- 目錄
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第1篇單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告 第2篇大一基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)報(bào)告總結(jié) 第3篇局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告 第4篇市統(tǒng)計(jì)局2023年農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)工作檢查工作總結(jié)范文報(bào)告 第5篇內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告 第6篇財(cái)政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)總結(jié)報(bào)告 第7篇學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告 第8篇基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)報(bào)告總結(jié) 第9篇市統(tǒng)計(jì)局2023年農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)工作檢查總結(jié)報(bào)告 第10篇數(shù)字電子技術(shù)基礎(chǔ)課程設(shè)計(jì)總結(jié)報(bào)告
【第1篇 單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告
2017單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告1
全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義,進(jìn)一步推進(jìn)各單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,確保全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)和完善工作,推動(dòng)本單位內(nèi)部控制水平的整體提升。各單位要結(jié)合實(shí)際,加強(qiáng)對(duì)推進(jìn)內(nèi)部控制工作的組織落實(shí),細(xì)化工作方案,明確工作職責(zé),落實(shí)工作任務(wù)。各單位要成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,制定方案,明確分工,健全機(jī)制,積極推進(jìn)。
一、工作目標(biāo)
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià),是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過(guò)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容,圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí),發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),通過(guò)“以評(píng)促建”的方式,推動(dòng)各單位于2017年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則
(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí),確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí),應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
三、主要任務(wù)
(一)組織動(dòng)員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2017年8月中旬,全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,研究制訂具體實(shí)施方案,精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
(二)開展評(píng)價(jià)。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2017年9月底前,按照本實(shí)施辦法的要求,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明(見(jiàn)附件2和附件3),組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(參考格式見(jiàn)附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,確保在2017年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對(duì)性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上,對(duì)本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià),形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告,作為2017年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)??h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2017年11月20日前,向縣財(cái)政局(會(huì)計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告??偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后,附件1),負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作??h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實(shí)施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,認(rèn)真對(duì)照,真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告。
(二)加強(qiáng)宣傳督查。縣直各單位,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,匯總基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門,要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享,協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),建立聯(lián)合工作機(jī)制,加大宣傳力度,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告2
為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、監(jiān)察廳、審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2017〕212號(hào))文件精神,進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作,根據(jù)財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2017〕1031號(hào))要求,結(jié)合我縣實(shí)際,提出如下工作方案:
一、工作目標(biāo)
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià),是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過(guò)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容,圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí),發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),通過(guò)“以評(píng)促建”的方式,推動(dòng)各單位于2017年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則
(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí),確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的.全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí),應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
三、主要任務(wù)
(一)組織動(dòng)員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2017年8月中旬,全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,研究制訂具體實(shí)施方案,精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
(二)開展評(píng)價(jià)。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2017年9月底前,按照本實(shí)施辦法的要求,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔20__〕21號(hào))為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明(見(jiàn)附件2和附件3),組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(參考格式見(jiàn)附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,確保在2017年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對(duì)性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上,對(duì)本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià),形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告,作為2017年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。縣直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2017年11月20日前,向縣財(cái)政局(會(huì)計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告??偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后,附件1),負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作??h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實(shí)施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,認(rèn)真對(duì)照,真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告。
(二)加強(qiáng)宣傳督查??h直各單位,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,匯總基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門,要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享,協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),建立聯(lián)合工作機(jī)制,加大宣傳力度,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
【第2篇 大一基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)報(bào)告總結(jié)
第一天上班,心里沒(méi)底,感到既新鮮又緊張。新鮮的是能夠接觸很多在學(xué)校看不到、學(xué)不到的東西,緊張的則是萬(wàn)一做不好工作而受到批評(píng)。
也許是公司成立的時(shí)間不長(zhǎng),會(huì)計(jì)部并沒(méi)有太多人,只設(shè)有一個(gè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng),一個(gè)出納,兩個(gè)會(huì)計(jì)員,而我所見(jiàn)到的王會(huì)計(jì)就是其中一個(gè)。也許同是家鄉(xiāng)人的緣故吧,王會(huì)計(jì)對(duì)我非常和氣。他首先耐心地向我介紹了公司的基本業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置以及各類科目的具體核算內(nèi)容,然后又向我講解了作為會(huì)計(jì)人員上崗所要具備的一些基本知識(shí)要領(lǐng),對(duì)我所提出的疑難困惑,他有問(wèn)必答,尤其是會(huì)計(jì)的一些基本操作,他都給予了細(xì)心的指導(dǎo),說(shuō)句心里話,我真的非常感激他對(duì)我的教導(dǎo)。在剛剛接觸社會(huì)的時(shí)候,能遇上這樣的師傅真是我的幸運(yùn)。雖然實(shí)習(xí)不像正式工作那樣忙,那樣累,但我真正把自己融入到工作中了,因而我覺(jué)得自己過(guò)得很充實(shí),覺(jué)得收獲也不小。在他的幫助下,我迅速的適應(yīng)了這里的工作環(huán)境,并開始嘗試獨(dú)立做一些事情
【第3篇 局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告
局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告
內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)層和全體職工實(shí)施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,促進(jìn)單位可持續(xù)、健康發(fā)展,維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益,實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務(wù)目標(biāo)所制定的政策和程序。歡迎閱讀本文,更多優(yōu)質(zhì)內(nèi)容,歡迎關(guān)注。
局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告
根據(jù)省財(cái)政廳和省水利廳統(tǒng)一安排,省水文局積極組織開展全省水文系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
一是成立工作專班。省水文局領(lǐng)導(dǎo)對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作高度重視,成立以局長(zhǎng)、黨委書記楊金春任組長(zhǎng),其他分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng),機(jī)關(guān)處室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在省局財(cái)務(wù)審計(jì)處,具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施和指導(dǎo)局系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)等工作。各市州水文局和修試所按要求迅速成立工作專班,明確主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制建設(shè)的第一責(zé)任人。
二是擬訂工作方案。結(jié)合水文工作實(shí)際制定詳細(xì)的工作方案,明確工作內(nèi)容和步驟,并提出具體要求。目前水文系統(tǒng)各單位都已報(bào)送2016年上半年內(nèi)部控制工作總結(jié),包括各單位動(dòng)員部署情況、協(xié)調(diào)工作機(jī)制建立情況、具體實(shí)施方案、宣傳培訓(xùn)情況、經(jīng)驗(yàn)做法、取得階段性成效以及工作建議與意見(jiàn)等情況。
三是加強(qiáng)督導(dǎo)檢查。省水文局將聯(lián)合紀(jì)檢監(jiān)察等部門,對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作開展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行檢查督導(dǎo),加快工作進(jìn)度,確保系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作真正落到實(shí)處。
實(shí)施好單位內(nèi)控規(guī)范,對(duì)于提高單位管理水平,規(guī)范單位管理,防范管理風(fēng)險(xiǎn)等具有重要意義。通過(guò)開展此次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,有利于全省水文系統(tǒng)干部職工提高對(duì)內(nèi)控管理的認(rèn)識(shí),形成注重風(fēng)險(xiǎn)防范,強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)的風(fēng)氣,進(jìn)一步提高水文各單位的管理水平。
按照工作方案要求,目前全省水文系統(tǒng)內(nèi)部控制工作報(bào)告已上報(bào)省水利廳,各單位將在10月底前完成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》等工作,同時(shí)做好迎接省財(cái)政廳和省水利廳督辦檢查的準(zhǔn)備工作。
局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告
根據(jù)省財(cái)政廳和省水利廳統(tǒng)一安排,省局積極組織開展全省水文系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
一是成立工作專班。省局領(lǐng)導(dǎo)對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作高度重視,成立以局長(zhǎng)、黨委書記楊金春任組長(zhǎng),其他分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng),機(jī)關(guān)處室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在省局財(cái)務(wù)審計(jì)處,具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施和指導(dǎo)局系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)等工作。各市州水文局和修試所按要求迅速成立工作專班,明確主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制建設(shè)的第一責(zé)任人。
二是擬訂工作方案。結(jié)合水文工作實(shí)際制定詳細(xì)的工作方案,明確工作內(nèi)容和步驟,并提出具體要求。目前水文系統(tǒng)各單位都已報(bào)送2016年上半年內(nèi)部控制工作總結(jié),包括各單位動(dòng)員部署情況、協(xié)調(diào)工作機(jī)制建立情況、具體實(shí)施方案、宣傳培訓(xùn)情況、經(jīng)驗(yàn)做法、取得階段性成效以及工作建議與意見(jiàn)等情況。
三是加強(qiáng)督導(dǎo)檢查。省局將聯(lián)合紀(jì)檢監(jiān)察等部門,對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作開展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行檢查督導(dǎo),加快工作進(jìn)度,確保系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作真正落到實(shí)處。
