(zhí)行好規(guī)章制度。
尤其是行管工作點多事雜,稍有不慎就導(dǎo)致工作被動,要獨立自主地行使好衛(wèi)生綠化管理制度所賦予的權(quán)利。
每旬自行檢查衛(wèi)生不少于一次,并參加辦公室組織的聯(lián)合檢查。
每旬都必須在總結(jié)材料上公布檢查結(jié)果,并由例會研究扣罰分數(shù)。
10、要樹立集體意識,強調(diào)團隊協(xié)作觀念。
堅決屏棄自留地和山頭等狹隘的工作理念,嚴格要求自己,設(shè)身處地維護好集體榮譽,維護好企業(yè)利益。
對于未經(jīng)允許跟外來施工人員飲酒影響工作,擅自越權(quán)照顧、折讓費用的行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按照違紀上報考核。
對知錯不改無理狡辯或損公肥私造成工作被動、產(chǎn)生不良影響者決不姑息,一律到人力資源部待崗。
11、管理科室要嚴格按照期限認真到位地履行好職責(zé),確實無法按期完成任務(wù)的,應(yīng)及時逐級向科長等匯報情況,對既不匯報有不請求幫助,延誤工作以及對安排工作無正當(dāng)理由延誤者,據(jù)情扣1-5分,對經(jīng)說服教育不改,無理取鬧、拒不執(zhí)行者一律到人力資源部待崗。
工作是為了獲取報酬付出的行動,是一個為了自己的工資支出勞動力的過程。
人首先是為了自己而工作,然后才為了團隊和大家。
每一個人都應(yīng)該不斷學(xué)習(xí),自覺提高自己的技能,充分到位地勝任崗位的要求。
在推行〈人性化管理〉的今天,管理工作其實是一個相互支持相互幫助互利共贏的過程,只有相互協(xié)作自覺工作才能夠取得成績,維護好團隊的榮譽,希望嚴格遵守本制度,共同努力將總經(jīng)辦工作提升到一個新的層次和水平。
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第12篇 勘測設(shè)計院內(nèi)部審計工作制度范本
為了建立健全本院內(nèi)部審計監(jiān)督制度,加強內(nèi)部審計工作,提高經(jīng)營管理水平,保障國有資產(chǎn)保值增值,根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》等有關(guān)法律、法規(guī)和廳、局關(guān)于進一步做好內(nèi)部審計工作的有關(guān)文件精神,結(jié)合本院實際,制定本規(guī)定。
一、內(nèi)部審計時間及對象:根據(jù)局紀委的規(guī)定和本院的規(guī)章制度,每季度對院及院屬各單位財務(wù)收支及經(jīng)濟效率情況進行一次內(nèi)審,全年四次;每半年向局監(jiān)察審計部門提交一次內(nèi)審報告。此外,對有關(guān)人員的工作調(diào)動、經(jīng)濟問題舉報等問題應(yīng)進行專項審計,及時向局紀委提交專題報告。配合局監(jiān)察審計部門做好本單位黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計工作。
二、內(nèi)部審計內(nèi)容:根據(jù)局民主理財公示監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于確保季度內(nèi)審五到位的工作要求,院民主理財公示監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)組織人員,按內(nèi)審工作程序,重點對院及院屬實體的所有財務(wù)資料,包括會計憑證、發(fā)票、賬簿、報表;對工作計劃、經(jīng)濟合同、專項資金的計劃執(zhí)行管理使用;國有資產(chǎn)的管理、使用及保值增值情況;債權(quán)債務(wù)情況以及企業(yè)收益分配情況與財務(wù)收支活動是否符合《會計法》與本院的規(guī)章制度的執(zhí)行情況等進行檢查。