有哪些
酒店財務管理規(guī)程是確保酒店經(jīng)營高效、規(guī)范和盈利的關鍵，涵蓋了預算管理、成本控制、收入審計、財務報告、稅務處理等多個方面。以下是酒店財務管理規(guī)程的主要組成部分：
1. 預算制定與執(zhí)行：包括年度預算的編制，預算審批流程，以及預算執(zhí)行過程中的監(jiān)控和調(diào)整機制。
2. 成本控制：涉及采購管理，庫存控制，能源消耗管理，人力成本分析等，旨在降低運營成本。
3. 收入管理：涵蓋客房收入、餐飲收入、會議及其他服務收入的確認、跟蹤和審計。
4. 財務報告：定期生成財務報表，如資產(chǎn)負債表，利潤表，現(xiàn)金流量表，并確保其準確無誤。
5. 稅務處理：遵守稅法規(guī)定，正確計算和按時繳納各種稅費，同時處理稅務申報和審計。
6. 內(nèi)部控制系統(tǒng)：建立并維護一套有效的內(nèi)部財務控制機制，防止欺詐和錯誤。
7. 資金管理：包括現(xiàn)金流預測，貸款管理，投資決策，以及與銀行和其他金融機構的關系維護。
8. 財務風險管理：識別并評估財務風險，制定相應的風險管理策略。
9. 法規(guī)遵從：確保財務管理活動符合國家和地方的法律法規(guī)。
模板
以下是一個酒店財務管理規(guī)程的模板示例：
1. 預算管理
- 1.1 年度預算編制：由財務部門主導，各部門參與，于每年第四季度完成。
- 1.2 預算審批：由總經(jīng)理批準，提交董事會審議通過。
- 1.3 預算執(zhí)行：每月進行預算執(zhí)行情況對比分析，必要時進行調(diào)整。
2. 成本控制
- 2.1 采購管理：實施集中采購，通過招標或固定供應商確保價格優(yōu)勢。
- 2.2 庫存控制：定期盤點，防止庫存積壓和短缺。
- 2.3 能源管理：實施節(jié)能措施，監(jiān)控能耗并設定目標。
3. 收入管理
- 3.1 審計程序：每日進行收入審計，確保收入準確無誤。
- 3.2 報表更新：每日更新收入報表，供管理層參考。
標準
酒店財務管理規(guī)程應遵循以下標準：
1. 合規(guī)性：所有財務管理活動必須遵守相關法律法規(guī)，確保合法經(jīng)營。
2. 準確性：財務數(shù)據(jù)需準確無誤，確保報表的可信度。
3. 透明度：財務信息應公開透明，便于管理層和股東了解酒店財務狀況。
4. 效率：財務管理流程應簡潔高效，減少不必要的延誤和成本。
5. 風險管理：建立完善的風險評估和應對機制，降低財務風險。
6. 審計監(jiān)督：定期進行內(nèi)外部審計，確保財務系統(tǒng)的健全性。
7. 持續(xù)改進：定期審查財務管理規(guī)程，根據(jù)業(yè)務變化和技術發(fā)展進行適時調(diào)整。
酒店財務管理規(guī)程應作為酒店運營的核心部分，通過嚴謹?shù)闹贫仍O計和執(zhí)行，確保酒店的財務健康和持續(xù)發(fā)展。
酒店財務管理規(guī)程范文
一個企業(yè)所經(jīng)營的最終目的都是為了盈利,唯有盈利是企業(yè)生存下去的動力與標志。那么一個酒店也是如此,一個酒店的運營情況如何,酒店的財務管理非常重要。以下為您提供一些關于酒店財務管理方面的資料,請參考。
簡介
酒店一切經(jīng)營活動的目的都是為著盈利。一個企業(yè)離開了盈利,它就無法生存下去。財務部在酒店的經(jīng)活動中負責收集、記錄、分類、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結果和結論,向管理者提供經(jīng)營資料,供總經(jīng)理進行經(jīng)營決策。
財會部在酒店的經(jīng)營中起著財務和計劃管理、會計核算管理、資金管理、外匯管理、固定資產(chǎn)管理、家具用具設備管理、物料用品管理、費用管理、成本管理、利潤管理、合同管理和商品、原料和物料的采購管理、倉庫物資管理的重要作用。通過財務部門進行上述有效管理,能使酒店的經(jīng)營活動獲得更大的經(jīng)濟效益,從而促進企業(yè)不斷向前發(fā)展。
