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第1篇 建筑集團(tuán)公司資產(chǎn)采購、驗收管理辦法
建筑集團(tuán)公司資產(chǎn)采購、驗收管理辦法
為了加強(qiáng)集團(tuán)公司資產(chǎn)購置管理工作,做到經(jīng)濟(jì)合理,科學(xué)節(jié)約,使之制度化、規(guī)范化、程序化,進(jìn)一步滿足職能部門各項工作的正常進(jìn)行,日前集團(tuán)公司成立了資產(chǎn)管理部,出臺了資產(chǎn)采購、驗收管理辦法。集團(tuán)公司資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部統(tǒng)一管理。
其主要職責(zé)是負(fù)責(zé)集團(tuán)公司辦公性固定資產(chǎn)(汽車、電腦、打印機(jī)、攝像機(jī)、照相機(jī)等)管理,包括購置、轉(zhuǎn)讓、報廢、維修、清理;負(fù)責(zé)房產(chǎn)(包括臨時設(shè)施)經(jīng)營管理,包括房產(chǎn)購置與轉(zhuǎn)讓、內(nèi)外部租賃等;負(fù)責(zé)辦理房產(chǎn)、地產(chǎn)的相關(guān)證照工作;生產(chǎn)性資產(chǎn)管理,包括購置、轉(zhuǎn)讓、處置、經(jīng)營;負(fù)責(zé)集團(tuán)公司資產(chǎn)的盤點(diǎn)、登記、造冊、封存、折舊等管理工作。
今后需購置上述物品時,應(yīng)嚴(yán)格按照審批制度程序辦理。具體流程如下:
1、職能部門/司屬各單位根據(jù)工作需要,提出購置申請經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后報資產(chǎn)管理部。
2、資產(chǎn)管理部審核匯總后報集團(tuán)公司資產(chǎn)購置授權(quán)批準(zhǔn)人批準(zhǔn),經(jīng)批準(zhǔn)后及時通知申請單位或集團(tuán)公司綜合辦。
3、集團(tuán)公司綜合辦公室或二級單位根據(jù)批示意見辦理采購,完成采購后,憑發(fā)票及實物到資產(chǎn)管理部辦理驗收登記入庫手續(xù)。
4、驗收完畢后,采購單位執(zhí)采購合同或憑證(票據(jù)及說明書等)在財務(wù)管理部門辦理報銷手續(xù)。
資產(chǎn)采購、驗收管理辦法自頒布之日起實施。并根據(jù)工作實際對本辦法實施過程中的問題進(jìn)行修訂和完善。
第2篇 公司資產(chǎn)管理辦法（4）
公司資產(chǎn)管理辦法(四)
1.本辦法所稱資產(chǎn)系指公司擁有的實物資產(chǎn),主要指固定資產(chǎn)與存貨。固定資產(chǎn)指使用期限在二年以上,單位價值在2000元以上的資產(chǎn),包括房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電器設(shè)備、通訊設(shè)備、辦公設(shè)備、工具器械、食堂設(shè)備等。存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的各種物品,包括產(chǎn)品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等。
2.公司固定資產(chǎn)的購置、使用、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報廢、轉(zhuǎn)讓、變賣、出租、抵押、贈送、盤盈、盤虧等應(yīng)履行登記和報賬手續(xù)。
3.實物管理部門
(1)房屋建筑物、電氣設(shè)備由公司總經(jīng)理辦公室指定專人負(fù)責(zé)管理。
(2) 機(jī)器設(shè)備、工具設(shè)備、辦公設(shè)備由使用部門指定專人負(fù)責(zé)管理。
(3) 所有物品檔案材料由公司總經(jīng)理辦公室指派專人負(fù)責(zé),定期歸檔。
(4) 財務(wù)中心指定專人(暫由出納崗位兼任)就各公司資產(chǎn)進(jìn)行匯總管理,主管會計應(yīng)定期進(jìn)行盤點(diǎn),并就盤點(diǎn)情況做出書面報告,財務(wù)中心不定期派人抽查。
(5) 每年財務(wù)中心安排專人進(jìn)行專項財務(wù)檢查時,資產(chǎn)核實是其中一項重要內(nèi)容。
4.固定資產(chǎn)編號
固定資產(chǎn)取得后即歸資產(chǎn)管理部門管理,財務(wù)中心依其類別及會計科目關(guān)系,予以分類編號,并粘貼標(biāo)簽。
5.固定資產(chǎn)購置及登記
(1)購置手續(xù)
各公司、業(yè)務(wù)部門因工作業(yè)務(wù)需要,添置固定資產(chǎn),應(yīng)提出書面申請,報總經(jīng)理審批,按審批后的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量,由商務(wù)部具體執(zhí)行。購置后由使用部門或保管部門驗收簽字,報財務(wù)中心結(jié)算。
(2)登記
財務(wù)中心在入賬同時,應(yīng)同時登記“固定資產(chǎn)卡片”,逐項目填列,并請驗收人、保管人簽字,由財務(wù)中心存檔保管。
6.固定資產(chǎn)修理