向有關(guān)單位或個人進行調(diào)查取證,索取、印制證據(jù)材料。對內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問題可隨時向有關(guān)單位和個人提出改進的建議;對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴重損失浪費的直接責(zé)任人員、對審計工作中的重大責(zé)任事項,有權(quán)向?qū)ζ溥M行指導(dǎo)的局監(jiān)察審計部門反映;
三、本院民主理財公示監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)本院的內(nèi)部審計工作。參與內(nèi)審的工作人員應(yīng)當(dāng)具有高度責(zé)任心和敬業(yè)精神,熟悉本行業(yè)的經(jīng)營管理工作和內(nèi)部規(guī)章制度,并不斷通過財務(wù)審計專業(yè)的后續(xù)教育來保持和提高專業(yè)勝任能力。
四、內(nèi)部審計工作是民主監(jiān)督和民主理財?shù)闹匾侄?它不僅能及時的發(fā)現(xiàn)經(jīng)營過程中可能發(fā)生的違紀違規(guī)現(xiàn)象,而且對更加全面、完整、準確找出工作中的不足提供有效依據(jù),它對我院經(jīng)濟建設(shè)的鞏固和發(fā)展起著保駕護航的重要作用。因此,內(nèi)部審計人員辦理審計事項,應(yīng)當(dāng)嚴格遵守內(nèi)部審計準則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范,依法審計,忠于職守,堅持原則,實事求是,客觀公正,廉潔奉公,保守秘密,不得濫用職權(quán),徇私舞弊。內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)并受法律保護,任何組織和個人不得打擊報復(fù)。
第13篇 縣辦公室內(nèi)部工作制度
一、政府會議承辦制度
(一)承辦分工1.政府全體會議,由綜合科牽頭承辦,相關(guān)科室配合。
2. 政府常務(wù)會議,由秘書科牽頭承辦。
3.政府辦公會議,一般由綜合科牽頭承辦,或由部門承辦、綜合科指導(dǎo)。
4. 政府工作會議,一般由綜合科承辦,或由相關(guān)部門承辦、綜合科指導(dǎo)。
5.以政府名義召開的其他會議,一般由相關(guān)部門(單位)承辦,或由政府辦相關(guān)職能科室承辦。
6. 中央、省召開的電視電話會議,一般由秘書科牽頭承辦,行政科、綜合科配合。
(二)會議方案1.政府全體會議方案。
綜合科負責(zé)擬訂會議方案,包括議題、時間、地點、參加人員等,經(jīng)政府辦主任審核后報政府主要領(lǐng)導(dǎo)審定。
2. 政府常務(wù)會議方案。
秘書科負責(zé)收集擬提交會議審議討論的議題,擬訂會議方案,經(jīng)政府辦主任審核后,報政府主要領(lǐng)導(dǎo)審定。
3.政府工作會議方案。
由相關(guān)科室負責(zé)擬訂會議方案,或由相關(guān)部門提出建議方案,經(jīng)分管副主任審核后,報召集會議的政府領(lǐng)導(dǎo)審定。
4. 其他會議方案。
由相關(guān)部門或政府辦相關(guān)科室擬訂會議方案,經(jīng)分管副主任審核后,報召集會議的政府領(lǐng)導(dǎo)審定。
(三)會議通知根據(jù)會議方案,會議承辦科室會同秘書科以明傳電報、傳真、電話等會議通知形式提前通知參會人員。
會議通知應(yīng)簡明、全面、準確、迅速,必要時要求參會單位提前報送參會人員名單。
特殊會議通知要按規(guī)定保密,重要會議通知要落實到參會者本人。
嚴格會議請銷假制度,明確規(guī)定了參會對象的,原則上不得代會。