實(shí)施好單位內(nèi)控規(guī)范,對(duì)于提高單位管理水平,規(guī)范單位管理,防范管理風(fēng)險(xiǎn)等具有重要意義。通過(guò)開展此次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,有利于全省水文系統(tǒng)干部職工提高對(duì)內(nèi)控管理的認(rèn)識(shí),形成注重風(fēng)險(xiǎn)防范,強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)的風(fēng)氣,進(jìn)一步提高水文各單位的管理水平。
按照工作方案要求,目前全省水文系統(tǒng)內(nèi)部控制工作報(bào)告已上報(bào)省水利廳,各單位將在10月底前完成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》等工作,同時(shí)做好迎接省財(cái)政廳和省水利廳督辦檢查的準(zhǔn)備工作。
局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告
一、工作目標(biāo)
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià),是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過(guò)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容,圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí),發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),通過(guò)“以評(píng)促建”的方式,推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則
(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí),確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí),應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
三、主要任務(wù)
(一)組織動(dòng)員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年8月中旬,全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,研究制訂具體實(shí)施方案,精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
(二)開展評(píng)價(jià)。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年9月底前,按照本實(shí)施辦法的要求,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的'直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明(見(jiàn)附件2和附件3),組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(參考格式見(jiàn)附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?,通過(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對(duì)性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上,對(duì)本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià),形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告,作為2016年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)??h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2016年11月20日前,向縣財(cái)政局(會(huì)計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告??偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后,附件1),負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。縣直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實(shí)施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,認(rèn)真對(duì)照,真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告。
(二)加強(qiáng)宣傳督查??h直各單位,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,匯總基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門,要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享,協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),建立聯(lián)合工作機(jī)制,加大宣傳力度,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
【第4篇 市統(tǒng)計(jì)局2023年農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)工作檢查工作總結(jié)范文報(bào)告
市統(tǒng)計(jì)局2023年農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)工作檢查總結(jié)報(bào)告
根據(jù)##省統(tǒng)計(jì)局辦公室《關(guān)于開展農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)工作檢查的通知》(閩統(tǒng)辦〔2023〕44號(hào))文件精神,我局認(rèn)真組織安排各縣(市、區(qū))對(duì)本級(jí)以及轄區(qū)內(nèi)的各鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)、村(居)農(nóng)村統(tǒng)計(jì)工作開展全面自查,針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改措施并認(rèn)真落實(shí)。7月21日,市統(tǒng)計(jì)局專門組織各縣(市、區(qū))農(nóng)業(yè)統(tǒng)計(jì)人員在##市召開全市農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)工作自查總結(jié)和復(fù)查部署會(huì)議,會(huì)議聽取了各縣(市、區(qū))開展自查工作的總結(jié)匯報(bào),擬定了基層基礎(chǔ)工作檢查的復(fù)查方案。7月22-23日,市統(tǒng)計(jì)局###副局長(zhǎng)親自帶領(lǐng)由8人組成的復(fù)查組分赴###市和##區(qū)開展復(fù)查工作。從各級(jí)各地檢查的情況來(lái)看,我市基層黨委、政府對(duì)統(tǒng)計(jì)工作更加重視,農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)條件較大改進(jìn),基層統(tǒng)計(jì)規(guī)范化水平明顯提高,源頭統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量得到有效保障。
一、檢查工作的組織實(shí)施
(一)領(lǐng)導(dǎo)重視,周密部署。我局歷來(lái)重視農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)建設(shè)。年初以來(lái),積極探索抓好農(nóng)村基層統(tǒng)計(jì)規(guī)范化建設(shè)的方法和途徑,認(rèn)真籌劃針對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)并做好經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排、培訓(xùn)資料編印、授課人員抽調(diào)、受訓(xùn)學(xué)員劃分批次等前期工作。5月中旬,在認(rèn)真細(xì)致調(diào)查研究的基礎(chǔ)上,出臺(tái)了《##市農(nóng)村基層統(tǒng)計(jì)規(guī)范化建設(shè)考核辦法》(南統(tǒng)[2023]44號(hào)),對(duì)各縣(市、區(qū))的基層規(guī)范化建設(shè)開展考核評(píng)比,并將評(píng)比結(jié)果納入年度農(nóng)村統(tǒng)計(jì)工作考評(píng)體系。
7月初,省局通知下發(fā)后,我局領(lǐng)導(dǎo)非常重視,迅速召集有關(guān)科室人員安排部署,并及時(shí)下發(fā)了《##市關(guān)于開展全市農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)工作檢查的通知》(南統(tǒng)[2023]55號(hào))。各縣(市、區(qū))統(tǒng)計(jì)局按照省、市文件精神,積極組織安排檢查工作,全市從市、縣到鄉(xiāng)、村,農(nóng)村基層基礎(chǔ)工作的自查自糾全面展開,并對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)制定落實(shí)整改措施。各縣(市、區(qū))統(tǒng)計(jì)局同時(shí)對(duì)本級(jí)農(nóng)村統(tǒng)計(jì)工作和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量也進(jìn)行了全面檢查。
(二)精心組織,全面自查。我市及各縣(市、區(qū))統(tǒng)計(jì)局精心策劃,組織力量,對(duì)轄區(qū)內(nèi)的農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)和農(nóng)村統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量全面系統(tǒng)的開展自查。從全市10個(gè)縣(市、區(qū))、137個(gè)鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)、981個(gè)村(居)自查情況來(lái)看,檢查數(shù)據(jù)總數(shù)43.6萬(wàn)筆,查出錯(cuò)誤數(shù)據(jù)2224筆,自查差錯(cuò)率0.51%。其中計(jì)算錯(cuò)誤763筆,指標(biāo)含義不清710筆,其他類型錯(cuò)誤751筆。自查涉及農(nóng)林牧漁產(chǎn)值統(tǒng)計(jì)、農(nóng)林牧漁生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、縣(市)社會(huì)經(jīng)濟(jì)基本情況統(tǒng)計(jì)以及其他農(nóng)村統(tǒng)計(jì)調(diào)查內(nèi)容。
自查采取上下結(jié)合、點(diǎn)面結(jié)合的辦法開展。各縣(市、區(qū))對(duì)本級(jí)的農(nóng)村統(tǒng)計(jì)工作和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量全面檢查,并安排轄區(qū)內(nèi)各鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)對(duì)本鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)及各自轄區(qū)內(nèi)各村(居)的農(nóng)村統(tǒng)計(jì)工作和數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行全面檢查,在各鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)完成自查的基礎(chǔ)上,各縣(市、區(qū))統(tǒng)計(jì)局組織力量,嚴(yán)格按照省、市統(tǒng)計(jì)局文件要求開展了重點(diǎn)抽查工作。
(三)隨即抽選,交叉復(fù)查。在各縣(市、區(qū))全面完成自查的基礎(chǔ)上,市統(tǒng)計(jì)局7月21日,召集各縣(市、區(qū))農(nóng)村統(tǒng)計(jì)工作人員在建陽(yáng)市開展農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)工作自查的總結(jié)交流,并通過(guò)抽簽的形式隨即抽選四名縣(市、區(qū))統(tǒng)計(jì)人員參與市局復(fù)查組,再次通過(guò)抽簽方式確定兩個(gè)復(fù)查對(duì)象:延平區(qū)統(tǒng)計(jì)局和武夷山市統(tǒng)計(jì)局。市局檢查組隨后劃分兩組,于7月22-23日分別對(duì)延平區(qū)統(tǒng)計(jì)局和武夷山市統(tǒng)計(jì)局開展交叉復(fù)查。市局檢查組成員首先對(duì)兩個(gè)縣級(jí)統(tǒng)計(jì)局本級(jí)內(nèi)業(yè)開展全面檢查,并分別抽選延平區(qū)南山鎮(zhèn)、夏道鎮(zhèn)和武夷山市五夫鎮(zhèn)、新豐街道進(jìn)行全面檢查,并隨機(jī)抽選南山鎮(zhèn)的長(zhǎng)春街村、夏道鎮(zhèn)的徐洋村、五夫鎮(zhèn)的五一村、新豐街道的五里村進(jìn)一步對(duì)村級(jí)統(tǒng)計(jì)工作和數(shù)據(jù)質(zhì)量復(fù)查。
從復(fù)查的兩個(gè)縣(市、區(qū))和四個(gè)鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)、四個(gè)村的情況來(lái)看,復(fù)查共檢查數(shù)據(jù)總數(shù)1.52萬(wàn)筆,查出各類型錯(cuò)誤31筆,復(fù)查差錯(cuò)率0.2%。其中計(jì)算錯(cuò)誤14筆,指標(biāo)含義不清8筆、現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)錯(cuò)誤2筆,其他類型錯(cuò)誤7筆。錯(cuò)誤大多出在農(nóng)林牧漁生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、和鄉(xiāng)、建制鎮(zhèn)基本情況及村基本情況統(tǒng)計(jì)等報(bào)表內(nèi)容。
二、基層統(tǒng)計(jì)存在的主要問(wèn)題
通過(guò)此次全市農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)工作檢查,農(nóng)村基層統(tǒng)計(jì)總體情況良好,基層黨政領(lǐng)導(dǎo)對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的重視程度有所提高,基層統(tǒng)計(jì)人員的工作條件有所改善,但仍然存在一些不容忽視的問(wèn)題
(一)統(tǒng)計(jì)隊(duì)伍人員不穩(wěn)定,變動(dòng)頻繁。在目前的人事管理體制下,鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)沒(méi)有設(shè)置統(tǒng)計(jì)編制,鄉(xiāng)級(jí)統(tǒng)計(jì)人員大多數(shù)是兼職,常因鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府工作需要而被調(diào)整和調(diào)動(dòng)到其他工作崗位,造成基層統(tǒng)計(jì)隊(duì)伍不穩(wěn)定,人員變動(dòng)頻繁,導(dǎo)致基層統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)不熟,制度執(zhí)行不力,數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。村級(jí)統(tǒng)計(jì)人員常因換屆選舉,領(lǐng)導(dǎo)班子變動(dòng)等原因而變更。經(jīng)調(diào)查了解,延平區(qū)20個(gè)有農(nóng)村統(tǒng)計(jì)報(bào)表任務(wù)的鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)2023年以來(lái)鄉(xiāng)級(jí)農(nóng)業(yè)統(tǒng)計(jì)人員更換10人次?;鶎咏y(tǒng)計(jì)人員的頻繁變動(dòng)影響了農(nóng)村統(tǒng)計(jì)工作的正常開展。
(二)鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識(shí)不到位,重視不夠。檢查發(fā)現(xiàn),部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為農(nóng)村統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)對(duì)于本鄉(xiāng)鎮(zhèn)的具體工作缺乏參考價(jià)值和實(shí)際作用,統(tǒng)計(jì)工作只是上級(jí)政府部門下達(dá)的一項(xiàng)硬性任務(wù),在鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)力、人力等相對(duì)緊張的情況下,統(tǒng)計(jì)工作難以受到應(yīng)有的重視和關(guān)注,工作只是滿足于一般的布置安排,對(duì)統(tǒng)計(jì)工作條件、數(shù)據(jù)質(zhì)量等關(guān)心不多。
(三)統(tǒng)計(jì)調(diào)查經(jīng)費(fèi)難落實(shí),嚴(yán)重緊張。農(nóng)村稅費(fèi)改革以來(lái),鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政普遍偏緊,鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒(méi)有統(tǒng)計(jì)編制,因而沒(méi)有配套資金。據(jù)了解,全市大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)采取“實(shí)報(bào)實(shí)銷”的方式解決統(tǒng)計(jì)工作經(jīng)費(fèi)。經(jīng)濟(jì)條件稍好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本能夠及時(shí)給予報(bào)銷處理,條件較差的鄉(xiāng)鎮(zhèn)正常的業(yè)務(wù)開支都難以報(bào)賬。另外,由于村帳鎮(zhèn)管,村級(jí)經(jīng)費(fèi)更是緊張,多數(shù)村級(jí)統(tǒng)計(jì)人員沒(méi)有工資補(bǔ)貼,村級(jí)報(bào)表很多是靠鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)人員的面子和個(gè)人交情促使其完成。
(四)基層統(tǒng)計(jì)工作任務(wù)重,人手不足。從縣級(jí)統(tǒng)計(jì)局來(lái)說(shuō),我市各縣(市、區(qū))都只有一名從事農(nóng)村統(tǒng)計(jì)的工作人員,而且邵武市、武夷山市等縣(市、區(qū))農(nóng)村統(tǒng)計(jì)人員同時(shí)兼做其他專業(yè),由于人手不足,時(shí)間緊張,任務(wù)較多,部分縣市對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的檢查指導(dǎo)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)難以安排;對(duì)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí),統(tǒng)計(jì)工作人員一般身兼數(shù)職,隨著統(tǒng)計(jì)要求的不斷提高,各項(xiàng)普查、調(diào)查任務(wù)不斷加重,許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)人員越來(lái)越感覺(jué)到力不從心,疲于應(yīng)付;村級(jí)統(tǒng)計(jì)是統(tǒng)計(jì)工作的源頭,但由于體制機(jī)制等方面的因素,村級(jí)統(tǒng)計(jì)員無(wú)法得到相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和政治待遇,同時(shí)要應(yīng)付上級(jí)各部門下達(dá)的工作任務(wù),時(shí)間和精力不足,積極主動(dòng)性不夠,數(shù)據(jù)質(zhì)量意識(shí)不強(qiáng)。