各公司固定資產(chǎn)需要修理的,由使用部門提出申請,部門負(fù)責(zé)人簽署意見,報總經(jīng)理審批。修理完畢,經(jīng)驗收合格,財務(wù)中心予以付款。
7.固定資產(chǎn)減損報廢
固定資產(chǎn)由于減損而報廢的,由使用部門填寫報廢申請單,注明報廢原因,送財務(wù)中心簽注處理意見,報總經(jīng)理批準(zhǔn)。財務(wù)中心據(jù)此進(jìn)行相應(yīng)財務(wù)處理。
8.存貨的購進(jìn)
業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要購進(jìn)原料、商品等,應(yīng)向公司提出書面申請,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見,報總經(jīng)理審批后,由采購部門執(zhí)行。財務(wù)中心根據(jù)合同約定進(jìn)行付款。
9.存貨的入庫
購進(jìn)的存貨,入庫前應(yīng)辦理驗收入庫手續(xù):
(1)核對實物規(guī)格、型號、生產(chǎn)單位是否與合同一致。
(2)觀察包裝是否完好。
(3)清點(diǎn)實物數(shù)量。
(4)完成品質(zhì)檢測。
(5)填制“入庫單”,記錄實物賬卡。
10.存貨的出庫
(1)根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)指令發(fā)出存貨前,領(lǐng)貨人必須填制“出庫單”。出庫單是報告存貨保管人已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出,并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫單手續(xù)者,一律不得發(fā)貨;禁止以白條抵庫。
(2)出庫單以存貨保管人為主體,分年度編號和按順序標(biāo)號。
(3)按規(guī)定填寫出出庫單全部內(nèi)容,空白行應(yīng)蓋“以下空白”章,或劃線。
(4)存貨發(fā)出并經(jīng)清點(diǎn)完畢,應(yīng)蓋“存貨已發(fā)出”章。
11.存貨的倉儲
(1)存貨存放地點(diǎn)應(yīng)符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn),大宗商品倉儲如有貨架應(yīng)達(dá)到安全要求。
(2)倉儲商品應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定存放,有條件的應(yīng)分類掛卡。
12.保管人員應(yīng)履行以下基本職責(zé):
(1)應(yīng)妥善保管公司資產(chǎn)。
(2)若資產(chǎn)存放于公司倉庫的情況下,應(yīng)禁止無關(guān)人員進(jìn)入倉庫,并保持庫房的清潔、衛(wèi)生,庫容整齊。
(3)向公司申請配備適當(dāng)?shù)南榔鞑?并定期檢查,杜絕隱患。
(4)經(jīng)常核對賬、卡、物,發(fā)現(xiàn)異常情況,及時上報處理。
13.存貨減損處理
(1)存貨在保管期間,由于各種原因發(fā)生毀損、變質(zhì)、溢缺,應(yīng)認(rèn)真填制“毀損報告單”,上報審批。
(2)根據(jù)審批意見,存貨保管人員作減少實物處理,財務(wù)中心分別不同情況進(jìn)行財務(wù)處理。
14.實物賬冊管理
(1)存貨明細(xì)賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊,應(yīng)按品種、規(guī)格登記,并妥善保管,年終裝訂成冊,至少保管5年;
(2)記賬應(yīng)有合法憑證,憑證應(yīng)完整,并遵守以下規(guī)則:
①根據(jù)入庫單記收入,根據(jù)出庫單記發(fā)出,有關(guān)資料作為其附件,分別按順序編號,作為記帳索引號,按月裝訂成冊,以便月后查詢。
②賬面不準(zhǔn)撕毀,遇有差錯,可以劃紅線加蓋私章校正。賬面記帳嚴(yán)禁挖、補(bǔ)、刮、擦和用涂改液。
③賬面記錄采用永續(xù)盤存制,每次發(fā)生增減變動,及時結(jié)存余額。
④啟用帳簿,應(yīng)在帳簿封面載明公司名稱、年度,在啟用頁上載明帳簿名稱、啟用時間,由記帳人員簽名或蓋章,并加蓋公章。
⑤調(diào)動工作崗位時,應(yīng)注明交接日期,并由移交人、交接人簽名或蓋章。
15.財產(chǎn)盤點(diǎn)方式
(1)年終盤點(diǎn)
財務(wù)中心會同管理部門及相關(guān)部門于年度終了一個月內(nèi)對固定資產(chǎn)、存貨、貨幣資金等進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)。
(2)年中盤點(diǎn)
財務(wù)中心會同管理部門于每年6月30日對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)一次。
(3)月末盤點(diǎn)
財務(wù)中心會同管理部門于月份終了對公司貴重物品及常用財務(wù)進(jìn)行盤查清點(diǎn)。
(4)不定期抽點(diǎn)
