報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定15篇

第1篇 公司財(cái)務(wù)管理制度“總公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定的補(bǔ)充規(guī)定”

某公司財(cái)務(wù)管理制度之“總公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定的補(bǔ)充規(guī)定”

為了更好的貫徹總公司開(kāi)源節(jié)流的精神,本著既提高辦事效率,又節(jié)約費(fèi)用支出的原則,現(xiàn)就總公司出差人員乘坐交通工具的標(biāo)準(zhǔn)作如下補(bǔ)充。

一、部門(mén)正職以上人員出差,可乘坐飛機(jī)。

二、部門(mén)副職以下(含副職)人員出差,單程連續(xù)乘其它交通工具至少需要16小時(shí)方能到達(dá)目的地者,可乘坐飛機(jī)。

三、部門(mén)副職以下(含副職)人員出差,因特殊情況,需乘飛機(jī)者,應(yīng)事先報(bào)請(qǐng)主管財(cái)務(wù)工作的總公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

四、原總公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的,按本規(guī)定執(zhí)行。

本補(bǔ)充規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋。

第2篇 某某公司財(cái)務(wù)總公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

第一章總則第一條 為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展,明確費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法,特制定本規(guī)定。第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批第二條 總公司管理費(fèi)用包括工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)。通訊費(fèi)、房屋租賃費(fèi)。咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)等支出。第三條 總公司各部門(mén)(不含綜合業(yè)務(wù)部,下同)應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門(mén)年度費(fèi)用預(yù)算并報(bào)財(cái)務(wù)本部。財(cái)務(wù)本部審查平衡后報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)費(fèi)用預(yù)算定額。年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中,財(cái)務(wù)本部將視情況對(duì)費(fèi)用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。第四條 開(kāi)支各項(xiàng)管理費(fèi)用時(shí),屬各部門(mén)預(yù)算內(nèi)的正常支出,由各部門(mén)正職簽字,報(bào)財(cái)務(wù)本部直接審批報(bào)銷(xiāo)。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算管理的部門(mén)開(kāi)支,必須提前向財(cái)務(wù)本部申請(qǐng),由財(cái)務(wù)本部根據(jù)審批權(quán)限審批或報(bào)批。第五條 各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)有簽字權(quán)的為部門(mén)正職。部門(mén)正職離京時(shí),可以授權(quán)部門(mén)副職簽字,并書(shū)面通知財(cái)務(wù)本部。如一個(gè)部門(mén)僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離京的,報(bào)銷(xiāo)暫緩;確需急辦的,報(bào)請(qǐng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。第六條 總公司部門(mén)正職本人業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批;總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。第三章差旅費(fèi)開(kāi)支第七條 總公司差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)。出差補(bǔ)助和郵電通訊等其他費(fèi)用。第八條 總公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。第九條 總公司職工出差,須先行確定地點(diǎn)、任務(wù),天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算,以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以?xún)?nèi)的,由部門(mén)正職批準(zhǔn),超過(guò)此期限的,報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門(mén)、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車(chē)、船,飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)(見(jiàn)附表1)乘坐,特殊情況、不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時(shí),應(yīng)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車(chē)超過(guò)6小時(shí),或白天連續(xù)乘車(chē)超過(guò)10小時(shí)的,可購(gòu)買(mǎi)同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購(gòu)票價(jià)的60%給予補(bǔ)貼。(乘坐特快列車(chē)的,按特快票價(jià)的50%補(bǔ)貼;購(gòu)買(mǎi)軟座票者不給補(bǔ)貼。)第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車(chē)、船、飛機(jī),憑車(chē)、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。每次出差的機(jī)場(chǎng)?；疖?chē)站、碼頭往返費(fèi)用,憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以?xún)?nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。第十四條 總公司總經(jīng)理福!總經(jīng)理出差,各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。其他人員出差,住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(見(jiàn)附表2)以?xún)?nèi)部分,按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù):部門(mén)副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū)),出差補(bǔ)助包括在外地的市內(nèi)交通費(fèi)和伙食費(fèi)。職工每次出差如在同一地點(diǎn)駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%給予報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)車(chē)出差,當(dāng)日往返者,按每天出差補(bǔ)助的一半給予補(bǔ)助。第十五條 總公司職工與總公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差,財(cái)務(wù)本部將視具體情況確定報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn);聘請(qǐng)公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請(qǐng)人員的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi),原則上應(yīng)按本規(guī)定第二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請(qǐng),特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請(qǐng)示,回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請(qǐng)的扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助。第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費(fèi)、文印費(fèi),信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費(fèi)應(yīng)在所屬企業(yè)報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按所屬企業(yè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十九條 總公司職工在本市內(nèi)公出辦事,不報(bào)銷(xiāo)任何市內(nèi)交通費(fèi)用。第二十條 出差人員預(yù)借差旅費(fèi),應(yīng)填寫(xiě)“出差借款預(yù)算單”;若申請(qǐng)出差宴請(qǐng)費(fèi)的,還應(yīng)同時(shí)附上”招待費(fèi)審批單”,經(jīng)出差人員所屬部門(mén)正職審核簽字后,送財(cái)務(wù)本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。第二十一條 出差人員返京后,應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)本部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第四章招待費(fèi)支出第二十二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括:招待來(lái)訪(fǎng)客人的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用;宴請(qǐng)客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費(fèi)用;贈(zèng)送客人、客戶(hù)的紀(jì)念品釁l品等費(fèi)用。第二十三條 總公司用于接待來(lái)訪(fǎng)客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管、發(fā)放及費(fèi)用控制,不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算限額。第二十四條 以總公司名義制作的紀(jì)念品,禮品,統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)訂做和管理,各部門(mén)需領(lǐng)用時(shí),按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。第二十五條 總公司年末舉行對(duì)外聯(lián)誼活動(dòng)所需費(fèi)用,或公司舉辦大型活動(dòng)的費(fèi)用由辦公室和財(cái)務(wù)本部集中管理。聯(lián)合控制。第二十六條 總公司各部門(mén)一般性招待用餐和禮品等費(fèi)用一次支出在300元以下的,由各部門(mén)正職在財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算內(nèi)嚴(yán)格掌握,不得超支。第二十七條 總公司各部門(mén)確因工作需要,必須宴請(qǐng)的,按下列原則和辦法辦理。1。提倡勤儉節(jié)約,反對(duì)鋪張浪費(fèi),年度招待費(fèi)用總額不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的預(yù)算;2.限制陪餐人數(shù),原則上陪同人員不得多于來(lái)賓人數(shù);3.嚴(yán)格執(zhí)行總公司制定的宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)(見(jiàn)附表3);4.必須事先填寫(xiě)招待費(fèi)審批單,并經(jīng)批準(zhǔn);5.凡違反上述原則,未事先申請(qǐng)或突破申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)的宴請(qǐng),財(cái)務(wù)本部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)并向公司總經(jīng)理反映。第二十八條 總公司各部門(mén)全年各項(xiàng)管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況,由財(cái)務(wù)本部定期審核公布。第五章 附則第二十九條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部門(mén)負(fù)責(zé)解釋和修訂。各專(zhuān)業(yè)公司(不包括有獨(dú)立人事管理權(quán)的專(zhuān)業(yè)公司)可參照?qǐng)?zhí)行,亦可在不高于本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的前提下另行制訂管理辦法,報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。第三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效,原《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定》同時(shí)廢止。附表1級(jí) 別乘坐標(biāo)準(zhǔn)飛 機(jī)火 車(chē)輪 船總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理頭等倉(cāng)軟席頭等倉(cāng)部門(mén)正職商業(yè)倉(cāng)軟席二等倉(cāng)其他人員普通倉(cāng)硬席三等倉(cāng)附表2級(jí)別單人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)(一般地區(qū)/特殊地區(qū))同性?xún)扇俗∷迾?biāo)準(zhǔn)(人.天)(一般地區(qū)/特殊地區(qū))助理總經(jīng)理500/800內(nèi)實(shí)報(bào)――部門(mén)正職300/500內(nèi)實(shí)報(bào)――部門(mén)副職240/400內(nèi)實(shí)報(bào)150/210內(nèi)實(shí)報(bào)處級(jí)經(jīng)理200/320內(nèi)實(shí)報(bào)120/180內(nèi)實(shí)報(bào)一般人員160/240內(nèi)實(shí)報(bào)100/160內(nèi)實(shí)報(bào)附表3級(jí)別標(biāo) 準(zhǔn)行政副部級(jí)以上、特大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來(lái)賓總經(jīng)理特批行政司局級(jí)、大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來(lái)賓(或由助理總經(jīng)理、部門(mén)正職出面的宴請(qǐng))200元/人行政縣團(tuán)級(jí)、中型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來(lái)賓(或由部門(mén)副職、處級(jí)經(jīng)理出面的宴請(qǐng))150元/人一般宴請(qǐng)80元/人