第一節(jié)酒店財務管理范疇
一、會議核算管理
1、會計核算原則
(1)遵守中華人民共和國的法律法規(guī)、條例及政策的有關規(guī)定和批準的協(xié)議、合同。
(2)會計年度采用歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計制度。
(3)采用借貸復式記賬法記賬。
(4)根據(jù)權責發(fā)生制的原則記賬。即凡是本期已經(jīng)實現(xiàn)的收益和已經(jīng)使用的費用,不論款項是否收付,都應作為本期的收益與費用入賬。凡不屬于本期的收益與費用,即使款項已在本期收付,都不應作為本期的收益與費用處理。
(5)一切會計憑證、賬薄、報表等各種會計記錄,都必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務進行登記,做到手續(xù)齊備,內(nèi)容完整,準確及時。
(6)記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報表均用中文書記。
(7)一切收入與費用的計算,必須互相配合,必須在同一時期內(nèi)登記入賬,不應脫節(jié),不應提前或推后。(8)劃清資本出去與收益支出的界限,不能互相混淆。
(9)有關會計處理方法,前后各期必須一致,不得任意改變,如有改變,須經(jīng)批準。
(10)建立內(nèi)部稽核制度,對款項的支付,財產(chǎn)物資的收發(fā)保管,債權債務的發(fā)生與清算各項經(jīng)濟業(yè)務,都要有明確的經(jīng)濟責任,有合法的憑證,并經(jīng)授權人員審核簽證。
2、會計科目
(1)資產(chǎn)類
①現(xiàn)金
每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。
核算酒店庫存現(xiàn)金,找數(shù)備用金和零用金備用金。
設置“現(xiàn)金日記賬”,根據(jù)收付憑證,按照業(yè)務發(fā)生順序,逐日登記。
②銀行存款
核算酒店存入銀行的各種存款。
“根據(jù)人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行,分別設置“銀行存款日記賬”,根據(jù)收、付憑證日逐筆登記,結出余數(shù)。
采用人民幣為記賬單位,對美元或其他外幣存款,在登記外幣金額的同時,按當日銀行匯率折合人民幣登記。
③應收賬款
核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業(yè)收入中對方的欠款。
分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項,按團體或個人設分戶賬。
設立專人負責催收賬款,對不能收回的賬款必須查明原因追究責任,并取得有關證明。報財務總監(jiān)和總經(jīng)理批準,轉為壞賬損失。
④其他應收款
核算應收賬款不包括的其他應收款,包括按金,應付保險賠償?shù)取?/p>
按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。
⑤待攤費用
核算已經(jīng)發(fā)生,但應由本期和以后時期分別負擔的各項費用,如持攤保險費等。
對支付金額較少,不超過人民幣多少(由酒店定)以下的費用,不入本科目。
每項待攤費用一般在12個月內(nèi)分攤完畢。
⑥存貨
核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。
各咎存貨按不同類別倉庫設專人管理,按品名設明細賬登記,定期盤點。
⑦其他流動資產(chǎn)及按金