確因特殊情況不能參會,應(yīng)在會前向會議主持人請假并經(jīng)同意。
(四)會議材料會議承辦科室要根據(jù)會議需要協(xié)調(diào)有關(guān)方面做好會議材料的準備工作。
政府領(lǐng)導(dǎo)講話由綜合科負責(zé)起草,送分管副主任審核后,報擬講話的領(lǐng)導(dǎo)審定。
其他會議材料,要根據(jù)會議要求及時準備并按要求發(fā)放。
需要鎮(zhèn)區(qū)、部門和基層單位提交的材料,要事先通知并提出明確要求。
會議文件、材料要求精短、嚴謹,力戒冗長、空洞。
對會議印發(fā)的所有材料的內(nèi)容、格式、印刷、裝訂等方面要進行逐份審查,保證會議材料質(zhì)量。
對會議審議討論的文件、資料要妥善保管,防止丟失。
對標有密級或會后收回字樣的文件、資料,會后應(yīng)如數(shù)收回。
(五)會場布置會議承辦科室要提前落實會議室,協(xié)調(diào)行政科布置好會標、主席臺、座次、座簽等,仔細檢查室內(nèi)照明、話筒、攝錄、空調(diào)等設(shè)備效果,分發(fā)好會議材料。
要提前到達會場并組織與會人員簽到,并將到會人員情況向會議主持人報告。
如有參會人員未到,要及時催促其到會。
(六)會議紀律參會人員必須嚴格遵守會場紀律,原則上應(yīng)提前進入會場并自覺遵守會場秩序,會議期間不得隨意來回走動、大聲喧嘩,自覺遵守關(guān)于通訊工具使用的有關(guān)規(guī)定。
(七)記錄紀要會議承辦科室要落實專人做好會議記錄,并根據(jù)需要做好領(lǐng)導(dǎo)講話錄音整理工作。
書面記錄力求完整、準確,字跡清楚,主要觀點和內(nèi)容不錯記漏記,確保原始記錄的完整性和準確性。
會議承辦科室要根據(jù)會議需要或領(lǐng)導(dǎo)要求起草會議紀要并按程序報批印發(fā)。
常務(wù)會議紀要由綜合科負責(zé)擬稿,經(jīng)政府辦主任審核后報政府主要領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。
辦公會議紀要由相關(guān)科室負責(zé)擬稿,送分管副主任審核后,報召集會議的政府領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。
(八)宣傳報道政府會議的新聞報道應(yīng)嚴格遵守中央八項規(guī)定及省、市、縣有關(guān)規(guī)定要求,確需報道的,政府主要領(lǐng)導(dǎo)參加的會議,報道初稿內(nèi)容由分管文字副主任審核,重要內(nèi)容報政府辦主任把關(guān);
政府分管領(lǐng)導(dǎo)參加的會議,其報道初稿內(nèi)容由分管副主任審核。
(九)材料歸檔會后,會議承辦科室要將會議通知單、簽到單、會議記錄(及錄音、影像)、會議正式文件和參閱件、會議紀要等材料一并整理并立卷歸檔。
二、調(diào)查研究工作制度
(一)指導(dǎo)思想調(diào)查研究工作要以中國特色社會主義理論為指導(dǎo),緊緊把握縣域經(jīng)濟社會發(fā)展大局,堅持解放思想、實事求是,堅持深入基層、深入群眾,堅持求真務(wù)實、注重實效,堅持理論聯(lián)系實際,以高質(zhì)量的調(diào)研成果服務(wù)全縣經(jīng)濟和社會發(fā)展。
(二)工作重點1.圍繞關(guān)系全縣經(jīng)濟社會發(fā)展的全局性、戰(zhàn)略性、方向性問題開展調(diào)查研究。
2. 圍繞縣委、縣政府重大決策部署和階段性重點工作任務(wù)開展調(diào)研活動。
3.圍繞人民群眾反映強烈以及領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的熱點問題開展專項調(diào)研。
4. 圍繞分管及聯(lián)系工作實際開展專項調(diào)研,提出對策建議。
(三)課題確定1.立項課題調(diào)研。