第3篇 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定范例

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

第一條 現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)需填制報(bào)銷(xiāo)憑證,按憑證內(nèi)容要求在'摘要'處填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容及金額,由部門(mén)經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。(附流程)。

第二條 申購(gòu)物品須事先填制物品申購(gòu)單,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部,物品單價(jià)在300元以上(含300元)須總經(jīng)理審核簽字,未經(jīng)審批,擅自購(gòu)買(mǎi)者不得報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購(gòu)單。購(gòu)買(mǎi)物品原則上由辦公室辦理,專(zhuān)業(yè)用品自行購(gòu)買(mǎi)后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。(附流程)

第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的,可憑發(fā)票每人每餐報(bào)銷(xiāo)10元。外出聯(lián)系工作,應(yīng)乘坐公交車(chē)輛,按實(shí)報(bào)銷(xiāo),若有特殊情況,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車(chē)輛,報(bào)銷(xiāo)時(shí)須在發(fā)票上寫(xiě)明出發(fā)地、目的地。

第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi):因工作需要招待客戶(hù)或贈(zèng)送禮品,費(fèi)用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單,報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)時(shí)須向部門(mén)經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說(shuō)明,并由經(jīng)辦人及部門(mén)經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。(附流程)

第五條 市外差旅費(fèi):員工因公赴外省、市出差,路程超過(guò)六小時(shí)及需要過(guò)夜的可購(gòu)買(mǎi)硬臥火車(chē)票,輪船票不超過(guò)三等艙位;遇有急事需乘飛機(jī)的,必須事先填制特批單,經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷(xiāo)時(shí)須對(duì)照已收到的特批單。住宿費(fèi)每日標(biāo)準(zhǔn)為150元,伙食補(bǔ)貼每日80元,上述兩項(xiàng)費(fèi)用可累計(jì)使用。(附流程)

第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理同意,并至管理部登記備案,所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷(xiāo)。

第七條 員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定執(zhí)行。

第八條 員工因探病發(fā)生的費(fèi)用,除受總經(jīng)理委派外,均不能報(bào)銷(xiāo)。

第九條 手機(jī)費(fèi):凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月月租控制在200元以下,超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān),遇特殊情況需提高額度,應(yīng)填制特批單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第4篇 差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定制度