不屬于以上六個科目的流動資產(chǎn)屬于本科目核算。
根據(jù)不同類型或項目,每月編制明細表進行核算。
⑧固定資產(chǎn)
核算所有固定資產(chǎn)的原價。
所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上,或單價在人民幣多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。
第一批購入的營業(yè)性設備,如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等,雖在人民幣多少(由酒店定)以下,也屬于固定資產(chǎn)。
⑨累計折舊
核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標準,按項目提取折舊額,并設置登記卡登記。
根據(jù)合作經(jīng)營合同的精神,每月提取的折舊額,優(yōu)先用于歸還資本。
⑩開辦費(指新建酒店)
核算為籌辦企業(yè)而支付的費用。本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優(yōu)先用于歸還投資者。
11.其他遞延費用
核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應作本期全部負擔的費用,如設備保養(yǎng)費、廣告費、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。
每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。
按項目根據(jù)收效時間按期轉入費用。
(2)負債類
①應付賬款
核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務供應而拖欠的款項。
對往來款項較大及往來次數(shù)頻密的單位,按不同貨幣和單位戶名分別設立明細賬。
②應付工資
核算本期應付給員工的各種工資,包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。
按應付工資的明細賬核算。
③應付稅金
核算應付的各種稅金,如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。
按稅金種類設明細賬登記。
④其他應付賬及稅金
核算應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款,包括應付手續(xù)費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。
按不同類別,不同貨幣和債權人每月編制明細表進行核算。
⑤預提費用
核算預提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內(nèi)的各項支出。超過范圍須經(jīng)職權單位或人員批準。
按費用性質設明細賬。
⑥社會勞動保險基金
核算按規(guī)定提取的社會勞動保險基金。此科目要?？顚Ｓ谩?/p>
⑦待還投資
此科目為貸款科目,為核算本年應歸還的投資數(shù),其金額應匯而尚未匯出之數(shù)。
(3)資本類
①實收資本
核算資本總額。
按投資者戶名設明細賬。
②歸還資本
本科目為借方科目,以每年未分配利潤加固定資產(chǎn)折舊及推銷開辦費之同數(shù)量資金,撥作歸還資本之用,累積金額即為歸還總數(shù)。
③本年利潤
核算本年內(nèi)實現(xiàn)的利潤(或虧損)總額。
年度結算時將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用、匯兌損益和營業(yè)外收支等各科目的余額分別轉入本科目,在本科目內(nèi)出本年實現(xiàn)的利潤(或虧損)、最后將余額轉入“未分配利潤”.
