物業(yè)公司現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程-2

更新時間：2024-11-20 查看人數(shù)：69

下載一鍵復(fù)制全文

目錄
1.物業(yè)公司現(xiàn)金管理標準規(guī)程包括什么內(nèi)容 2.物業(yè)公司現(xiàn)金管理標準規(guī)程編制指南 3.物業(yè)公司現(xiàn)金管理標準規(guī)程復(fù)審規(guī)定 4.物業(yè)公司現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程-2

包括什么內(nèi)容

本規(guī)程旨在規(guī)范物業(yè)公司日?，F(xiàn)金管理工作，確保資金安全、高效運作，主要內(nèi)容包括：

1. 現(xiàn)金收付流程

2. 現(xiàn)金盤點與核對

3. 財務(wù)記錄與報告

4. 內(nèi)部控制與審計

5. 應(yīng)急處理與風險防范

編制指南

1. 現(xiàn)金收付流程：所有現(xiàn)金收入必須當天存入銀行，不得私存。支出需憑有效憑證，由財務(wù)部門審批后執(zhí)行。每日收付款應(yīng)有詳細記錄，并由雙人核對。

2. 現(xiàn)金盤點與核對：每日營業(yè)結(jié)束后進行現(xiàn)金盤點，與賬面余額核對，差異需查明原因并及時調(diào)整。每月進行一次全面盤點，確保賬實相符。

3. 財務(wù)記錄與報告：使用統(tǒng)一的財務(wù)軟件，實時錄入現(xiàn)金交易，定期生成現(xiàn)金流量表，以便管理層查閱。每月提交現(xiàn)金管理報告，分析現(xiàn)金流動狀況。

4. 內(nèi)部控制與審計：設(shè)立內(nèi)部審計機制，定期對現(xiàn)金管理進行審計，檢查流程合規(guī)性。加強權(quán)限管理，避免一人獨攬財務(wù)大權(quán)。

5. 應(yīng)急處理與風險防范：制定現(xiàn)金短缺應(yīng)急方案，如發(fā)現(xiàn)失竊或短款，立即啟動預(yù)案。強化員工培訓，提高風險意識，預(yù)防欺詐行為。

復(fù)審規(guī)定

1. 本規(guī)程每年至少復(fù)審一次，以適應(yīng)公司業(yè)務(wù)變化和法規(guī)更新。復(fù)審由財務(wù)部門主導(dǎo)，涉及部門參與。

2. 復(fù)審過程中，應(yīng)收集并分析過去一年現(xiàn)金管理中存在的問題，提出修訂建議，確保規(guī)程的有效性和實用性。

3. 復(fù)審結(jié)果須經(jīng)公司管理層批準，修訂后的規(guī)程應(yīng)在全公司范圍內(nèi)公布，并組織培訓，確保員工理解和遵守。

請注意，本規(guī)程旨在指導(dǎo)實際操作，但具體執(zhí)行時需結(jié)合公司實際情況靈活調(diào)整。在執(zhí)行過程中遇到任何問題，應(yīng)及時向財務(wù)部門或上級領(lǐng)導(dǎo)反饋，共同尋求解決方案。

物業(yè)公司現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程-2范文

物業(yè)公司現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程(二)

1.0目的

規(guī)范現(xiàn)金管理的操作程序,確?，F(xiàn)金收、支、存的合理及安全。

2.0適用范圍

適用于物業(yè)管理公司現(xiàn)金的管理。

3.0職責

3.1財務(wù)部出納負責現(xiàn)金收取、支付及庫存保管。

3.2財務(wù)部會計負責現(xiàn)金的核算工作。

3.3財務(wù)部主管負責現(xiàn)金管理、核算工作的監(jiān)督。

4.0程序要點

4.1現(xiàn)金管理的基本原則。

4.1.1現(xiàn)金收支與記賬的崗位必須分別設(shè)置。經(jīng)管現(xiàn)金收支的人員,不能夠登記會計記錄;登記會計記錄的人員,不能夠經(jīng)管現(xiàn)金。

4.1.2現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)和現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)必須分開處理。所有收入全部及時入賬,支出應(yīng)當有有效的核準手續(xù)。所有收到的現(xiàn)金要求于當日送存銀行;所有支出超過銀行規(guī)定的限額的應(yīng)當使用支票。

4.1.3庫存現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金日記賬余額核對相符,做到日清月結(jié)。嚴禁以白條抵庫或挪用現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)長短款,財務(wù)部主管應(yīng)及時查明原因,并根據(jù)國務(wù)院第12號令頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》進行相應(yīng)的處理。