(五)鄉(xiāng)村臺(tái)帳欠規(guī)范,資料不齊。實(shí)地檢查發(fā)現(xiàn),各鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)基本上建立了分村臺(tái)帳,但各地臺(tái)帳格式五花八門,裝訂方法各種各樣,甚至個(gè)別地方帳表不分,臺(tái)帳管理缺乏統(tǒng)一規(guī)范的模式。村級(jí)統(tǒng)計(jì)常因換屆或領(lǐng)導(dǎo)變動(dòng)而變更統(tǒng)計(jì)人員,由于種種原因,統(tǒng)計(jì)歷史資料的交接存在缺漏,造成基層統(tǒng)計(jì)資料連續(xù)性受到影響。
三、加強(qiáng)基層基礎(chǔ)建設(shè)的幾點(diǎn)建議
(一)切實(shí)加強(qiáng)基層隊(duì)伍建設(shè)。一是要壯大基層統(tǒng)計(jì)隊(duì)伍。爭(zhēng)取人員編制和經(jīng)費(fèi)支持,改善基層統(tǒng)計(jì)人員的待遇,增加對(duì)鄉(xiāng)、村統(tǒng)計(jì)人員的業(yè)務(wù)和綜合素質(zhì)培訓(xùn),提高基層統(tǒng)計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力和工作積極性。二是穩(wěn)定鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)人員。盡力爭(zhēng)取各級(jí)政府支持,明確鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)崗位,理清鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)人員身份,做到專崗專責(zé),確保統(tǒng)計(jì)人員的相對(duì)穩(wěn)定。
(二)加大統(tǒng)計(jì)法制宣傳力度。以新修訂《統(tǒng)計(jì)法》的頒布實(shí)施為契機(jī),采取形式多樣的宣傳方式,加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)法制宣傳工作。特別要加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村級(jí)干部的統(tǒng)計(jì)法制宣傳,提高他們對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的認(rèn)識(shí),讓群眾和各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)更深入的了解統(tǒng)計(jì),基層統(tǒng)計(jì)工作才能獲得社會(huì)更廣泛的認(rèn)可和更有力的支持。杜絕統(tǒng)計(jì)工作上弄虛作假的行為,為依法統(tǒng)計(jì)、依法治統(tǒng)創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件。
(三)建立健全逐級(jí)培訓(xùn)制度。逐步建立常態(tài)化培訓(xùn)制度,可以采取省級(jí)培訓(xùn)到市縣級(jí),設(shè)區(qū)市培訓(xùn)到鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí),市縣級(jí)培訓(xùn)到村級(jí)。定期或不定期得開展一些有針對(duì)性的培訓(xùn)課程,提高基層特別是鄉(xiāng)、村兩級(jí)統(tǒng)計(jì)人員的統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)能力,確保源頭統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的可靠性和可信度不斷提高。
(四)要進(jìn)一步完善報(bào)表制度。在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上,加強(qiáng)農(nóng)村統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度的改革完善。在具體操作中應(yīng)充分考慮到基層情況,簡(jiǎn)化統(tǒng)計(jì)指標(biāo)設(shè)置,避免指標(biāo)重復(fù),不隨意增加鄉(xiāng)村基層工作負(fù)擔(dān)。檢查過(guò)程中,許多同志反映農(nóng)業(yè)生產(chǎn)報(bào)表中的蔬菜、水果等報(bào)表指標(biāo)設(shè)置過(guò)多過(guò)細(xì),在實(shí)際執(zhí)行中數(shù)據(jù)的客觀真實(shí)性難以保障;另有部分縣市同志提出農(nóng)村統(tǒng)計(jì)報(bào)表適合采取抽樣調(diào)查方法獲得的指標(biāo)數(shù)據(jù),盡量采用抽樣調(diào)查方法,取消相應(yīng)指標(biāo)的全面報(bào)表,一方面有益于基層統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性的提高,另一方面也可以適當(dāng)減輕鄉(xiāng)村基層統(tǒng)計(jì)人員的工作任務(wù)。建議省局編制新的報(bào)表制度時(shí)予以適當(dāng)考慮。
1.農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)工作檢查自查結(jié)果表
2.農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)工作檢查復(fù)查結(jié)果表
3.全面統(tǒng)計(jì)報(bào)表檢查登記表
【第5篇 內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告一
一、工作目標(biāo)
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià),是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過(guò)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容,圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí),發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),通過(guò)“以評(píng)促建”的方式,推動(dòng)各單位于年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則
(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí),確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí),應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的.客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
三、主要任務(wù)
(一)組織動(dòng)員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于年8月中旬,全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,研究制訂具體實(shí)施方案,精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
(二)開展評(píng)價(jià)。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于年9月底前,按照本實(shí)施辦法的要求,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明(見(jiàn)附件2和附件3),組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(參考格式見(jiàn)附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,確保在年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?,通過(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對(duì)性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上,對(duì)本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià),形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告,作為年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)??h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)應(yīng)當(dāng)于年11月20日前,向縣財(cái)政局(會(huì)計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告??偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后,附件1),負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作??h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實(shí)施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,認(rèn)真對(duì)照,真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告。
(二)加強(qiáng)宣傳督查??h直各單位,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,匯總基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門,要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享,協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),建立聯(lián)合工作機(jī)制,加大宣傳力度,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告二
)10月21日,省財(cái)政廳在《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見(jiàn)》的基礎(chǔ)上,再次下發(fā)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》,決定通過(guò)“以評(píng)促建”,推動(dòng)全省行政事業(yè)單位在年底前完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
針對(duì)一些單位對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)重視不夠,風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱,內(nèi)部控制制度有待進(jìn)一步完善;一些單位雖建立了相對(duì)完善的內(nèi)部控制制度,但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施,相關(guān)規(guī)定要求不能落到實(shí)處等實(shí)際情況,省財(cái)政廳于8月份出臺(tái)《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見(jiàn)》,要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性四項(xiàng)原則,建立健全內(nèi)部控制體系,強(qiáng)化內(nèi)部流程控制;建立內(nèi)部控制報(bào)告制度,促進(jìn)內(nèi)部控制信息公開;推進(jìn)內(nèi)部控制信息化建設(shè),確保制度落到實(shí)處;建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)制度,從而實(shí)現(xiàn)確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī),確保國(guó)有資產(chǎn)安全和使用有效,確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,有效防范舞弊和預(yù)防腐敗的工作目標(biāo)。
省財(cái)政廳明確要求,在內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作中,各級(jí)行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負(fù)責(zé)制,成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門,明確各個(gè)部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任,各部門各崗位要積極協(xié)調(diào)配合,充分運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)手段,查找單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,同時(shí)由單位審計(jì)部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)工作,形成《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》,全力按時(shí)推進(jìn)。已經(jīng)建立并實(shí)施內(nèi)部控制的單位,應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià),并針對(duì)存在的問(wèn)題抓好修訂整改,進(jìn)一步健全制度,確保內(nèi)部控制有效實(shí)施;尚未建立內(nèi)部控制或內(nèi)部控制制度不健全的單位,必須于年底前完成內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作。
為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)全面推進(jìn),各市財(cái)政局、各部門應(yīng)當(dāng)于9月中旬全面啟動(dòng)本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,研究制訂實(shí)施方案,廣泛動(dòng)員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,確保在年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。對(duì)在評(píng)價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位,一經(jīng)查實(shí),將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
【第6篇 財(cái)政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)總結(jié)報(bào)告
財(cái)政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)總結(jié)報(bào)告
財(cái)政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)總結(jié)報(bào)告
為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、監(jiān)察廳、審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》文件精神,根據(jù)上級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一部署,我局積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),完善工作機(jī)制。印發(fā)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(滁開管發(fā)〔2016〕163號(hào)),成立經(jīng)開區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的領(lǐng)導(dǎo),明確工作步驟,確保工作有序開展。
二是提高思想認(rèn)識(shí),推動(dòng)工作落實(shí)。召開動(dòng)員部署會(huì)議,推進(jìn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作貫徹落實(shí)。要深刻認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制建設(shè)對(duì)于提高單位管理水平、改進(jìn)公共服務(wù)質(zhì)量和效率、規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序的重要意義,樹立起風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí),進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感和使命感。
三是加強(qiáng)宣傳培訓(xùn),保障順利開展。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)、有關(guān)制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行等方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí),推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)范操作,實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià),切實(shí)提高單位內(nèi)部控制建設(shè)及內(nèi)部管理水平
財(cái)政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)總結(jié)報(bào)告
為貫徹落實(shí)安徽省財(cái)政廳 安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2016〕212號(hào)),進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作,根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2016〕1031號(hào))要求,結(jié)合我市實(shí)際,提出如下實(shí)施方案:
一、工作目標(biāo)
《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》自2014年1月1日實(shí)施以來(lái),__市從動(dòng)員宣傳到督導(dǎo)檢查等做了大量的卓有成效的工作,截止2014年底,我市有97家一級(jí)預(yù)算單位制定并上報(bào)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》文件,上報(bào)率達(dá)100%,并將內(nèi)控實(shí)施情況納入年度決算檢查的重要內(nèi)容,實(shí)行常態(tài)化的財(cái)政監(jiān)督。開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),通過(guò)“以評(píng)促建”的方式,推動(dòng)各單位在原有的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提高內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則
(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí),確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí),應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
三、主要任務(wù)
(一)組織動(dòng)員。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于2016年8月20日前上報(bào)本縣(市)區(qū)、本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案。
