財(cái)會(huì)管理制度是企業(yè)管理的核心組成部分，它旨在確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的規(guī)范性、透明度和效率。這樣的制度涵蓋了財(cái)務(wù)決策、預(yù)算編制、會(huì)計(jì)核算、成本控制、審計(jì)監(jiān)督等多個(gè)方面。
包括哪些方面
1. 財(cái)務(wù)政策與程序：明確企業(yè)的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，制定財(cái)務(wù)決策流程，規(guī)定資金籌集、使用和管理的具體步驟。
2. 預(yù)算管理：設(shè)定預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整的規(guī)則，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
3. 會(huì)計(jì)核算：規(guī)范會(huì)計(jì)科目設(shè)置、賬簿記錄、報(bào)表編制等，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性。
4. 成本控制：建立成本計(jì)算方法，設(shè)定成本標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)控成本變動(dòng)，推動(dòng)成本降低。
5. 審計(jì)監(jiān)督：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合規(guī)性。
6. 風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、評(píng)估和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定應(yīng)急預(yù)案。
7. 資產(chǎn)管理：規(guī)定固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等的采購(gòu)、使用、維護(hù)和處置流程。
8. 收支管理：設(shè)定收入確認(rèn)原則，規(guī)范支出審批流程，防止財(cái)務(wù)舞弊。
重要性
財(cái)會(huì)管理制度的重要性不言而喻。它為企業(yè)提供了財(cái)務(wù)運(yùn)作的規(guī)則框架，確保了財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性和有效性。良好的財(cái)會(huì)管理制度能提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)信譽(yù)，為決策提供準(zhǔn)確依據(jù)，促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。
方案
1. 制度建設(shè)：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，制定全面、詳實(shí)的財(cái)會(huì)管理制度，確保覆蓋財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。
2. 培訓(xùn)與教育：定期組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高他們對(duì)制度的理解和執(zhí)行能力。
3. 執(zhí)行監(jiān)督：設(shè)立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或人員，負(fù)責(zé)監(jiān)督制度執(zhí)行，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行糾正和處罰。
4. 制度更新：根據(jù)市場(chǎng)變化、法規(guī)修訂等及時(shí)調(diào)整和完善制度，保持其時(shí)效性和適應(yīng)性。
5. 溝通與反饋：鼓勵(lì)員工參與制度討論，收集反饋，以提升制度的接受度和執(zhí)行效果。
6. 技術(shù)支持：利用現(xiàn)代信息技術(shù)，如erp系統(tǒng)，提高財(cái)務(wù)管理的自動(dòng)化水平，減少人為錯(cuò)誤。
以上方案旨在構(gòu)建一個(gè)高效、穩(wěn)健的財(cái)會(huì)管理體系，以支持企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。通過(guò)持續(xù)改進(jìn)和優(yōu)化，我們可以確保財(cái)會(huì)管理制度始終與企業(yè)發(fā)展同步，為企業(yè)的成功奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
財(cái)會(huì)管理制度包括范文
第1篇 _小學(xué)財(cái)會(huì)室安全管理制度
長(zhǎng)江路第一小學(xué)財(cái)會(huì)室安全管理制度
1、財(cái)會(huì)室是學(xué)校的安全要害部位,財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)會(huì)管理制度,各類(lèi)帳目都必須做到帳冊(cè)齊全、手續(xù)完備。
2、現(xiàn)金管理必須專(zhuān)人負(fù)責(zé),財(cái)會(huì)室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定,超規(guī)定存放現(xiàn)金要報(bào)經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),同時(shí)落實(shí)防護(hù)措施。否則發(fā)生事故,由當(dāng)事人承擔(dān)負(fù)責(zé)。
3、財(cái)會(huì)室門(mén)窗要堅(jiān)固、防盜,放現(xiàn)金的保險(xiǎn)柜和外加的鐵馬夾應(yīng)及時(shí)關(guān)鎖,鑰匙會(huì)計(jì)隨身攜帶,不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。
4、財(cái)會(huì)人員去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí),必須通知總務(wù)處派員護(hù)送。一般取錢(qián)也須二人同行,不得單身去銀行取款。
5、財(cái)會(huì)室內(nèi)注意來(lái)往人員,陌生人不準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)會(huì)室,非財(cái)會(huì)人員不準(zhǔn)接觸保險(xiǎn)柜。
6、財(cái)會(huì)室內(nèi)不準(zhǔn)吸煙或帶入其它火種,注意做好防火安全。
7、報(bào)警設(shè)施經(jīng)常檢查,確保完善有效。
第2篇 w小學(xué)財(cái)會(huì)室安全管理制度
1、財(cái)會(huì)室是學(xué)校的安全要害部位,財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)會(huì)管理制度,各類(lèi)帳目都必須做到帳冊(cè)齊全、手續(xù)完備。
2、現(xiàn)金管理必須專(zhuān)人負(fù)責(zé),財(cái)會(huì)室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定,超規(guī)定存放現(xiàn)金要報(bào)經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),同時(shí)落實(shí)防護(hù)措施。否則發(fā)生事故,由當(dāng)事人承擔(dān)負(fù)責(zé)。
3、財(cái)會(huì)室門(mén)窗要堅(jiān)固、防盜,放現(xiàn)金的保險(xiǎn)柜和外加的鐵馬夾應(yīng)及時(shí)關(guān)鎖,鑰匙會(huì)計(jì)隨身攜帶,不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。
4、財(cái)會(huì)人員去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí),必須通知總務(wù)處派員護(hù)送。一般取錢(qián)也須二人同行,不得單身去銀行取款。