④分配利潤
核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結存金
(4)損益類
①營業(yè)收入
核算酒店經(jīng)營范圍內(nèi)的各項業(yè)務收入。
營業(yè)收入分為:
酒店收入:客房、餐飲、出租汽車、洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂廳、美容中心。
住宅大樓收入:出租高級公寓租金及大樓其他收入。
商業(yè)大樓收入:出租寫字樓及大樓其他收入。
商場收入:自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。
其他收入:不屬于上列收入的劃為其他收入。
②營業(yè)稅金
根據(jù)各項營業(yè)收入的不同稅率,核算本期應負擔的工商統(tǒng)一稅、土地使用費及其他費用和稅金。
根據(jù)各項營業(yè)稅分別列賬登記。
③營業(yè)部門直接成本。
核算營業(yè)過程中支付的直接成本支出。
④營業(yè)部門直接費用
核算能夠劃分各部門發(fā)生的各項費用。
根據(jù)營業(yè)收入的各部門劃分作為本科目的子目和細目。
各部門直接費用中除“薪金及有關費用”子目外,其余子目根據(jù)各部門或各項業(yè)務的不同性質及需要分別命名。
⑤非營業(yè)部門費用
薪金及有關費用:凡所有屬于行政及一般部門,如市場推廣(公共關系“銷售”)部,物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關費用劃歸此項目。
其他間接費用:如行政及一般費用、市場推廣費、物業(yè)操作及保養(yǎng)費、能源供應費。
上述四類費用的子目將根據(jù)不同性質及需要分別命名。
⑥營業(yè)外收支
匯兌損益:核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實現(xiàn)數(shù)為。記賬匯率的變動,有關外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。
保險費、借款利息:房屋和內(nèi)部保險的各種費用及正常經(jīng)營所需的利息的支出(可用銀行存款利息收入沖減本科目)。
售賣資產(chǎn)損益:核算提前報廢或出售的單價在人民幣多少錢(由酒店定)以上固定資產(chǎn)的變價凈收入與該項固定資產(chǎn)凈值的差額。
⑦推銷開辦費
核算籌備開業(yè)而發(fā)生的開辦費按月分攤。
酒店經(jīng)營活動中提出的攤銷開辦費資金用于歸還投資資本。
⑧固定資產(chǎn)折舊核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費。
提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。
⑨投資利息
根據(jù)投資總額按期核算應付利息。
提取利息金額用于歸還資本的利息。
3、會計各項主要環(huán)節(jié)的核算
(1)貨幣資金及往來款項的核算。
(2)存貨的核算。
(3)固定資產(chǎn)的核算。
(4)成本和費用的核算。
(5)營業(yè)收入和利潤的核算。
(6)投入資本的核算。
4、會計憑證和會計賬簿
(1)每發(fā)生一筆經(jīng)濟業(yè)務,必須取得或者填寫原始憑證。各種原始憑證必須內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確。自制的原始憑證則由經(jīng)辦業(yè)務部門的負責人和經(jīng)辦人員簽證。
(2)記賬憑證包括收款憑證、付款憑證。各種記賬憑證、必須填明日期、編號、業(yè)務內(nèi)容摘要、會計科目、金額等。經(jīng)過制單人、指定的審核人員和會計部負責人簽證后,據(jù)此記賬。