差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定為了完善公司財(cái)務(wù)控制制度,加強(qiáng)公司費(fèi)用的管理,本著嚴(yán)格、靈活、節(jié)約的精神,制定本規(guī)定。第一章、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定一、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)的辦法,伙食補(bǔ)助按出差的自然(日歷)天數(shù)計(jì)發(fā)。二、乘坐交通工具、住宿和伙食補(bǔ)貼等執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn):

類(lèi)別

交通工具規(guī)定

住宿費(fèi)

伙食補(bǔ)助費(fèi)

公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)

1、汽車(chē)不限;2、火車(chē)軟座、硬臥;3、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙;4、輪船二等艙;(隨行人同上標(biāo)準(zhǔn))

1、原則上不得住宿三星級(jí)(合三星級(jí))以上豪華房間,憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。2、特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)時(shí)應(yīng)及時(shí)請(qǐng)示,事后補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。3、 隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)。

1、外埠出差每人每天按照50元補(bǔ)助

中層領(lǐng)導(dǎo)(含科級(jí))

火車(chē)硬座、硬臥、輪船三等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具

1、兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間,原則上每人每天按80元(2人合計(jì)不超過(guò)150元)住宿標(biāo)準(zhǔn)控制,超過(guò)自理。2、單人出差或男女出差為單數(shù)的,可住獨(dú)立單間。

1、外埠出差每人每天補(bǔ)貼40元。

其他人員

火車(chē)硬座、硬臥、輪船四等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具

1、兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間,原則上每人每天按60元(2人合計(jì)不超過(guò)120元)住宿標(biāo)準(zhǔn)控制,超過(guò)自理。2、單人出差或男女出差為單數(shù)的,可住獨(dú)立單間。

1、外埠出差每人每天補(bǔ)貼30元。

備注

1、航空保險(xiǎn)費(fèi)每人次一份;2、一次乘車(chē)8小時(shí)或連續(xù)乘車(chē)時(shí)間超過(guò)12小時(shí)以上可購(gòu)硬臥票;3、租賃車(chē)輛需經(jīng)批準(zhǔn);4、乘出租車(chē)需事先請(qǐng)示。

1、住宿親友家或無(wú)住宿發(fā)票的,按照允許報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)額50%補(bǔ)助(報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供其他有效票據(jù))。2、實(shí)行差旅費(fèi)包干的不在此列。

1、補(bǔ)貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù),誤幾餐補(bǔ)幾餐。2、實(shí)行出差伙食補(bǔ)助費(fèi)包干的不在此列。

三、出差期間,因特殊原因住宿費(fèi)超標(biāo)的,必須由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷(xiāo),否則超出限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理;參加會(huì)議的人員報(bào)銷(xiāo)旅費(fèi)必須附上會(huì)議通知,按會(huì)議統(tǒng)一安排的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。四、出差人員全天誤餐補(bǔ)貼按2︰4︰4分配補(bǔ)貼。五、按以上標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)出差伙食補(bǔ)助后,一律不得報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)。六、因業(yè)務(wù)需要須招待客戶(hù)(或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士)時(shí),須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷(xiāo)。七、凡有接待單位(或會(huì)議安排)免費(fèi)提供住宿、用餐的,不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)和誤餐補(bǔ)貼。八、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等,有外單位按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼,如外單位不予補(bǔ)貼時(shí),有本公司按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼。九、員工由公司安排的參加短期進(jìn)修、學(xué)習(xí)期間的伙食補(bǔ)助費(fèi),按每天8元補(bǔ)助。專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)班包伙食的不再補(bǔ)助。除特殊情況外,一般只報(bào)銷(xiāo)往返車(chē)費(fèi)。十、確因任務(wù)緊急且路途遙遠(yuǎn)需要乘坐飛機(jī)的出差人員,必須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報(bào)銷(xiāo)機(jī)票。十一、實(shí)行費(fèi)用包干的銷(xiāo)售人員,報(bào)銷(xiāo)辦法按費(fèi)用包干規(guī)定進(jìn)行。十二、報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng):1、員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)按財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù),附原始票據(jù)(包括出差申請(qǐng)、車(chē)船票、住宿發(fā)票、會(huì)議通知、訂票費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi))等,無(wú)本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。2、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期—出差出發(fā)日期,半天不補(bǔ)。3、報(bào)銷(xiāo)時(shí)按規(guī)定取得并填寫(xiě)真實(shí)合法的憑證。對(duì)項(xiàng)目填寫(xiě)不完整或字跡模糊不潔的不予報(bào)銷(xiāo);對(duì)涂改、偽造的票據(jù)、虛報(bào)出差天數(shù)的,不予報(bào)銷(xiāo)。4、原始票據(jù)丟失、毀損的,當(dāng)事人需做出詳細(xì)的書(shū)面說(shuō)明,列出需報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的明細(xì)項(xiàng)目、金額,經(jīng)主管簽批后,報(bào)公司分管財(cái)務(wù)副總簽批報(bào)銷(xiāo)。十三、美于差旅費(fèi)借支的規(guī)定:1、差旅費(fèi)借款采取前賬不潔、后賬不借的原則,由主管會(huì)計(jì)根據(jù)員工已批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)進(jìn)行審核;2.借支額度一般為500~1000元,最高不超過(guò)2000元/人次,400公里以?xún)?nèi)的短途短期出差不借支差旅費(fèi),有個(gè)人先墊支后報(bào);3、差旅費(fèi)借款須在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)沖賬,1個(gè)月之內(nèi)未歸還借款的,由財(cái)務(wù)部從其當(dāng)月薪資中扣還。第二章其他補(bǔ)貼十四市內(nèi)公務(wù)補(bǔ)貼1、因公去市內(nèi)辦事,超過(guò)5小時(shí),中餐無(wú)法回公司或回家吃飯的,補(bǔ)助誤餐費(fèi)5元,可于第二天通過(guò)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行。2、受公司派遣,較長(zhǎng)時(shí)間在主機(jī)廠家辦事的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員或技術(shù)、品管、售后人員中餐無(wú)法回公司或回家吃飯的,可在客戶(hù)單位辦理就餐券(卡),公司按中餐基本標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷(xiāo);如果沒(méi)有此類(lèi)手段就餐的,按5元/天.人給予補(bǔ)貼,可于第二天通過(guò)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行,市場(chǎng)部可與月底列表集中申報(bào)。3、各部門(mén)應(yīng)對(duì)申報(bào)補(bǔ)貼的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第三章 附則十五、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。十六、本規(guī)定從2009年2月15日起實(shí)行。