5、財(cái)會(huì)室內(nèi)注意來(lái)往人員,陌生人不準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)會(huì)室,非財(cái)會(huì)人員不準(zhǔn)接觸保險(xiǎn)柜。
6、財(cái)會(huì)室內(nèi)不準(zhǔn)吸煙或帶入其它火種,注意做好防火安全。
7、報(bào)警設(shè)施經(jīng)常檢查,確保完善有效。
第3篇 財(cái)會(huì)部管理辦法
財(cái)會(huì)部管理
1、財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)
(1)職權(quán)
①負(fù)責(zé)對(duì)所管部門(mén)負(fù)責(zé)人的考勤、考績(jī)工作,根據(jù)他們管理實(shí)績(jī)的好差,有權(quán)進(jìn)行表?yè)P(yáng)和批評(píng),獎(jiǎng)勵(lì)或處罰。
②有權(quán)向總經(jīng)理建議任免所管部門(mén)的管理干部。
③有權(quán)任免領(lǐng)班以下的員工。
④有權(quán)處理所管部門(mén)的一切日常業(yè)務(wù)和事務(wù)工作。
⑤有權(quán)向下級(jí)下達(dá)工作和生產(chǎn)任務(wù),向他們發(fā)指示和進(jìn)行工作策劃。
⑥根據(jù)本部的實(shí)際情況和工作需要,有權(quán)增減員工和調(diào)動(dòng)他們的工作。
(2)職責(zé)
①對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé),負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)、采購(gòu)部和物業(yè)部的全面工作。
②控制預(yù)算案,指導(dǎo)制訂酒店經(jīng)營(yíng)政策。
③管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣兌換。
④貫徹執(zhí)行總經(jīng)理下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù),處理所管部門(mén)的日常業(yè)務(wù)。
⑤審查和批示各部門(mén)的營(yíng)業(yè)報(bào)表和工作報(bào)告。
⑥主持各部日常業(yè)務(wù)會(huì)議和部務(wù)會(huì)議,進(jìn)行營(yíng)業(yè)分析,作出經(jīng)營(yíng)決策和制訂成本控制方案。
⑦參加總經(jīng)理召開(kāi)的總監(jiān)一級(jí)和部門(mén)經(jīng)理例會(huì)、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會(huì)議,建立良好的公共關(guān)系。
⑧對(duì)部屬的工作進(jìn)行策劃與督導(dǎo),培養(yǎng)他們不斷提高管理水平和業(yè)務(wù)能力。
(3)業(yè)務(wù)要求
①財(cái)務(wù)總監(jiān)屬酒店高層管理人員,要求對(duì)酒店業(yè)務(wù)特別是財(cái)會(huì)、采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)管理方面的業(yè)務(wù)非常熟悉。
②熟悉和掌握會(huì)計(jì)的基本理論及實(shí)際工作方面的知識(shí),包括掌握會(huì)計(jì)的基本原理、常規(guī)、假定、標(biāo)準(zhǔn)、原則及限制等基本會(huì)計(jì)知識(shí)。
③熟悉經(jīng)濟(jì)法、酒店法及本地的法律及法規(guī)。
④了解和掌握酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的情況。
(4)工作內(nèi)容
①根據(jù)酒店的管理目標(biāo),對(duì)所管部門(mén)的業(yè)務(wù)工作進(jìn)行策劃。
②監(jiān)督編制綜合決算表、預(yù)算表、現(xiàn)金報(bào)告及周期性管理報(bào)告工作。
③主持召開(kāi)所管各部的部務(wù)會(huì)議,進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通,解決工作疑難,聽(tīng)取部門(mén)負(fù)責(zé)人的意見(jiàn)和建議,進(jìn)行工作策劃和決策。
④負(fù)責(zé)與市場(chǎng)銷(xiāo)售(公共關(guān)系)部、房務(wù)部、飲食部、綜合服務(wù)部、非營(yíng)業(yè)部等部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通。
⑤建立會(huì)議系統(tǒng),進(jìn)行內(nèi)部控制,定期檢查下屬各部門(mén)的工作。檢查的項(xiàng)目主要有:
檢查財(cái)會(huì)部各部門(mén)各崗位履行工作職責(zé)情況。掌握日、周、月、季、年財(cái)務(wù)收支情況。
檢查采購(gòu)人員是否根據(jù)酒店的采購(gòu)計(jì)劃按質(zhì)、按時(shí)、按量完成采購(gòu)任務(wù)。
檢查采購(gòu)人員在采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)中是否遵紀(jì)守法。
檢查倉(cāng)管人員對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資的管理是否有條理、無(wú)損壞,是否賬物相符,賬賬相符。
檢查倉(cāng)庫(kù)管理的防火防盜情況。
檢查各收款點(diǎn)的收款情況,有否漏單、錯(cuò)單、多收或少收。
⑥每天要用一定時(shí)間認(rèn)真審閱各種文件、報(bào)表和報(bào)告,需要批復(fù)的必須及時(shí)批復(fù)。
⑦處理客人投訴和解答客人有關(guān)財(cái)務(wù)方面的咨詢(xún)。
⑧抓好培訓(xùn)工作,不斷提高員工的業(yè)務(wù)技術(shù)和工作能力。
⑨做好部屬的思想政治工作、幫助員工解決一些實(shí)際問(wèn)題和困難,使他們有歸宿感,責(zé)任感和事業(yè)心。
⑩向總經(jīng)理匯報(bào)工作。
2、總會(huì)計(jì)師的職責(zé)
(1)職責(zé)
有的酒店的總會(huì)計(jì)師由財(cái)務(wù)總監(jiān)兼任。他的主要職責(zé)是:
①控制預(yù)算案,指導(dǎo)制定公司政策及程序、合約及牌照。
②管理現(xiàn)金流量。管理貸款、貸幣兌換及監(jiān)督信用部。
③管理會(huì)計(jì)事務(wù)、出納、收入核數(shù)業(yè)務(wù)等。
(2)業(yè)務(wù)要求
①熟悉和掌握會(huì)計(jì)的基本概念及實(shí)際工作方面的知識(shí),包括熟悉會(huì)計(jì)的基本原理、常規(guī)、假定、原則及限制等方面的基礎(chǔ)知識(shí)。
②會(huì)計(jì)學(xué)是一門(mén)專(zhuān)門(mén)學(xué)、要掌握會(huì)計(jì)理論及實(shí)際工作的發(fā)展動(dòng)向。
③熟悉和掌握商業(yè)法、經(jīng)濟(jì)法及本地區(qū)的法律及法規(guī),熟悉和掌握酒店法。
(3)工作內(nèi)容
①監(jiān)督編制綜合決算表、預(yù)算表,現(xiàn)金流量報(bào)告。
②管理酒店日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。
③確保酒店在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中對(duì)成本、定價(jià)、現(xiàn)金流量的控制,及對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算案及預(yù)算的控制。
④建立會(huì)計(jì)系統(tǒng),進(jìn)行內(nèi)部控制,定期進(jìn)行工作檢查。
⑤提議薪金工資率的增減及財(cái)務(wù)部人員的編制問(wèn)題。
⑥負(fù)責(zé)與各個(gè)部門(mén),如財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部、各營(yíng)業(yè)部門(mén)和非營(yíng)業(yè)部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通。
⑦建立各種物資、財(cái)會(huì)管理制度。制定每個(gè)崗位的工作職責(zé)、工作程序。