每年年初,根據(jù)縣委、縣政府安排和辦公室工作目標任務(wù)確定一批調(diào)研課題,具體由調(diào)研科負責(zé)。
2. 自主課題調(diào)研。
辦公室全體同志自行選題開展調(diào)研。
堅持領(lǐng)導(dǎo)帶頭,班子成員每年獨立完成調(diào)研材料不少于1篇,文秘人員完成調(diào)研材料不少于2篇,其他科室中層以上干部要結(jié)合實際完成調(diào)研材料不少于1篇,鼓勵全體工作人員都要有調(diào)研成果。
3.指導(dǎo)基層調(diào)研。
發(fā)揮辦公室牽頭作用,組織部門和基層力量開展針對性調(diào)研。
(四)組織實施1.調(diào)研前要做好準備工作,選準調(diào)研課題,擬定調(diào)研提綱,制訂調(diào)研方案,確定調(diào)查范圍和對象,搜集、掌握有關(guān)資料。
2. 運用科學(xué)方法開展調(diào)查研究,不得弄虛作假,不能閉門造車。
3.既要注意發(fā)現(xiàn)典型、推廣經(jīng)驗,又要真實反映工作中存在的困難和問題。
4. 開展調(diào)查研究要輕車簡從,做到聽實話、摸實情、謀實招、求實效。
(五)報告起草調(diào)研活動結(jié)束后,一般在兩周內(nèi)完成調(diào)研報告初稿的撰寫工作。
調(diào)研報告分析問題要有理有據(jù),總結(jié)經(jīng)驗要實事求是,提出建議要有針對性和可操作性。
(六)成果利用對較為成熟的調(diào)研成果,經(jīng)辦公室分管主任審核后,報政府領(lǐng)導(dǎo)參閱;
辦公室將依托《政訊》平臺,及時刊發(fā)有深度、有指導(dǎo)性的調(diào)研成果,并按程序?qū)?yōu)秀調(diào)研成果向上級黨政報刊推薦、報送,提高調(diào)研成果的轉(zhuǎn)化率、利用率和影響力。
(七)工作獎懲每年組織開展全辦優(yōu)秀調(diào)研成果評比,并予以表彰獎勵(獎勵標準附后),具體由調(diào)研科組織。
評選應(yīng)注重質(zhì)量,寧缺勿濫。
優(yōu)秀調(diào)研成果獎勵標準:
三、外宣工作獎勵辦法
(一)獎勵對象縣政府辦公室全體工作人員。
(二)獎勵內(nèi)容在市級以上報紙、刊物上發(fā)表的,署有個人、政府領(lǐng)導(dǎo)姓名或集體名稱的,與經(jīng)濟社會發(fā)展有關(guān)的各類正面稿件。
(三)獎勵標準
(四)獎勵憑證以各類稿件樣刊為準。
(五)獎勵程序外宣工作獎勵實行每年集中辦理。
年終,各位稿件權(quán)利人進行申報,由綜合科匯總整理,經(jīng)分管文字副主任審核后,報主任辦公會審查。
審查通過后,按照標準對稿件權(quán)利人進行獎勵。
第14篇 中小型企業(yè)內(nèi)部衛(wèi)生工作制度
有一個好的衛(wèi)生才會有一個舒適的工作環(huán)境,為了合理管理內(nèi)部衛(wèi)生,企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理了一則中小型企業(yè)內(nèi)部衛(wèi)生管理制度,僅供參考。
第一章總則
第一條為了加強本公司辦公環(huán)境的衛(wèi)生管理,創(chuàng)建文明、整潔、優(yōu)美的工作和生活環(huán)境,制定本制度。
第二條本制度適用于本公司辦公環(huán)境的衛(wèi)生設(shè)施的設(shè)置、建設(shè)、管理、維護和環(huán)境衛(wèi)生的清掃保潔、廢棄物收運處理以及食堂的衛(wèi)生管理。
第三條凡在本公司工作的員工和外來人員,均應(yīng)遵守本制度。
第四條行政部為公司環(huán)境衛(wèi)生管理的職能部門,負責(zé)全公司的環(huán)境衛(wèi)生管理工作;公司的基建、綠化、生產(chǎn)、后勤等有關(guān)部門都應(yīng)當(dāng)按照各自的職責(zé),協(xié)同做好環(huán)境衛(wèi)生的管理工作。