各種記賬憑證連同所付原始憑證,均須證明憑證種類、張數(shù)、起訖號碼、所屬年度、月份、并由有關人員簽證、歸檔保管,不得丟失。對于某些需要永遠保存的重要憑證,應另外保管,并在該項原始憑證和有關記賬憑證上加注說明。
(3)對外開出的憑證都要依次編號,并應自留副本或存根,副本或存根上所記載的內(nèi)容和金額必須與正本一致。副本和存根應妥善保存。誤寫或收回作廢的對外憑證的正本,應附于原編號的副本或存根之上。短缺或不能收回的,應在副本或存根上注明理由。
(4)尚未使用的重要空白憑證,如支票簿、現(xiàn)金收據(jù)等,都要由會計部專設登記簿進行登記,妥善保管,防止丟失。領用時,應經(jīng)過指定的人員批準并登記后由領用人簽名。
(5)由電腦記錄的賬簿具有不能涂改或用褪色藥水消除字跡的優(yōu)點,發(fā)生錯誤時只能另行填制記賬憑證,予以更正。
由人手記錄的賬簿和會計憑證,不得刮擦、挖補;涂改或用褪色藥水消除字跡,發(fā)生錯誤時,應根據(jù)錯誤性質和具體情況,采用劃線或另行填制記賬憑證簿方法,予以更正。劃線更正時,應由記賬人員在更正處蓋章或簽名。
(6)各種賬簿應根據(jù)審核無誤的原始憑證、記賬憑證、憑證匯總表進行登記,要逐項記載:發(fā)生日期、憑證編號、業(yè)務內(nèi)容摘要、金額等。
5、會計檔案
(1)會計憑證、會計賬簿和會計報表等各種會計檔案資料要妥善保管,不得丟失損壞。
(2)年度會計報表,會計師查賬報告等必須長期保存,一般會計憑證、憑證賬簿和月份、季度會計報表保存期限至少為15年。
(3)會計檔案保存期滿需要銷毀時,須開列清單,經(jīng)領導審查、報上級主管部門和稅務機關同意后,才能銷毀。銷毀會計檔案的清單應長期保存。
二、財會部管理
1、財務總監(jiān)的職責
(1)職權
①負責對所管部門負責人的考勤、考績工作,根據(jù)他們管理實績的好差,有權進行表揚和批評,獎勵或處罰。
②有權向總經(jīng)理建議任免所管部門的管理干部。
③有權任免領班以下的員工。
④有權處理所管部門的一切日常業(yè)務和事務工作。
⑤有權向下級下達工作和生產(chǎn)任務,向他們發(fā)指示和進行工作策劃。
⑥根據(jù)本部的實際情況和工作需要,有權增減員工和調(diào)動他們的工作。
(2)職責
①對總經(jīng)理負責,負責財會、采購部和物業(yè)部的全面工作。
②控制預算案,指導制訂酒店經(jīng)營政策。
③管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣兌換。
④貫徹執(zhí)行總經(jīng)理下達的各項工作任務,處理所管部門的日常業(yè)務。
⑤審查和批示各部門的營業(yè)報表和工作報告。
⑥主持各部日常業(yè)務會議和部務會議,進行營業(yè)分析,作出經(jīng)營決策和制訂成本控制方案。
⑦參加總經(jīng)理召開的總監(jiān)一級和部門經(jīng)理例會、業(yè)務協(xié)調(diào)會議,建立良好的公共關系。
⑧對部屬的工作進行策劃與督導,培養(yǎng)他們不斷提高管理水平和業(yè)務能力。
(3)業(yè)務要求
①財務總監(jiān)屬酒店高層管理人員,要求對酒店業(yè)務特別是財會、采購、倉庫管理方面的業(yè)務非常熟悉。②熟悉和掌握會計的基本理論及實際工作方面的知識,包括掌握會計的基本原理、常規(guī)、假定、標準、原則及限制等基本會計知識。
③熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律及法規(guī)。
④了解和掌握酒店經(jīng)濟活動的情況。
(4)工作內(nèi)容
①根據(jù)酒店的管理目標,對所管部門的業(yè)務工作進行策劃。
②監(jiān)督編制綜合決算表、預算表、現(xiàn)金報告及周期性管理報告工作。