⑧就財(cái)會(huì)的政策和法律問(wèn)題與總監(jiān)和總經(jīng)理研究和磋商。
⑨對(duì)部屬員工作進(jìn)行培訓(xùn),不斷提高員工的素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。
第4篇 集團(tuán)公司財(cái)會(huì)人員任免授權(quán)管理
集團(tuán)公司財(cái)會(huì)人員任免及授權(quán)管理
1.直屬單位、成員企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任免
2.會(huì)計(jì)人員委派管理
會(huì)計(jì)委派制是財(cái)產(chǎn)所有者向所屬企事業(yè)單位統(tǒng)一委派會(huì)計(jì)人員,并對(duì)他們的任免、調(diào)遣、考核、獎(jiǎng)懲、工資和福利待遇進(jìn)行統(tǒng)一管理的一種會(huì)計(jì)人員管理制度。
2.1財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制
財(cái)務(wù)總監(jiān)由集團(tuán)公司選派,通過(guò)一定程序進(jìn)入公司董事會(huì),承擔(dān)監(jiān)督國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)、重大投資決策以及審查會(huì)計(jì)報(bào)表等職責(zé),對(duì)重大財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行與總經(jīng)理聯(lián)簽制度。
2.1.1財(cái)務(wù)總監(jiān)的資格
執(zhí)行黨和國(guó)家的方針政策,遵紀(jì)守法,廉潔自律;
熟悉經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)法規(guī),嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度,敢于堅(jiān)持原則,有高度的事業(yè)心和責(zé)任感,有較好的職業(yè)道德;
具有會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)或有注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格,有財(cái)會(huì)、審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn);
身體健康,能夠適應(yīng)本職工作需要。
2.1.2財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)
對(duì)派駐單位的財(cái)務(wù)事項(xiàng)實(shí)行預(yù)算時(shí)審核,執(zhí)行中檢查,終結(jié)后跟蹤監(jiān)督;
只對(duì)派駐單位的財(cái)務(wù)管理負(fù)稽核監(jiān)督責(zé)任,不參與派駐單位的日常財(cái)務(wù)核算工作。
2.1.3財(cái)務(wù)總監(jiān)的職權(quán)
列席派駐單位有關(guān)財(cái)務(wù)工作會(huì)議;
監(jiān)督派駐單位貫徹執(zhí)行國(guó)家、省、市有關(guān)財(cái)稅法律制度;監(jiān)督檢查派駐單位日常財(cái)務(wù)運(yùn)作、資金收支情況,查閱會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證以及其他會(huì)計(jì)資料,對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為有權(quán)糾正或提出處理意見(jiàn),重大問(wèn)題向集團(tuán)公司報(bào)告;
參與派駐單位財(cái)務(wù)管理制度的制訂或修正,并檢查制度的執(zhí)行情況;參與制訂下屬單位的財(cái)務(wù)管理方案;監(jiān)督派駐單位所辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體的資金運(yùn)營(yíng)及收益分配;
參與派駐單位的擬訂年度預(yù)算、決算,并提出審核意見(jiàn);
監(jiān)督派駐單位年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的實(shí)施;
在派駐單位追加預(yù)算和申請(qǐng)每筆專(zhuān)項(xiàng)資金的報(bào)告時(shí)提出審核意見(jiàn);
審核派駐單位的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、國(guó)有資產(chǎn)占有產(chǎn)權(quán)登記、清產(chǎn)核資報(bào)告;
檢查派駐單位“收支兩條線(xiàn)”管理的執(zhí)行情況;
審核監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支實(shí)施的全過(guò)程;
參與派駐單位資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、變賣(mài)、報(bào)廢的管理;
有權(quán)制止或糾正派駐單位對(duì)外支付亂攤派、亂贊助、亂投資(集資)、隨意劃撥資金的行為;
有權(quán)召集派駐單位的財(cái)務(wù)人員或領(lǐng)導(dǎo)對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)工作方面匯報(bào)、聽(tīng)取意見(jiàn)及研究財(cái)務(wù)有關(guān)問(wèn)題。
財(cái)務(wù)總監(jiān)在派駐單位有下列行為之一的,要單獨(dú)或與當(dāng)事人共同承擔(dān)相應(yīng)的行政或法律責(zé)任:
派駐單位的財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)告的不完整性和不真實(shí)性;
因玩忽職守,沒(méi)有及時(shí)向集團(tuán)公司反映單位的情況,造成了經(jīng)濟(jì)損失的;
派駐單位有違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為知情而不糾正、不上報(bào)的;
縱容或串通派駐單位而搞弄虛作假的;
第5篇 公司財(cái)會(huì)電算化管理制度
公司財(cái)會(huì)電算化管理制度
1.目的:為加強(qiáng)財(cái)會(huì)電算化管理管理,特制定本辦法。
2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。
3.財(cái)會(huì)電算化軟、硬件的購(gòu)置
3.1電算化軟件的購(gòu)置、使用運(yùn)行、升級(jí)換版、二次開(kāi)發(fā)等,由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)組織實(shí)施,并須符合下列條件:
3.1.1購(gòu)入軟件應(yīng)進(jìn)行可行性論證和方案設(shè)計(jì),在充分考察適合公司情況的基礎(chǔ)上,經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可添購(gòu);
3.1.2購(gòu)入軟件必須是經(jīng)國(guó)家財(cái)政部統(tǒng)一鑒定合格的、且售后服務(wù)好和技術(shù)支持保障科技含量高的軟件;
3.1.3未經(jīng)批準(zhǔn)不得使用外來(lái)軟件(包括應(yīng)用軟件和系統(tǒng)軟件);不準(zhǔn)對(duì)購(gòu)入軟件進(jìn)行隨意修改,對(duì)外拷貝;
3.1.4二次開(kāi)發(fā)軟件要經(jīng)公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)同意、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可實(shí)施,且僅限于對(duì)原始數(shù)據(jù)的利用和深加工,不得修改原始數(shù)據(jù)。二次開(kāi)發(fā)的軟件應(yīng)達(dá)至財(cái)政部發(fā)布的《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的相關(guān)要求。
3.2電算化硬件的購(gòu)置