第5篇 房地產(chǎn)發(fā)展公司發(fā)票報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

房地產(chǎn)發(fā)展有限公司發(fā)票報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

第一章總則

第一條為加強(qiáng)發(fā)票管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督,促進(jìn)發(fā)票直接、快速、合理的批報(bào),規(guī)范發(fā)票報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和程序,特制定本規(guī)定。

第二條江蘇__房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項(xiàng)目部的發(fā)票報(bào)銷(xiāo),必須遵守本規(guī)定。

第二章細(xì)則

第三條經(jīng)辦人員對(duì)客戶(hù)填開(kāi)的發(fā)票必須認(rèn)真審核,保證所取得發(fā)票的完整性、有效性與合法性。

(一) 發(fā)票必須內(nèi)容真實(shí),項(xiàng)目齊全,字跡清楚,不得有涂改現(xiàn)象。購(gòu)買(mǎi)商品較多時(shí),可開(kāi)商品統(tǒng)稱(chēng)發(fā)票,但必須附上蓋有銷(xiāo)售方印章的發(fā)票清單。

(二) 發(fā)票必須按照規(guī)定的時(shí)限、號(hào)碼順序填開(kāi),全份一次復(fù)寫(xiě),各聯(lián)內(nèi)容完全一致。發(fā)票合計(jì)欄必須大小寫(xiě)俱全,大小寫(xiě)金額相符。

(三) 發(fā)票上必須有國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定套印的全國(guó)統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章,以及開(kāi)票單位或個(gè)人加蓋的單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專(zhuān)用章。

(四) 收款收據(jù)視為白條,經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕,并不得做為發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。國(guó)家行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)除外,但必須是套印財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù),且該收據(jù)僅使用于收取行政事業(yè)性收費(fèi)方為有效。特殊情況開(kāi)具收款收據(jù)的,視金額大小要經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)同意。

(五) 經(jīng)辦人員要取得相應(yīng)行業(yè)的發(fā)票,拒絕接受客戶(hù)用'白條'和其他票據(jù)來(lái)代替發(fā)票,以及客戶(hù)自行擴(kuò)大使用范圍的專(zhuān)業(yè)發(fā)票或跨行業(yè)使用的發(fā)票。

第四條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定,取得的費(fèi)用發(fā)票應(yīng)當(dāng)真實(shí)有效。

(一) 車(chē)票。計(jì)程車(chē)票原則上不予報(bào)銷(xiāo),特殊情況確需搭乘的要注明起止地點(diǎn)和事由。公交車(chē)票單人連號(hào)不得報(bào)銷(xiāo),多人同行的連號(hào)票必須由當(dāng)事人簽字確認(rèn),公交車(chē)票要注明起止地點(diǎn),不注明者不予報(bào)銷(xiāo)。

(二) 住宿。發(fā)票上必須寫(xiě)明時(shí)間、人數(shù)、單價(jià)、金額、公司名稱(chēng),缺一不可。入住賓館若有多項(xiàng)消費(fèi)的,必須附上蓋有賓館印章的消費(fèi)明細(xì)單,不得統(tǒng)開(kāi)住宿費(fèi)。

(三) 報(bào)銷(xiāo)。出差發(fā)票,該次出差的所有費(fèi)用一次性報(bào)銷(xiāo),不得零散分次報(bào)銷(xiāo)。

第五條因工作需要招待客人, 應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)招待費(fèi)的管理規(guī)定。招待費(fèi)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí),必須注明招待的事由、時(shí)間及人數(shù)。同時(shí),應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明招待對(duì)象的姓名或職務(wù)以及所在單位的名稱(chēng)。

第六條因公用車(chē),應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)車(chē)輛使用及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定。加油費(fèi)必須開(kāi)具正規(guī)發(fā)票,報(bào)銷(xiāo)時(shí)須附有車(chē)輛加油記錄表。駕駛員應(yīng)遵守交通規(guī)則,因人為原因被罰款不予報(bào)銷(xiāo)。車(chē)輛保養(yǎng)及修理必須在指定維修點(diǎn),途中維修類(lèi)費(fèi)用必須注明費(fèi)用發(fā)票的聯(lián)系地點(diǎn)和電話(huà)。

第七條發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí),應(yīng)填制封面。

(一) '匯總封面'、'明細(xì)封面'、'封面'等所有欄目必須用黑色或藍(lán)黑色鋼筆類(lèi)認(rèn)真填寫(xiě)。人民幣大寫(xiě)欄必須在第一位數(shù)字前以' '封頂,不得以'/''_'等填寫(xiě)或空著不填,第一位數(shù)字后的空位均以'零'填寫(xiě),如280.09元應(yīng)填寫(xiě)為_(kāi)_萬(wàn)__仟貳佰捌拾零元零角玖分。數(shù)字及位數(shù)大寫(xiě)分別為:零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾,萬(wàn)、仟、佰、拾、元、角、分。