③主持召開所管各部的部務會議,進行業(yè)務溝通,解決工作疑難,聽取部門負責人的意見和建議,進行工作策劃和決策。
④負責與市場銷售(公共關系)部、房務部、飲食部、綜合服務部、非營業(yè)部等部門進行業(yè)務溝通。
⑤建立會議系統(tǒng),進行內(nèi)部控制,定期檢查下屬各部門的工作。檢查的項目主要有:
檢查財會部各部門各崗位履行工作職責情況。掌握日、周、月、季、年財務收支情況。
檢查采購人員是否根據(jù)酒店的采購計劃按質、按時、按量完成采購任務。
檢查采購人員在采購業(yè)務活動中是否遵紀守法。
檢查倉管人員對倉庫物資的管理是否有條理、無損壞,是否賬物相符,賬賬相符。
檢查倉庫管理的防火防盜情況。
檢查各收款點的收款情況,有否漏單、錯單、多收或少收。
⑥每天要用一定時間認真審閱各種文件、報表和報告,需要批復的必須及時批復。
⑦處理客人投訴和解答客人有關財務方面的咨詢。
⑧抓好培訓工作,不斷提高員工的業(yè)務技術和工作能力。
⑨做好部屬的思想政治工作、幫助員工解決一些實際問題和困難,使他們有歸宿感,責任感和事業(yè)心。⑩向總經(jīng)理匯報工作。
2、總會計師的職責
(1)職責
有的酒店的總會計師由財務總監(jiān)兼任。他的主要職責是:
①控制預算案,指導制定公司政策及程序、合約及牌照。
②管理現(xiàn)金流量。管理貸款、貸幣兌換及監(jiān)督信用部。
③管理會計事務、出納、收入核數(shù)業(yè)務等。
(2)業(yè)務要求
①熟悉和掌握會計的基本概念及實際工作方面的知識,包括熟悉會計的基本原理、常規(guī)、假定、原則及限制等方面的基礎知識。
②會計學是一門專門學、要掌握會計理論及實際工作的發(fā)展動向。
③熟悉和掌握商業(yè)法、經(jīng)濟法及本地區(qū)的法律及法規(guī),熟悉和掌握酒店法。
(3)工作內(nèi)容
①監(jiān)督編制綜合決算表、預算表,現(xiàn)金流量報告。
②管理酒店日常財務會計工作。
③確保酒店在經(jīng)營活動中對成本、定價、現(xiàn)金流量的控制,及對財務預算案及預算的控制。
④建立會計系統(tǒng),進行內(nèi)部控制,定期進行工作檢查。
⑤提議薪金工資率的增減及財務部人員的編制問題。
⑥負責與各個部門,如財務部內(nèi)部、各營業(yè)部門和非營業(yè)部門進行業(yè)務溝通。
⑦建立各種物資、財會管理制度。制定每個崗位的工作職責、工作程序。
⑧就財會的政策和法律問題與總監(jiān)和總經(jīng)理研究和磋商。
⑨對部屬員工作進行培訓,不斷提高員工的素質和業(yè)務能力。
3、會計師的職責
酒店財務部的會計師由于分工不同,其職責、業(yè)務要求及工作內(nèi)容也有所不同。
(1)負責與收銀有關賬目來往的會計師
①負責保存酒店內(nèi)賓客須按時支付的賬目的記錄。
控制及平衡預付定金,計算一切應付的傭金。
處理會計爭端及疑問。與信用部經(jīng)理解決逾期已久而未付賬目。處理亂賬。
確保合同所訂閱有關單位的協(xié)議、價格及安排。
編制每月的會計應收賬款報告書。
②業(yè)務要求
熟悉和掌握會計及簿記原則。
熟悉和掌握計算機的操作技術。
熟悉和掌握資料處理的理論和實際知識。
③工作內(nèi)容
正確記錄各類賬目的數(shù)字及借貸項目。
準時寄出財務的帳項、對賬單及事后的一切函件。
將過期賬戶的所有資料提供給有關人員,以便采取措施和行動。
將附屬的應收賬款分類賬與每月應適當控制的賬戶平衡,編制各處應收賬款分類賬的“分期”計算表。編制每季度應收賬款報告。
(2)負責酒店日常所有費用(薪金除外)支出的會計師。
①職責
對酒店日常所支付的費用進行統(tǒng)計、控制,掌握銀行存款余額的記錄。
核對及處理酒店內(nèi)支付的費用,編制支出分析及其他有關供貨單位和個人發(fā)票的月結單。
處理訂單、收入及支出的記錄。