(二)開展評(píng)價(jià)。市直各部門應(yīng)當(dāng)于2016年9月30日前,按照本方案的要求,以財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明(見(jiàn)附件2和附件3)要求,完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)評(píng)分工作。
(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。按照《__市財(cái)政局 __市監(jiān)察局 __市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳 安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)的通知》(合財(cái)會(huì)〔2016〕201號(hào))精神,市直各部門應(yīng)當(dāng)在部門本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上,于10月31日前形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(參考格式見(jiàn)附件4),并向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)。內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告作為2016年決算報(bào)告的重要組成部分。
市直各部門可以將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他部門進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)本部門內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對(duì)性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于2016年11月10日前,向__市財(cái)政局報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本縣(市)區(qū)、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立__市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(附件1),負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。各縣(市)區(qū)財(cái)政局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實(shí)施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在實(shí)施內(nèi)部控制的`過(guò)程中,認(rèn)真對(duì)照,真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告。
(二)加強(qiáng)宣傳督查。各縣(市)區(qū)財(cái)政局要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的宣傳督查。做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作。匯總基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。按照《__市財(cái)政局 __市監(jiān)察局 __市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)的通知》(合財(cái)會(huì)〔2016〕201號(hào))精神,財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門,要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享,建立聯(lián)合工作機(jī)制,加大宣傳力度,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
財(cái)政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)總結(jié)報(bào)告
為貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào),以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》)和《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔2016〕11號(hào))要求,進(jìn)一步做好我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下:
一、評(píng)價(jià)目標(biāo)
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià),是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過(guò)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,一是明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容,促進(jìn)各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過(guò)程中做到有的放矢、心中有數(shù),圍繞重點(diǎn)工作強(qiáng)化內(nèi)部控制體系建設(shè);二是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),并“以評(píng)促建”,推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二、評(píng)價(jià)原則
(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí),確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí),應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
三、工作安排
(一)動(dòng)員部署。各單位要迅速行動(dòng),全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,研究制訂實(shí)施方案,廣泛動(dòng)員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
(二)開展評(píng)價(jià)。各單位應(yīng)當(dāng)于2016年10月25日前,按照《指導(dǎo)意見(jiàn)》的要求,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明(見(jiàn)附件1和附件2),組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
除行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系外,各單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn),在評(píng)價(jià)過(guò)程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評(píng)價(jià)指標(biāo),作為補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)納入評(píng)價(jià)范圍。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評(píng)價(jià)要點(diǎn)及評(píng)價(jià)結(jié)果等內(nèi)容作為特別說(shuō)明項(xiàng),在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》(參考格式見(jiàn)附件3)中單獨(dú)說(shuō)明。
(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。各單位主要負(fù)責(zé)人要親自審定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容),并以此著重明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。同時(shí),各單位要將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋l(fā)現(xiàn)不足、找出差距、查擺問(wèn)題,并有針對(duì)性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
各主管部門要加強(qiáng)對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導(dǎo)。各主管部門應(yīng)當(dāng)在各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上,對(duì)本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià),形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)評(píng)分表和評(píng)價(jià)報(bào)告。各主管部門可以對(duì)所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分進(jìn)行比較,全面推進(jìn)所轄單位開展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各單位應(yīng)當(dāng)于2016年10月25日前,向佳木斯市財(cái)政局(會(huì)計(jì)管理科)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)材料紙質(zhì)版和電子版。
總結(jié)材料內(nèi)容包括:內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作報(bào)告,內(nèi)容包括本單位開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得成效、存在問(wèn)題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等;本單位行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表;本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告。
對(duì)于具有較高推廣價(jià)值和借鑒意義的典型案例,省財(cái)政廳將報(bào)財(cái)政部予以推介、推廣,并納入我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫(kù),供各地、各部門學(xué)習(xí)借鑒。
四、有關(guān)要求
(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實(shí)施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,確保所轄單位保質(zhì)保量完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。為加強(qiáng)基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的組織協(xié)調(diào)工作,為了做好此項(xiàng)工作,市財(cái)政局成立了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,組長(zhǎng):王玉生,副主長(zhǎng):?jiǎn)堂鲗?,領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室(設(shè)在市財(cái)政局會(huì)計(jì)管理科)具體負(fù)責(zé)日?;A(chǔ)性評(píng)價(jià)管理與推進(jìn)工作。
(二)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各單位要按照本方案規(guī)定的格式和要求,開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效。本地財(cái)政部門、各主管部門要加強(qiáng)對(duì)各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,對(duì)工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的單位,督促其調(diào)整改進(jìn);對(duì)在評(píng)價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位,一經(jīng)查實(shí),追究相關(guān)單位和人員責(zé)任;對(duì)評(píng)價(jià)工作中遇到的問(wèn)題和困難,及時(shí)協(xié)調(diào)解決。市領(lǐng)導(dǎo)小組將采取抽查方式核查各部門、各單位評(píng)價(jià)工作開展情況。
(三)加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗(yàn)交流。各部門要加大對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作及其成果的宣傳推廣力度,充分利用報(bào)刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源,開展形式多樣的持續(xù)宣傳和報(bào)道。同時(shí),組織選取具有代表性的先進(jìn)單位,采取經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、現(xiàn)場(chǎng)工作會(huì)等形式,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范引領(lǐng)作用。
【第7篇 學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告
學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告
學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告
為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校內(nèi)部各類權(quán)力運(yùn)行的制約,完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),9月1日下午,黃山學(xué)院召開內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作動(dòng)員部署和專題培訓(xùn)會(huì)。黨委書記汪楓,黨委副書記、校長(zhǎng)汪建利,副校長(zhǎng)胡家俊,黨委副書記、紀(jì)委書記葉軍,副校長(zhǎng)胡善風(fēng)出席會(huì)議。各院部、部門處級(jí)干部和行政秘書,辦公室、監(jiān)審處、財(cái)務(wù)處、國(guó)資處、總務(wù)處等部門全體成員參加會(huì)議。會(huì)議由胡家俊主持。
汪建利作動(dòng)員講話并部署工作。他指出,為推進(jìn)學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的順利開展,切實(shí)健全完善體制機(jī)制,各院部、部門要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施的重要意義,明確內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施的重點(diǎn)方向和重點(diǎn)內(nèi)容;各牽頭部門和各單位要認(rèn)真排查、客觀評(píng)價(jià)工作,全面完成文件規(guī)定的主要任務(wù);各院部、部門要高度重視,精心組織,成立領(lǐng)導(dǎo)小組,明確任務(wù)分工,層層壓實(shí)責(zé)任,層層落實(shí)責(zé)任;各院部、部門之間要加強(qiáng)協(xié)調(diào),密切配合工作,通過(guò)“評(píng)建結(jié)合,以評(píng)促建”的方式,推動(dòng)學(xué)校如期完成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
胡家俊在總結(jié)講話中指出,各院部、部門要切實(shí)履行責(zé)任,把握時(shí)間節(jié)點(diǎn),確保內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作任務(wù)按時(shí)按質(zhì)完成;通過(guò)評(píng)價(jià)和自查,明確各業(yè)務(wù)流程存在的風(fēng)險(xiǎn)和隱患,查找不足,堵塞漏洞,完善各業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制;要將內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作和當(dāng)前制度的“廢、改、立”、黨風(fēng)廉政建設(shè)、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控及巡視整改工作結(jié)合起來(lái),務(wù)求實(shí)效。
經(jīng)管學(xué)院副教授王璐就行政事業(yè)單位內(nèi)部控制發(fā)展過(guò)程及框架、內(nèi)部控制建設(shè)流程和方法、單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)和監(jiān)督機(jī)制等進(jìn)行了專題培訓(xùn)。
學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告
根據(jù)教育部財(cái)務(wù)司《關(guān)于報(bào)送教育審計(jì)工作總結(jié)的通知》要求,現(xiàn)將學(xué)校貫徹落實(shí)教育部辦公廳印發(fā)的《關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的通知》要求,以及全年審計(jì)工作完成情況報(bào)告如下:
20__年,學(xué)校內(nèi)部審計(jì)按照教育部制定的教育審計(jì)基本思路開展工作,取得了一定成效,在完善內(nèi)控制度建設(shè),規(guī)范財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效益等方面,發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)所具有的預(yù)防、揭示和抵御的'免疫'功能。一年來(lái),學(xué)校內(nèi)審部門共接手各類審計(jì)事項(xiàng)131項(xiàng),已完成119項(xiàng),審計(jì)資金總額41,743萬(wàn)元。其中,校級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查1項(xiàng);經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4項(xiàng),審計(jì)金額21,087萬(wàn)元;大型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核20項(xiàng),審核金額7,409萬(wàn)元;基建工程跟蹤審計(jì)3項(xiàng),審計(jì)金額8,058萬(wàn)元;修繕工程竣工結(jié)算審計(jì)74項(xiàng),審計(jì)金額5,073萬(wàn)元;科研項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)審簽12項(xiàng),審簽金額116萬(wàn)元;其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審計(jì)5項(xiàng)。參與各類項(xiàng)目招投標(biāo)109次。共提交審計(jì)報(bào)告79份,簽發(fā)審計(jì)意見(jiàn)217份,提出審計(jì)整改建議17條,為學(xué)校減少不合理資金支出3,223萬(wàn)元。
一、構(gòu)建'三位一體'的內(nèi)審工作格局,提升內(nèi)審質(zhì)量和效益