第五條環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施的開支經(jīng)費由行政部提出計劃,經(jīng)總經(jīng)理審批后,由財務(wù)部監(jiān)督使用。
第六條行政部應(yīng)當(dāng)加強有關(guān)環(huán)境衛(wèi)生科學(xué)知識的宣傳,提高公司員工的環(huán)境衛(wèi)生意識,養(yǎng)成良好的環(huán)境衛(wèi)生習(xí)慣。
第七條專職環(huán)境衛(wèi)生清掃保潔人員應(yīng)當(dāng)認真履行職責(zé),文明作業(yè)。任何人都應(yīng)當(dāng)尊重環(huán)境衛(wèi)生工作人員的勞動。
第八條室內(nèi)(公司統(tǒng)一使用的除外)的清掃保潔工作,由使用者承擔(dān)。
第二章公共區(qū)域的清掃與保潔
第九條公司公共區(qū)域(包括主次干道、公共綠地、員工宿舍外環(huán)境等)的清掃與保潔,由行政部負責(zé)安排人員進行。
第十條公司各部門應(yīng)當(dāng)按照行政部劃分的衛(wèi)生責(zé)任區(qū),負責(zé)清掃與保潔,并實行“門前三包”的責(zé)任制管理。
第十一條公司統(tǒng)一使用的建筑物、宣傳設(shè)施、公告欄、廁所由行政部負責(zé)安排清掃與保潔。各部門使用的建筑物、辦公室等,應(yīng)當(dāng)由各部門自行負責(zé)保持清潔。
第十二條公司內(nèi)部的施工場地由施工單位負責(zé)清掃保潔及垃圾清運。行政部在與施工單位簽訂項目建設(shè)合同或協(xié)議時,就要把有關(guān)由施工單位負責(zé)建筑工程施工現(xiàn)場的衛(wèi)生管理、建筑垃圾和工程渣土的處置等事項寫進合同或協(xié)議。
第十三條臨時占用道路或場地的部門,負責(zé)占用區(qū)域和占用期間的清掃與保潔。
第十四條公司會議室的日常衛(wèi)生由行政部負責(zé)清掃和保潔。但其它部門使用后應(yīng)負責(zé)清掃整潔。
第十五條禁止在公司內(nèi)部公共場地傾倒、堆放垃圾,禁止將衛(wèi)生責(zé)任區(qū)內(nèi)的垃圾掃入道路或公共場地,禁止在廠區(qū)內(nèi)焚燒垃圾和樹葉,禁止隨地吐痰和亂扔果皮、紙屑、煙頭及各種廢棄物。
第十六條公共走道及階梯,至少每日清掃一次,并須采用適當(dāng)方法減少灰塵的飛揚。偏僻地段,每周清掃一次,做到無垃圾、無積水、無死角。
第十七條排水溝應(yīng)經(jīng)常清除污穢,保持清潔暢通。
第十八條廁所、更衣室及其它公共衛(wèi)生設(shè)施,必須特別保持清潔,盡可能做到無異味、無污穢。
第十九條禁止在樹干、電線桿、建筑物上張貼各種海報、標語及廣告宣傳品(公司統(tǒng)一安排的除外)。
第二十條必須按行政部規(guī)定的區(qū)域和位置停放車輛,廠區(qū)內(nèi)嚴禁亂停放自行車和汽車。
第二十一條公司內(nèi)(含員工宿舍)禁止飼養(yǎng)雞、鴨、鵝、兔、貓、狗等家禽和動物。
第二十二條行政部要安排定期對公共廁所、垃圾場等場所實施藥物噴灑,殺滅蠅蛆。
第二十三條廠區(qū)內(nèi)的樹木、花草須加強養(yǎng)護和整修,保持鮮活完好,不準損毀、攀摘或向綠化帶拋棄垃圾,不準利用樹木晾曬衣物。
第三章室內(nèi)衛(wèi)生的管理
第二十四條各部室都要建立每日輪流清掃衛(wèi)生的制度。
第二十五條室內(nèi)應(yīng)保持整潔,做到地面無污垢、痰跡、煙蒂、紙屑;桌面、柜上、窗臺上無灰塵、污跡,清潔、整齊,窗明幾凈。室內(nèi)無蜘蛛網(wǎng)、無雜物。
第二十六條室內(nèi)不準許隨便存放垃圾,應(yīng)及時把垃圾倒入垃圾筐內(nèi)。