首先由財(cái)務(wù)部根據(jù)工作需要提出硬件需要量申請(qǐng),再由公司信息部進(jìn)行選型和市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查的工作,選擇性?xún)r(jià)比好,商品質(zhì)量高的品種和售后服務(wù)好的商家簽訂合同,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購(gòu)置。
4.計(jì)算機(jī)上崗要求
4.1專(zhuān)職計(jì)算機(jī)操作人員經(jīng)專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)并取得合格證后才能上崗操作,兼職操作人員可逐漸達(dá)到這一要求。
4.2各財(cái)務(wù)部使用的計(jì)算機(jī)只能用于本公司,未經(jīng)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)不得對(duì)外使用。
4.3為保證系統(tǒng)的正常、安全運(yùn)行,杜絕各種非法舞弊行為,防止造成系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)的破壞,保證數(shù)據(jù)正確性和運(yùn)行效率,對(duì)上機(jī)操作人員規(guī)定:
4.3.1系統(tǒng)操作員、數(shù)量錄入員、數(shù)據(jù)審核員由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)需要確定;
4.3.2系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員、系統(tǒng)維護(hù)員、數(shù)據(jù)錄入員、數(shù)據(jù)審核員及其他由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的有關(guān)財(cái)會(huì)人員,有權(quán)上機(jī)操作本人權(quán)限范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)運(yùn)行系統(tǒng);
4.3.3與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員及脫離會(huì)計(jì)崗位的人員不得上機(jī)運(yùn)行財(cái)務(wù)系統(tǒng)。
4.4嚴(yán)格操作規(guī)則
4.4.1原始憑證需經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核,并按有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)填制記帳憑證,憑此進(jìn)行賬務(wù)處理;
4.4.2記帳憑證必須經(jīng)專(zhuān)職審核員審核后才能錄入微機(jī)。數(shù)據(jù)錄入人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù),不得擅自修改憑證數(shù)據(jù),如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),應(yīng)在輸入計(jì)算機(jī)前及時(shí)反映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員。已輸入計(jì)算機(jī)的數(shù)據(jù),在登帳前發(fā)現(xiàn)有錯(cuò),可按憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行修正。如在登帳之后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò),必須另做憑證,以紅字沖銷(xiāo),錄入計(jì)算機(jī)。最后由復(fù)核員調(diào)正,并在機(jī)內(nèi)簽字,記帳才能進(jìn)行;
4.4.3當(dāng)月機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)必須全部記帳完畢,方可由指定人員進(jìn)行結(jié)帳;
4.4.4除了系統(tǒng)維護(hù)員之外,其他人員一律不得直接打開(kāi)庫(kù)進(jìn)行操作,不得隨意增刪修改數(shù)據(jù)、源程序和庫(kù)文件結(jié)構(gòu);
4.4.5出納人員、軟件開(kāi)發(fā)人員不得擔(dān)任現(xiàn)金和各類(lèi)銀行帳的原始數(shù)據(jù)錄入工作,更不允許進(jìn)行系統(tǒng)性操作;
4.4.6系統(tǒng)軟件、二次開(kāi)發(fā)的文檔資料,均由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)人保管,未經(jīng)許可不得擅自復(fù)制、修改和出借;
4.4.7存檔的數(shù)據(jù)軟盤(pán)、帳表、憑證各文檔資料等,由檔案管理員按規(guī)定進(jìn)行復(fù)制、核對(duì)、保管;機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)必須每天雙備份;月未根據(jù)需要將明細(xì)帳打印歸檔(如現(xiàn)金、銀行存款、結(jié)算中心往來(lái)帳等),年未必須將當(dāng)年所有的明細(xì)帳打印出裝訂成冊(cè)歸檔;
4.4.8系統(tǒng)維護(hù)人員必須按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定操作;
4.4.9各操作人員在上機(jī)時(shí),應(yīng)認(rèn)真登記姓名、系統(tǒng)時(shí)間、業(yè)務(wù)時(shí)間等。操作員必須對(duì)自己的登機(jī)口令保密,以便帳務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)其上機(jī)操作進(jìn)行流水登記,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人定期檢查此上機(jī)記錄,以作為責(zé)任劃分的依據(jù);操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作,不得越權(quán)或擅自上機(jī)操作;必須認(rèn)真登記憑證數(shù)據(jù)摘要及有關(guān)附件信息,保證會(huì)計(jì)信息的全面完整;
4.4.10每次上機(jī)完畢,應(yīng)做好所需的各項(xiàng)備份工作,以防止發(fā)生意外事故;
4.4.11嚴(yán)禁使用來(lái)歷不明的軟盤(pán)或光盤(pán)上機(jī)操作,嚴(yán)禁非法拷貝工作,外購(gòu)軟盤(pán)使用前必須先進(jìn)行防病毒的檢查。
5.軟件升級(jí)的審批程序
5.1由系統(tǒng)管理員根據(jù)工作需要提出軟件升級(jí)申請(qǐng)報(bào)告。
5.2公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理審查申請(qǐng)報(bào)告、信息部論證其可行性、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
5.3原程序清單存檔。
5.4手續(xù)完備后,實(shí)施軟件升級(jí)。
5.5軟件升級(jí)后使用變更通知。
5.6進(jìn)行軟件升級(jí)后的試運(yùn)行。
5.7根據(jù)運(yùn)行的情況總結(jié)并升級(jí)文檔資料。
5.8發(fā)出軟件升級(jí)后正式運(yùn)行通知。
5.9軟件更新后的備份與定稿的文檔資料一同存檔。文檔主要包括以上修改或更新的提請(qǐng)人、審批人、維護(hù)人的姓名,維護(hù)時(shí)間,修改時(shí)間,修改的原因,修改的內(nèi)容,修改后的現(xiàn)狀等。
6.財(cái)會(huì)電算化檔案管理
財(cái)會(huì)電算化檔案主要是打印輸出的各種帳簿、報(bào)表、憑證,存儲(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和程序的磁盤(pán)或光盤(pán)及其它存儲(chǔ)介質(zhì),系統(tǒng)開(kāi)發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔以及其它會(huì)計(jì)資料。檔案管理的任務(wù)是負(fù)責(zé)系統(tǒng)內(nèi)各類(lèi)文檔資料的存檔、安全保管和保密工作。電算化財(cái)會(huì)檔案一般包括以下內(nèi)容:
6.1會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料與證據(jù),財(cái)務(wù)部必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo),建立健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、保管、調(diào)用及管理制度。
6.2記帳憑證由人工統(tǒng)一登記編號(hào),經(jīng)審核人員審查后錄入微機(jī)。定期匯總,按類(lèi)裝訂成冊(cè),專(zhuān)人保管,帳表必須有會(huì)計(jì)主管、系統(tǒng)管理員的簽章才能存檔保管。
6.3每月形成的帳簿、報(bào)表都應(yīng)按月打印,按科目、類(lèi)別立卷,裝訂成冊(cè),年底送財(cái)務(wù)部檔案室集中管理。
6.4會(huì)計(jì)檔案一律以紙質(zhì)形式保存,同時(shí)以磁質(zhì)形式保存會(huì)計(jì)檔案,磁質(zhì)檔案一般應(yīng)保存2到3份,保存時(shí)限至少為五年。其他各類(lèi)文檔的保存期限及銷(xiāo)毀手續(xù),應(yīng)按《會(huì)計(jì)檔案管理方法》的規(guī)定保管期限進(jìn)行保管。
6.5會(huì)計(jì)檔案必須做到妥善保管,存放有序,方便查找,備份軟盤(pán)應(yīng)貼上保護(hù)標(biāo)簽,標(biāo)簽信息完整,字跡信息完整,字跡清楚,必須用鋼筆填寫(xiě)。存放在安全、清凈、防熱、防潮的場(chǎng);同時(shí),嚴(yán)格執(zhí)行保密制度,不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
6.6會(huì)計(jì)檔案為本單位積極提供利用;向外單位提供利用時(shí),檔案原則上不得借出,如有特殊,需經(jīng)公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn),并應(yīng)記錄下調(diào)用人員的姓名、調(diào)用內(nèi)容、歸還日期等,并按期歸還,且不得拆散原冊(cè)。
6.7對(duì)于違反上述檔案 管理或保密規(guī)定,以及
任何偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊(cè)、軟盤(pán)等的行為將進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
7.財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)電算化崗位設(shè)置及工作職責(zé)
7.1會(huì)計(jì)人員
會(huì)計(jì)人員應(yīng)孰悉分工負(fù)責(zé)的核算業(yè)務(wù),既能進(jìn)行手工核算的會(huì)計(jì)處理,又能適應(yīng)會(huì)計(jì)電算化工作要求。其職責(zé)范圍除會(huì)計(jì)法、財(cái)政部有關(guān)規(guī)定外還包括:編制會(huì)計(jì)憑證應(yīng)符合財(cái)務(wù)制度的要求,做到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理合法完整、數(shù)據(jù)正確,摘要簡(jiǎn)明規(guī)范,編碼完整,符合會(huì)計(jì)電算化有關(guān)細(xì)則的規(guī)則等。
7.2系統(tǒng)管理員
系統(tǒng)管理員應(yīng)精通本單位的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),具備一定的計(jì)算機(jī)知識(shí),熟悉本單位在用系統(tǒng),由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人擔(dān)任。主要對(duì)系統(tǒng)總的運(yùn)行情況負(fù)責(zé),協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)外有關(guān)電算化的工作關(guān)系,處理臨時(shí)出現(xiàn)的問(wèn)題。主要職責(zé)有:
7.2.1負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)日常管理工作,監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運(yùn)行,在系統(tǒng)發(fā)生保障時(shí),應(yīng)及時(shí)監(jiān)督、組織有關(guān)人員恢復(fù)其正常工作;
7.2.2負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)各有關(guān)資源(包括設(shè)備、軟件、數(shù)據(jù)及文檔資料等)的調(diào)用、修改和更新的計(jì)劃;提出更新軟件或修改軟件的需求報(bào)告。
7.3系統(tǒng)操作員
操作員有權(quán)進(jìn)入本公司電算化系統(tǒng)并調(diào)用系統(tǒng)全部或部分功能。操作員應(yīng)熟悉單位財(cái)會(huì)業(yè)務(wù),同時(shí)有較熟悉的計(jì)算機(jī)操作及數(shù)據(jù)庫(kù)知識(shí),熟悉在用系統(tǒng)的使用,操作員一般由經(jīng)過(guò)計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)兩類(lèi)培訓(xùn)的專(zhuān)業(yè)人員擔(dān)任,對(duì)整個(gè)系統(tǒng)安全正常進(jìn)行負(fù)責(zé)。其主要職責(zé)包括:
7.3.1嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說(shuō)明進(jìn)行操作;
7.3.2負(fù)責(zé)系統(tǒng)維護(hù)操作,包括各種環(huán)境庫(kù)的修改和更新操作;
7.3.3負(fù)責(zé)各類(lèi)數(shù)據(jù)的備份和存檔;
7.3.4系統(tǒng)操作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)故障,應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和信息部,并做好故障記錄及上機(jī)記錄等;
7.3.5當(dāng)天的日記帳數(shù)據(jù),當(dāng)天登錄,登錄后打印出當(dāng)天的帳表,做到日日清;
7.3.6月底打印系統(tǒng)所有的明細(xì)帳、總分類(lèi)帳和會(huì)計(jì)報(bào)表,以及自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證;
7.3.7負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作;
7.3.8系統(tǒng)操作員是系統(tǒng)運(yùn)行中的關(guān)健人員,不能由系統(tǒng)開(kāi)發(fā)人員擔(dān)任,不準(zhǔn)調(diào)用自己權(quán)限內(nèi)的功能。
7.4數(shù)據(jù)錄入員
數(shù)據(jù)錄入員負(fù)責(zé)錄入已審核的手工憑證或其他原始數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)錄入員應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)。有一定的了解,有簡(jiǎn)單的計(jì)算機(jī)操作知識(shí),能熟練地錄入有關(guān)數(shù)據(jù)。其一般由經(jīng)過(guò)打字訓(xùn)練的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任,對(duì)錄入數(shù)據(jù)的正確性負(fù)責(zé)。職責(zé)一般包括:
7.4.1檢查專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員提供的數(shù)據(jù)的審批手續(xù),對(duì)非法數(shù)據(jù)不得錄入;