學(xué)校內(nèi)審部門構(gòu)建以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為統(tǒng)領(lǐng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為抓手、工程建設(shè)審計(jì)為重點(diǎn)的'三位一體'內(nèi)部審計(jì)工作格局,科學(xué)合理安排內(nèi)審業(yè)務(wù),切實(shí)履行好內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能。
(一)開展校級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查,促進(jìn)規(guī)范管理
根據(jù)教育部《關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行與決算審計(jì)工作的意見(jiàn)》(教財(cái)[2008]12號(hào))的有關(guān)工作要求,審計(jì)處對(duì)學(xué)校2011年1-10月份財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了事中審計(jì)調(diào)查,目的在于增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的約束力,促進(jìn)預(yù)算規(guī)范管理。審計(jì)調(diào)查過(guò)程中,重點(diǎn)關(guān)注了預(yù)算收支總體執(zhí)行情況,并對(duì)近三年有關(guān)經(jīng)費(fèi)的開支情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)調(diào)查分析。調(diào)查結(jié)果顯示,截至10月底學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算總體執(zhí)行情況比較好。
(二)深化領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任
1.完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作程序
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是一項(xiàng)政策性、業(yè)務(wù)性、程序性較強(qiáng)的工作,審計(jì)處在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn),完善審計(jì)程序,做到審計(jì)事項(xiàng)公開透明。一是實(shí)施審前公告。公告期間,教職工可就被審計(jì)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的有關(guān)事項(xiàng),通過(guò)信息平臺(tái)、信件、電話、面談等方式,向組織部、紀(jì)檢監(jiān)察處、審計(jì)處反映問(wèn)題。此舉增強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的透明度和群眾參與度。二是實(shí)施審計(jì)約談。召開進(jìn)點(diǎn)會(huì),通報(bào)審計(jì)事項(xiàng),約談不同層次的教職工代表,充分聽取群眾對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的意見(jiàn)和評(píng)價(jià),并對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履職情況進(jìn)行民主測(cè)評(píng)。三是實(shí)施審計(jì)報(bào)告復(fù)核。對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告披露的每一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核,做到事實(shí)清楚、證據(jù)充分、結(jié)論準(zhǔn)確,在此基礎(chǔ)上形成審計(jì)報(bào)告初稿,征求被審計(jì)對(duì)象反饋意見(jiàn)后最終定稿。四是實(shí)施前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接。根據(jù)審計(jì)結(jié)果,完善前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接以及存在問(wèn)題的后續(xù)整改,增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)和自律意識(shí),杜絕'新官'不理舊賬,保證工作的延續(xù)性。
2.認(rèn)真開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確履行經(jīng)濟(jì)職責(zé),加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的.重要途徑。按照《教育部關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的通知》要求,學(xué)校召開了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議。根據(jù)會(huì)議確定的工作計(jì)劃,經(jīng)組織部門授權(quán),審計(jì)處完成了對(duì)動(dòng)畫學(xué)院、遠(yuǎn)程與繼續(xù)教育學(xué)院、傳播研究院、資產(chǎn)管理處4個(gè)部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。從審計(jì)結(jié)果看,上述部門領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的總體情況是好的,審計(jì)期間未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人存在嚴(yán)重的違紀(jì)問(wèn)題,對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和管理漏洞已建議相關(guān)部門整改和落實(shí)。審計(jì)結(jié)果向被審部門和個(gè)人進(jìn)行了反饋,審計(jì)結(jié)果報(bào)告現(xiàn)已提交組織部。
(三)強(qiáng)化基建、修繕工程審計(jì),促進(jìn)增收節(jié)支
審計(jì)處始終把工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)列為重點(diǎn),將事前控制、過(guò)程監(jiān)督和事后結(jié)算審計(jì)有機(jī)結(jié)合起來(lái),重點(diǎn)監(jiān)控建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施。此項(xiàng)審計(jì)的開展,為學(xué)校節(jié)約大量資金,提高了資金使用效益,促進(jìn)了工程建設(shè)管理逐步走向規(guī)范化和制度化。
1.大中型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核
本年度共開展大中型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核20項(xiàng),審核金額7,409萬(wàn)元,審定金額5,945萬(wàn)元,核減金額1,464萬(wàn)元,核減率19.76%。通過(guò)審計(jì)事前的介入,有效控制了工程造價(jià),維護(hù)了學(xué)校合法權(quán)益。
2.在建基建工程項(xiàng)目的全過(guò)程跟蹤審計(jì)
審計(jì)處繼續(xù)對(duì)學(xué)校3項(xiàng)在建工程實(shí)施全過(guò)程跟蹤審計(jì)。本年度重點(diǎn)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目為新建圖書館和教學(xué)樓b棟工程,跟蹤內(nèi)容主要為項(xiàng)目的變更洽商。審計(jì)金額 8,058萬(wàn)元,審定金額6,784萬(wàn)元,審減金額1,274萬(wàn)元。中藍(lán)二期學(xué)生公寓是中途介入跟蹤,2010年底已基本完成,審減金額664萬(wàn)元。審計(jì)處在跟蹤審計(jì)過(guò)程中堅(jiān)持同步介入,與基建、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位共同配合,全過(guò)程控制工程造價(jià)。為使建設(shè)工程有序順利進(jìn)行,審計(jì)、基建兩部門建立了工程事項(xiàng)通報(bào)制度。對(duì)工程建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題,及時(shí)召開內(nèi)部協(xié)調(diào)會(huì),圍繞問(wèn)題充分發(fā)表建設(shè)性意見(jiàn),力爭(zhēng)在短時(shí)間內(nèi)把問(wèn)題解決。由于搭建了良好的溝通平臺(tái),本著理解、信任、支持和配合的態(tài)度對(duì)待工作,杜絕互相扯皮與推委,保證了工程建設(shè)有序和規(guī)范地進(jìn)行。
3.日常修繕工程的竣工結(jié)算審計(jì)
本年度審計(jì)處共接手各類修繕工程報(bào)審項(xiàng)目86項(xiàng),完成審計(jì)74項(xiàng)。在已完項(xiàng)目中,審計(jì)金額5,073萬(wàn)元,審定金額4,588萬(wàn)元,審減金額485萬(wàn)元,審減率9.6%,審減率較往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)對(duì)實(shí)際工程量進(jìn)行核查,力求審計(jì)結(jié)果做到客觀公正、實(shí)事求是。建立了報(bào)審工程項(xiàng)目的'三審'制度。即工程管理部門初審,審計(jì)部門二審,使用方三審。通過(guò)'三審'結(jié)合,對(duì)不合理的工程造價(jià)和費(fèi)用堅(jiān)決予以審減,盡可能地維護(hù)學(xué)校利益不受侵害。
二、加強(qiáng)制度創(chuàng)新,推動(dòng)內(nèi)審工作規(guī)范有序開展
學(xué)校內(nèi)審部門注重實(shí)踐積累和調(diào)查研究,在工作中積極創(chuàng)新,保證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見(jiàn)到實(shí)效。
(一)內(nèi)審工作理念創(chuàng)新
一是樹立建設(shè)性審計(jì)理念。在揭示具體問(wèn)題、針對(duì)性查處漏洞的基礎(chǔ)上,更多、更好的從制度建設(shè)層面提出可操作性的審計(jì)建議,幫助關(guān)鍵部門優(yōu)化管理。二是樹立審糾結(jié)合理念。注重審計(jì)成果的運(yùn)用,發(fā)揮審計(jì)結(jié)果落實(shí)整改對(duì)完善內(nèi)部控制的作用。使審計(jì)結(jié)果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X(jué)行動(dòng),糾正管理偏差,防范和降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。三是樹立和諧審計(jì)理念??陀^評(píng)價(jià)自身作用,依法、科學(xué)地開展審計(jì)業(yè)務(wù),實(shí)施和諧審計(jì),形成紀(jì)委、監(jiān)察、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、后勤、審計(jì)等多個(gè)部門互動(dòng)的監(jiān)督局面,建立良好的信息溝通渠道,有效促進(jìn)預(yù)期審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
(二)內(nèi)審工作制度創(chuàng)新
根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的要求,制定了《中國(guó)傳媒大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度》,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序及審計(jì)對(duì)象的確定方式,在干部管理和監(jiān)督上形成合力,進(jìn)一步強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的意識(shí)。制定了《中國(guó)傳媒大學(xué)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)的暫行規(guī)定》,對(duì)審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)、責(zé)任追究、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用等提出了具體要求。印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范校內(nèi)修繕工程報(bào)審前后相關(guān)工作流程的通知》,明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項(xiàng)目報(bào)審和竣工結(jié)算審計(jì)等各個(gè)階段的具體操作流程。
三、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍的自身建設(shè),提升內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)
打造一支'政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正'的內(nèi)審隊(duì)伍,是審計(jì)處隊(duì)伍建設(shè)的奮斗目標(biāo)。一是加強(qiáng)職業(yè)道德教育,提升職業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審人員嚴(yán)格遵守《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》,履行職責(zé)時(shí)做到獨(dú)立、客觀、公正和勤勉,嚴(yán)守工作紀(jì)律。二是有針對(duì)性地開展教育培訓(xùn)活動(dòng),提升內(nèi)審人員專業(yè)勝任能力。年度內(nèi)共有5人次參加了中國(guó)教育審計(jì)學(xué)會(huì)組織的審計(jì)人員后續(xù)教育培訓(xùn),通過(guò)培訓(xùn)了解和掌握了開展審計(jì)工作的新規(guī)范和新方法,學(xué)以致用。三是積極鼓勵(lì)審計(jì)人員在職學(xué)習(xí),提升自身學(xué)歷和專業(yè)技術(shù)職稱水平,為將來(lái)更好的勝任本職工作打基礎(chǔ)。四是加強(qiáng)實(shí)踐鍛煉和溝通能力,能獨(dú)立承擔(dān)交辦的工作任務(wù),遇事勤思并能提出解決問(wèn)題的思路和辦法,提高崗位勝任能力。要學(xué)會(huì)與人溝通,在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。
四、加強(qiáng)教育收費(fèi)專項(xiàng)治理檢查,規(guī)范教育收費(fèi)行為
審計(jì)處制定印發(fā)了中國(guó)傳媒大學(xué)《關(guān)于2011年度進(jìn)一步規(guī)范教育收費(fèi)工作的實(shí)施意見(jiàn)》,明確了工作內(nèi)容和要求。所有涉及教育收費(fèi)的責(zé)任單位,建立健全內(nèi)控制度,完善收費(fèi)程序,加強(qiáng)收費(fèi)資金管理,在日常工作中落實(shí)教育收費(fèi)政策。根據(jù)《實(shí)施意見(jiàn)》安排,審計(jì)處在全校范圍內(nèi)開展了春、秋季教育收費(fèi)自查自糾工作。根據(jù)檢查結(jié)果,學(xué)校執(zhí)行國(guó)家教育收費(fèi)政策總體情況較好。針對(duì)個(gè)別存在的收費(fèi)項(xiàng)目,審計(jì)處已向有關(guān)部門發(fā)出了檢查意見(jiàn)函,要求將收費(fèi)的依據(jù)、資金使用及管理等情況報(bào)教育收費(fèi)審核辦公室備案,并提出了相關(guān)意見(jiàn)和建議。
五、認(rèn)真履行崗位職責(zé),做好其他經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審計(jì)監(jiān)督
審計(jì)處在認(rèn)真履行崗位職責(zé)的同時(shí),積極配合相關(guān)部門做好其他經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審計(jì)監(jiān)督。完成了校級(jí)及所屬部門銀行對(duì)賬單'審簽'工作;完成科研項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)決算審簽12項(xiàng),審簽金額116萬(wàn)元;參與學(xué)校組織的各類項(xiàng)目招投標(biāo)109項(xiàng);協(xié)助紀(jì)檢監(jiān)察完成了有關(guān)部門往來(lái)資金的賬目核查;配合完成了學(xué)校交辦的'小金庫(kù)' 專項(xiàng)治理檢查等工作。
六、內(nèi)審工作開展的經(jīng)驗(yàn)與體會(huì)
(一)領(lǐng)導(dǎo)的重視支持是做好內(nèi)審工作的重要前提
領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,內(nèi)審發(fā)揮的作用也越大。我們特別注重同校領(lǐng)導(dǎo)的溝通,定期匯報(bào)內(nèi)審工作進(jìn)展情況,聽取校領(lǐng)導(dǎo)的指示和要求,在工作上取得校領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。由于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的求真務(wù)實(shí)和對(duì)審計(jì)的重視,為內(nèi)審營(yíng)造了一個(gè)良好的氛圍,也為工作的順利開展提供了有力的保證。
(二)與部門協(xié)調(diào)配合是提升審計(jì)效果的重要支撐
在內(nèi)審工作中,審計(jì)處與相關(guān)職能部門相互溝通、協(xié)調(diào)配合,建立部門間聯(lián)動(dòng)機(jī)制,是提升審計(jì)效果的重要支撐。一是充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度功能,按照所賦予的工作職責(zé),各司其職,齊抓共管。二是建立部門間相互溝通協(xié)調(diào)工作制度,促進(jìn)審計(jì)工作順利開展,在'堵、防、促'等方面幫助被審單位解決問(wèn)題。三是審計(jì)自身要擺正位置,工作中要注意把握到位而不越位,監(jiān)督而不干預(yù)的原則。
(三)監(jiān)督與服務(wù)并重是體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)價(jià)值的重要途徑
要正確處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。審計(jì)的目地是通過(guò)監(jiān)督和服務(wù),幫助學(xué)校和部門加強(qiáng)內(nèi)部管理,堵塞漏洞,整章建制,提高效益。因此,既要嚴(yán)格依法審計(jì),糾正被審計(jì)單位的違規(guī)問(wèn)題,又要從創(chuàng)造價(jià)值和提升管理效益層面提供咨詢和指導(dǎo),幫助被審單位解決實(shí)際問(wèn)題。
七、存在的問(wèn)題和不足
一年來(lái),學(xué)校內(nèi)審工作雖然取得了一些成績(jī),但與上級(jí)主管部門、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)以及群眾的要求和期望還有一定的差距,工作中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和不足之處。一是內(nèi)審工作覆蓋面有限。一些重要的審計(jì)業(yè)務(wù)如內(nèi)部控制審計(jì)、科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審計(jì)、大宗設(shè)備采購(gòu)審計(jì)等尚未開展。二是內(nèi)審力量仍顯不足。內(nèi)審工作長(zhǎng)期面臨工作量大,任務(wù)安排緊,人員少的局面,對(duì)審計(jì)工作的質(zhì)量和效率帶來(lái)一定程度的影響。三是內(nèi)審人員專業(yè)面略顯狹窄,'一專多能'的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)有待鍛煉和提升。