(二) 使用封面粘貼發(fā)票時(shí),票面朝上,與封面一致,發(fā)票應(yīng)貼左上角。票據(jù)多時(shí),可補(bǔ)一張不超過(guò)封面大小的白紙,在其表面依次貼好,票據(jù)由大到小排列,力求美觀。

(三) 發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)每個(gè)經(jīng)辦人單獨(dú)做封面,發(fā)票為多人共同發(fā)生的,可集中做封面。

(四) 發(fā)票應(yīng)按同類(lèi)別做封面,比如辦公費(fèi)和招待費(fèi)不要做在同一報(bào)銷(xiāo)封面下。

(五) 單張發(fā)票金額在500元以下的粘貼使用明細(xì)封面,集中金額達(dá)500元以上時(shí),填寫(xiě)匯總封面,每張明細(xì)封面用膠水貼牢后,再附上匯總封面一同報(bào)銷(xiāo)。

第八條發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí),各部門(mén)主管及財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真審核。

(一) 購(gòu)買(mǎi)的物品、書(shū)籍、光盤(pán)等報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須附繳庫(kù)單。簽定合同或協(xié)議書(shū)的工程項(xiàng)目,結(jié)算付款時(shí)必須附上發(fā)票和工程項(xiàng)目的驗(yàn)收單。政府部門(mén)的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)、購(gòu)買(mǎi)的書(shū)籍、光盤(pán)等必須到辦公室進(jìn)行登記,經(jīng)辦公室人員簽字后方可給予報(bào)銷(xiāo)。

(二) 不符合財(cái)政部發(fā)布的《發(fā)票管理辦法》的發(fā)票,不得做為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕。

(三) 財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)票內(nèi)容有疑問(wèn)的,應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)交監(jiān)事會(huì)進(jìn)行調(diào)查,核實(shí)后按實(shí)際予以報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)調(diào)查存在弄虛作假行為的,將依據(jù)《財(cái)務(wù)信用管理試行制度》對(duì)其采取必要的監(jiān)管措施。

第九條發(fā)票批報(bào)程序及流程。

(一) 發(fā)票和繳庫(kù)單齊全后,經(jīng)辦人員必須及時(shí)整理填制報(bào)銷(xiāo)封面,經(jīng)證明人簽字確認(rèn)后,呈交部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn),交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核,財(cái)務(wù)部核定報(bào)銷(xiāo)金額后,呈交總經(jīng)理審批。

(二) 票據(jù)傳遞流程:經(jīng)辦人制單→證明人簽字→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字→總經(jīng)理審批→出納處報(bào)銷(xiāo)或沖抵借款。整個(gè)流程原則上在七天內(nèi)結(jié)束。

第三章附則

第十條本制度經(jīng)總經(jīng)理審核后實(shí)施,修改時(shí)亦同。

第十一條本制度解釋權(quán)和執(zhí)行監(jiān)督權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

第十二條本制度自簽發(fā)之日起正式生效。今年七月份發(fā)布的《有關(guān)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定》同時(shí)廢止。

第6篇 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定辦法

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定【1】

一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序

正常報(bào)銷(xiāo)程序包括“5環(huán)節(jié)”:經(jīng)辦人員粘貼票據(jù)、填制報(bào)銷(xiāo)單→ 本部門(mén)負(fù)責(zé)人及相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性,簽字確認(rèn) → 財(cái)會(huì)部會(huì)計(jì)稽核:報(bào)銷(xiāo)單填制的規(guī)范性、票據(jù)的合法性和有效性,簽字確認(rèn) → 總經(jīng)理或授權(quán)審批人審批費(fèi)用是否予以報(bào)銷(xiāo),簽字確認(rèn)→財(cái)會(huì)部出納核對(duì)報(bào)銷(xiāo)金額后報(bào)銷(xiāo)。

如果后四環(huán)節(jié)審核有疑義,則票據(jù)退回經(jīng)辦人,經(jīng)辦人做修改后重新開(kāi)始審批程序。

“5環(huán)節(jié)”流程圖如下:

1.經(jīng)辦人粘貼票據(jù)、填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單

2.相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用真實(shí)性、合理性

3.財(cái)務(wù)稽核規(guī)范性、合法性、有效性

5.出納核對(duì)金額準(zhǔn)確性,予以報(bào)銷(xiāo)

4.總經(jīng)理或運(yùn)營(yíng)負(fù)責(zé)人審批是否報(bào)銷(xiāo)

二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)要求

1、費(fèi)用發(fā)生真實(shí)性:指費(fèi)用支出真實(shí)、必須,報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的金額和實(shí)際支出金額一致。

2、費(fèi)用票據(jù)合法性:指取得的費(fèi)用票據(jù)是由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票或由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)(票面上套印稅務(wù)機(jī)關(guān)的紅色監(jiān)制章)。

3、費(fèi)用票據(jù)有效性:基本要素包括,票據(jù)上要求加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章或者財(cái)務(wù)專(zhuān)用章;手寫(xiě)發(fā)票沒(méi)有涂改,大小寫(xiě)金額一致;發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容填寫(xiě)完整,準(zhǔn)確;公司名稱(chēng)要填全稱(chēng)。

三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單要求

1、統(tǒng)一格式:費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、審批單、備案表使用公司統(tǒng)一格式。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單主要涉及三種:通用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單和住宿費(fèi)計(jì)算表,各審批單和備案表參見(jiàn)附件。

