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包括哪些
a學(xué)?，F(xiàn)金管理制度主要涵蓋了以下幾個(gè)核心方面：
1. 現(xiàn)金管理職責(zé)：明確財(cái)務(wù)部門、出納人員及相關(guān)部門在現(xiàn)金管理中的責(zé)任和權(quán)限。
2. 現(xiàn)金收支規(guī)定：規(guī)定現(xiàn)金收入的及時(shí)入賬和支出的審批流程，確保資金使用的合規(guī)性。
3. 現(xiàn)金盤點(diǎn)制度：設(shè)定定期的現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)間，以確?，F(xiàn)金余額的準(zhǔn)確性。
4. 應(yīng)急處理措施：制定應(yīng)對現(xiàn)金短缺或超額的預(yù)案，保證學(xué)校的正常運(yùn)營。
5. 內(nèi)部控制機(jī)制：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)控程序，防止現(xiàn)金管理中的欺詐行為。
6. 培訓(xùn)與教育：定期對相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)金管理知識和技能的培訓(xùn)。
作用和意義
a學(xué)?，F(xiàn)金管理制度的實(shí)施具有以下重要作用：
1. 提升財(cái)務(wù)管理效率：通過規(guī)范化的流程，提高現(xiàn)金處理的速度和準(zhǔn)確性。
2. 保障資金安全：嚴(yán)格的審批和監(jiān)督機(jī)制，防止資金的不當(dāng)使用或損失。
3. 提高透明度：明確的責(zé)任劃分和記錄要求，增加財(cái)務(wù)活動的透明度，便于審計(jì)和監(jiān)督。
4. 增強(qiáng)預(yù)算控制：有效監(jiān)控現(xiàn)金流量，有利于學(xué)校合理規(guī)劃和執(zhí)行預(yù)算。
5. 促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營：遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)，降低法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)學(xué)校聲譽(yù)。
重要性
a學(xué)校的現(xiàn)金管理不僅是日常運(yùn)營的基礎(chǔ)，更是其長期穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵。一個(gè)健全的現(xiàn)金管理制度：
1. 建立信任：對于學(xué)生家長、教職員工和社會各界，良好的財(cái)務(wù)管控是建立信任的基石。
2. 優(yōu)化資源配置：準(zhǔn)確掌握現(xiàn)金流，有助于學(xué)校合理分配資源，提升教育教學(xué)質(zhì)量。
3. 防范風(fēng)險(xiǎn)：通過內(nèi)部控制，預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免重大經(jīng)濟(jì)損失。
4. 支持決策：為管理層提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，支持戰(zhàn)略決策和規(guī)劃。
5. 符合審計(jì)要求：滿足教育部門和審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管需求，確保學(xué)校在財(cái)務(wù)方面的合規(guī)性。
a學(xué)?，F(xiàn)金管理制度的建立健全，對于保障學(xué)校資金安全、提高管理效率、維護(hù)良好形象以及促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。各相關(guān)責(zé)任人應(yīng)充分認(rèn)識到其重要性，嚴(yán)格執(zhí)行制度，確?，F(xiàn)金管理工作的有序進(jìn)行。
a學(xué)校現(xiàn)金管理制度范文
【第1篇】a學(xué)?，F(xiàn)金管理制度
學(xué)校現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理制度是國家通過銀行控制現(xiàn)金使用的一種財(cái)經(jīng)制度,是企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)和團(tuán)體等單位根據(jù)現(xiàn)金使用的一系列工作制度。
1、現(xiàn)金使用范圍:支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi),結(jié)算零星開支。
2、庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的庫存限款。
3、收入現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行,不得坐支現(xiàn)金。
4、存入或支取現(xiàn)金,必須在存款憑證或現(xiàn)金支票上注明收入來源,或支出用途。
5、不準(zhǔn)用白條頂庫存現(xiàn)金。
【第2篇】x學(xué)?，F(xiàn)金管理制度
為加強(qiáng)對現(xiàn)金的使用、保管進(jìn)行控制,確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全,杜絕違法亂紀(jì)行為,根據(jù)財(cái)政部《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金(試行)》和中國人民銀行關(guān)于《現(xiàn)金管理暫行條例》精神,結(jié)合我校實(shí)際情況,特制訂本校現(xiàn)金管理制度。