根據(jù)酒店支付情況作出分析報告供總監(jiān)和總經(jīng)理參考,以便控制費用開支,保持收支平衡,不超預算。②業(yè)務要求
熟悉和掌握會計及薄記原則。
熟悉和掌握銀行程序和進口物資、原材料有關規(guī)定和文件。
熟悉和掌握計算機的操作技術及最新數(shù)據(jù)的處理方法。
③工作內(nèi)容
負責所有支出(薪金除外),包括即時支付或經(jīng)常支付的款項,準備支票,并將支票、收據(jù)以及支付文件、資料呈交總監(jiān)核準。
計算及核對訂單、收入記錄及供應單位和個人開署的單據(jù)。
計算及核對有關運輸及供應商的信用備忘錄。
發(fā)出收據(jù),包括供應單位和個人開署的單據(jù)及信用備忘錄的價格分布。
檢查供應單位和個人的每月報告是否符合酒店的會計應付記錄。
保持完整的會計應付記錄及最新的資料檔案。
提供財務計劃及銀行余額記錄最新的支出分析,以供總監(jiān)和總經(jīng)理參考。
4、飲食成本會計的職責
有的酒店稱飲食成本會計為包含業(yè)務成本主任或飲食成本總監(jiān)。其對財務總監(jiān)或總會計師負責。
(1)職責
①負責對飲食成本進行監(jiān)督;對飲食部的經(jīng)營和賬目往來進行監(jiān)督和管理。
②負責飲食成本的核算。
③督導成本控制及清點存貨,審查食品原材料的采購。
④隨時抽查酒店飲食供應情況。
⑤就所有成本報表進行預測和分析,就食品和飲品的價格銷售潛力編制比較報告,向飲食總監(jiān)、財務總監(jiān)、總經(jīng)理提供資料。
(2)業(yè)務要求
①熟悉和掌握酒店及飲食會計業(yè)務。
②熟悉和掌握成本及存貨盤存控制。
③熟悉和掌握食品和飲品的市場情況及進價、售價、食品原材料的起貨成率。
(3)工作內(nèi)容
①編制每日飲食營業(yè)報表,計算每月飲食部及各餐廳的三項經(jīng)濟指標對比表。
②審查飲食價格表,核算食物及飲品的采購數(shù)量。
③審查及編制每月飲食記錄,計算飲食成本。
④根據(jù)食品原材料的起貨成率和烹飪標準計算食品價格。
⑤進行飲食銷售分析。
⑥檢查和核對食品原材料的供應、驗收、儲存等情況。
⑦對食品原材料貯存過多的部分向行政總廚提出處理意見或建議。
⑧與飲食總監(jiān)和行政總廚進行業(yè)務溝通,對酒店飲食管理、控制系統(tǒng)提出改進意見。
⑨與飲食總監(jiān)和行政總廚商討在不降低食品質量的情況下,提高食品原材料的利用率,降低成本和費用。5、總臺收款員的職責
(1)職責
①將住客之分類及最新帳目記入房號內(nèi)并注意保存。
②負責為結賬收取現(xiàn)金或轉賬、支票、信用卡等支付方式支付的住宿、餐飲、洗衣等費用。
③核實賬單及信用卡。
(2)業(yè)務要求
①熟悉和掌握各國貨幣當天的兌換率,能識別各貨幣的真?zhèn)巍?/p>
②將賓客的各種賬單保存好,不可遺失,不可搞混。
③熟悉和掌握收銀機及計算機的操作方法。
④會計英語。
(3)工作內(nèi)容
①熟悉和掌握酒店內(nèi)各類房費、餐費和洗滌費等費用標準及折扣。
②將各類收取費用過入房號內(nèi)。
③為賓客結賬。
賓客來結賬時要表示歡迎,迅速為客人結賬。
若客人來得太多,要禮貌地示意客人排隊按順序結賬。
客人結賬時要將客人房費、餐飲費、洗滌費、娛樂費等費用累計總收費。
客人交款時要當客人面點清,要唱收,并向客人表示多謝?？腿私Y完賬離開時要表示歡送。歡迎他下次光臨。
④賓客付款方式
現(xiàn)金付款:現(xiàn)金包括人民幣和外幣。
銀行信用卡結賬。
用支票、轉賬方式結賬。
⑤將收取的以支票、換賬、信用卡支付之賬項過入相應的賬號內(nèi)。
⑥將所收賓客的現(xiàn)金、支票、轉賬、信用卡的賬單匯總,送交會計部入賬。
⑦對于走單賬項,應配合信用部經(jīng)理采取措施追賬。
⑧編制每日營業(yè)報表。
6、餐廳收款員職責
(1)職責
①負責在餐廳飲食銷售活動中顧客結賬收款。