7.4.2嚴(yán)格按照專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入,錄入完畢進(jìn)行自檢核對(duì),核對(duì)無(wú)誤后交數(shù)據(jù)審核員復(fù)核;
7.4.3在輸入過(guò)程中,如發(fā)現(xiàn)輸入憑證有疑問(wèn)或錯(cuò)誤時(shí),應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員或有關(guān)專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員反映,不得擅自作廢或修改;
7.4.4發(fā)現(xiàn)輸入數(shù)據(jù)與憑證數(shù)據(jù)不符時(shí),應(yīng)按憑證數(shù)據(jù)予以修正;
7.4.5每次數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后,應(yīng)及時(shí)做好數(shù)據(jù)備份;
7.4.6日記帳輸入應(yīng)做好日清月結(jié);
7.4.7注意安全保密,各自的操作口令不得隨意泄露,備份數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管;
7.4.8、操作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,應(yīng)記錄故障情況并及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告;數(shù)據(jù)錄入員不能由系統(tǒng)開(kāi)發(fā)人員擔(dān)任。
7.5數(shù)據(jù)審核員
數(shù)據(jù)審核員負(fù)責(zé)錄入數(shù)據(jù)和輸出數(shù)據(jù)的正確性審核工作。數(shù)據(jù)審核員應(yīng)熟悉本單位的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和全面的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),一般應(yīng)由符合條件的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任,其職責(zé)主要包括;
7.5.1負(fù)責(zé)輸入數(shù)據(jù)憑證的審核工作,包括審核各類(lèi)代碼合法性、摘要規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確性等;
7.5.2負(fù)責(zé)輸出數(shù)據(jù)正確性的審核工作;
7.5.3對(duì)不真實(shí)、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證退還有關(guān)人員更正、補(bǔ)齊,再行審核;
7.5.4對(duì)于不符合要求的憑證和不正確的輸出帳表數(shù)據(jù),不予簽章確認(rèn)。
7.6系統(tǒng)維護(hù)員
系統(tǒng)維護(hù)員是指負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行管理與維護(hù)的工作人員。系統(tǒng)維護(hù)員應(yīng)有一定的計(jì)算機(jī)知識(shí)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),應(yīng)能熟練地編制程序,應(yīng)了解所用軟件的結(jié)構(gòu)。系統(tǒng)維護(hù)員可由軟件開(kāi)發(fā)人員或相應(yīng)的合格人員擔(dān)任。其主要職責(zé)包括:
7.6.1定期檢查軟件、硬件設(shè)備的運(yùn)行情況;
7.6.2負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作;
7.6.3按規(guī)定的程序?qū)嵤┸浖耐晟菩?、適應(yīng)性和正確性的維護(hù)。系統(tǒng)維護(hù)員由于熟悉所用的軟件數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和安全性防范措施,所以不能從事數(shù)據(jù)錄入、復(fù)核等系統(tǒng)的任何操作權(quán)限使用工作。
7.7檔案管理員
檔案管理員負(fù)責(zé)保管各類(lèi)數(shù)據(jù)和帳表,一般應(yīng)由具備一定計(jì)算機(jī)常識(shí),如軟盤(pán)的使用與保護(hù)等,具有較強(qiáng)的責(zé)任心的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任。其主要職責(zé)包括:
7.7.1負(fù)責(zé)系統(tǒng)的各種開(kāi)發(fā)文檔、各類(lèi)數(shù)據(jù)軟盤(pán)、系統(tǒng)軟盤(pán)及各類(lèi)帳表、憑證資料的備份和存檔保密工作;
7.7.2做好各類(lèi)數(shù)據(jù)、資料、帳表、憑證的裝訂存檔和安全保密工作,不得擅自出借;
7.7.3按規(guī)定期限,向各類(lèi)有關(guān)人員催交備份數(shù)據(jù)、存檔數(shù)據(jù)、手工憑證和原始憑證。
8.硬件管理制度
8.1計(jì)算機(jī)局域網(wǎng)由公司信息部統(tǒng)一管理,財(cái)務(wù)系統(tǒng)歸財(cái)務(wù)部專(zhuān)用。其他公司查詢(xún)數(shù)據(jù)須經(jīng)財(cái)務(wù)部主管批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)人員根據(jù)要求提供。財(cái)務(wù)部計(jì)算機(jī)分別由專(zhuān)人負(fù)責(zé),主要職責(zé)為上、下班及停電時(shí)開(kāi)機(jī)、關(guān)機(jī)、防塵、清潔等日常保養(yǎng),軟硬件出故障及時(shí)向系統(tǒng)管理員匯報(bào)。如因事外出必須委托他人代管。
8.2計(jì)算機(jī)未經(jīng)批準(zhǔn)不得搬離或任意挪位,各種資料、軟件一律不得帶離單位。
8.3未經(jīng)許可嚴(yán)禁修改硬盤(pán)儲(chǔ)存內(nèi)容,不準(zhǔn)備擅自拆開(kāi)計(jì)算機(jī)及修改計(jì)算機(jī)有關(guān)軟硬件參數(shù)設(shè)置。
8.4不準(zhǔn)擅自改變上機(jī)內(nèi)容或運(yùn)行未經(jīng)批準(zhǔn)的軟件。
8.5計(jì)算機(jī)配置專(zhuān)門(mén)的動(dòng)力電源,每臺(tái)終端配置不間斷電源。停電后必須3一5分鐘內(nèi)存盤(pán)正常退出并關(guān)閉ups電源,人員離開(kāi)時(shí)必須關(guān)閉計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、ups和總電源。
8.6 ups電源不得插接除主機(jī)以外的設(shè)備,如打印機(jī)、電風(fēng)扇、電熱瓶等。
8.7計(jì)算機(jī)硬件故障請(qǐng)保持現(xiàn)場(chǎng),并向系統(tǒng)管理員匯報(bào),由系統(tǒng)管理員安排人員進(jìn)行排除,不得自行拆開(kāi)處理。
8.8開(kāi)機(jī)順序:總電源一ups 電源一外圍設(shè)備(打印機(jī)、顯示器)一主機(jī)。關(guān)機(jī)順序和開(kāi)機(jī)相反。
8.9系統(tǒng)管理員必須在全部終端都正常退網(wǎng)才關(guān)閉服務(wù)器。
8.10嚴(yán)禁在計(jì)算機(jī)上打電子游戲。
8.11外
來(lái)及新購(gòu)磁盤(pán)、光盤(pán)必須先進(jìn)行防病毒檢查方可上機(jī)。
8.12未經(jīng)批準(zhǔn)不得使用外來(lái)軟件(包括應(yīng)用軟件和系統(tǒng)軟件),不準(zhǔn)對(duì)機(jī)內(nèi)軟件或系統(tǒng)配置隨意修改。
8.13注意數(shù)據(jù)的定期備份,所有軟盤(pán)都加上寫(xiě)保護(hù),并有規(guī)范的標(biāo)簽。
8.14經(jīng)常對(duì)計(jì)算機(jī)和軟盤(pán)進(jìn)行病毒檢測(cè),并不定期作好殺病毒軟件的升級(jí)工作。
8.15各操作員每次對(duì)更新數(shù)據(jù)必須及時(shí)備份,月末結(jié)帳后磁質(zhì)、紙雙備份。