由財務(wù)中心及公司指定部門,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),對公司財產(chǎn)進(jìn)行不定期隨機(jī)抽查。不定期抽點(diǎn),以不預(yù)先通知為原則。
16.盤點(diǎn)人員及其職責(zé)
(1)總盤人:由公司總經(jīng)理擔(dān)任,負(fù)責(zé)年度盤點(diǎn)工作的總指揮、督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項的裁決。
(2)主盤人:由財務(wù)總監(jiān)擔(dān)任,負(fù)責(zé)年中、月份盤點(diǎn)工作的推動及實施。
(3)復(fù)盤人:由財務(wù)總監(jiān)根據(jù)需要指定專人擔(dān)任,負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的監(jiān)督。
(4)盤點(diǎn)人:由公司財務(wù)中心指派專人擔(dān)任,負(fù)責(zé)點(diǎn)計數(shù)量。
(5)會點(diǎn)人:由物流中心指派,負(fù)責(zé)會點(diǎn)及記錄,與盤點(diǎn)人核對,確實數(shù)據(jù)工作。
(6)協(xié)點(diǎn)人:由倉儲經(jīng)理指派,負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時料品搬運(yùn)及整理工作。
(7)所有參加盤點(diǎn)工作的人員,應(yīng)充分了解本身
工作職責(zé)及應(yīng)注意事項。
17.盤點(diǎn)準(zhǔn)備
(1)盤點(diǎn)編組:由財務(wù)中心負(fù)責(zé)人于每次盤點(diǎn)前,依盤點(diǎn)種類、項目編排“盤點(diǎn)人員編組表”,呈公司總經(jīng)理核定后,公布實施。
(2)盤點(diǎn)物品準(zhǔn)備
保管部門與保管人應(yīng)將準(zhǔn)備盤點(diǎn)的物品整理準(zhǔn)備妥當(dāng)。存貨應(yīng)堆放整齊、集中、分類,并置標(biāo)示牌。現(xiàn)金、有價證券等應(yīng)按類別整理并列清單;各項財務(wù)帳冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢;盤點(diǎn)期間已收到料件而未辦妥入帳手續(xù)的,應(yīng)分開存放,并予以標(biāo)示。
18.盤點(diǎn)實施
(1)財務(wù)中心應(yīng)就年度、年中,抽查項目、部門、時間等情況呈報總經(jīng)理,經(jīng)核準(zhǔn)后,簽發(fā)盤點(diǎn)通知,并負(fù)責(zé)召集各部門盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會,擬訂盤點(diǎn)計劃,限期辦理盤點(diǎn)工作。
(2)盤點(diǎn)期間,除緊急情況外,暫停收發(fā)物品。至于生產(chǎn)需用品,經(jīng)批準(zhǔn)可不移動,但應(yīng)標(biāo)示出。
(3)盤點(diǎn)應(yīng)精確計量,避免主觀臆斷,避免目測方式。
(4)盤點(diǎn)過程應(yīng)按指定順序進(jìn)行,不得遺漏、重復(fù)。
(5)盤點(diǎn)時,會點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實際盤點(diǎn)數(shù),詳實記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計表”,核對無誤的,在表上互相簽名確認(rèn)。
(6)盤點(diǎn)完畢,盤點(diǎn)人員應(yīng)把“盤點(diǎn)統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”,一式兩份,一份由保管部門自存,一份送交財務(wù)中心,供核算盤點(diǎn)盈虧金額。
19.盤點(diǎn)報告
(1)財務(wù)中心應(yīng)依“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報告表”,填寫差異原由,說明情況,提出處理意見及對策,報總經(jīng)理簽核。
(2)盤點(diǎn)報告應(yīng)于盤點(diǎn)結(jié)束后一周內(nèi)呈報上級核閱。財務(wù)中心依據(jù)審批后意見進(jìn)行帳項調(diào)整。
20.盤點(diǎn)工作獎懲
(1)盤點(diǎn)工作人員要依據(jù)規(guī)定,盡職盡責(zé),認(rèn)真做好盤點(diǎn)工作,表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)由主盤人簽報,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),給予相應(yīng)嘉獎。
第3篇 總公司資產(chǎn)管理辦法
__發(fā)展總公司資產(chǎn)管理試行辦法
第一章 總則
第一條為規(guī)范中國ee發(fā)展總公司(以下簡稱總公司)所屬資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)管理,根據(jù)總公司對資產(chǎn)'管好、盤活'的要求,為提高資產(chǎn)使用效益,實現(xiàn)資產(chǎn)合理配置,從而提高總公司整體實力,特制定本辦法。