第二十七條辦公室內(nèi)辦公用品、報紙等擺放整齊有序,不得存放與工作無關(guān)的物品,個人生活用品應(yīng)放在固定的抽屜和柜內(nèi)。
第二十八條室內(nèi)禁止停放自行車。
第四章廢棄物收運與管理
第二十九條分布在廠區(qū)內(nèi)的垃圾箱、垃圾筐以及垃圾堆放容器由行政部負責(zé)管理。
第三十條各部門產(chǎn)生的垃圾、廢棄物,應(yīng)當(dāng)按照行政部規(guī)定的地點、方式倒入垃圾筐或垃圾堆放容器內(nèi)。配置給各部門的垃圾筐、垃圾袋由各部門使用并協(xié)助行政部管理,勿隨意變動地點或位置。
第三十一條生產(chǎn)部、化驗室、食堂等部門產(chǎn)生的有機物、無機物垃圾不得任意遺棄,應(yīng)倒入垃圾桶或垃圾堆放容器內(nèi)。
第三十二條生產(chǎn)部門產(chǎn)生的垃圾和排放物必須按照公司《食品衛(wèi)生管理制度》的規(guī)定處置。
第三十三條在廠區(qū)內(nèi)運輸生產(chǎn)垃圾、散裝產(chǎn)品、生活垃圾、建筑垃圾、工程渣土及廢棄物時,不得灑落和拋撒,如有灑落和拋撒,必須清掃干凈。
第五章環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施的設(shè)置與管理
第三十四條環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施(垃圾箱、公共廁所等)的設(shè)置與管理,應(yīng)當(dāng)符合公司《食品衛(wèi)生管理制度》的相關(guān)規(guī)定。
第三十五條任何部門和個人不得擅自在道路旁或門前放置各類垃圾容器。
第三十六條行政部負責(zé)廠區(qū)內(nèi)垃圾堆放容器、垃圾箱、等衛(wèi)生設(shè)施的保潔、維護統(tǒng)一由行政部管理,任何部門和個人不得更改。
第三十七條設(shè)置在各部門、辦公室的垃圾箱等,部門和個人有責(zé)任和義務(wù)協(xié)助做好保潔工作,不丟失、不人為損壞。
第六章食堂的衛(wèi)生管理
第三十八條認真貫徹中華人民共和國《食品衛(wèi)生法》和飲食衛(wèi)生“五四”制。
第三十九條食堂的環(huán)境衛(wèi)生、個人衛(wèi)生,由行政部督導(dǎo),炊事員包干負責(zé),明確責(zé)任。
第四十條炊事員必須每年體檢一次,并進行衛(wèi)生知識培訓(xùn)。新上崗的炊事員必須先體檢后上崗,取得體檢合格證后,進行衛(wèi)生知識教育,并經(jīng)簡單考核后才能上崗。
第四十一條食堂操作間和設(shè)施的布局應(yīng)科學(xué)合理,避免生熟工序交叉污染。
第四十二條操作間及其環(huán)境必須干凈、整潔,每餐清掃,保持整潔,每周徹底大掃除一次。
第四十三條食堂門窗、沙窗無灰塵、油垢,玻璃明亮;墻壁、屋頂經(jīng)常打掃,保持無蜘蛛網(wǎng)、無黑垢油污。
第四十四條食堂的灶臺、抽油煙機、工作臺、放物架等應(yīng)潔凈,無油垢和污垢、異味。室內(nèi)的燈具、電扇見本色。
第四十五條各種飲具、用具(大小塑料菜筐、盆、簾子等)要放在固定位置,擺放整齊,清潔衛(wèi)生,呈現(xiàn)本色。
第四十六條炒菜、做飯的鍋鏟、鐵瓢等工具一律不許放在地上或挪作它作。
第四十七條各種蔬菜加工時,必須嚴格遵守一摘二洗三切配的程序進行。
第四十八條凡洗完的各種蔬菜,不得有泥沙、雜物,用干凈菜筐裝好,存放架上,不允許中途落地。
第四十九條待出售的菜肴、米飯,加蓋防蠅、防塵罩。
第五十條炊事人員上崗工作時必須穿戴工作服、帽,上崗前必須先洗手和消毒。
第五十一條炊事員上班不準帶戒子、手鐲,也不能涂指甲油。操作時不許吸煙,不得隨地吐痰。
第五十二條出售直接入口的食品必須使用工具,不得用手直接拿取食品。
第五十三條食堂的盆、碗、盤、碟、杯、筷等餐具都要實行嚴格的消毒制度,使用中的餐具必須每天消毒。消毒程序必須堅持“一洗、二清、三消毒”。客人使用的餐具最好采用一次性餐具。