8.16財(cái)務(wù)部各種資料、磁盤(pán)、軟件一律不得帶離辦公室,對(duì)外(包括公司其他公司)提供數(shù)據(jù)必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批。
8.17計(jì)算機(jī)開(kāi)機(jī)口令和財(cái)務(wù)操作員口令需不定期更改,各操作員必須對(duì)自己所掌握的口令嚴(yán)格保密,不得對(duì)外泄露。
8.18各操作應(yīng)嚴(yán)格權(quán)限操作,不得泄露、打聽(tīng)他人有關(guān)操作口令,不得以他人名義上機(jī)登錄,更不得試圖獲取不屬于自己職責(zé)范圍內(nèi)的資料數(shù)據(jù)。系統(tǒng)管理員根據(jù)上機(jī)記錄核對(duì),作為工作檢查依據(jù)。
8.19硬件的購(gòu)置、維護(hù)、維修等按公司規(guī)定執(zhí)行,違反上述規(guī)定造成設(shè)備損壞,由責(zé)任者照價(jià)賠償;造成數(shù)據(jù)毀損或泄密者,財(cái)務(wù)部將視情況對(duì)責(zé)任者予以處理。
9.附則:
9.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
9.2本制度施行后,凡既有的類(lèi)似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
第6篇 財(cái)會(huì)類(lèi)檔案管理辦法
1.熟悉財(cái)會(huì)類(lèi)檔案工作的基本原則和歸檔范圍的確定。
2.貫徹、執(zhí)行國(guó)家有關(guān)檔案工作的方針、政策和法規(guī),制定財(cái)會(huì)檔案工作規(guī)章制度。
3.督促、指導(dǎo)、檢查本單位財(cái)會(huì)部門(mén)做好財(cái)會(huì)檔案材料的形成、積累、整理、歸柄工作,驗(yàn)收財(cái)務(wù)部門(mén)移交的財(cái)會(huì)檔案。
4.將收集、積累的財(cái)會(huì)檔案材料整理、組卷、裝訂,做到組卷合理、編目清楚、標(biāo)題準(zhǔn)確、裝訂整齊。
5.根據(jù)財(cái)會(huì)檔案材料不同種類(lèi)的特征,合理分類(lèi)存放,便于平時(shí)利用和立卷歸檔。
6.努力開(kāi)發(fā)財(cái)會(huì)榜案信息資源,充分發(fā)揮其作用。
第7篇 崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)：房地產(chǎn)集團(tuán)財(cái)會(huì)管理專(zhuān)員
房地產(chǎn)集團(tuán)財(cái)會(huì)管理專(zhuān)員崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)
崗位基本信息
崗位名稱(chēng)財(cái)會(huì)管理專(zhuān)員所屬部門(mén)財(cái)會(huì)部崗位職等
直接上級(jí)財(cái)會(huì)部經(jīng)理直接下屬無(wú)
崗位概要:負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)分析、稅務(wù)管理等工作
職責(zé)描述
重點(diǎn)工作
1.財(cái)務(wù)預(yù)算:根據(jù)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃和公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,確定預(yù)算編列原則、財(cái)務(wù)核算程序、會(huì)計(jì)核算形式、成本核算方法和成本費(fèi)用分?jǐn)偡椒?報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批;收集、匯總及編制年度公司財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃,并對(duì)各部門(mén)的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析及評(píng)價(jià);
2.會(huì)計(jì)報(bào)表制作:負(fù)責(zé)各公司會(huì)計(jì)報(bào)表的收集、匯總,編制集團(tuán)公司合并報(bào)表;
3.財(cái)務(wù)分析:根據(jù)各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表,負(fù)責(zé)定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行分析,根據(jù)編制年(季、月)度綜合性財(cái)務(wù)分析報(bào)告,根據(jù)業(yè)務(wù)需求提供專(zhuān)項(xiàng)性的財(cái)務(wù)分析,為公司決策層提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告;
4.固定資產(chǎn)管理:參與集團(tuán)公司固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作,負(fù)責(zé)資產(chǎn)的帳務(wù)管理;負(fù)責(zé)與保險(xiǎn)公司協(xié)商并簽署產(chǎn)險(xiǎn)協(xié)議及索賠處理工作;
5.稅務(wù)管理:及時(shí)了解各項(xiàng)稅收政策,積極進(jìn)行稅收策劃,以達(dá)稅收優(yōu)惠政策及合理避稅,為公司創(chuàng)造良好的外部環(huán)境;
一般工作
1.制度建設(shè):參與擬訂和完善財(cái)務(wù)管理制度,并做好制度的宣傳解釋和貫徹落實(shí)工作;
2.信息管理:負(fù)責(zé)收集、整理國(guó)家稅收、審計(jì)、會(huì)計(jì)等相關(guān)政策法規(guī),為公司領(lǐng)導(dǎo)和其他部門(mén)提供財(cái)務(wù)信息指導(dǎo);根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展需要,負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)信息化建設(shè);
3.支持服務(wù):根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理要求,負(fù)責(zé)修改完善財(cái)務(wù)管理的各類(lèi)報(bào)表;
4.溝通協(xié)調(diào):負(fù)責(zé)做好公司與財(cái)稅等政府部門(mén)之間的業(yè)務(wù)聯(lián)系工作;定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作,并做好與相關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)工作;
5.其他事項(xiàng):完成上級(jí)交給的其他臨時(shí)性工作任務(wù);
主要責(zé)任
1.保證本崗位所負(fù)責(zé)的預(yù)算編列原則明確,內(nèi)容規(guī)范和合法性,無(wú)重大違規(guī)、違紀(jì)行為;
2.保證會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)出的及時(shí)性和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性;
3.保證本崗位所負(fù)責(zé)撰寫(xiě)的分析報(bào)告形式符合規(guī)范要求,內(nèi)容完整真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確;
4.保證稅務(wù)策劃工作積極主動(dòng);
崗位權(quán)力
1.要求上級(jí)明確工作要求和提供相應(yīng)工作條件的權(quán)力;
2.根據(jù)工作需要,要求公司相關(guān)部門(mén)和崗位按本部門(mén)要求及時(shí)準(zhǔn)確提供進(jìn)行預(yù)算、分析所需各類(lèi)信息的權(quán)力;
3.依據(jù)公司的相關(guān)制度,要求公司其他部門(mén)對(duì)本崗位工作予以合理配合的權(quán)力;
4.根據(jù)公司制度有關(guān)規(guī)定,接受培訓(xùn),享受薪酬和各項(xiàng)福利政策的權(quán)力;
5.在部門(mén)職能與權(quán)力范圍內(nèi),按制度自主開(kāi)展本職工作的權(quán)力;