第二條管理范圍:總公司全部經(jīng)營性資產(chǎn)。包括:
1、總公司直接擁有的經(jīng)營性資產(chǎn);
2、總公司向全資子公司、控股公司、參股、聯(lián)營、合資合作公司等投資形成的經(jīng)營性資產(chǎn);
3、其它總公司所屬資產(chǎn)。
第三條資產(chǎn)管理以產(chǎn)權(quán)管理為基礎(chǔ),維護(hù)總公司作為資產(chǎn)所有者的資產(chǎn)收益權(quán)和資產(chǎn)處置權(quán)等合法權(quán)益?？偣举Y產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)在投資管理部(簡稱投資部)。
第二章 資產(chǎn)基礎(chǔ)管理
第四條資產(chǎn)基礎(chǔ)性管理內(nèi)容:產(chǎn)權(quán)登記;資產(chǎn)清核;文檔權(quán)證管理;資產(chǎn)統(tǒng)計報告。
第五條產(chǎn)權(quán)登記:總公司實行資產(chǎn)登記制度。凡總公司所屬企業(yè)必須向總公司投資部申報,辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù),經(jīng)核準(zhǔn)后領(lǐng)取《資產(chǎn)確認(rèn)證書》。
第六條凡通過兼并、收購的企業(yè)由項目主辦單位在企業(yè)所在地產(chǎn)權(quán)管理部門辦理相應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。并按本辦法第五條辦理產(chǎn)權(quán)登記。
第七條企業(yè)重組或產(chǎn)權(quán)變更后在相關(guān)法律文件生效之日起15日內(nèi)重新辦理產(chǎn)權(quán)登記。
第八條資產(chǎn)清核:為確?？偣救嬲莆账鶎儋Y產(chǎn)的真實狀況,投資管理部要定期或按要求組織資產(chǎn)的清查與核實,必要時要組織相應(yīng)的資產(chǎn)價值評估和資產(chǎn)使用情況調(diào)查,資產(chǎn)使用企業(yè)和單位應(yīng)派專人負(fù)責(zé)配合總公司的資產(chǎn)清核,提供企業(yè)資產(chǎn)使用的真實情況。對于重要的資產(chǎn)清核過程,總公司各部門分別派相關(guān)人員參加,以工作小組形式進(jìn)行。
第九條由于兼并、收購、重組、投資等方式涉及到的資產(chǎn)接收,由項目主辦單位提出資產(chǎn)接收方案,報投資部審批后方可實施?？偣就顿Y部、財務(wù)部必須派員參加資產(chǎn)接收。
第十條文檔權(quán)證管理,總公司實行資產(chǎn)文檔、權(quán)證統(tǒng)一管理制度。
第十一條資產(chǎn)形成或取得過程中所有重要文檔,包括項目建議書、調(diào)研報告、可行性研究報告、項目運(yùn)作方案、意向書、合同、協(xié)議、資產(chǎn)評估報告、驗資報告、項目竣工決算報告及其相關(guān)資料等涉及資產(chǎn)的文件正本由投資管理部統(tǒng)一歸檔保存。上述文件自簽字或批準(zhǔn)之日起十日交投資部辦理存檔手續(xù),外埠公司可延長十五日辦理。
第十二條資產(chǎn)權(quán)證是資產(chǎn)所有者的憑證,主要包括土地使用權(quán)證書、房屋產(chǎn)權(quán)證書、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移證。為保證資產(chǎn)權(quán)證的合法性、一致性,總公司所屬資產(chǎn)的權(quán)證正本由投資部統(tǒng)一歸檔保存,各企業(yè)需要時可在投資部辦理相關(guān)手續(xù)。
1、權(quán)證辦理:對總公司通過投資、并購等依法取得的新資產(chǎn)的權(quán)證,原則上由主辦項目單位負(fù)責(zé)辦理;總公司所屬外埠企業(yè)需要在當(dāng)?shù)剞k理的權(quán)證(如上地使用權(quán)證書、房屋產(chǎn)權(quán)證書等)由企業(yè)自行辦理。
入權(quán)證管理:權(quán)證辦理后自辦證日起十五日天之內(nèi)將正本交投資部登記歸檔,各單位不得擅自留用。權(quán)證在企業(yè)滯留期間不得用于出租、抵押等法律行為。
3、權(quán)證使用:企業(yè)由于融資等事項需要資產(chǎn)權(quán)證進(jìn)行抵押或有其它用途,經(jīng)企業(yè)申請,在投資部辦正理權(quán)證使用手續(xù)。
第十三條資產(chǎn)統(tǒng)計報告:總公司所屬資產(chǎn)通過清查或評估后,投資部應(yīng)對資產(chǎn)進(jìn)行分類統(tǒng)計并進(jìn)行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等分析,定期或根據(jù)需要向總公司提交資產(chǎn)統(tǒng)計資料,報告資產(chǎn)狀況。
第十四條資產(chǎn)處置:企業(yè)的報廢資產(chǎn)處置由財務(wù)部審批,報投資部備案;企業(yè)的閑置資產(chǎn)處置由經(jīng)營單位上報總公司投資部審批或接收、調(diào)配,抄報財務(wù)部備案。
第三章存量資產(chǎn)管理
第十五條存量資產(chǎn)管理內(nèi)容:資產(chǎn)授權(quán)使用;資產(chǎn)使用評價;資產(chǎn)收益分配管理。
第十六條資產(chǎn)授權(quán)使用:為防止資產(chǎn)在使用過程中的損失,使總公司所屬資產(chǎn)能夠通過企業(yè)經(jīng)營達(dá)到保值增值的目的,保證資產(chǎn)所有者的資產(chǎn)收益權(quán)和資產(chǎn)處置權(quán),總公司實行資產(chǎn)授權(quán)使用制度。
第十七條資產(chǎn)使用企業(yè)或單位在取得《資產(chǎn)確認(rèn)證書》后,按總公司的全資公司、控股公司、參股公司、合資公司、掛靠公司等不同形式簽署相應(yīng)的《資產(chǎn)使用授權(quán)書》。
第十八條《資產(chǎn)使用授權(quán)書》由投資部審定,資產(chǎn)使用單位在法規(guī)部辦理資產(chǎn)授權(quán)手續(xù)。
第十九條資產(chǎn)授權(quán)內(nèi)容包括授權(quán)使用資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用者權(quán)利、權(quán)限、責(zé)任、義務(wù)、保值目標(biāo)等。
第二十條企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)建立所轄資產(chǎn)的具體管理辦法,包括固定資產(chǎn)管理辦法、流動資產(chǎn)管理辦法、設(shè)備管理細(xì)則等,并在投資部備案。
第二十一條企業(yè)利用總公司授權(quán)使用的資產(chǎn)投資設(shè)立分、子公司的要經(jīng)總公司投資部審批。擅自設(shè)立者由企業(yè)批準(zhǔn)人承擔(dān)法律責(zé)任。
第二十二條對已設(shè)立的分、子公司按總公司資產(chǎn)管理要求,由投資部會同計劃部重新審核確認(rèn),并辦理產(chǎn)權(quán)登記等手續(xù);對不適宜設(shè)立的分子公司予以取消或合并。
第二十三條資產(chǎn)使用評價:投資部按會計年度或總公司要求進(jìn)行企業(yè)資產(chǎn)使用評價。評價結(jié)果提交總公司有關(guān)部門,作為總公司計劃編制、資產(chǎn)運(yùn)營決策、企業(yè)經(jīng)營評價、對企業(yè)經(jīng)營者的聘用、獎懲等的參照條件。
第二十四條資產(chǎn)收益管理:總公司對其所屬資產(chǎn)的收益實行統(tǒng)一管理?？偣舅鶎偃Y子公司、控股公司企業(yè)利潤留成比例,可分配利潤方案由總公司投資管理部和財務(wù)本部聯(lián)合審批后方可實施。其它類型公司參照執(zhí)行。
第四章 流量資產(chǎn)管理
第二十五條流量資產(chǎn)管理內(nèi)容:資產(chǎn)配置與盤活的規(guī)劃;資產(chǎn)證券化管理;其它資產(chǎn)流動管理。
第二十六條資產(chǎn)配置與盤活規(guī)劃:根據(jù)總公司的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方向,研究制定總公司的資產(chǎn)配置戰(zhàn)略重點(diǎn)。具體運(yùn)作方案由ee資產(chǎn)管理公司或其它相關(guān)單位提出,報投資部審批。
第二十七條資產(chǎn)證券化管理:投資部根據(jù)總公司資產(chǎn)狀況進(jìn)行企業(yè)的股份制改造、上市、債券發(fā)行、設(shè)立投資基金、二級市場操作等進(jìn)入證券市場的資產(chǎn)運(yùn)作規(guī)劃與管理,具體操作由ee資產(chǎn)管理公司或其它相關(guān)單位進(jìn)行。
第二十八條其它資產(chǎn)流動管理:非證券化資產(chǎn)的并購、轉(zhuǎn)讓、重組、合資合作等由ee資產(chǎn)管理公司或其它相關(guān)單位具體操作,由投資部統(tǒng)一規(guī)劃管理。
第二十九條投資項目的經(jīng)濟(jì)評價和論證、審批及項目全過程投資控制的具體辦法參照現(xiàn)行《投資項目審批規(guī)定》、《投資項目管理規(guī)定》。
第五章 附則
第三十條本辦法由總公司投資部負(fù)責(zé)解釋。
第4篇 師大后勤發(fā)展總公司資產(chǎn)設(shè)備管理辦法
師大后勤發(fā)展總公司資產(chǎn)、設(shè)備管理暫行辦法
根據(jù)《_師大后勤社會化改革方案》精神和《_師大后勤發(fā)展總公司固定資產(chǎn)管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定,后勤資產(chǎn)實行所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離。后勤所有資產(chǎn)均為國有資產(chǎn)?？偣緦υ笄谫Y產(chǎn)、設(shè)備和新增資產(chǎn)、設(shè)備具有使用權(quán)。后勤發(fā)展總公司應(yīng)確保國有資產(chǎn)保值、增值及安全。為切實落實職責(zé),更好地管理、使用資產(chǎn),特制訂本辦法:
一、管理范圍
1、能夠獨(dú)立使用一年以上且單價在2000元以上(含2000元)的經(jīng)營、服務(wù)、管理設(shè)備;
2、能夠獨(dú)立使用一年以上且單價在200―500元的一般設(shè)備及所有家具;
3、能夠獨(dú)立使用一年以上且單價在200元以下的低值物品;
4、凡滿足上述條件的,無論來自何種經(jīng)費(fèi)開支或何種渠道(自制、捐贈、調(diào)撥等),均列入資產(chǎn)設(shè)備管理范圍進(jìn)行管理。
二、管理機(jī)構(gòu)
1、設(shè)備與實驗管理處是學(xué)校資產(chǎn)、設(shè)備主管部門;
2、產(chǎn)業(yè)后勤管理處、計劃財務(wù)處、監(jiān)察審計處、設(shè)備與實驗管理處等部門對總公司資產(chǎn)設(shè)備管理行使監(jiān)督職能;
3、總公司辦公室為總公司內(nèi)部設(shè)立管理部門。
三、計劃與申報
1、申購儀器設(shè)備必須堅持“保證重點(diǎn)、兼顧一般,程序規(guī)范、勤儉節(jié)約”的原則;
2、各部門應(yīng)根據(jù)實際情況,分輕重緩急,有計劃地進(jìn)行申報,計劃一般每年年底申報一次,申報計劃交辦公室匯總,經(jīng)總公司辦公會議確定后,原則上不予變動;
3、每年年中總公司對計劃作一次集中調(diào)整,若確有特殊原因需變更計劃的,在此期間辦理計劃變更手續(xù);
4、確系工作需要,臨時急需采購資產(chǎn)、設(shè)備,應(yīng)由使用部門提交申請,經(jīng)過相應(yīng)的審批程序后予以辦理;
5、在申報設(shè)備計劃時,應(yīng)注意該設(shè)備性能的適用性、房屋水電情況的可行性及該設(shè)備的效益;
6、申報金額在2000元以上的項目,應(yīng)詳細(xì)寫明設(shè)備的名稱、型號、數(shù)量、金額、推薦生產(chǎn)廠家、用途、人員配備、配套條件等情況。
四、經(jīng)費(fèi)管理
1、每年年底由辦公室、財務(wù)結(jié)算中心根據(jù)申報計劃制訂資產(chǎn)、設(shè)備經(jīng)費(fèi)預(yù)算,經(jīng)與學(xué)校有關(guān)職能部門協(xié)商,根據(jù)協(xié)議,總公司在年度總經(jīng)費(fèi)中劃塊下達(dá)經(jīng)費(fèi)指標(biāo),由辦公室負(fù)責(zé)該項經(jīng)費(fèi)的日常管理工作;
2、申報金額在200元以下的物品,經(jīng)費(fèi)從部門的運(yùn)行經(jīng)費(fèi)中開支,由部門負(fù)責(zé)人簽批;
3、申報金額200元以上的物品,由總公司辦公會議討論通過后,總經(jīng)理簽批執(zhí)行;
4、根據(jù)學(xué)校規(guī)定,申報物品金額較大的,由總公司辦公會議討論通過,報經(jīng)學(xué)校設(shè)備處批準(zhǔn)后執(zhí)行;
5、單價在2000元以上的大型設(shè)備的購置,由使用部門組織有關(guān)人員論證并填寫“論證表”,經(jīng)辦公室預(yù)審后,由分管公司領(lǐng)導(dǎo)提交總公司辦公會議通過后方能組織購置。
五、購置與驗收
1、申報計劃經(jīng)總公司辦公會議通過后,原則上由配送中心負(fù)責(zé)組織購置,專業(yè)性比較強(qiáng)的資產(chǎn)設(shè)備,由設(shè)備使用部門派專人協(xié)助采購,配送中心必須嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)、設(shè)備購置計劃;
2、數(shù)量大、金額高的資產(chǎn)、設(shè)備采購任務(wù),由配送中心會同學(xué)校設(shè)備處按規(guī)定辦理,采購應(yīng)有二人以上進(jìn)行,必要時檢查審計處派員參與;
3、所有資產(chǎn)、設(shè)備的購置均應(yīng)經(jīng)相應(yīng)審批后方能進(jìn)行,未辦理相應(yīng)審批手續(xù),擅自采購資產(chǎn)、設(shè)備的,一般不予報銷;
4、資產(chǎn)、設(shè)備的采購必須嚴(yán)格遵守國家的各項法律法規(guī),必須嚴(yán)格遵守學(xué)校各項規(guī)章制度和有關(guān)廉政措施或規(guī)定,凡屬國家規(guī)定的?？厣唐?均應(yīng)辦理“?？厣唐穼徟掷m(xù)”,按規(guī)定組織采購;
5、采購渠道應(yīng)保證資產(chǎn)、設(shè)備有較好的質(zhì)量和完善的售后服務(wù),且有較合理的價格。大宗物品的采購必須進(jìn)行招投標(biāo);
6、資產(chǎn)、設(shè)備到貨后一周內(nèi),使用部門應(yīng)組織有關(guān)人員及時嚴(yán)格驗收,按規(guī)定認(rèn)真填寫資產(chǎn)、設(shè)備驗收單并辦理相應(yīng)的領(lǐng)用手續(xù),由于部門或個人未進(jìn)行及時驗收而造成的經(jīng)濟(jì)損失,由當(dāng)事人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
六、使用與管理
1、設(shè)備驗收合格并辦理有關(guān)手續(xù)后即列為相應(yīng)資產(chǎn),歸口辦公室建立資產(chǎn)、設(shè)備分類賬、分戶賬,并將資產(chǎn)、設(shè)備編號入庫,資產(chǎn)、設(shè)備卡片及入庫單由辦公室保留一份、各部門保留一份(應(yīng)由專人保管);
2、部門應(yīng)有明確的資產(chǎn)、設(shè)備管理崗位職責(zé),對資產(chǎn)、設(shè)備的使用、保管、維護(hù)要有專人負(fù)責(zé),資產(chǎn)、設(shè)備保管及使用人必須熟悉資產(chǎn)、設(shè)備的性能、原理和操作方法,并具備一定的維護(hù)保養(yǎng)知識,保管人員要隨時掌握資產(chǎn)、設(shè)備的狀態(tài)和使用情況,做好資產(chǎn)、設(shè)備的動態(tài)管理工作,發(fā)現(xiàn)問題及時向本部門和總公司辦公室報告,并辦理有關(guān)手續(xù)(如及時辦理資產(chǎn)、設(shè)備的報失、報損、報廢、維修等手續(xù)),保管人員要做好資產(chǎn)、設(shè)備的日常保管工作,根據(jù)不同情況做好防火、防潮、防銹、防腐、防塵、防雷、防熱等工作;
3、年底由總公司辦公室列出各部門的全部資產(chǎn)、設(shè)備賬,下發(fā)至各部門,以便核對管理,設(shè)備的保管人員必須認(rèn)真做好資產(chǎn)、設(shè)備的統(tǒng)計、審核工作,如實反映資產(chǎn)、設(shè)備的數(shù)量、質(zhì)量及變動情況,各種憑證應(yīng)妥善保管,定期核對賬、物、卡。保管人員要加強(qiáng)資產(chǎn)、設(shè)備的日常管理工作,每年對賬一次,保證做到賬、物、卡相符;
4、保管或使用人不負(fù)責(zé)任,造成資產(chǎn)、設(shè)備損壞、丟失等情況,應(yīng)按有關(guān)資產(chǎn)、設(shè)備損壞、丟失賠償規(guī)定處理。
七、資產(chǎn)、設(shè)備的維修
1、經(jīng)費(fèi)按有關(guān)協(xié)議執(zhí)行;
2、零星維修的,按零星維修相應(yīng)辦法辦理;
3、常檢修的,由部門經(jīng)理在運(yùn)行經(jīng)費(fèi)中掌握使用,金額在200元以上的須明確檢修計劃、經(jīng)費(fèi)預(yù)算、報經(jīng)總公司辦公室,經(jīng)批準(zhǔn)后方能進(jìn)行;
4、突擊搶修的,須及時與辦公室或部門領(lǐng)導(dǎo)通報并補(bǔ)辦相應(yīng)手續(xù)。
八、出借與調(diào)撥
1、原則上公司的資產(chǎn)、設(shè)備不外借。各部門應(yīng)加強(qiáng)對各類生活用品(照相機(jī)、錄音機(jī)、電視機(jī)等)的管理,杜絕公物私用;
2、若確需要借用者,應(yīng)辦理嚴(yán)格的借用手續(xù),一般須經(jīng)分管總經(jīng)理同意,貴重物品(2000元以上)的出借須由總經(jīng)理同意后方能辦理借用手續(xù);
3、資產(chǎn)、設(shè)備在出借、歸還時都應(yīng)嚴(yán)格做好驗收工作,若有丟失或損壞,應(yīng)按規(guī)定予以賠償;
4、總公司內(nèi)部之間及總公司與學(xué)校各部門之間若需長期借用設(shè)備,須報設(shè)備管理部門辦理調(diào)撥手續(xù)。
九、報廢、報損與報失
1、報廢、報損條件
①超過耐用期限,且已無法使用的資產(chǎn)、設(shè)備;
②因各種因素?fù)p壞,已無法修復(fù)的資產(chǎn)、設(shè)備;
③損壞的資產(chǎn)設(shè)備,其修理費(fèi)用超過該資產(chǎn)設(shè)備原價值百
分之五十的;
④因耗能大、污染環(huán)境等原因淘汰的產(chǎn)品,各種指標(biāo)無法適應(yīng)當(dāng)前工作要求的資產(chǎn)設(shè)備;
⑤沒有超過正常使用年限,屬人為或自然災(zāi)害造成損毀的資產(chǎn)、設(shè)備。
2、報廢、報損手續(xù)
申報資產(chǎn)、設(shè)備報廢、報損,應(yīng)本著勤儉節(jié)約的方針,嚴(yán)格遵守資產(chǎn)設(shè)備的報廢、報損條件并嚴(yán)格審核:
①由使用部門提出申請,并填寫報廢審批表;
②使用部門分管領(lǐng)導(dǎo)組織本部門有關(guān)人員對申請報廢的資產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行初審并填寫初審意見;
③將附有初審意見的報廢審批表呈報學(xué)院有關(guān)職能部門審查;
④經(jīng)審查認(rèn)定符合報廢條件的予以報廢;
⑤將報廢資產(chǎn)進(jìn)行折售或其他妥善處理后,將有關(guān)資料及折售款交總公司財務(wù)或?qū)W院財務(wù);
⑥憑完整資料到資產(chǎn)管理部門銷賬、沖銷財產(chǎn)。
3、若發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)、設(shè)備丟失,使用或保管人員應(yīng)及時報失,總公司將作調(diào)查,并根據(jù)調(diào)查結(jié)果作出相應(yīng)的處理意見。
第5篇 某某房地產(chǎn)公司資產(chǎn)管理辦法
某房地產(chǎn)公司資產(chǎn)管理暫行辦法
為落實公司資產(chǎn)管理制度,加強(qiáng)資產(chǎn)管理,嚴(yán)防丟失,杜絕浪費(fèi),確保資產(chǎn)保值增值,制定本管理辦法。
一、本辦法中資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)及低值易耗品,固定資產(chǎn)指單位價值在2000元以上的物品;低值易耗品指不屬于固定資產(chǎn),而又價值較高,或使用時間較長的物品。
二、購置
1、凡需新增資產(chǎn),各部門均需申報年度資產(chǎn)購置計劃并報經(jīng)公司經(jīng)理會審核批準(zhǔn)。
2、購買經(jīng)批準(zhǔn)的計劃內(nèi)資產(chǎn),購買前由申購部門填寫資產(chǎn)申購單,申購單需詳細(xì)列明所需購買資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途,并報資產(chǎn)部審核。
3、資產(chǎn)部應(yīng)根據(jù)公司資產(chǎn)的具體使用及閑置情況,提出購置或調(diào)撥的建議報行政部。
4、行政部履行資產(chǎn)購置手續(xù)并組織資產(chǎn)購置工作。
5、資產(chǎn)購置后,首先由資產(chǎn)部驗貨并填寫資產(chǎn)出庫單,詳細(xì)注明資產(chǎn)編號、名稱、品牌、規(guī)格等內(nèi)容,交使用人簽字確認(rèn)并留存一聯(lián)備案后,在發(fā)票報銷單上簽署審核意見。
6、行政部履行報銷手續(xù)。
三、調(diào)撥
1、資產(chǎn)需要進(jìn)行內(nèi)部調(diào)撥時,由資產(chǎn)部填寫資產(chǎn)調(diào)撥單,注明資產(chǎn)名稱、編號、凋入調(diào)出部門等內(nèi)容,交由調(diào)入調(diào)出人簽字并留存一聯(lián)后,報行政部。
2、行政部組織資產(chǎn)調(diào)撥工作。
四、日常管理
1、領(lǐng)用資產(chǎn)必須辦理出庫手續(xù),資產(chǎn)出庫后,即歸使用部門管理。使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常保管、養(yǎng)護(hù)和使用。
2、資產(chǎn)部負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)統(tǒng)一編號,并根據(jù)資產(chǎn)使用出庫單、資產(chǎn)調(diào)撥單填寫資產(chǎn)臺賬、資產(chǎn)管理卡片,建立部門及個人資產(chǎn)使用檔案,力求帳實相符、帳帳相符。
3、各部門建立資產(chǎn)使用明細(xì)帳,并于每月月底對本部門資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。如有盤盈、盤虧及報廢毀損情況,應(yīng)查明原因,及時報資產(chǎn)部。
4、資產(chǎn)部每半年對公司資產(chǎn)進(jìn)行復(fù)核盤點(diǎn),并將資產(chǎn)盤盈、盤虧情況報公司董事會審核批準(zhǔn)后,進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。
5、年度終了,資產(chǎn)部匯總各部門本年度的增減資產(chǎn),連同年初已有資產(chǎn),編制各部門年終資產(chǎn)結(jié)存清單。該清單經(jīng)資產(chǎn)部、行政部、財務(wù)部會同使用部門盤點(diǎn)后,由使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。經(jīng)盤點(diǎn)確認(rèn)后的資產(chǎn)清單一式三聯(lián),資產(chǎn)部、財務(wù)部、使用部門各執(zhí)一份。
6、員工調(diào)離部門或離開公司時,應(yīng)交回所領(lǐng)用物品,資產(chǎn)部應(yīng)及時將其資產(chǎn)使用檔案復(fù)印一份交人事部進(jìn)行核對;各級主管離任或離開公司時,應(yīng)由上一級主管或資產(chǎn)部清點(diǎn)其管轄部分的資產(chǎn)。
五、維修
1、使用部門根據(jù)本部門資產(chǎn)使用情況,提前制定維修計劃,報資產(chǎn)部。
2、資產(chǎn)部根據(jù)資產(chǎn)檔案,確定其是否屬保修范圍,做出保修或維修建議。
3、行政部履行維修手續(xù)并組織保修或維修工作。
4、資產(chǎn)維修后,維修清單轉(zhuǎn)至資產(chǎn)部一聯(lián),據(jù)以填寫管理卡片相關(guān)內(nèi)容。
六、報廢毀損
1、需報廢的資產(chǎn),由使用部門填寫'資產(chǎn)報廢單',報資產(chǎn)部及行政部。
2、資產(chǎn)部會同行政部進(jìn)行復(fù)核后,經(jīng)鑒定確系無法使用的,于年度末匯總成表報請公司董事會審批。
3、資產(chǎn)部在收到'資產(chǎn)報廢表'批復(fù)后,調(diào)整相關(guān)帳目。
4、各部門在收到'資產(chǎn)報廢表'批復(fù)后三日內(nèi),將報廢資產(chǎn)集中送到資產(chǎn)部,由資產(chǎn)部會同行政部進(jìn)行處理。
5、需維修或報廢的上述資產(chǎn)如屬人為損壞、報廢或丟失的,應(yīng)由責(zé)任人進(jìn)行賠償。
八、本規(guī)定由資產(chǎn)部負(fù)責(zé)修訂和解釋。
九、本辦法自公布之日起施行。