第五十四條出售后剩余的飯菜應(yīng)盡可能放置在冷藏柜里,但放置時間不能超過24小時。剩飯、剩菜出售時,必須先經(jīng)行政部工作人員鑒別確保無變質(zhì)、變味后,加溫?zé)嵬覆趴沙鍪邸?/p>
第五十五條食堂采購的原材料必須新鮮,存放的環(huán)境應(yīng)通風(fēng)、干燥,避免霉變。嚴禁使用過期或變質(zhì)的原材料和食品。
第五十六條炊事工用具必須生熟分開,生、熟菜板應(yīng)有文字標識。冰箱中存放的食品必須生、熟分開,有條件應(yīng)將生食冰箱和熟食冰箱分開購置。冰箱要求清潔、無血水、無臭味,不得存放私人物品
第五十七條遵照各級愛委會有關(guān)滅鼠、滅蠅、滅蟑螂的安排和實際情況,按照技術(shù)要求在食堂內(nèi)投放鼠藥,噴灑藥水,擺放夾鼠板,做到無蠅、無鼠、無蟑螂。
第七章獎罰
第五十八條行政部要結(jié)合公司的具體情況,制訂具體的衛(wèi)生標準和衛(wèi)生獎懲制度,定期進行檢查。對衛(wèi)生做得好的部門和員工要表揚、獎勵。尤其是食堂的衛(wèi)生檢查結(jié)果要與炊事員的工資掛鉤,以促進食堂的食品衛(wèi)生質(zhì)量不斷提高。
第五十九條同時,違反本制度規(guī)定,有下列行為之一者,由行政部責(zé)令其糾正違規(guī)行為,采取整改措施,并可視情節(jié)嚴重程度給予經(jīng)濟處罰:
一、隨地吐痰、亂扔果皮、煙頭、紙屑及廢棄物;
二、垃圾不裝袋、不入桶(箱)隨意棄置的;
三、施工工地未設(shè)護欄設(shè)施,竣工后未及時清理和平整場地,影響廠容和環(huán)境衛(wèi)生的;
四、轉(zhuǎn)運生產(chǎn)排放物、工程渣土、建筑材料、散裝產(chǎn)品等,造成泄漏、拋撒的;
五、在廠區(qū)內(nèi)飼養(yǎng)雞、鴨、鵝、兔、貓、狗等家禽動物的;
六、占用、損壞環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施的;
七、不履行環(huán)境衛(wèi)生責(zé)任區(qū)清掃保潔義務(wù)、影響環(huán)境衛(wèi)生的。
第八章附則
第六十條本制度自頒布之日起執(zhí)行。
第六十一條本制度由行政部負責(zé)解釋。
食品衛(wèi)生管理制度范本
第15篇 典當(dāng)公司內(nèi)部審計工作制度
某典當(dāng)公司內(nèi)部審計工作制度
第一條為了有效防范經(jīng)營風(fēng)險,合法依規(guī)經(jīng)營,保證典當(dāng)行安全穩(wěn)健運行,根據(jù)國務(wù)院審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》,結(jié)合我公司的具體情況,特制度本制度。
第二條根據(jù)國家的方針政策、《典當(dāng)管理辦法》和公司的經(jīng)營目標、規(guī)章制度,對公司的帳務(wù)收支、資金營運、會計核算及其經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性,進行系統(tǒng)地審計監(jiān)督,以達到堵塞漏洞、完善制度、改進管理、提高經(jīng)濟效益的目的。
第三條公司審計工作人員在董事長領(lǐng)導(dǎo)下,獨立行使內(nèi)部審計職權(quán),對公司董事會負責(zé)并報告工作。
第四條公司審計部門對下列事項進行審計監(jiān)督:
(一)財務(wù)會計、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù);
(二)動產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù);
(三)房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù);
(四)限額內(nèi)絕當(dāng)物品的變賣業(yè)務(wù);