6.按公司制度享有的其他權(quán)力;
任職資格
資歷:財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)管理、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)類(lèi)相關(guān)專(zhuān)業(yè),大專(zhuān)及以上學(xué)歷,具有會(huì)計(jì)上崗證及會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)資格證書(shū),三年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn);
能力:對(duì)數(shù)字較敏感,有較強(qiáng)的會(huì)計(jì)核算能力、財(cái)務(wù)分析能力,能熟練使用財(cái)務(wù)軟件、辦公軟件;
品質(zhì):廉潔奉公,有較強(qiáng)的責(zé)任心和紀(jì)律性,對(duì)工作認(rèn)真、細(xì)致、有耐心,并具有較強(qiáng)的保密意識(shí);
知識(shí)結(jié)構(gòu):了解國(guó)家財(cái)稅法律規(guī)范、財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等財(cái)務(wù)制度和業(yè)務(wù);熟悉國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī),了解稅務(wù)法規(guī)和相關(guān)稅收政策;熟悉銀行業(yè)務(wù)和報(bào)稅流程;
關(guān)鍵指標(biāo):財(cái)務(wù)信息及時(shí)率、財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率、重大差錯(cuò)和違規(guī)行為發(fā)生次數(shù)
第8篇 某商業(yè)街地產(chǎn)公司財(cái)會(huì)人員管理辦法
商業(yè)街地產(chǎn)公司財(cái)會(huì)人員的管理辦法
一.財(cái)會(huì)人員基本要求△d_/cw-13-01
1.敬業(yè)愛(ài)崗,應(yīng)當(dāng)熱愛(ài)本職工作,努力鉆研業(yè)務(wù),使自己的知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作的要求。
2.熟悉法規(guī),應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度,并結(jié)合會(huì)計(jì)實(shí)際工作并進(jìn)行宣傳。
3.依法辦事,應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作,保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。
4.客觀公正,辦理會(huì)計(jì)事務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、客觀公正。
5.搞好服務(wù),應(yīng)當(dāng)熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)管理的情況,運(yùn)用掌握的會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法,為改善單位內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。
6.保守秘密,應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密,除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導(dǎo)人同意外,不能私自向外界提供或泄露單位的會(huì)計(jì)信息。
7.財(cái)會(huì)人員因工作失誤或者疏忽造成損失的,根據(jù)情節(jié)輕重及其損害程度,給予行為人批評(píng)教育或行政、經(jīng)濟(jì)處罰。
二.財(cái)會(huì)人員任免△d_/cw-13-02
1.公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由董事會(huì)任免。
2.公司其他財(cái)會(huì)人員由公司任免。
三.財(cái)會(huì)人員任職資格△d_/cw-13-03
1.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員必須具備如下條件:
1.1政治思想上要能堅(jiān)持原則、廉潔奉公。
1.2在會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格方面,會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須取得會(huì)計(jì)師任職資格;會(huì)計(jì)主管人員必須取得助理會(huì)計(jì)師任職資格,以上人員且都必須持有財(cái)政部門(mén)頒發(fā)的會(huì)計(jì)證。
1.3在工作經(jīng)歷上,主管一個(gè)單位或者單位內(nèi)一個(gè)重要方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作時(shí)間不少于二年。
1.4政策業(yè)務(wù)水平較高,熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策、掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí)。
1.5具有較強(qiáng)的組織能力。
1.6身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。
2.一般財(cái)會(huì)人員任職條件:
2.1必須持有財(cái)政部門(mén)頒發(fā)的會(huì)計(jì)證,未取得會(huì)計(jì)證人員,不得從事財(cái)會(huì)工作。
2.2具有必要的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能、熟悉國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,遵守職業(yè)道德。
2.3身體狀況能夠適應(yīng)本職工作要求。
第9篇 z小學(xué)財(cái)會(huì)室安全管理制度
1、財(cái)會(huì)室是學(xué)校的安全要害部位,財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)會(huì)管理制度,各類(lèi)帳目都必須做到帳冊(cè)齊全、手續(xù)完備。
2、現(xiàn)金管理必須專(zhuān)人負(fù)責(zé),財(cái)會(huì)室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定,超規(guī)定存放現(xiàn)金要報(bào)經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),同時(shí)落實(shí)防護(hù)措施。否則發(fā)生事故,由當(dāng)事人承擔(dān)負(fù)責(zé)。
3、財(cái)會(huì)室門(mén)窗要堅(jiān)固、防盜,放現(xiàn)金的保險(xiǎn)柜和外加的鐵馬夾應(yīng)及時(shí)關(guān)鎖,鑰匙會(huì)計(jì)隨身攜帶,不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。
4、財(cái)會(huì)人員去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí),必須通知總務(wù)處派員護(hù)送。一般取錢(qián)也須二人同行,不得單身去銀行取款。
5、財(cái)會(huì)室內(nèi)注意來(lái)往人員,陌生人不準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)會(huì)室,非財(cái)會(huì)人員不準(zhǔn)接觸保險(xiǎn)柜。
6、財(cái)會(huì)室內(nèi)不準(zhǔn)吸煙或帶入其它火種,注意做好防火安全。
7、報(bào)警設(shè)施經(jīng)常檢查,確保完善有效。
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