面對(duì)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作面臨的新形勢(shì)、新任務(wù)、新要求,我們需要不斷地實(shí)踐和探索,抓住重點(diǎn),在突出實(shí)效、突出質(zhì)量、突出特色方面下功夫,有針對(duì)性地拓寬審計(jì)工作覆蓋面,細(xì)化審計(jì)工作,提高審計(jì)工作質(zhì)量和效果,加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用力度,在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的支持和關(guān)注下,把學(xué)校的內(nèi)審工作做得更好。
學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告
10月20日上午,南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院張寧東校長(zhǎng)主持召開內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作會(huì)議,協(xié)調(diào)推進(jìn)南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)及有關(guān)材料上報(bào)工作。南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)李振秋、周旺、楊清源、王鑫、黃春波出席會(huì)議,校內(nèi)各職能部門全體中層干部參加會(huì)議。
會(huì)上,楊清源總會(huì)計(jì)師就《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作方案》的起草過(guò)程、工作思路、工作內(nèi)容和重點(diǎn)做了解讀,要求各部門認(rèn)真研讀工作方案內(nèi)容和要求,以高度責(zé)任感落實(shí)南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)各項(xiàng)工作。根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》、自治區(qū)財(cái)政廳《關(guān)于加快推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)有關(guān)工作的通知》以及南寧市財(cái)政局《關(guān)于報(bào)送行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告的通知》精神,結(jié)合南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院工作實(shí)際,南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院將于11月20日前分三階段完善南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)各項(xiàng)工作,并將自評(píng)報(bào)告上報(bào)上級(jí)主管部門。為統(tǒng)籌做好該項(xiàng)重大工作,南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院制定了《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作方案》,就工作目標(biāo)、組織機(jī)構(gòu)、工作原則、實(shí)施步驟、工作內(nèi)容、工作要求等做了明確說(shuō)明和規(guī)定,并細(xì)化成《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)及任務(wù)清單》,明確評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任部門和時(shí)間節(jié)點(diǎn)等細(xì)節(jié),確保工作得以協(xié)調(diào)順利落實(shí)和高質(zhì)量完成。
參會(huì)的各職能部門負(fù)責(zé)人就《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作方案》做了充分討論,結(jié)合部門工作特點(diǎn)和實(shí)際提出了意見(jiàn)建議。
張寧東校長(zhǎng)在工作會(huì)議上強(qiáng)調(diào),各部門要高度重視此次會(huì)議精神,從政治、經(jīng)濟(jì)、全局的角度和高度重視做好內(nèi)部控制建設(shè)各項(xiàng)工作。張校長(zhǎng)指出,南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院多年來(lái)呼吁更多獲得高校辦學(xué)自主權(quán),而依法治校、規(guī)范內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng),強(qiáng)化內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行機(jī)制,優(yōu)化南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院治理結(jié)構(gòu),建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系,提升內(nèi)部管理水平是獲得高校辦學(xué)自主權(quán)的重要基礎(chǔ),也是南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院健康發(fā)展的應(yīng)有之義,為此,各部門要正確理解此項(xiàng)工作的重要意義,為南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院科學(xué)發(fā)展擔(dān)當(dāng)起應(yīng)有的責(zé)任。
工作會(huì)議后,為讓各職能部門更好更深入了解內(nèi)部控制建設(shè)工作的精神內(nèi)涵和具體要求,楊清源總會(huì)計(jì)師為參會(huì)人員做了專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)。他主要圍繞《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)及任務(wù)清單》,就南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作的任務(wù)類別、評(píng)價(jià)指標(biāo)、任務(wù)清單、評(píng)價(jià)材料、工作要點(diǎn)、注意事項(xiàng)、責(zé)任分工、配合部門、完成期限等細(xì)目進(jìn)行輔導(dǎo),并要求各部門認(rèn)真領(lǐng)會(huì)工作要求,確保南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院高質(zhì)量完成內(nèi)部控制建設(shè)各項(xiàng)工作。
【第8篇 基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)報(bào)告總結(jié)
基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)報(bào)告總結(jié)
在一學(xué)期的《會(huì)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)》學(xué)習(xí)后,總感覺(jué)我在會(huì)計(jì)的學(xué)習(xí)中缺少實(shí)踐。常試問(wèn)自己,
學(xué)了那么久的會(huì)計(jì),自己在實(shí)際的會(huì)計(jì)工作中有多少能運(yùn)用了?回答總是,我還什么都不會(huì)操作,我學(xué)的都僅是入門理論罷了。正在我迷茫感嘆之時(shí),學(xué)校安排我們?cè)趯W(xué)期結(jié)束后為期一周的會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)。此次的會(huì)計(jì)模擬實(shí)踐,目的就在于:一、鞏固所學(xué)的會(huì)計(jì)核算基本理論知識(shí),初步掌握會(huì)計(jì)核算操作的基本技能。二、檢驗(yàn)和強(qiáng)化在課堂上所學(xué)的會(huì)計(jì)核算基本理論和方法。三、補(bǔ)充書本知識(shí)無(wú)法實(shí)現(xiàn)而實(shí)際工作中必須掌握的業(yè)務(wù)操作技能。四、加深對(duì)會(huì)計(jì)專業(yè)的進(jìn)一步學(xué)習(xí)與理解,縮短會(huì)計(jì)專業(yè)的學(xué)生理論與時(shí)間的距離,為培養(yǎng)應(yīng)用型會(huì)計(jì)人才奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)是做浙江長(zhǎng)征機(jī)械廠12月份的賬。本次實(shí)習(xí)完成了(1)建賬。(2)填置記賬憑證。(3)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,(4)登記各種明細(xì)賬。(5)編制科目匯總表,并登記總賬。編制科目匯總表的方法是根據(jù)記賬憑證,按相同科目的發(fā)生額分別將其借方、貸方加以匯總,定期(實(shí)習(xí)7天)編制,經(jīng)試算平衡后,登記總帳。(6)對(duì)帳和結(jié)帳并編制試算平衡表。(7)編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。掌握會(huì)計(jì)核算的的基本操作技能:一、審核原始憑證,對(duì)反映每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的各種原始憑證,都能依據(jù)現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和相關(guān)經(jīng)濟(jì)法規(guī)進(jìn)行認(rèn)真的審核,對(duì)于合規(guī)的與不合規(guī)的、完備的和不完備的各種原始憑證能夠進(jìn)行相關(guān)的處理;二、編制記賬憑證,能夠依據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證或原始憑證匯總表編制收、付、轉(zhuǎn)記賬憑證,并能依據(jù)審核無(wú)誤的記賬編制匯總記賬憑證;三、記賬,能夠依據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證及起所附的原始憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和各種明細(xì)賬,依據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證或匯總記賬憑證或科目匯總表,登記總分類賬,并能對(duì)賬、進(jìn)行賬項(xiàng)調(diào)整、結(jié)賬與更正錯(cuò)賬;四、 編制會(huì)計(jì)報(bào)表,能夠依據(jù)帳簿資產(chǎn)編制資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表。
明確了實(shí)習(xí)的目的和目標(biāo)之后,在宋浙清老師的指導(dǎo)下,結(jié)合我們的實(shí)際情況,老師帶領(lǐng)我們進(jìn)入了第一流程:設(shè)置賬簿。所謂設(shè)置賬簿,就是首先按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求,首先設(shè)置:總賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、資產(chǎn)類、負(fù)債和所有者權(quán)益類以及損益類等明細(xì)賬。其次根據(jù)下發(fā)的會(huì)計(jì)模擬資料,仔細(xì)閱讀、判斷本資料中的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及哪些賬戶,其中:總賬賬戶有哪些,明細(xì)賬賬戶是哪個(gè);而后再根據(jù)各賬戶的性質(zhì)分出其所屬的賬戶類別。再次按照上述分類,將所涉及的全部賬戶名稱,貼口取紙?zhí)盍械礁黝愘~簿中去,并把資料中所列期初余額,登記在相關(guān)賬戶借、貸方余額欄內(nèi)。最后試算平衡,要求全部賬戶借方余額合計(jì)等于全部賬戶貸方余額合計(jì);總賬借貸方金額要與下設(shè)的相關(guān)明細(xì)賬戶借貸方余額合計(jì)數(shù)相等,試算平衡后方可進(jìn)行本期業(yè)務(wù)登記,否則不能進(jìn)行。
在設(shè)置好賬簿后,轉(zhuǎn)接第二流程:登記賬簿。登記賬簿,首先登記必須使用蘭黑墨水書寫,沖賬時(shí)可使用紅色墨水,但字跡要清楚,不得跳行、空頁(yè),對(duì)發(fā)生的記賬錯(cuò)誤,采用錯(cuò)賬更正法予以更正,不得隨意涂改,挖補(bǔ)等。其次明細(xì)賬要根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆序時(shí)予以登記;第三總賬根據(jù)“記賬憑證匯總表”,我們做了7天的登記,登記完畢要與其所屬的'明細(xì)帳戶核對(duì)相符。
第三流程:結(jié)賬首先詳細(xì)檢查模擬資料中所列的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),是否全部填制記賬憑證,并據(jù)此記入賬簿。有無(wú)錯(cuò)記賬戶、錯(cuò)記金額,如有應(yīng)及時(shí)補(bǔ)正。其次在保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部準(zhǔn)確登記入賬的基礎(chǔ)上,結(jié)出現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬和各類明細(xì)賬的本期發(fā)生額與期末金額,為編制會(huì)計(jì)作好充分準(zhǔn)備。
最后流程:編制會(huì)計(jì)報(bào)表。首先在左上角填明編制單位、編制時(shí)間;其次根據(jù)總帳或有關(guān)明細(xì)帳資料按項(xiàng)目填列;還必須要使資產(chǎn)負(fù)債表要保證左方金額合計(jì)等于右方金額合計(jì),否則重填;最后還要編制人要簽名。
盡管本次實(shí)習(xí)為時(shí)僅一周,但在實(shí)踐的過(guò)程我實(shí)現(xiàn)了好多書本上無(wú)法獲取的知識(shí),積累了一定的會(huì)計(jì)實(shí)踐,對(duì)會(huì)計(jì)也有了新的認(rèn)識(shí)與感悟。
我們先做的是出納工作,出納登帳的方法:出納在每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)候,先要取得相關(guān)原始憑證,然后根據(jù)相應(yīng)的原始憑證,將其登記記帳憑證。再根據(jù)記帳憑證,登記其明細(xì)帳。期末,填寫科目匯總表以及試算平衡表,最后才把它登記入總帳。結(jié)轉(zhuǎn)其成本后,根據(jù)總帳合計(jì),填制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、損益表等等年度報(bào)表。這也就是會(huì)計(jì)操作的一般順序和基本流程。
現(xiàn)金日記帳必須采用訂本式帳簿,一般為三欄式帳頁(yè)格式,由出納人員,現(xiàn)在也就是由我根據(jù)現(xiàn)金收付款憑證,按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。每日終了,應(yīng)當(dāng)計(jì)算當(dāng)日的現(xiàn)金收人合計(jì)數(shù)、現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù),并將結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫(kù)存數(shù)核對(duì),做到隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)登記,日清月結(jié),帳款相符。若有外幣現(xiàn)金的企業(yè),應(yīng)當(dāng)分別人民幣和各種外幣設(shè)置“現(xiàn)金日記帳”進(jìn)行明細(xì)核算。
銀行存款日記帳也必須采用訂本式帳簿,一般為三欄式帳頁(yè)格式,也由我根據(jù)銀行存款收付款憑證,按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記,每日終了應(yīng)結(jié)出余額?!般y行存款日記帳”應(yīng)定期與“銀行對(duì)帳單”核對(duì),至少每月核對(duì)一次。月度終了,企業(yè)帳面余額與銀行對(duì)帳單余額之間如有差額,則必須逐筆查明原因進(jìn)行處理,并按應(yīng)當(dāng)月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。若有外幣現(xiàn)金的企業(yè),應(yīng)當(dāng)分別人民幣和各種外幣設(shè)置“銀行存款日記帳”進(jìn)行明細(xì)核算。
現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳必須每日結(jié)出余額。結(jié)帳前,必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記人帳。結(jié)帳時(shí),應(yīng)當(dāng)結(jié)出每個(gè)帳戶的期末余額。需要結(jié)出當(dāng)月發(fā)額的,應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明“本月余額”字樣,并在下面通欄劃單紅線。需要結(jié)出本年累計(jì)發(fā)生額的,應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明“本年累計(jì)”字樣,并在下面通欄劃單紅線;12月末的“本年累計(jì)”就是全年累計(jì)發(fā)生額。全年累計(jì)發(fā)生額下面應(yīng)當(dāng)通欄劃雙紅線。年度終了結(jié)帳時(shí),結(jié)出發(fā)生額和年末余額。年度終了,要把余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一個(gè)會(huì)計(jì)年度,并在摘要欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣;在下一個(gè)會(huì)計(jì)年度新建有關(guān)會(huì)計(jì)帳簿的第一行余額欄內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額,并在摘要欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣?,F(xiàn)在我們做的只是12月份的帳,所以只要在摘要攔里寫“本月余額”即可,但還是要在下面通欄劃單紅線。
每月按理是要對(duì)帳,如發(fā)現(xiàn)有未達(dá)帳項(xiàng),應(yīng)據(jù)以編制未達(dá)帳項(xiàng)調(diào)節(jié)表,以便檢查雙方的帳面余額。調(diào)節(jié)以后的帳面余額如果相等,表示雙方所記帳目正確,否則,說(shuō)明記帳有錯(cuò)誤,應(yīng)及時(shí)查明原因予以更正。此外,還應(yīng)注意的是,調(diào)節(jié)帳面余額并不是要更改帳簿記錄。
在我們的會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)中,由于初初涉及憑證,日記賬,總分類賬,明細(xì)賬的書寫,因此在書寫中就分外的緊張和興奮,而事情就不如人愿,越是緊張,反而越是會(huì)出錯(cuò)。這可能就是心理學(xué)中所說(shuō)的“目的顫抖”,俗稱“穿針心理”吧,目的性越強(qiáng)就越不能成功。我們對(duì)于犯下的錯(cuò)誤,非條件反射就用習(xí)慣思維來(lái)考慮問(wèn)題,企圖用膠帶紙演示錯(cuò)誤。然而會(huì)計(jì)是一門講求真實(shí)的學(xué)科,最忌諱“可疑蹤跡”。在種種的顧慮之后,我們才想起了用學(xué)過(guò)的劃線更字法,紅字更正法來(lái)解決問(wèn)題。這樣,在我們的實(shí)際工作中,平時(shí)學(xué)的知識(shí)也被這么靈活調(diào)用了。往往在自己遇到問(wèn)題,解決問(wèn)題過(guò)后,總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)是最易被人接受和記憶的,我們的知識(shí)也就更好地鞏固了。使實(shí)際聯(lián)系理論,理論指引實(shí)際,兩者共同作用,發(fā)揮其價(jià)值——鞏固知識(shí),積累經(jīng)驗(yàn)。
會(huì)計(jì)本來(lái)就是煩瑣的工作。在實(shí)習(xí)期間,我曾覺(jué)得整天要對(duì)著那枯燥無(wú)味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦,以致于登賬登得錯(cuò)漏百出。愈錯(cuò)愈煩,愈煩愈錯(cuò),這只會(huì)導(dǎo)致“雪上加霜”。反之,只要你用心地做,反而會(huì)左右逢源。越做越覺(jué)樂(lè)趣,越做越起勁。梁?jiǎn)⒊f(shuō)過(guò):凡職業(yè)都具有趣味的,只要你肯干下去,趣味自然會(huì)發(fā)生。因此,做賬切忌:粗心大意,馬虎了事,心浮氣躁。做任何事都一樣,需要有恒心、細(xì)心和毅力,終能到達(dá)成功的彼岸!