一、現(xiàn)金管理的原則
執(zhí)行內(nèi)部管理制度的要求,實(shí)行錢賬分管。明確規(guī)定現(xiàn)金的收付、結(jié)算、登記等工作,由報(bào)賬會計(jì)和出納分開管理,實(shí)行會計(jì)管賬不管錢,出納管錢不管賬。
二、使用現(xiàn)金的范圍
1、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;
2、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;
3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);
4、500元以下的零星支出,超過限額部分原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證(轉(zhuǎn)帳支票、匯票或信匯)支付;
5、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。
三、按照現(xiàn)金管理制度,嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額,超過部分及時(shí)存入銀行,未經(jīng)銀行批準(zhǔn),不準(zhǔn)坐支、套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用,不準(zhǔn)白條頂庫。銀行結(jié)算起點(diǎn)定為500元。超過500元現(xiàn)金支付,需通過公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)帳。
四、派人到外地采購,其采購款項(xiàng),必須由財(cái)務(wù)科通過銀行匯款,不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。
五、購置國家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品,必須采取銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。
六、對已辦妥的收付憑證,要及時(shí)按順序登記現(xiàn)金日記賬,并結(jié)出余額。賬面余額要與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符,日清月結(jié)。若有長短款要及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告,查明原因及時(shí)處理。
七、負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章、在確保其安全和完整無損,如有短缺,要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
八、各類外出人員返回后,一周內(nèi)必須到財(cái)務(wù)科結(jié)算報(bào)銷。如有特殊情況,本人確實(shí)無法來結(jié)賬,應(yīng)經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),同時(shí)要指定他人按期結(jié)賬。凡逾期不結(jié)者,從借款人工資中扣除。
【第3篇】學(xué)校中學(xué)現(xiàn)金管理制度
中學(xué)(學(xué)校)現(xiàn)金管理制度
1、現(xiàn)金必須在國家規(guī)定的開支范圍內(nèi)合理使用。
2、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額。
3、不得隨意坐支現(xiàn)金。
4、不得以任何借口公款私存。
5、必須按規(guī)定提取現(xiàn)金,若要提巨額現(xiàn)金,必須是兩人以上,不允許單人提取巨額現(xiàn)金。
6、因公事須借公款,事先須寫借條并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可借款。
7、凡因公借用的款項(xiàng),務(wù)必及時(shí)辦理清結(jié)手續(xù),堅(jiān)決杜絕“白條”抵庫和任意挪用現(xiàn)金。
8、及時(shí)辦理現(xiàn)金收支的財(cái)務(wù)處理,保證帳款相符。
【第4篇】學(xué)?，F(xiàn)金管理制度5
學(xué)?，F(xiàn)金管理制度(五)
為了健全現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度,加強(qiáng)對現(xiàn)金的嚴(yán)格管理,按照現(xiàn)金管理?xiàng)l例,節(jié)約現(xiàn)金使用,保護(hù)現(xiàn)金安全,防止丟失被盜,學(xué)校現(xiàn)金管理應(yīng)遵循以下規(guī)定:
一、設(shè)置專職出納人員(程青)經(jīng)管現(xiàn)金出納工作。
二、在國家規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍內(nèi)合理使用現(xiàn)金。
1、支付給教職工個(gè)人的工資、獎金、津貼
2、支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬
3、各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出
4、支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)
5、在轉(zhuǎn)賬金額起點(diǎn)以下的零星支付款項(xiàng)
三、嚴(yán)格遵循核定的庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額由本單位提出申請, 經(jīng)開戶銀行審查同意,我校庫存現(xiàn)金5000元。