2、原則上一事一報(bào)、一人一報(bào):不同性質(zhì)的費(fèi)用分開(kāi)填報(bào),不同時(shí)段的費(fèi)用分開(kāi)填報(bào),差旅費(fèi)用按個(gè)人分開(kāi)填報(bào)。

“通用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”中“費(fèi)用項(xiàng)目”一欄按報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容區(qū)分填寫(xiě),具體分業(yè)務(wù)費(fèi)、城市交通費(fèi)、小汽車(chē)費(fèi)、辦公費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、業(yè)務(wù)推廣費(fèi)、其他費(fèi)用等。

3、及時(shí)填報(bào):原則上費(fèi)用一月一報(bào),經(jīng)辦人收到票據(jù)后90天內(nèi)不填報(bào)且無(wú)合理理由的視為自愿放棄,財(cái)會(huì)部有權(quán)不再受理報(bào)銷(xiāo)。

4、費(fèi)用相關(guān)信息要素完整:包括“6要素”(who、what、when、where、why、how many即相關(guān)人員、何種費(fèi)用、發(fā)生時(shí)間、發(fā)生地點(diǎn)、支出原因、票據(jù)數(shù)量)應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填制中予以明確。

5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)相關(guān)資料齊全:費(fèi)用審批單、備案表、費(fèi)用明細(xì)單、出差計(jì)劃書(shū)、情況說(shuō)明書(shū)等資料要作為報(bào)銷(xiāo)票據(jù)附件同時(shí)上報(bào)。

6、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)規(guī)范:用黑色碳素筆填寫(xiě),禁用鉛筆、藍(lán)色圓珠筆;金額計(jì)算準(zhǔn)確,大小寫(xiě)相符,字跡清晰工整,報(bào)銷(xiāo)單不得隨意涂改。

7、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼要求:

(1)票據(jù)粘貼在報(bào)銷(xiāo)底單左上角;

(2)長(zhǎng)方形票據(jù)統(tǒng)一橫向粘貼;

(3)票據(jù)分類(lèi)別、按時(shí)間順序粘貼;

(4)用膠水或固體膠固定,禁用釘書(shū)針;

(5)報(bào)銷(xiāo)單上沿和左沿保持整齊,票據(jù)不外露在報(bào)銷(xiāo)單外,大張票據(jù)要折疊,一張一疊;

(6)一份報(bào)銷(xiāo)單對(duì)應(yīng)票據(jù)過(guò)多時(shí),先區(qū)分類(lèi)別、攤薄粘貼在多張單子上,再將單子疊粘一起;

(7)票據(jù)金額、票據(jù)說(shuō)明保留在粘貼區(qū)域之外。

五、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的具體要求及審批權(quán)限

(一)業(yè)務(wù)費(fèi):報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式,業(yè)務(wù)事由填寫(xiě)詳實(shí),包含客戶(hù)單位、客戶(hù)人數(shù)、主客姓名和職務(wù)、接待事由、接待時(shí)間、我方陪同人員人數(shù)等,特殊事由不便在報(bào)銷(xiāo)單上列明的,要求單獨(dú)附上書(shū)面說(shuō)明作為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)備案。

同一事由的業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)匯總審批,尤其是接待同批客人,應(yīng)事先明確主要接待人員,事后匯總統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)(及備案)。

單筆超過(guò)2000元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi),經(jīng)辦人需事先向公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)申請(qǐng)并填寫(xiě)備案表,審批結(jié)束,備案表由財(cái)會(huì)部主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管。

審批權(quán)限:單筆金額在1000元(含)以?xún)?nèi)的由授權(quán)審批人審批,單筆金額在1000元―2000元(含)以?xún)?nèi)及部門(mén)總監(jiān)業(yè)務(wù)費(fèi)由總經(jīng)理審批,單筆金額在2000元―100000元(含)以?xún)?nèi)的以及總經(jīng)理經(jīng)辦的業(yè)務(wù)費(fèi)用由董事長(zhǎng)審批,單筆金額在100000元―150000元(含)以?xún)?nèi)的經(jīng)愛(ài)普公司審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,單筆金額在150000元以上的經(jīng)上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批。

愛(ài)普公司下屬各子公司業(yè)務(wù)費(fèi)審批權(quán)限均按上述執(zhí)行,單筆超過(guò)2000元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi),經(jīng)辦人需事先向愛(ài)普公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)申請(qǐng)并填寫(xiě)備案表,審批結(jié)束,備案表由子公司財(cái)會(huì)主管負(fù)責(zé)保管。

由財(cái)會(huì)部編制業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支明細(xì)月報(bào),交公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)存查。

(表格見(jiàn)附件)。

(二)差旅費(fèi)

1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”格式。

差旅費(fèi)票據(jù)分類(lèi)別,按時(shí)間順序粘貼。

報(bào)銷(xiāo)單上必須詳細(xì)注明每天的行程,地名具體到縣一級(jí)。

長(zhǎng)時(shí)間連續(xù)出差,票據(jù)量大的,要求每?jī)扇斓钠睋?jù)就整理成一份報(bào)銷(xiāo)單,票據(jù)數(shù)控制在25份以?xún)?nèi),便于各環(huán)節(jié)審核和粘貼。

2、員工出差實(shí)行“出差前報(bào)出差計(jì)劃,出差后交出差報(bào)告”的管理辦法,差旅費(fèi)按人考核,各人分開(kāi)填報(bào)。

出差人員在出差前向運(yùn)營(yíng)中心上報(bào)出差計(jì)劃,書(shū)面形式或電子形式皆可,運(yùn)營(yíng)中心審核確認(rèn)并在公司內(nèi)網(wǎng)公布。