在本次實(shí)習(xí)中,指導(dǎo)老師宋浙清老師也十分強(qiáng)調(diào)賬目真實(shí)的重要性,一再提醒我們要仔細(xì)認(rèn)真。使我對(duì)會(huì)計(jì)也有了新的認(rèn)識(shí),在會(huì)計(jì)工作中要學(xué)會(huì)堅(jiān)持原則,細(xì)心謹(jǐn)慎,不折不扣執(zhí)行規(guī)章制度作為一項(xiàng)準(zhǔn)則,認(rèn)真處理每一筆業(yè)務(wù)。 針對(duì)我們年輕人的特點(diǎn),有健康的身體,青春的活力,容易接受新鮮事物,有開拓創(chuàng)新的潛能,有滿腔的熱情和朝氣蓬勃的心態(tài),
應(yīng)趁機(jī)學(xué)習(xí)更多的專業(yè)會(huì)計(jì)知識(shí),有屬于自己的會(huì)計(jì)思考思路。且要加強(qiáng)自身學(xué)習(xí),不斷提高業(yè)務(wù)能力,要認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基本制度》、《財(cái)務(wù)管理辦法》等規(guī)章制度。在工作中要,管好帳、報(bào)好表,為上級(jí)決策提供真實(shí)、準(zhǔn)確的決策依據(jù)。
此次的實(shí)習(xí)為我們深入社會(huì),體驗(yàn)專業(yè)提供了難得的機(jī)會(huì),讓我們?cè)趯?shí)際的社會(huì)活動(dòng)中感受會(huì)計(jì),了解在社會(huì)中生存所應(yīng)該具備的各種能力。利用此次難得的機(jī)會(huì),我努力工作,嚴(yán)格要求自己,積極向老師請(qǐng)教,認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)理論,學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)法律,法規(guī)等知識(shí),利用空余時(shí)間認(rèn)真學(xué)習(xí)一些課本內(nèi)容以外的相關(guān)知識(shí),掌握了一些最基本的會(huì)計(jì)技能。在此實(shí)習(xí)中,我還深深地意識(shí)到了自己的學(xué)習(xí)得更加努力,理論要學(xué)會(huì)靠近實(shí)際操作,只有扎實(shí)掌握知識(shí),才能更好地運(yùn)用于實(shí)際。不斷充實(shí)自己的會(huì)計(jì)知識(shí),為以后的工作打下扎實(shí)的基礎(chǔ)。
[基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)報(bào)告總結(jié)]
【第9篇 市統(tǒng)計(jì)局2023年農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)工作檢查總結(jié)報(bào)告
市統(tǒng)計(jì)局2023年農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)工作檢查總結(jié)報(bào)告
根據(jù)##省統(tǒng)計(jì)局辦公室《關(guān)于開展農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)工作檢查的通知》(閩統(tǒng)辦〔2023〕44號(hào))文件精神,我局認(rèn)真組織安排各縣(市、區(qū))對(duì)本級(jí)以及轄區(qū)內(nèi)的各鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)、村(居)農(nóng)村統(tǒng)計(jì)工作開展全面自查,針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改措施并認(rèn)真落實(shí)。7月21日,市統(tǒng)計(jì)局專門組織各縣(市、區(qū))農(nóng)業(yè)統(tǒng)計(jì)人員在##市召開全市農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)工作自查總結(jié)和復(fù)查部署會(huì)議,會(huì)議聽取了各縣(市、區(qū))開展自查工作的總結(jié)匯報(bào),擬定了基層基礎(chǔ)工作檢查的復(fù)查方案。7月22-23日,市統(tǒng)計(jì)局###副局長(zhǎng)親自帶領(lǐng)由8人組成的復(fù)查組分赴###市和##區(qū)開展復(fù)查工作。從各級(jí)各地檢查的情況來(lái)看,我市基層黨委、政府對(duì)統(tǒng)計(jì)工作更加重視,農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)條件較大改進(jìn),基層統(tǒng)計(jì)規(guī)范化水平明顯提高,源頭統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量得到有效保障。
一、檢查工作的組織實(shí)施
(一)領(lǐng)導(dǎo)重視,周密部署。我局歷來(lái)重視農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)建設(shè)。年初以來(lái),積極探索抓好農(nóng)村基層統(tǒng)計(jì)規(guī)范化建設(shè)的方法和途徑,認(rèn)真籌劃針對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)并做好經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排、培訓(xùn)資料編印、授課人員抽調(diào)、受訓(xùn)學(xué)員劃分批次等前期工作。5月中旬,在認(rèn)真細(xì)致調(diào)查研究的基礎(chǔ)上,出臺(tái)了《##市農(nóng)村基層統(tǒng)計(jì)規(guī)范化建設(shè)考核辦法》(南統(tǒng)[2023]44號(hào)),對(duì)各縣(市、區(qū))的基層規(guī)范化建設(shè)開展考核評(píng)比,并將評(píng)比結(jié)果納入年度農(nóng)村統(tǒng)計(jì)工作考評(píng)體系。
7月初,省局通知下發(fā)后,我局領(lǐng)導(dǎo)非常重視,迅速召集有關(guān)科室人員安排部署,并及時(shí)下發(fā)了《##市關(guān)于開展全市農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)工作檢查的通知》(南統(tǒng)[2023]55號(hào))。各縣(市、區(qū))統(tǒng)計(jì)局按照省、市文件精神,積極組織安排檢查工作,全市從市、縣到鄉(xiāng)、村,農(nóng)村基層基礎(chǔ)工作的自查自糾全面展開,并對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)制定落實(shí)整改措施。各縣(市、區(qū))統(tǒng)計(jì)局同時(shí)對(duì)本級(jí)農(nóng)村統(tǒng)計(jì)工作和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量也進(jìn)行了全面檢查。
(二)精心組織,全面自查。我市及各縣(市、區(qū))統(tǒng)計(jì)局精心策劃,組織力量,對(duì)轄區(qū)內(nèi)的農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)和農(nóng)村統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量全面系統(tǒng)的開展自查。從全市10個(gè)縣(市、區(qū))、137個(gè)鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)、981個(gè)村(居)自查情況來(lái)看,檢查數(shù)據(jù)總數(shù)43.6萬(wàn)筆,查出錯(cuò)誤數(shù)據(jù)2224筆,自查差錯(cuò)率0.51%。其中計(jì)算錯(cuò)誤763筆,指標(biāo)含義不清710筆,其他類型錯(cuò)誤751筆。自查涉及農(nóng)林牧漁產(chǎn)值統(tǒng)計(jì)、農(nóng)林牧漁生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、縣(市)社會(huì)經(jīng)濟(jì)基本情況統(tǒng)計(jì)以及其他農(nóng)村統(tǒng)計(jì)調(diào)查內(nèi)容。
自查采取上下結(jié)合、點(diǎn)面結(jié)合的辦法開展。各縣(市、區(qū))對(duì)本級(jí)的農(nóng)村統(tǒng)計(jì)工作和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量全面檢查,并安排轄區(qū)內(nèi)各鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)對(duì)本鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)及各自轄區(qū)內(nèi)各村(居)的農(nóng)村統(tǒng)計(jì)工作和數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行全面檢查,在各鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)完成自查的基礎(chǔ)上,各縣(市、區(qū))統(tǒng)計(jì)局組織力量,嚴(yán)格按照省、市統(tǒng)計(jì)局文件要求開展了重點(diǎn)抽查工作。
(三)隨即抽選,交叉復(fù)查。在各縣(市、區(qū))全面完成自查的基礎(chǔ)上,市統(tǒng)計(jì)局7月21日,召集各縣(市、區(qū))農(nóng)村統(tǒng)計(jì)工作人員在建陽(yáng)市開展農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)工作自查的總結(jié)交流,并通過(guò)抽簽的形式隨即抽選四名縣(市、區(qū))統(tǒng)計(jì)人員參與市局復(fù)查組,再次通過(guò)抽簽方式確定兩個(gè)復(fù)查對(duì)象:延平區(qū)統(tǒng)計(jì)局和武夷山市統(tǒng)計(jì)局。市局檢查組隨后劃分兩組,于7月22-23日分別對(duì)延平區(qū)統(tǒng)計(jì)局和武夷山市統(tǒng)計(jì)局開展交叉復(fù)查。市局檢查組成員首先對(duì)兩個(gè)縣級(jí)統(tǒng)計(jì)局本級(jí)內(nèi)業(yè)開展全面檢查,并分別抽選延平區(qū)南山鎮(zhèn)、夏道鎮(zhèn)和武夷山市五夫鎮(zhèn)、新豐街道進(jìn)行全面檢查,并隨機(jī)抽選南山鎮(zhèn)的長(zhǎng)春街村、夏道鎮(zhèn)的徐洋村、五夫鎮(zhèn)的五一村、新豐街道的五里村進(jìn)一步對(duì)村級(jí)統(tǒng)計(jì)工作和數(shù)據(jù)質(zhì)量復(fù)查。
從復(fù)查的兩個(gè)縣(市、區(qū))和四個(gè)鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)、四個(gè)村的情況來(lái)看,復(fù)查共檢查數(shù)據(jù)總數(shù)1.52萬(wàn)筆,查出各類型錯(cuò)誤31筆,復(fù)查差錯(cuò)率0.2%。其中計(jì)算錯(cuò)誤14筆,指標(biāo)含義不清8筆、現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)錯(cuò)誤2筆,其他類型錯(cuò)誤7筆。錯(cuò)誤大多出在農(nóng)林牧漁生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、和鄉(xiāng)、建制鎮(zhèn)基本情況及村基本情況統(tǒng)計(jì)等報(bào)表內(nèi)容。
二、基層統(tǒng)計(jì)存在的主要問(wèn)題
通過(guò)此次全市農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)工作檢查,農(nóng)村基層統(tǒng)計(jì)總體情況良好,基層黨政領(lǐng)導(dǎo)對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的重視程度有所提高,基層統(tǒng)計(jì)人員的工作條件有所改善,但仍然存在一些不容忽視的問(wèn)題
(一)統(tǒng)計(jì)隊(duì)伍人員不穩(wěn)定,變動(dòng)頻繁。在目前的人事管理體制下,鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)沒(méi)有設(shè)置統(tǒng)計(jì)編制,鄉(xiāng)級(jí)統(tǒng)計(jì)人員大多數(shù)是兼職,常因鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府工作需要而被調(diào)整和調(diào)動(dòng)到其他工作崗位,造成基層統(tǒng)計(jì)隊(duì)伍不穩(wěn)定,人員變動(dòng)頻繁,導(dǎo)致基層統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)不熟,制度執(zhí)行不力,數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。村級(jí)統(tǒng)計(jì)人員常因換屆選舉,領(lǐng)導(dǎo)班子變動(dòng)等原因而變更。經(jīng)調(diào)查了解,延平區(qū)20個(gè)有農(nóng)村統(tǒng)計(jì)報(bào)表任務(wù)的鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)2023年以來(lái)鄉(xiāng)級(jí)農(nóng)業(yè)統(tǒng)計(jì)人員更換10人次。基層統(tǒng)計(jì)人員的頻繁變動(dòng)影響了農(nóng)村統(tǒng)計(jì)工作的正常開展。