四、不得隨意坐支現(xiàn)金。學(xué)校每天收入的現(xiàn)金,必須當(dāng)天16:00前送存銀行,不能直接支用,不得隨意坐支。
五、按規(guī)定的手續(xù)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),學(xué)校收入各類現(xiàn)金必須開具財(cái)政局印制的收據(jù)給交款人;支付現(xiàn)金應(yīng)取得真實(shí)合法、準(zhǔn)確完整的原始憑證,由學(xué)校校長(方英范)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(戴焱)、經(jīng)手人簽章。
六、及時(shí)辦理現(xiàn)金收支的帳務(wù)管理。出納人員應(yīng)每天核對現(xiàn)金余額與庫存金額,做到日清月結(jié),不得以借據(jù)或者白條抵頂現(xiàn)金庫存,及時(shí)登記日記賬和編制現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,保證賬款相符。
七、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度,學(xué)校經(jīng)常對學(xué)校的庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查,保證帳實(shí)相符并監(jiān)督現(xiàn)金的合理使用。
【第5篇】學(xué)?，F(xiàn)金管理制度
學(xué)?，F(xiàn)金管理制度
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國務(wù)院頒布的現(xiàn)金管理暫行條例。學(xué)校經(jīng)費(fèi)開支必須嚴(yán)格遵守國家財(cái)經(jīng)制度，履行社會集團(tuán)控購物資審批制度。
二、學(xué)校經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決算制度。一切經(jīng)費(fèi)開支堅(jiān)持“一支筆”審批。
三、學(xué)校公款不準(zhǔn)私人借用，退教職工確有困難由工會互助“一日捐”活動來解決……
四、各項(xiàng)費(fèi)用支出嚴(yán)格履行審批手續(xù)，內(nèi)部借款必須辦理手續(xù)，經(jīng)校長批準(zhǔn)方可支付。財(cái)務(wù)人員不得發(fā)放超過規(guī)定限額的資金。超過規(guī)定限額可用現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票形式代替。學(xué)校購買物質(zhì)，1000元以上的只能用支票或托付轉(zhuǎn)賬方式支付。
五、學(xué)?，F(xiàn)金一律存入財(cái)政專戶（財(cái)務(wù)室保險(xiǎn)柜存留現(xiàn)金不得超過500元），專款專用，杜絕挪用、轉(zhuǎn)借公款或公款私存等現(xiàn)象。不以任何名義套取、挪用和坐支現(xiàn)金，對違紀(jì)者，除退賠資金外，還要追究其行政責(zé)任。
六、凡領(lǐng)取現(xiàn)金或繳納現(xiàn)金必須當(dāng)面點(diǎn)清，事后概不負(fù)責(zé)。
七、現(xiàn)金帳登記要及時(shí)，做到日清月結(jié)，帳錢相符。
八、本制度自頒布之日起實(shí)施。
【第6篇】中學(xué)學(xué)?，F(xiàn)金管理核算制度
中學(xué)學(xué)?，F(xiàn)金管理和核算制度
為了規(guī)范財(cái)務(wù)制度,充分發(fā)揮資金的使用效益,更好地服務(wù)于教育教學(xué)工作,根據(jù)我校具體情況,現(xiàn)金管理和核算制度內(nèi)容如下:
1.遵守現(xiàn)金使用范圍,按照國家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途使用現(xiàn)金。
2.按照國家規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取現(xiàn)金,當(dāng)日收入的現(xiàn)金當(dāng)日存入銀行。每晚庫存現(xiàn)金不能超過銀行或有關(guān)部門核定的限額,庫存現(xiàn)金限額為1500元。
3.不得坐支現(xiàn)金,單位支出的現(xiàn)金,應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支出,或者從銀行提取,不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。
4.現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須根據(jù)合法憑證辦理,在國家和紅橋教育局財(cái)務(wù)科、審計(jì)科規(guī)定的范圍內(nèi)正確核算,不得以借據(jù)、白條抵頂庫存現(xiàn)金。
5.出納存取大額現(xiàn)金(5000元以上)時(shí),應(yīng)當(dāng)由保衛(wèi)干部安排專人陪同前往。
6.除餐費(fèi)、教師個(gè)人學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)外,500元以上的支出不得用現(xiàn)金支付,應(yīng)開具支票。
7.凡是〈收費(fèi)許可證〉規(guī)定的項(xiàng)目收取的現(xiàn)金,必須存入財(cái)政專戶。
8.收取的現(xiàn)金應(yīng)用驗(yàn)鈔機(jī)進(jìn)行檢驗(yàn),防止假鈔給學(xué)校造成損失。
9.每日終了,出納應(yīng)對現(xiàn)金庫存金額與現(xiàn)金日記賬余額核對,做到帳實(shí)相符。
10.出納人員應(yīng)遵紀(jì)守法,遵守職業(yè)道德,不得挪用現(xiàn)金。