②負責將顧客用轉賬方式、支票或信用卡結賬的賬單轉送前臺收款處或會計部。
③核實賬單及信用卡。
(2)業(yè)務要求
①能識別各國家貨幣的真?zhèn)?熟悉和掌握各國貨幣當天的兌換率。
②熟悉和掌握收銀機及計算機的操作方法。
③不可將不同客人的點菜單、飲品單等搞混。
(3)工作內(nèi)容
①收款員接到值臺送來的收款結賬單后要累計食品、飲品、茶芥(雜項)等費用,開出收款單交值臺為客人結賬。
②收市后將現(xiàn)金、支票、賬單匯總交總收款員。
③結算后將入廚菜單與賬單存根整理釘好交稽校核實。
④編制當市營業(yè)情況報告或報表交會計匯總。
7、總收款(出納)員的職責
(1)職責
①負責收集當日所有現(xiàn)金款項,并按幣類幣值面額歸類整理、點清入保險柜。
②負責收集當日所有賬單收據(jù)、追查遺失賬單。
③編制每日銀行存款及按銀行規(guī)定留存流動金外,其余送銀行存。
④負責報賬的現(xiàn)金支付,掌管零用現(xiàn)金。
⑤整理收款員每日營業(yè)報告表。
(2)業(yè)務要求
①熟悉和掌握信貸政策和處理支票、信用卡、轉賬的工作程序。
②熟悉和掌握各國貨幣當天的匯率,能識別各國貨幣的真?zhèn)巍?/p>
③熟悉和掌握收銀機及計算機的操作方法。
(3)工作內(nèi)容
①每日收集及點算(在證人面前)收款員交來款項數(shù)目,并報告差異數(shù)目,以備調(diào)查。
②收取每日收據(jù)及收款員每日工作報告表,將所有現(xiàn)金及支票金額撥入每日的存款額內(nèi)。
③向所有的收款員提供所需零錢以供找數(shù)。
④補允收款員支出的款項。
⑤檢查準備支付現(xiàn)金的單據(jù)是否經(jīng)過上級批準。
⑥編制收款員每日報告。
⑦對收款員進行定期培訓,不斷提高他們的素質和業(yè)務能力,幫助他們解決工作上的問題和困難。
8、薪金發(fā)放員的職責
(1)職責
①負責保存與薪酬有關的資料。
②編制及傳送報告,編制報稅表。
③熟悉和掌握各部門人員編制、基本工資、浮動工資、各項補貼、工資總額等情況。
(2)業(yè)務要求
①熟悉和掌握勞工政策和基本法規(guī)。
②熟悉和掌握有關職工福利的規(guī)定和政策。
③熟悉和掌握財務記賬和計算方法。
④熟悉辦公室日常工作和現(xiàn)金處理工作。
9、日間稽校員的職責
(1)職責
①負責對收款進行督導。
②核查酒店的收益及編制每日收益報告書。
(2)業(yè)務要示
①熟悉和掌握會計及簿記業(yè)務。
②熟悉和掌握內(nèi)部管理程序及審校賬目。
(3)工作內(nèi)容
①審校現(xiàn)金收入及單據(jù)。
②編制每日的營業(yè)報告。
③根據(jù)夜間稽核員的誤差報告書調(diào)查賬目的差異。
④編制營業(yè)摘要說明,作為進入營業(yè)日記賬的資料。
⑤編制每月優(yōu)待付款的對賬表。
⑥檢查定價是否合適,及證實未來房間的租用率。
⑦檢查酒店高級職員的賬單簽署是否合適,并依照管理部門的指示對所有未付款賬單進行核準。
⑧控制餐廳賬單及會計賬號的發(fā)出。
⑨實施內(nèi)部現(xiàn)金管制及賬目系統(tǒng)的內(nèi)部管制。
10、夜間稽核員的職責
(1)職責
①監(jiān)督餐廳及總服務臺收款處的夜間稽核員工作。
②根據(jù)正式單據(jù)及證明文件,查核酒店總收益,編制每日收益報告書。
(2)業(yè)務要求
①熟悉和掌握會計及核數(shù)業(yè)務。
②熟悉和掌握內(nèi)部管理程序。
(3)工作內(nèi)容
①與總稽核員監(jiān)督所有出納員點算浮動現(xiàn)金。
②編制每日營業(yè)報告。
③核查餐次數(shù)目及所有食品、飲品銷售的一般賬單。
④編制營業(yè)狀況的摘要說明,作為記入營業(yè)日記賬的資料。
⑤管理餐廳單據(jù)及會計賬,并確保有關費用的過賬正確無誤。
⑥實施現(xiàn)金及發(fā)票系統(tǒng)的內(nèi)部管制。