《出差計(jì)劃書(shū)》(見(jiàn)附件)中要明確出差目的、出差時(shí)間、出差地區(qū)、交通工具、預(yù)計(jì)費(fèi)用等內(nèi)容,報(bào)銷(xiāo)時(shí)粘貼在報(bào)銷(xiāo)單后。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容包括車(chē)船票、飛機(jī)票、自備車(chē)過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、住宿費(fèi)、出差期間市內(nèi)交通費(fèi)、購(gòu)票代理費(fèi)、私車(chē)公用產(chǎn)生的費(fèi)用。

(1)車(chē)船票(飛機(jī)票)報(bào)銷(xiāo):

乘坐交通工具基本規(guī)定:

火車(chē)(一般)

火車(chē)(動(dòng)車(chē)或高鐵)

飛 機(jī)

中層以上人員

按實(shí)報(bào)銷(xiāo)

二等座

經(jīng)濟(jì)倉(cāng)

其他人員

硬席

二等座

經(jīng)濟(jì)倉(cāng)

其他人員出差乘坐飛機(jī),須事先征得部門(mén)負(fù)責(zé)人同意,由部門(mén)負(fù)責(zé)人在出差計(jì)劃書(shū)或者差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單上簽字確認(rèn);

駐外人員(除滿(mǎn)洲里辦事處)往來(lái)駐地、公司本部,原則上不得乘坐飛機(jī);

特殊情況上報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)審批人同意后另行處理;

出差期間市內(nèi)交通費(fèi)填寫(xiě)參照“城市交通費(fèi)”要求執(zhí)行。

(2)住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo):

出差住宿標(biāo)準(zhǔn)由辦公室另行規(guī)定。

原則上參照住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算填報(bào)《住宿費(fèi)計(jì)算表》,超支和節(jié)省部分分別實(shí)行30%的個(gè)人承擔(dān)和獎(jiǎng)勵(lì)。

隨同領(lǐng)導(dǎo)一起出差住宿,可參照隨同領(lǐng)導(dǎo)的住宿標(biāo)準(zhǔn),但不再計(jì)算個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)。

因特殊情況(如會(huì)議方安排好住宿)導(dǎo)致住宿費(fèi)超標(biāo),個(gè)人承擔(dān)確有難處的,經(jīng)辦人作書(shū)面情況說(shuō)明、提出減免申請(qǐng),經(jīng)授權(quán)審批人簽字同意后,可按實(shí)全額報(bào)銷(xiāo)。

出差住宿同一房間,要求發(fā)票按人數(shù)分?jǐn)傞_(kāi)具,各人房費(fèi)分開(kāi)填報(bào),住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按單個(gè)房間除以人數(shù)均攤。

愛(ài)普公司員工到公司設(shè)有辦事處、子公司等分支機(jī)構(gòu)出差,如當(dāng)?shù)赜屑w宿舍,并有能力安排住宿,應(yīng)首先考慮在公司提供的集體宿舍住宿。

特別是出差時(shí)間較長(zhǎng)的情況,原則上在出差前與分支機(jī)構(gòu)駐地人員提前溝通,做好住宿安排,盡量節(jié)省住宿費(fèi)用開(kāi)支。

同樣情況也適用公司外地員工回杭出差、參加會(huì)議的情況,盡量安排在公司集體宿舍住宿,如集體宿舍無(wú)法安排,則由公司辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一安排賓館住宿。

(3)私車(chē)公用:

原則上盡量避免,若確因工作需要,產(chǎn)生費(fèi)用按差旅費(fèi)填報(bào)審批后予以報(bào)銷(xiāo)。

報(bào)銷(xiāo)人負(fù)責(zé)填寫(xiě)《私車(chē)公用備案表》(見(jiàn)附件),作為報(bào)銷(xiāo)附件粘貼在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后。

(4)出差補(bǔ)貼:

出差補(bǔ)貼與個(gè)人考勤掛鉤,由辦公室審核確認(rèn),單獨(dú)發(fā)放。

連續(xù)乘車(chē)超時(shí)補(bǔ)貼:連續(xù)乘車(chē)每超過(guò)12小時(shí)給予一定補(bǔ)貼,由辦公室審核確認(rèn),隨差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷(xiāo)。

審批權(quán)限:一般人員差旅費(fèi)由授權(quán)審批人審批,部門(mén)總監(jiān)(副總監(jiān))差旅費(fèi)由總經(jīng)理審批,總經(jīng)理差旅費(fèi)由董事長(zhǎng)審批,董事長(zhǎng)差旅費(fèi)應(yīng)上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批。

(三)城市交通費(fèi):報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。

包括日常市內(nèi)出租車(chē)費(fèi)、市內(nèi)地鐵公交費(fèi)、公交月票等。

每張出租車(chē)票詳細(xì)注明起訖地點(diǎn)、時(shí)間、經(jīng)辦事由,按時(shí)間順序粘貼。

特殊情況,如出租車(chē)包車(chē)、連號(hào)的票據(jù)、在工作時(shí)間之外的出租車(chē)票據(jù)等,經(jīng)辦人必須給予書(shū)面情況說(shuō)明;單張出租車(chē)票金額在25元以上的,要寫(xiě)明詳細(xì)理由;一般情況下往返機(jī)場(chǎng)允許乘坐出租車(chē)的時(shí)間為早上7點(diǎn)以前、晚上9點(diǎn)以后,其他時(shí)間盡量乘坐機(jī)場(chǎng)大巴及機(jī)場(chǎng)地鐵專(zhuān)線(xiàn)。