4.2現(xiàn)金收入管理。

4.2.1現(xiàn)金收入的范圍:

a)公司向住戶收繳的管理服務(wù)費用;

b)公司為住戶代收代繳的水、電、氣費;

c)公司為住戶提供的各項有償服務(wù)費;

d)公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個人收取的各項按金;

e)公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個人收取的各項違約金;

f)公司內(nèi)所有廢品及其他雜物、用品出售、出租所得的現(xiàn)金收入;

g)其他經(jīng)營收入。

4.2.2收費員在收取現(xiàn)金時應(yīng)詳細、如實的填制收款憑據(jù),并且在憑據(jù)上加蓋收款專用章。收費員在將款項交與出納時應(yīng)填寫《交款匯總表》,并附《收款明細》或收款憑據(jù)存根聯(lián)。

4.2.3出納收取款項點清后填制《收款清單》,清單內(nèi)容包括:收款日期、款項來源、金額、簽收人等。

4.2.4出納應(yīng)在每日將當日所收現(xiàn)金填制《現(xiàn)金繳款單》并送存開戶銀行。如特殊原因不能當日送存的,必須報財務(wù)部主管批準后于次日上午送存開戶銀行。

4.2.5會計根據(jù)《收款明細》或收款憑據(jù)存根聯(lián)和《現(xiàn)金繳款單》回單,經(jīng)核對無誤后,編制憑證,登記有關(guān)賬簿;如經(jīng)核對存有疑問,應(yīng)會同出納及時核查并將核查結(jié)果上報財務(wù)部主管。

4.3現(xiàn)金支付管理。

4.3.1現(xiàn)金支付的范圍:

a)向職工支付工資、獎金、津貼和福利補助金等;

b)報銷費用等。

c)中國人民銀行規(guī)定的其他支出。

4.3.2現(xiàn)金支付的程序:

a)財務(wù)部主管在付款前必須審核有關(guān)原始憑單,符合手續(xù)(詳見《費用報銷審核標準作業(yè)規(guī)程》)的由出納員支付現(xiàn)金,如不符合手續(xù),出納員應(yīng)拒絕支付現(xiàn)金;

b)公司原則上不辦理員工私人借款,如因特殊原因必須借款時應(yīng)填寫《借款單》,報公司總經(jīng)理批準,財務(wù)部主管審核簽署意見后,到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金;因私借款原則上一個月內(nèi)歸還,特殊情況需報總經(jīng)理批準后另行處理;如逾期不還,將在其當月工資中扣除,嚴重的還將收取滯納金;

c)員工因公借款應(yīng)填寫《借款單》?！督杩顔巍分辛忻鹘杩钣猛?、金額、方式,報部門主管、公司總經(jīng)理批準,財務(wù)部主管審核簽署意見后,到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金;借款原則應(yīng)在費用發(fā)生后的5日內(nèi)按照《費用報銷審核標準作業(yè)規(guī)程》到財務(wù)部辦理費用報銷手續(xù)。特殊情況需報總經(jīng)理批準后另行處理。

d)出納在款項付訖后,應(yīng)在付款憑單及所附原始憑證上加蓋付訖戳記,并及時送會計進行查驗、登賬;

e)出納支付現(xiàn)金,可以從本單位的庫存現(xiàn)金中支付,也可以向開戶銀行提取,但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付;

f)如特殊原因必須從收入中直接支付現(xiàn)金的,應(yīng)經(jīng)財務(wù)部主管同意。

4.4庫存現(xiàn)金的保留。

4.4.1財務(wù)部應(yīng)嚴格執(zhí)行銀行核定的庫存現(xiàn)金限額(5000元),不得超限額保留庫存現(xiàn)金。

4.4.2庫存現(xiàn)金超過限額時應(yīng)及時解送銀行;庫存現(xiàn)金不足時,應(yīng)及時向銀行提取。

4.4.3從開戶銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)列明用途,經(jīng)財務(wù)部主管加蓋印鑒章后到銀行辦理現(xiàn)金提取手續(xù)。

4.4.4因經(jīng)營狀況變化,需增加或減少庫存現(xiàn)金限額時,財務(wù)部應(yīng)向開戶銀行提出申請,經(jīng)銀行審查同意后,調(diào)整庫存現(xiàn)金限額。

4.4.5出納應(yīng)根據(jù)當天的收支憑據(jù)逐筆登記《現(xiàn)金日記賬》。

4.4.6每日下班前出納應(yīng)檢查現(xiàn)金實際庫存與現(xiàn)金日記賬的余額是否相符,如經(jīng)檢查無誤,將庫存現(xiàn)金安全的存放在保險箱內(nèi);如發(fā)現(xiàn)長短款,應(yīng)及時查明原因,并報財務(wù)部主管進行相關(guān)的處理。

4.4.7出納在每次離崗前必須仔細檢查保險箱密碼、門鎖的關(guān)閉情況,并將保險箱鑰匙隨身攜帶、妥善保管。

4.5現(xiàn)金資料的保管。