(二)鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識(shí)不到位,重視不夠。檢查發(fā)現(xiàn),部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為農(nóng)村統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)對(duì)于本鄉(xiāng)鎮(zhèn)的具體工作缺乏參考價(jià)值和實(shí)際作用,統(tǒng)計(jì)工作只是上級(jí)政府部門下達(dá)的一項(xiàng)硬性任務(wù),在鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)力、人力等相對(duì)緊張的情況下,統(tǒng)計(jì)工作難以受到應(yīng)有的重視和關(guān)注,工作只是滿足于一般的布置安排,對(duì)統(tǒng)計(jì)工作條件、數(shù)據(jù)質(zhì)量等關(guān)心不多。
(三)統(tǒng)計(jì)調(diào)查經(jīng)費(fèi)難落實(shí),嚴(yán)重緊張。農(nóng)村稅費(fèi)改革以來(lái),鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政普遍偏緊,鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒(méi)有統(tǒng)計(jì)編制,因而沒(méi)有配套資金。據(jù)了解,全市大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)采取“實(shí)報(bào)實(shí)銷”的方式解決統(tǒng)計(jì)工作經(jīng)費(fèi)。經(jīng)濟(jì)條件稍好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本能夠及時(shí)給予報(bào)銷處理,條件較差的鄉(xiāng)鎮(zhèn)正常的業(yè)務(wù)開支都難以報(bào)賬。另外,由于村帳鎮(zhèn)管,村級(jí)經(jīng)費(fèi)更是緊張,多數(shù)村級(jí)統(tǒng)計(jì)人員沒(méi)有工資補(bǔ)貼,村級(jí)報(bào)表很多是靠鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)人員的面子和個(gè)人交情促使其完成。
(四)基層統(tǒng)計(jì)工作任務(wù)重,人手不足。從縣級(jí)統(tǒng)計(jì)局來(lái)說(shuō),我市各縣(市、區(qū))都只有一名從事農(nóng)村統(tǒng)計(jì)的工作人員,而且邵武市、武夷山市等縣(市、區(qū))農(nóng)村統(tǒng)計(jì)人員同時(shí)兼做其他專業(yè),由于人手不足,時(shí)間緊張,任務(wù)較多,部分縣市對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的檢查指導(dǎo)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)難以安排;對(duì)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí),統(tǒng)計(jì)工作人員一般身兼數(shù)職,隨著統(tǒng)計(jì)要求的不斷提高,各項(xiàng)普查、調(diào)查任務(wù)不斷加重,許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)人員越來(lái)越感覺(jué)到力不從心,疲于應(yīng)付;村級(jí)統(tǒng)計(jì)是統(tǒng)計(jì)工作的源頭,但由于體制機(jī)制等方面的因素,村級(jí)統(tǒng)計(jì)員無(wú)法得到相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和政治待遇,同時(shí)要應(yīng)付上級(jí)各部門下達(dá)的工作任務(wù),時(shí)間和精力不足,積極主動(dòng)性不夠,數(shù)據(jù)質(zhì)量意識(shí)不強(qiáng)。
(五)鄉(xiāng)村臺(tái)帳欠規(guī)范,資料不齊。實(shí)地檢查發(fā)現(xiàn),各鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)基本上建立了分村臺(tái)帳,但各地臺(tái)帳格式五花八門,裝訂方法各種各樣,甚至個(gè)別地方帳表不分,臺(tái)帳管理缺乏統(tǒng)一規(guī)范的模式。村級(jí)統(tǒng)計(jì)常因換屆或領(lǐng)導(dǎo)變動(dòng)而變更統(tǒng)計(jì)人員,由于種種原因,統(tǒng)計(jì)歷史資料的交接存在缺漏,造成基層統(tǒng)計(jì)資料連續(xù)性受到影響。
三、加強(qiáng)基層基礎(chǔ)建設(shè)的幾點(diǎn)建議
(一)切實(shí)加強(qiáng)基層隊(duì)伍建設(shè)。一是要壯大基層統(tǒng)計(jì)隊(duì)伍。爭(zhēng)取人員編制和經(jīng)費(fèi)支持,改善基層統(tǒng)計(jì)人員的待遇,增加對(duì)鄉(xiāng)、村統(tǒng)計(jì)人員的業(yè)務(wù)和綜合素質(zhì)培訓(xùn),提高基層統(tǒng)計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力和工作積極性。二是穩(wěn)定鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)人員。盡力爭(zhēng)取各級(jí)政府支持,明確鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)崗位,理清鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)人員身份,做到專崗專責(zé),確保統(tǒng)計(jì)人員的相對(duì)穩(wěn)定。
(二)加大統(tǒng)計(jì)法制宣傳力度。以新修訂《統(tǒng)計(jì)法》的頒布實(shí)施為契機(jī),采取形式多樣的宣傳方式,加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)法制宣傳工作。特別要加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村級(jí)干部的統(tǒng)計(jì)法制宣傳,提高他們對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的認(rèn)識(shí),讓群眾和各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)更深入的了解統(tǒng)計(jì),基層統(tǒng)計(jì)工作才能獲得社會(huì)更廣泛的認(rèn)可和更有力的支持。杜絕統(tǒng)計(jì)工作上弄虛作假的行為,為依法統(tǒng)計(jì)、依法治統(tǒng)創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件。
(三)建立健全逐級(jí)培訓(xùn)制度。逐步建立常態(tài)化培訓(xùn)制度,可以采取省級(jí)培訓(xùn)到市縣級(jí),設(shè)區(qū)市培訓(xùn)到鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí),市縣級(jí)培訓(xùn)到村級(jí)。定期或不定期得開展一些有針對(duì)性的培訓(xùn)課程,提高基層特別是鄉(xiāng)、村兩級(jí)統(tǒng)計(jì)人員的統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)能力,確保源頭統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的可靠性和可信度不斷提高。
(四)要進(jìn)一步完善報(bào)表制度。在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上,加強(qiáng)農(nóng)村統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度的改革完善。在具體操作中應(yīng)充分考慮到基層情況,簡(jiǎn)化統(tǒng)計(jì)指標(biāo)設(shè)置,避免指標(biāo)重復(fù),不隨意增加鄉(xiāng)村基層工作負(fù)擔(dān)。檢查過(guò)程中,許多同志反映農(nóng)業(yè)生產(chǎn)報(bào)表中的蔬菜、水果等報(bào)表指標(biāo)設(shè)置過(guò)多過(guò)細(xì),在實(shí)際執(zhí)行中數(shù)據(jù)的客觀真實(shí)性難以保障;另有部分縣市同志提出農(nóng)村統(tǒng)計(jì)報(bào)表適合采取抽樣調(diào)查方法獲得的指標(biāo)數(shù)據(jù),盡量采用抽樣調(diào)查方法,取消相應(yīng)指標(biāo)的全面報(bào)表,一方面有益于基層統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性的提高,另一方面也可以適當(dāng)減輕鄉(xiāng)村基層統(tǒng)計(jì)人員的工作任務(wù)。建議省局編制新的報(bào)表制度時(shí)予以適當(dāng)考慮。
1.農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)工作檢查自查結(jié)果表
2.農(nóng)村統(tǒng)計(jì)基層基礎(chǔ)工作檢查復(fù)查結(jié)果表
3.全面統(tǒng)計(jì)報(bào)表檢查登記表
【第10篇 數(shù)字電子技術(shù)基礎(chǔ)課程設(shè)計(jì)總結(jié)報(bào)告
一、課程設(shè)計(jì)名稱
金屬探測(cè)器的設(shè)計(jì)
二、課程設(shè)計(jì)目的
1.進(jìn)一步了解什么是自激振蕩、產(chǎn)生正弦波自激振蕩的條件、正弦波振蕩電路的組成和判斷電路能否產(chǎn)生正弦波振蕩的方法和步驟;
2.了解正弦波電路所產(chǎn)生的自激振蕩和負(fù)反饋放大電路中產(chǎn)生的自激振蕩的區(qū)別;
3.掌握正弦波振蕩電路中為什么必須要有選頻網(wǎng)絡(luò);
4.重點(diǎn)掌握電感反饋式振蕩電路的工作原理;
5.掌握進(jìn)行模擬電子電路功能原理設(shè)計(jì)的技術(shù);
6.掌握實(shí)用工程電子電路的完整設(shè)計(jì)過(guò)程;
7.認(rèn)識(shí)相關(guān)電子元件,器件,掌握電子元件,器件的電氣性能;
8.初步掌握現(xiàn)代電子設(shè)計(jì)自動(dòng)化(eda )工具軟件protel99原理圖繪制和pcb 板繪制;
9.了解所用器件特性及性能的`運(yùn)用,掌握經(jīng)典焊接技術(shù),基本元器件制作技術(shù)及電子線路板的綜合調(diào)試技術(shù)。
三、課程設(shè)計(jì)要求:
1.根據(jù)相關(guān)的教材內(nèi)容及教師推薦的有關(guān)參考資料,設(shè)計(jì)出金屬探測(cè)器的原理圖,要求能測(cè)出某區(qū)域是否有金屬,如有給出相應(yīng)的聲光提示;
2.用protel99繪制直流電機(jī)驅(qū)動(dòng)器電路原理圖;
3.用protel99繪制印刷電路板(pcb );
4.用pcb 組裝焊接實(shí)體電路;
5.調(diào)試電路并分析存在的問(wèn)題,提出解決的方法。
四、課程設(shè)計(jì)內(nèi)容:
在此電路中,lc 正弦波振蕩電路工作在臨界狀態(tài),產(chǎn)生一定頻率正弦波,當(dāng)無(wú)金屬靠近電感時(shí),lc 正弦波振蕩電路正常工作,t3管截止,無(wú)聲光提示; 當(dāng)有金屬靠近電感時(shí),破壞lc 正弦波振蕩電路振蕩條件,無(wú)正弦波輸出,t3管導(dǎo)通,發(fā)出聲光提示。
分析以下問(wèn)題:
1.產(chǎn)生正弦波振蕩的條件是什么?
2.電路中t2管的作用是什么?
3.為什么無(wú)金屬靠近電感時(shí),t3管截止,無(wú)聲光提示;
4.為什么有金屬靠近電感時(shí),t3管截止,無(wú)聲光提示。
五、課程設(shè)計(jì)步驟:
1. 查閱和學(xué)習(xí)相關(guān)科技文獻(xiàn),熟悉電感反饋式振蕩電路工作原理及其應(yīng)用場(chǎng)合;
2. 運(yùn)用模擬電子技術(shù)課程中學(xué)習(xí)的波形的發(fā)生的知識(shí),并且依據(jù)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)思想,設(shè)計(jì)出可靠性高,性價(jià)比高的金屬探測(cè)器;
3. 查元器件手冊(cè),設(shè)計(jì)金屬探測(cè)器電路原理圖;
4.用protel99原理圖繪制原理圖和pcb 板圖;
5. 焊接電路板,進(jìn)行電路調(diào)試。
6.課程設(shè)計(jì)總結(jié),完成課程設(shè)計(jì)報(bào)告。