(五)當(dāng)金利率、綜合費率的合規(guī)性;
(六)當(dāng)票、當(dāng)物管理的嚴密性;
(七)其他有關(guān)事項。
第五條根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要,公司內(nèi)有關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向?qū)徲嫴块T提供有關(guān)計劃、預(yù)算、決算、報表、文件、資料及規(guī)章制度等。
第六條公司審計部門的主要職權(quán)是:
(一)審查與本規(guī)定第四條所列稽審事項有關(guān)的各類經(jīng)濟、技術(shù)資料,包括各類賬冊、憑證、合同、計劃、報表、業(yè)務(wù)文件等。
(二)參加公司有關(guān)部門的業(yè)務(wù)會議。
(三)對審計中的有關(guān)問題,進行調(diào)查并索取證明材料。
(四)對審計部門進行稽審,不提供有關(guān)資料,不如實反映情況;對稽審結(jié)論、意見、建議,不按要求及時改正,屢查屢犯的部門或有關(guān)人員,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準,可給予必要的批評和處理。
(五)對嚴格管理,遵守國家的方針政策、規(guī)章制度,無重大經(jīng)濟案件或工作事故,經(jīng)營效果顯著的單位或有關(guān)人員,要幫助總結(jié)經(jīng)驗,肯定成績,加以推廣。
(六)提出改進管理,提高效益的建議,以及糾正、處理違反財經(jīng)紀律行為的建議和意見。
第七條公司審計部門可以根據(jù)授權(quán),建立必要的處罰制度,處罰的方式包括:
(一)書面警告;
(二)通報批評;
(三)經(jīng)濟制裁。
第八條公司內(nèi)部審計工作的主要程序是:
(一)根據(jù)商務(wù)主管部門的要求和本公司的具體情況,擬定稽核審計項目計劃,報經(jīng)執(zhí)行董事批準后實施。
(二)實施稽審項目時,一般應(yīng)當(dāng)事先通知被稽審部門。必要時,也可不予通知。
(三)對稽核審計中發(fā)現(xiàn)的問題,可隨時向有關(guān)部門和人員提出改進意見?；鼘徑K結(jié),提出稽審報告,征求被稽審部門的意見后,報送公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準的稽審結(jié)論或決定,被稽審部門必須執(zhí)行,并將執(zhí)行結(jié)果反饋給稽審部門。必要時,稽審部門應(yīng)進行后續(xù)稽審。
(四)被稽審部門對稽核審計結(jié)論或決定如有異議,可提請公司董事長進行復(fù)審和裁決。
第九條審計部門對辦理的稽核審計事項,必須建立稽核審計檔案,按照規(guī)定管理。
第十條根據(jù)審計工作的實際需要和本人情況,審計人員可以按照國家有關(guān)規(guī)定參加審計專業(yè)技術(shù)資格考試。
第十一條審計人員必須依法辦事,忠于職守,堅持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守秘密。
第十二條審計人員依法行使監(jiān)督職權(quán),受國家法律的保護,任何人不得以任何形式打擊報復(fù),如有違反,應(yīng)依法論處。
第十三條對在審計工作中做出突出成績的稽審人員,可給予表彰。對違反本規(guī)定由公司或上級主管部門根據(jù)情節(jié)輕重,給予行政處分、經(jīng)濟處罰,或者提請有關(guān)部門處理。
第十四條本規(guī)定如與上級頒發(fā)的審計法規(guī)相抵觸的,應(yīng)以上級審計法規(guī)為準。
第十五條本規(guī)定解釋權(quán)屬于公司。
第十六條本規(guī)定自批準之日起開始實行。
股東簽字蓋章:
