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第1篇 學(xué)院材料低值品易耗品管理辦法
學(xué)院材料、低值品、易耗品管理辦法
第一章總則
第一條為適應(yīng)教學(xué)、科研發(fā)展的需要,加強學(xué)院的材料、低值品、易耗品(以下簡稱物品)科學(xué)管理,保障教學(xué)、科研工作順利的進行,提高物品的使用效益,防止浪費和堵塞漏洞,根據(jù)原國家教委關(guān)于《高等學(xué)校材料、低值品、易耗品管理辦法》要求,結(jié)合我院實際情況,特制定本辦法。
第二條學(xué)院根據(jù)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分工管理,專人負責,合理調(diào)配,節(jié)約使用的原則,加強物品的管理,必須健全各級物資管理機構(gòu),并根據(jù)物資的類別,本著適當集中、方便領(lǐng)用及學(xué)院現(xiàn)行管理體制,確定物品主管機構(gòu)為后勤管理處,后勤管理處商務(wù)中心根據(jù)采購控制程序負責物品采購工作;后勤管理處綜合科負責全院公用物品的管理,對全院行政辦公用品、水電修繕材料、清潔衛(wèi)生物品,應(yīng)相應(yīng)設(shè)立物品庫房。使用單位要指定專人負責管理。
第三條各使用單位對物品的管理應(yīng)根據(jù)工作特點和物品的不同性質(zhì)區(qū)別對
待。對貴重、稀缺、危險、劇毒品和民用性強的物品應(yīng)嚴格管理;對低值、易耗的一般物品的管理,可適當簡化管理手續(xù),過到既加強管理又方便使用的目的。
第四條各使用單位必須建立嚴格的物品管理責任制度,對物品的計劃、采購、保管、使用和回收等各個環(huán)節(jié)都要有人負責。做到驗收嚴肅認真,進出手續(xù)清楚,記錄健全,定期核對檢查,經(jīng)常保持帳帳相符,帳物相符。
第五條物品供應(yīng)管理干部、要力求穩(wěn)定,確因工作需要調(diào)動時,應(yīng)按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
第六條學(xué)院各級領(lǐng)導(dǎo)要經(jīng)常對師生員工進行勤儉節(jié)約、愛護公物的教育,自覺管好、用好各項物品;要不斷提高管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平,對物品管理工作認真負責、成績顯著的管理人員,應(yīng)進行表揚獎勵;對工作不負責任或違反制度的失職人員,應(yīng)根據(jù)情節(jié)和本人對錯誤認識的程度給予批評和處分。
第二章物品計劃與購置
第七條材料和低值品、易耗品范圍
1、材料:泛指一次使即消耗或逐漸消耗不能復(fù)原的物品,如燃料、試劑等。
2、低值品:指不夠固定資產(chǎn)標準又不屬于易耗品、材料范圍的用具設(shè)備,如低值儀器、工具器具、科教器具及聲像帶等。
3、易耗品:指玻璃器皿、元件、零配件、實驗小動物等。
第八條購置物品的經(jīng)費實行年度分配包干使用的辦法。各使用單位應(yīng)根據(jù)工作需要、儲備定額及實際消耗的統(tǒng)計資料進行分析,并結(jié)合經(jīng)費的可能和庫存情況認真細致的制訂購置計劃。
第九條物品的采購工作,根據(jù)我院的實際情況,原則上由物資主管部門辦理,但因人力和技術(shù)力量所限,經(jīng)主管部門同意后,也可由使用單位自行采購。各單位購置金額應(yīng)控制在本單位當年相應(yīng)經(jīng)費項目總額以內(nèi)。
第十條物品入庫必須由庫房保管員及時認真驗收,對貴重、稀缺進口和民用性強的物品使用單位應(yīng)指派有經(jīng)驗的人員協(xié)助驗收,驗收中要注意質(zhì)量的檢查,發(fā)現(xiàn)變質(zhì)、損壞、短缺、錯貨等情況,應(yīng)及時提出交涉,辦理退、換、賠補手續(xù)。保管員對入庫物品要及時認真做好有關(guān)帳務(wù)工作,嚴禁啟用未辦理入庫手續(xù)的物品。
第十一條采購人員和物品驗收人員對工作應(yīng)認真負責,嚴格按規(guī)定辦事,不得弄虛作假、徇私舞弊,要把好數(shù)量、質(zhì)量和價格關(guān)。在采購驗收工作中的違紀、違法行為要嚴肅處理。
第三章庫存物品的管理
第十二條設(shè)立物品倉庫單位,應(yīng)注意改善庫房條件.加強對物品的質(zhì)量管理,嚴防損壞、變質(zhì)、丟失。庫房物品的保管應(yīng)該科學(xué)化,做到定位存放,存放有序,零整分開,標志鮮明,安全整潔,帳物對號,便于收發(fā)和檢查,對貴重稀缺物品要集中管理,精確計量與記載,并定期查對。
第十三條要認真研究庫房物品的合理儲備定額,根據(jù)工作任務(wù)及時調(diào)整儲備的品種和儲備量,注意防止因儲備量過多而造成浪費現(xiàn)象。
第十四條物品的領(lǐng)發(fā)應(yīng)根據(jù)不同情況,區(qū)別對待。物品的領(lǐng)用應(yīng)盡量做到計劃化,要認真核算,實際需要多少,領(lǐng)多少,避免積壓和浪費。對貴重稀缺及民用性強之物品的使用應(yīng)從嚴掌握,領(lǐng)用單位或個人要寫明用途和實際用量經(jīng)所在單位領(lǐng)導(dǎo)審批,方可領(lǐng)用。庫房保管人員要做好精確計量的明細賬,并定期查對庫存。
第十五條低值品的領(lǐng)用應(yīng)以壞換新,注意保管,丟失要賠償。
第十六條使用單位對多年不用的物品,要及時辦理退庫,必要時對退庫的物品要做質(zhì)量鑒定。對無法利用的殘次、廢舊物品應(yīng)回收并進行處理。
第四章在用物品的管理
第十七條使用單位對領(lǐng)用的物品應(yīng)指定專人管理,負責對日常消耗和維修需要的一定量的備用物品的管理及留用量調(diào)整工作并負責貴重、稀缺和民用性強的物品的明細帳,使用登記和保管工作。
第十八條使用單位對低值品要定期進行檢查,每年要全面清查一次,重點檢查二用物資(民用性強的)及新近添置的低值品,發(fā)現(xiàn)問題,及時按有關(guān)規(guī)定處理,如有損壞或遺失,參照“設(shè)備器材損壞丟失賠償處理辦法”。
第五章危險物品的管理
第十九條對易燃、易爆、劇毒、放射性及其他危險物品,必須指定工作認真可靠并具有一定保管知識的人專門管理,要加強對提運,使用和管理人員進行安全教育、采取必要勞動保護和安全措施,以保證人身和物品的安全。
第二十條危險品的采購和提運應(yīng)嚴格遵照公安部門和交通運輸部門的有關(guān)規(guī)定辦理。危險品的保管應(yīng)按照有關(guān)儲存管理規(guī)定的要求設(shè)立專庫、分類存放、經(jīng)常檢查、防止發(fā)生事故。
第二十一條危險品的領(lǐng)用要由專人審批,根據(jù)需要限量發(fā)放。對劇毒品的使用過程應(yīng)予嚴格控制和監(jiān)督,對其領(lǐng)用、剩、廢的數(shù)量必須詳細記錄,剩余部分要及時退庫。盛危險品的空容器、變質(zhì)料、廢液渣,應(yīng)予以妥善處理,嚴禁隨意拋棄。
第六章帳務(wù)管理
第二十二條物資采購部門所購材料,由采購員開出入庫單,倉庫負責驗收,材料會計根據(jù)驗收入庫單建立明細賬。
第二十三條物資倉庫按物品和種類設(shè)置有品名、數(shù)量、單價的明細帳,根據(jù)入庫和領(lǐng)料單等有關(guān)憑證及時進行增減記錄。
第二十四條購入、調(diào)出的低值品按《電子科技大學(xué)中山學(xué)院固定資產(chǎn)管理辦法》由固定資產(chǎn)主管部門審核后進行帳務(wù)處理,新增低值品附入報增單,方可到財務(wù)處辦理報銷。
第二十五條低值品的報廢由使用單位填寫低值品報廢申請表,需經(jīng)單位負責人審核同意,交主管部門批準后方能銷帳。報廢低值品由主管部門負責收回,殘值收入上交學(xué)校財務(wù)處。
第二十六條物資主管部門每年與使用單位對帳一次,使帳物相符,帳帳相符;倉庫保管員應(yīng)經(jīng)常對庫存變動的物品進行檢查,每年進行一次性全面盤點、盤盈、盤虧,經(jīng)后勤管理處領(lǐng)導(dǎo)審查,報經(jīng)主管院長批準,由財務(wù)處簽證才能調(diào)賬。
第六章
第二十七條本辦法頒布之日起實施
第2篇 餐飲企業(yè)低值易耗品管理辦法
低值易耗品管理辦法
為加強對低值易耗品的管理與控制,杜絕工作中的隨意性,特制定本辦法。
低值易耗品是指不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、家具,如工具、管理用具、玻璃器皿,以及在生產(chǎn)經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的包裝物容器等。
本公司規(guī)定,單位價值在50元—1000元之間的、不能作為固定資產(chǎn)處理的用具物品列為低值易耗品。一次性使用的餐巾紙、香皂等在物料用品科目核算,不作為低值易耗品。
條四條 低值易耗品的核算辦法:
(一)科目設(shè)置:公司設(shè)置在庫低值易耗品和在用低值易耗品,各實體資產(chǎn)會計設(shè)置在用低值易耗品一級科目和低值易耗品二級明細科目。
(二)賬簿設(shè)置:公司財務(wù)和各實體財務(wù)主管會計分別設(shè)置一級明細賬,各實體財產(chǎn)會計設(shè)置二級明細賬和臺賬,對低值易耗品按類別、品種規(guī)格進行數(shù)量和金額的明細核算。
(三)分期攤銷的低值易品,領(lǐng)用時,借記待攤費用科目,貸記本科目。分期攤?cè)胗嘘P(guān)成本費用科目時,借記營業(yè)費用管理費用等科目,貸記待攤費用。報廢時,將低值易耗品的殘料價值作為當月低值易耗品攤銷額的減少,沖減有關(guān)成本費用科目。
(四)低值易耗品攤銷期限:
不銹鋼類 2年
陶瓷類 1.5年
鐵制、鋁制品 1年
維修工具 1.5年
毛毯 2年
口布、毛巾類 1.5年
玻璃制品 0.5年
其他均為 1年
低值易耗品的攤銷方法根據(jù)其使用期限的長短采用分期攤銷法。
第五條 低值易耗品的購置與入庫:
(五) 低值易耗品由公司采購部負責統(tǒng)一購置,購置前須填寫低值易耗品購置申請單,經(jīng)總經(jīng)理審批后,方可辦理。
(六) 低值易耗品購入后,統(tǒng)一由公司倉庫負責驗收入庫,保管員應(yīng)認真核對低低值易耗品的類別、數(shù)量,看是否與購置申請單一致。
(七) 保管員核對無誤后,填寫驗收單并簽字。驗收單一式三聯(lián),第一聯(lián)為存根聯(lián),由保管員留存并據(jù)以登記臺賬,第二聯(lián)為財務(wù)聯(lián),由保管員轉(zhuǎn)財務(wù)部資產(chǎn)會計記賬,第三聯(lián)為結(jié)算聯(lián),由經(jīng)辦人據(jù)以報銷。
(八) 低值易耗品入庫后,保管員應(yīng)按類別、品種規(guī)格合理擺放,禁止亂堆亂放。
第六條 低值易耗品的領(lǐng)用:
(一)各部門需用低值易耗品時,應(yīng)填制低值易耗品領(lǐng)用憑單,經(jīng)使用部門負責人審核、簽字后,到倉庫領(lǐng)取,保管員要對值易耗品領(lǐng)用憑單認真審查,內(nèi)容不完整,手續(xù)不全備的應(yīng)拒絕發(fā)貨。
(二)低值易耗品領(lǐng)用憑單一式四聯(lián),采用一物一單制。
第一聯(lián):存根
第二聯(lián):實體財務(wù)記帳憑單
第三聯(lián):公司財務(wù)記帳憑單
第四聯(lián):使用部門
(三)使用部門將低值易耗品領(lǐng)用憑單分類順序保管,以單代帳,作為進行實物管理的依據(jù),并據(jù)以登記本部門物品清單。
第七條 低值易耗品的轉(zhuǎn)移,退庫和經(jīng)管人變更
(一)各班組、部門間的低值易耗品轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入和退庫應(yīng)辦理以下手續(xù):
填制資產(chǎn)調(diào)撥單一式三聯(lián),轉(zhuǎn)出部門、轉(zhuǎn)入部門、財務(wù)各一聯(lián),實體之間調(diào)撥填制四聯(lián),必須經(jīng)過各實體主管會計,分清臨時借用和長期使用,以便作帳。
(二)本使用部門低值易耗品的經(jīng)管人員變更,應(yīng)及時填寫財產(chǎn)責任書上的經(jīng)管記錄以分清責任,并由部門經(jīng)理簽字認可。
(三)職工調(diào)離公司,必須將自己經(jīng)管的低值易耗品移交各歸口管理部門,由部門經(jīng)理簽署后,方可調(diào)出。各實體負責人調(diào)動工作或?qū)嵨镓撠熑苏{(diào)動工作,必須報財務(wù)部辦理離任審計。
第七條 低值易耗品的報廢
低值易耗品提前或超期報廢,都應(yīng)及時辦理如下手續(xù):
(一)使用部門填制低值易耗品報廢憑單,寫明報廢理由,一式三聯(lián)送交財務(wù)部辦理報廢事宜。
(二)財務(wù)部對申請報廢的低值易耗品要查看實物,并會同工程部認真核實,并填寫處理意見,經(jīng)總生理批準后,予以報廢處理,對因主觀原因?qū)е碌椭狄缀钠诽崆皥髲U的,經(jīng)總經(jīng)理批準,對責任人處以罰款。
(三)批準報廢的低值易耗品,財務(wù)部及工程部技術(shù)人員對其實物進行估價,有殘余價值的由使用部門填制入庫單到倉庫辦理廢料入庫手續(xù)。
(四)手續(xù)完備的低值易耗品報廢憑單由使用部門和公司財務(wù)部各存一份,作為帳務(wù)處理的依據(jù),原低值易耗品領(lǐng)用憑單應(yīng)與報廢憑單附在一起,作為低值易耗品減少的依據(jù)。
第八條 低值易耗品的盤點制度
(一)各實體資產(chǎn)會計每月必須對低值易耗品盤點一次,并每月完善財產(chǎn)管理責任書的簽字手續(xù),并將盤點表上交財務(wù)存檔。
(二)各實體資產(chǎn)會計每周負責統(tǒng)計本部門的陶瓷報損額,并對報廢的物品要填制報損單。
第3篇 實驗室材料、低值品、易耗品管理辦法
一、物品的管理
物品的管理要堅持統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工管理、專人負責、合理調(diào)配、節(jié)約使用的原則。
根據(jù)物品類別，本著適當集中，方便領(lǐng)用的精神設(shè)置物品倉庫。 必須建立嚴格的物品管理責任制，對物品的購置計劃、采購、入庫、出庫、保管、使用都要有專人負責，做到驗收嚴肅認真，進出手續(xù)完備，帳卡記錄清楚，定期核對檢查，經(jīng)常保持帳帳相符、帳物相符。 要配備政治素質(zhì)好并具有相應(yīng)管理能力的人員，擔任物品供應(yīng)管理和會計工作。物品 管理人員要努力提高思想覺悟，提高業(yè)務(wù)水平，熟悉工作規(guī)程，改進服務(wù)態(tài)度，提高服務(wù)質(zhì)量。物品管理人員應(yīng)力求穩(wěn)定。必須調(diào)動時，歸口管理部門要幫助管理人員認真辦理好交接手續(xù)。
二、計劃與購置
根據(jù)工作任務(wù)、校撥經(jīng)費情況，由倉庫負責人編制計劃。由各系及歸口管理部門負責人進行審批。采購物品應(yīng)按照批準的計劃由專職采購人員采購。采購人員要提高政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，采購的物品要貨真價實、保質(zhì)、保量，保證按時供應(yīng)，嚴防偽、劣、假冒物品。物品在入庫時，必須有專人負責驗收，辦理入庫手續(xù)。對貴重稀缺和進口物品，應(yīng)指派有經(jīng)驗的人員協(xié)助保管人員進行驗收驗收時必須注意質(zhì)量的檢查。
驗收中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即按照有關(guān)規(guī)定向供貨單位或運輸單位提出，及時辦理退、換、補、賠等手續(xù)。驗收合格后，采購人員要按照物品入庫單的要求逐項認真填寫，經(jīng)保管人員逐項核對簽章入庫，負責人審核簽字，然后由采購人員到財務(wù)處（部門）辦理報帳手續(xù)。
三、庫存物品的管理
本著實事求是，嚴格控制的精神，掌握各種物品的使用規(guī)律，逐步實行庫存物品定額儲備制度。庫存物品要嚴格按不同分類種類，分庫分架存放。做到定位存放、存放有序、零整分開、帳物對號。對精密貴重物品要重點管理、定期檢查、確保安全。
要注意改善庫存保管條件，采取有效措施，防止庫存物品發(fā)生變質(zhì)、損壞和丟失。物品的領(lǐng)用要嚴格辦理出庫手續(xù)。領(lǐng)用一般物品要根據(jù)實際需要，認真核算用量。對貴重、稀缺物品要由單位領(lǐng)導(dǎo)嚴格審批。一切手續(xù)辦理妥當后方能出庫。多余的物品應(yīng)及時辦理退庫手續(xù)。退回倉庫前，在必要時應(yīng)進行質(zhì)量鑒定。各倉庫對使用單位無法利用的殘液、廢舊物品和包裝材料，應(yīng)按具體情況組織回收。盡量整修使用、改制利用和調(diào)劑處理。
四、在用物品的管理
為保證日常消耗和維修需要，對常用的和專用的物品可限量備用。 備用物品應(yīng)有專人負責保管，對貴重、稀缺、民用性強的物品，應(yīng)設(shè)明細帳或領(lǐng)用登記薄加強管理。 由于固定資產(chǎn)價格標準的提高，將有大量的物品進入低值品的范圍，加強對低具體負責管理。 要加強控制和管理易于個人物品混淆的兩用物品，如：電扇、照相機、打字機、石英鐘、錄放機、計算器、萬用表、手電鉆、臺燈、小臺鉗、吸塵器、成套專用工具等。
五、低值品
低值品一般不借給個人使用。確因工作需要借給個人或配備給個人使用的低值品要有嚴格的借用、配備辦法。借期一到及時收回。配備給個人使用的，工作（科研）任務(wù)完成后，也應(yīng)及時收回。損壞、丟失者按學(xué)校的有關(guān)規(guī)定賠償。 私自出租或擅自借出者，學(xué)校除收回用品、沒收全部所得外，并視其情節(jié)給予批評教育、罰款和通報批評。
六、每年都要對在用物品清查一次。
第4篇 學(xué)院低值品材料易耗品管理辦法
學(xué)院低值品、材料、易耗品管理試行辦法
第一章 總 則
第一條為了規(guī)范低值品、材料和易耗品管理行為和進一步加強對學(xué)院的低值品、材料和易耗品(以下簡稱物品)的科學(xué)管理,防止積壓浪費,提高使用效率,保證教學(xué)、科研和行政工作的需要,特制訂本辦法。
第二條根據(jù)“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、專人負責、合理調(diào)配、節(jié)約使用”的原則對物品進行管理。
第三條建立嚴格的物品管理責任制,做到驗收認真,進出庫手續(xù)完備,帳、卡記錄健全,每月核對檢查,半年盤底,經(jīng)常保持帳帳相符、帳物相符。貴重、稀缺和民用性物品必須嚴格管理。對價值小、消耗多的一般物品,應(yīng)簡化手續(xù),既加強管理,又方便使用。
第四條配備敬業(yè)精神強、業(yè)務(wù)熟悉的人員擔任物品供應(yīng)管理和材料、低值品易耗品的計算機管理。管理人員必須熟悉工作要求,改進服務(wù)態(tài)度,提高服務(wù)質(zhì)量。物品供應(yīng)管理人員應(yīng)該力求穩(wěn)定。必須調(diào)動時應(yīng)與資產(chǎn)辦商妥,并認真辦理交接手續(xù)。
第五條全院師生員工要勤儉節(jié)約,愛護公物,自覺地管好、用好各類物品。學(xué)院對物品管理工作定期檢查評比。對成績顯著者予以表揚和獎勵,對工作不負責任或違反制度造成損失者,追究其責任并給予批評或處分。
第二章物品的分類與范圍
第六條本辦法所稱低值品指耐用期在一年以上,價值低于固定資產(chǎn)價值標準的物品;材料及易耗品指包括教學(xué)、科研、行政等不同使用方向不屬于固定資產(chǎn)的物資。
第七條物品一級分類按國家規(guī)定執(zhí)行,不能隨意變更。二級分類由院主管單位自行決定。
1、材料一級分類有:黑色金屬、有色金屬、稀有金屬、煤炭、石油產(chǎn)品、木材、水泥、化工原料、試劑等。
2、易耗品一級分類有:玻璃儀器及器皿、各種元件、器件、零配件、勞動保護品、三類物資等。
3、低值品一級分類有:低值儀器、儀表、教具、工具、量具、文藝和體育用品等。
第八條庫存物品記帳價值,按財政部制定的《行政事業(yè)單位預(yù)算會議制度》的有關(guān)規(guī)定辦理。
第三章物品的計劃、購置、驗收
第九條教務(wù)處根據(jù)各系部實驗的教學(xué)任務(wù)(主要依據(jù)實驗人時數(shù)、畢業(yè)論文人數(shù))分配實驗材料經(jīng)費指標。各系部在經(jīng)費指標額度內(nèi)編制年度計劃式學(xué)期物品采購計劃?？蒲薪?jīng)費和其它經(jīng)費渠道購置物品,必須轉(zhuǎn)拔經(jīng)費到實驗材料經(jīng)費戶上,再申報采購和領(lǐng)用物品。
第十條采購物品應(yīng)按批準計劃由資產(chǎn)辦進行購置。少數(shù)急需物品,由請購部門填寫《江陰職業(yè)技術(shù)學(xué)院物資采購申請單(計劃外)》經(jīng)資產(chǎn)辦同意,可由使用單位負責購置(差旅費自理)。
第十一條物品入庫前必須認真驗收,辦理入庫手續(xù)。對貴重、稀缺和進口物品,使用單位應(yīng)指派有經(jīng)驗的人員協(xié)助保管人員檢查驗收。驗收中如發(fā)現(xiàn)問題,保管員應(yīng)拒絕入庫,并立即報告所在單位主管領(lǐng)導(dǎo),由購置單位及時辦理退、換或賠補手續(xù)。
第四章帳務(wù)管理
第十二條財務(wù)處設(shè)置一級分類帳進行金額記錄;設(shè)二級分類、分戶帳,進行金額和品種數(shù)量記錄;系部、各職能部門設(shè)立與資產(chǎn)辦對口的分類帳。資產(chǎn)辦對物品實行計算機管理,建立各庫房物品的品名、數(shù)量、單位和單價的明細帳目,對庫存各類物品,應(yīng)按品種、規(guī)格型號、質(zhì)量級別、有關(guān)憑證進行增減記錄。
第十三條物品帳卡和收支單據(jù),由學(xué)院統(tǒng)一印刷。帳(卡)及單據(jù)必須妥善保管,不得任意涂改。帳(卡)銷毀應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理批準手續(xù)。帳務(wù)處理手續(xù)如下:
1、保管員或計算機管理員在開始使用帳(卡)時,要在啟用頁上簽字注明建帳日期;交接帳(卡)時,手續(xù)必須嚴格,要由經(jīng)手人和督交人簽字,并注明交接日期。
2、購入和調(diào)入的物品,辦理驗收手續(xù)后,由計算機管理員打印入庫單,倉庫保管員簽字認可后,采購人員持有關(guān)單據(jù)到資產(chǎn)管理辦公室和財務(wù)部門報賬。
3、使用單位領(lǐng)、退物品,應(yīng)分別填寫領(lǐng)料單或退料單。領(lǐng)料單必須由院、系或?qū)嶒炇抑鞴茴I(lǐng)導(dǎo)簽字,到資產(chǎn)管理辦公室物品計算機管理員處打印提貨單,到倉庫提貨。計算機管理員應(yīng)將物品的數(shù)量和金額按月上報資產(chǎn)管理辦公室和財務(wù)部門。
4.報損、報廢、調(diào)出院外的物品,必須持有關(guān)證件到資產(chǎn)管理辦公室和財務(wù)部門處理有關(guān)賬戶。調(diào)撥院外的物資,統(tǒng)一由財務(wù)處辦理收款手續(xù),作自動增加“撥入經(jīng)費處理”。
5.各級庫房應(yīng)經(jīng)常對變動的物品進行抽點,每半年進行一次全面盤點。盈、虧情況須報主管院長批準,經(jīng)財務(wù)處簽證后,才能調(diào)整有關(guān)帳(卡)。
第五章物品的管理
第十四條合作單位不設(shè)庫房,為保證日常消耗和維修需要,對常用和專用的物品,可限量保存?zhèn)溆?保存數(shù)量不超過一個學(xué)期的使用量。備用物品應(yīng)有專人負責保管,并設(shè)有統(tǒng)一規(guī)格的明細帳目或領(lǐng)用登記薄。
第十五條使用單位對在用物品,應(yīng)建立定期檢查制度。每學(xué)年全面清查一次,把清查結(jié)果報資產(chǎn)管理辦公室審核備案,并及時調(diào)整留用量和賬薄記錄。
第十六條對民用性強的物品和貴重配件等,在領(lǐng)用時,必須經(jīng)系部負責人審批后,再經(jīng)資產(chǎn)管理辦公室登記核準方可領(lǐng)用。
第六章附 則
第十七條本辦法由資產(chǎn)管理辦公室負責解釋。
第十八條本辦法自頒布之日起實行。
第5篇 大學(xué)材料低值品易耗品管理辦法
大學(xué)材料、低值品、易耗品管理辦法
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范材料、低值品和易耗品管理行為和進一步加強對學(xué)校的材料、低值品和易耗品(以下簡稱物品)的科學(xué)管理,防止積壓浪費,提高使用效率,保證教學(xué)、科研、生產(chǎn)及行政工作的需要,特制訂本辦法。
第二條 根據(jù)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、專人負責、合理調(diào)配、節(jié)約使用的原則對物品進行管理。
第三條 建立嚴格的物品管理責任制,做到驗收認真,進出庫手續(xù)完備,帳、卡記錄健全,每月核對檢查,半年盤底,經(jīng)常保持帳帳相符、帳物相符。貴重、稀缺和民用性物品必須嚴格管理。對價值小、消耗多的一般物品,應(yīng)簡化手續(xù),既加強管理,又方便使用。
第四條 配備敬業(yè)精神強、業(yè)務(wù)熟悉的人員擔任物品供應(yīng)管理和材料、低值品易耗品的計算機管理。管理人員必須熟悉工作要求,改進服務(wù)態(tài)度,提高服務(wù)質(zhì)量。物品供應(yīng)管理人員應(yīng)該力求穩(wěn)定。必須調(diào)動時應(yīng)與物資部門商妥,并認真辦理交接手續(xù)。
第五條 全校師生員工要勤儉節(jié)約,愛護公物,自覺地管好、用好各類物品。學(xué)校對物品管理工作定期檢查評比。對成績顯著者予以表揚和獎勵,對工作不負責任或違反制度造成損失者,追究其責任并給予批評或處分。
第二章 物品的分類與范圍
第六條 本辦法所稱物品,包括教學(xué)、科研、生產(chǎn)、基建和行政等不同使用方向不屬于固定資產(chǎn)的物資。
第七條 物品一級分類按國家規(guī)定執(zhí)行,不能隨意變更。二級分類由校主管單位自行決定。
1、材料一級分類有:黑色金屬、有色金屬、稀有金屬、煤炭、石油產(chǎn)品、木材、水泥、化工原料、試劑及建筑材料等。
2、易耗品一級分類有:玻璃儀器及器皿、各種元件、器件、零配件、實驗用小動物、勞動保護品、三類物資等。
3、低值品一級分類有:低值儀器、儀表、教具、工具、量具、文藝和體育用品等。
第八條 庫存物品記帳價值,按財政部制定的《行政事業(yè)單位預(yù)算會議制度》的有關(guān)規(guī)定辦理。
第三章 物品的計劃、購置、驗收
第九條 教務(wù)處根據(jù)各院、系(所)、部實驗的教學(xué)任務(wù)(主要依據(jù)實驗人時數(shù)、畢業(yè)論文人數(shù))分配實驗材料經(jīng)費指標。
各院、系(所)、部在經(jīng)費指標額度內(nèi)編制年度計劃式學(xué)期物品采購計劃。
科研經(jīng)費和其它經(jīng)費渠道購置物品,必須轉(zhuǎn)拔經(jīng)費到實驗材料經(jīng)費戶上,再申報采購和領(lǐng)用物品。
第十條 采購物品應(yīng)按批準計劃,由資產(chǎn)處進行購置。少數(shù)急需物品,經(jīng)資產(chǎn)處同意,可由使用單位負責購置(差旅費自理)。
第十一條 物品入庫前必須認真驗收,辦理入庫手續(xù)。對貴重、稀缺和進口物品,使用單位應(yīng)指派有經(jīng)驗的人員協(xié)助保管人員檢查驗收。驗收中發(fā)現(xiàn)問題,保管員應(yīng)拒絕入庫,并立即報告所在單位主管領(lǐng)導(dǎo),由購置單位及時辦理退、換或賠補手續(xù)。
第四章 帳務(wù)管理
第十二條 計劃財務(wù)處設(shè)置一級分類帳進行金額記錄;物資主管部門設(shè)二級分類、分戶帳,進行金額和品種數(shù)量記錄;院、系(部)、各職能部門、實驗室、研究所設(shè)立與物資主管部門對口的分類帳。
資產(chǎn)處對物品實行計算機管理,建立各庫房物品的品名、數(shù)量、單位和單價的明細帳目,對庫存各類物品,應(yīng)按品種、規(guī)格型號、質(zhì)量級別、有關(guān)憑證進行增減記錄。
第十三條 物品帳卡和收支單據(jù),由學(xué)校統(tǒng)一印刷。帳(卡)及單據(jù)必須妥善保管,不得任意涂改。帳(卡)銷毀應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理批準手續(xù)。帳務(wù)處理手續(xù)如下:
1、保管員或計算機管理員在開始使用帳(卡)時,要在啟用頁上簽字注明建帳日期;交接帳(卡)時,手續(xù)必須嚴格,要由經(jīng)手人和督交人簽字,并注明交接日期。
2、購入和調(diào)入的物品,辦理驗收手續(xù)后,由計算機管理員打印入庫單,倉庫保管員簽字認可后,采購人員持有關(guān)單據(jù)到資產(chǎn)管理處和財務(wù)部門報賬。
3、使用單位領(lǐng)、退物品,應(yīng)分別填寫領(lǐng)料單或退料單。領(lǐng)料單必須由院、系或?qū)嶒炇抑鞴茴I(lǐng)導(dǎo)簽字,到資產(chǎn)管理處物品計算機管理員處打印提貨單,到倉庫提貨。計算機管理員應(yīng)將物品的數(shù)量和金額按月上報資產(chǎn)管理處和計劃財務(wù)處部門。
4.報損、報廢、調(diào)出校外的物品,必須持有關(guān)證件到資產(chǎn)管理處和財務(wù)部門處理有關(guān)賬戶。調(diào)撥校外的物資,統(tǒng)一由計劃財務(wù)處辦理收款手續(xù),作自動增加“撥入經(jīng)費處理”。
5.各級庫房應(yīng)經(jīng)常對變動的物品進行抽點,每半年進行一次全面盤點。盈、虧情況,須報主管校長批準,經(jīng)計劃財務(wù)處簽證后,才能調(diào)整有關(guān)帳(卡)。
第五章 物品的管理
第十四條 合作單位不設(shè)庫房,為保證日常消耗和維修需要,對常用和專用的物品,可限量保存?zhèn)溆?保存數(shù)量不超過一個學(xué)期的使用量。
備用物品應(yīng)有專人負責保管,并設(shè)有統(tǒng)一規(guī)格的明細帳目或領(lǐng)用登記薄。
第十五條 使用單位對在用物品,應(yīng)建立定期檢查制度。每學(xué)年全面清查一次,清查結(jié)果資產(chǎn)管理處審核備案,并及時調(diào)整留用量和賬薄記錄。
第十六條 對民用性強的物品和貴重配件等,在領(lǐng)用時,必須經(jīng)院、系、部或?qū)嶒炇?、研究所負責人審批?再經(jīng)資產(chǎn)管理處登記核準,方可領(lǐng)用。
第六章 附則
第十七條 本辦法由資產(chǎn)管理處負責解釋。
第十八條 本辦法自頒布之日起實行。
第6篇 物業(yè)管理公司辦公用品低值易耗品管理辦法
物業(yè)管理公司辦公用品和低值易耗品管理辦法
第一章總 則
第一條為了加強對本公司辦公用品和低值易耗品的管理,確保其有效供給及合理利用,特制定本辦法。
第二條辦公用品和低值易耗品的購置,由公司綜合部負責。
第二章 辦公用品和低值易耗品的購置程序
第一條每月20日前,各部門要使用的辦公用品和低值易耗品及時上報綜合部,由綜合部綜合平衡,報總經(jīng)理批準后交綜合部,綜合部按時間先后順序有計劃的采購,其它部門不得任意采購。
第二條綜合部購置辦公用品和低值易耗品應(yīng)遵循質(zhì)優(yōu)價廉和必須、節(jié)約的原則。
第三章辦公用品和低值易耗品的驗收程序
第一條倉庫管理員必須根據(jù)質(zhì)檢員檢驗后填寫的質(zhì)檢單,并核對質(zhì)量和數(shù)量后,方可入庫。
第四章 辦公用品和低值易耗品的管理
第一條辦公用品和低值易耗品的領(lǐng)用必須由部門經(jīng)理同意、綜合部經(jīng)理
簽字后,倉管員方可發(fā)貨,單價在100元以上的還需總經(jīng)理簽字。
第二條單價在50元(含50元)以上的辦公用品和低值易耗品,倉管員必須登記低值易耗品備查帳,但個人使用的工具都需登備查帳,倉管員需按照數(shù)量、品種規(guī)格和使用部門或個人進行明細登記(領(lǐng)用人在備查帳須簽名),保證資產(chǎn)的嚴格管理。
第三條公司員工辭退、調(diào)動等原因離開公司時 ,倉庫管理人員應(yīng)及時收回由該部分人員領(lǐng)用(在用)的低值易耗品,預(yù)防資產(chǎn)流失。
第四條綜合部必須對低值易耗品進行定期和不定期的盤點。在年度終了前的'清倉查庫'中必須對低值易耗品進行一次全面的盤點清查。
第五章辦公用品和低值易耗品的核算方法和處置程序
第一條 領(lǐng)用辦公用品和低值易耗品時,采用一次性攤銷的方法將全部價值計入成本費用科目。
第二條單價在100元(含100元)以上的辦公用品和低值易耗品的盤虧、毀損和報廢的處理必須經(jīng)本公司董事會同意。
第六章違規(guī)行為的處罰
第一條辦公用品和低值易耗品采購后,造成閑置的,綜合部經(jīng)理和財務(wù)部負責人各承擔閑置金額的30%,計劃使用部門負責人承擔40%。
第二條公司不得以任何理由或方式購買個人使用的辦公用品和低值易耗品(如箱包、手提電腦等),否則將處以該項資產(chǎn)金額的1-2倍罰款。
第三條對辦公用品和低值易耗品的驗收過程中不負責,弄虛作假,甚至收受賄賂的,處以質(zhì)檢員、倉管員、采購員各1000-5000元的罰款,并按相關(guān)人事制度處理。
第四條因資產(chǎn)的管理和使用不當,造成嚴重損失的,應(yīng)由相關(guān)責任人員承擔損失金額的50%。
第五條未經(jīng)董事會批準擅自對盤虧、毀損和報廢的辦公用品和低值易耗品進行帳務(wù)處理的,對財務(wù)負責人和主辦會計各處以500-1000元的罰款,并責令將帳務(wù)進行調(diào)整。
第七章附 則
第一條本制度的解釋權(quán)屬公司財務(wù)部。
第二條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
第7篇 房地產(chǎn)發(fā)展公司低值易耗品管理辦法
房地產(chǎn)發(fā)展有限公司低值易耗品管理辦法
為加強對江蘇__房地產(chǎn)發(fā)展有限公司(以下簡稱'__公司')的在用低值易耗品的管理和核算,以達到節(jié)約經(jīng)費,物盡其用的目的,現(xiàn)根據(jù)《江蘇__房地產(chǎn)發(fā)展有限公司財務(wù)管理制度》的有關(guān)規(guī)定,特制定本辦法。
一、低值易耗品的定義:
低值易耗品是指不符合固定資產(chǎn)標準,但可以重復(fù)使用且在一定的價格范圍內(nèi)(200元以上2000元以下)的物品。
二、低值易耗品分類:
低值易耗品按其用途分為辦公用品、家具用品、勞保用品及其他四類。
三、低值易耗品的歸口管理:
低值易耗品實行歸口管理辦法:采購歸口供應(yīng)部負責,在庫低值易耗品的保管、出入庫、報廢審批歸口行政部負責。
四、低值易耗品的請購、購買:
1、采購低值易耗品時,應(yīng)貫徹貨比三家的原則。由請購人填寫《請購單》或者采購請示,請購部門負責人簽字,報經(jīng)公司總經(jīng)理審批后,由供應(yīng)部組織購買。
2、供應(yīng)部須嚴格按《請購單》或經(jīng)批準的采購請示上注明的規(guī)格、價格購買,并開據(jù)正式發(fā)票。
3、請購部門在填寫《請購單》或者采購請示前應(yīng)與庫房管理部門聯(lián)系,避免重復(fù)采購導(dǎo)致物品積壓。
4、供應(yīng)部在正式采購前,應(yīng)填寫采購明細表(詳見附表)并采用內(nèi)部郵件的形式將表格發(fā)送給財務(wù)部有關(guān)會計人員。
五、低值易耗品的入庫、登記和報銷:
1、采購的低值易耗品,由采購員持《請購單》、購物發(fā)票及所購物品交行政部驗收,票物相符的,填寫《入庫單》(一式三份:行政部、財務(wù)部、供應(yīng)部各一份)辦理入庫手續(xù),作為記賬和保管的依據(jù)。
2、供應(yīng)部憑購物發(fā)票、《入庫單》到財務(wù)部辦理報銷入賬手續(xù)。
3、貨到而發(fā)票未到的,應(yīng)暫估入賬;收到發(fā)票時再進行相應(yīng)的調(diào)整。
六、低值易耗品的具體管理、報廢和變更:
1、低值易耗品的日常管理由行政部負責:負責低值易耗品的驗收、出入庫、保管、領(lǐng)用、報廢和臺賬登記,確保賬物相符。
2、低值易耗品由使用部門辦理領(lǐng)用手續(xù),未領(lǐng)用的低值易耗品視同材料庫存進行管理。
3、低值易耗品領(lǐng)用后,應(yīng)明確保管人(個人使用的,使用人即為保管人,部門使用的,由部門指定專人管理),未領(lǐng)用的由歸口管理部門負責保管。
4、各使用部門必須有專人建立臺賬進行管理;員工因故離職的,必須向該部門的資產(chǎn)管理員移交其所使用的低值易耗品并由接收人簽字后,部門負責人才能簽署離職報告,否則,由此造成的低值易耗品損失由部門負責人承擔。
5、在用低值易耗品的報廢由行政部集中辦理。報廢時,由使用部門填制《低值易耗品報廢申請單》一式三份,經(jīng)申請部門負責人簽字并交行政部負責人批準后,行政部、財務(wù)部、使用部門據(jù)此銷賬。
七、低值易耗品的核算:
1、設(shè)置'低值易耗品'科目進行價值核算。
2、領(lǐng)用的低值易耗品采取按實際價格一次攤銷法。
八、低值易耗品的盤點:
低值易耗品應(yīng)由財務(wù)部資產(chǎn)管理會計和行政部定期進行清查盤點,一年至少盤點二次(年中和年底各一次)。發(fā)現(xiàn)盤盈、短缺等盤點人員填寫《物資盤點記錄表》并查找原因,提出處理意見,由財務(wù)部負責人審核后報公司總經(jīng)理審批。因個人使用與保管不當造成損壞的,需照價賠償;財務(wù)部和行政部根據(jù)總經(jīng)理審批意見進行賬務(wù)核算。
九、附則
1、__公司下屬各公司必須根據(jù)本辦法結(jié)合行業(yè)特點及各公司的具體情況,在收到本辦法后1個月內(nèi)制訂具體的管理辦法,報__公司財務(wù)部批準后執(zhí)行。
2、本辦法由__公司財務(wù)部負責解釋。
3、本辦法自簽發(fā)之日起執(zhí)行。