出差及日常市內(nèi)辦公,應(yīng)盡量結(jié)合公交、地鐵出行,降低出租車(chē)費(fèi)。

審批權(quán)限:一般人員城市交通費(fèi)由授權(quán)審批人審批,部門(mén)總監(jiān)(副總監(jiān))城市交通費(fèi)由總經(jīng)理審批,總經(jīng)理及董事長(zhǎng)城市交通費(fèi)由總經(jīng)理和董事長(zhǎng)互相審批。

(四)小汽車(chē)費(fèi):報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式,費(fèi)用項(xiàng)目中注明車(chē)牌號(hào)。

報(bào)銷(xiāo)范圍為因公務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的車(chē)輛費(fèi)用,包括修理費(fèi)、汽油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、清洗美容費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、年審費(fèi)等項(xiàng)目。

使用公車(chē)時(shí)發(fā)生的各種違章罰款不予報(bào)銷(xiāo)。

私車(chē)公用產(chǎn)生費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)參照差旅費(fèi)中相關(guān)要求執(zhí)行。

小汽車(chē)日常使用須登記《隨車(chē)日志》,實(shí)際使用者將用車(chē)信息及時(shí)填入日志,財(cái)務(wù)和辦公室對(duì)其不定期進(jìn)行抽查。

小汽車(chē)費(fèi)按車(chē)輛歸集,每車(chē)分開(kāi)填報(bào);費(fèi)用票據(jù)分項(xiàng)目?jī)?nèi)容粘貼,報(bào)銷(xiāo)單上注明每一項(xiàng)目的合計(jì)金額。

駐外機(jī)構(gòu)小汽車(chē)費(fèi)原則上一月一報(bào),由車(chē)輛使用人員制作《小汽車(chē)費(fèi)用清單》(見(jiàn)附件),計(jì)算行使里程、每月平均油耗。

該清單做為報(bào)銷(xiāo)附件,粘貼在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后。

小汽車(chē)費(fèi)用由辦公室專(zhuān)人審核登記,《小汽車(chē)費(fèi)用清單》由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。

集團(tuán)公司每年對(duì)公司的小汽車(chē)費(fèi)用進(jìn)行一次匯總分析、檢查。

審批權(quán)限:小汽車(chē)修理費(fèi)單次超過(guò)2000元的應(yīng)采取事先預(yù)算審批,預(yù)算費(fèi)用在2000元-1萬(wàn)元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在1萬(wàn)元以上的由公司董事長(zhǎng)審批。

不超過(guò)2000元、實(shí)際費(fèi)用金額未超過(guò)預(yù)算的小汽車(chē)修理費(fèi)用以及其他小汽車(chē)費(fèi)用由授權(quán)審批人審批。

(五)辦公費(fèi)用:報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。

包括購(gòu)買(mǎi)金額較小的辦公用品、辦公耗材、復(fù)印費(fèi)等。

辦公用品的管理實(shí)行“統(tǒng)一購(gòu)置、領(lǐng)用登記”的辦法,原則上本部統(tǒng)一由辦公室進(jìn)行購(gòu)置,各駐外機(jī)構(gòu)由當(dāng)?shù)貎?nèi)勤人員統(tǒng)一購(gòu)置,日常購(gòu)進(jìn)和領(lǐng)用在臺(tái)帳上簽字登記。

駐外機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)用臺(tái)帳,每半年一次郵寄公司辦公室和財(cái)務(wù)部審核。

日常辦公費(fèi)報(bào)銷(xiāo),要求提供購(gòu)置商品清單,如收據(jù)和小票。

如果開(kāi)票方要收回商品清單的,經(jīng)辦人提供復(fù)印件。

審批權(quán)限:辦公費(fèi)由授權(quán)審批人審批。

(六)房租費(fèi):報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ ______費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。

房租費(fèi)包括辦公房房租和員工宿舍房租,兩者分開(kāi)填報(bào),在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)中注明類(lèi)別和費(fèi)用所屬時(shí)期。

網(wǎng)點(diǎn)租房需事先與辦公室、總經(jīng)理室匯報(bào)并取得同意。

租房(包括續(xù)租)必須與對(duì)方簽訂合同,辦公室對(duì)房租合同審核把關(guān)。

租房合同原件做為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)附件,粘貼在報(bào)銷(xiāo)單后,網(wǎng)點(diǎn)留合同復(fù)印件備查。

審批權(quán)限:已簽訂租房合同房租費(fèi)報(bào)銷(xiāo)由辦公室主任審批。

(七)水電費(fèi):報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。

包括辦公場(chǎng)所及員工宿舍自來(lái)水費(fèi)、電費(fèi)。

區(qū)分辦公室和員工宿舍,兩者分開(kāi)填報(bào),報(bào)銷(xiāo)單據(jù)中注明類(lèi)別和費(fèi)用所屬時(shí)間。

審批權(quán)限:水電費(fèi)由由辦公室主任審批。

(八)郵電費(fèi)用:報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。

包括各類(lèi)信件郵寄費(fèi)、商品以外的鐵路托運(yùn)費(fèi)、固定電話(huà)費(fèi)、寬帶上網(wǎng)費(fèi)、移動(dòng)通訊費(fèi)等。

信件郵寄費(fèi)要求提供郵寄清單,注明時(shí)間、郵寄對(duì)象和郵寄內(nèi)容。

固定電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)中注明費(fèi)用所屬時(shí)期;如果費(fèi)用是預(yù)繳性質(zhì),統(tǒng)一按實(shí)際發(fā)票金額報(bào)銷(xiāo),差額由個(gè)人負(fù)責(zé)處理。

移動(dòng)通訊費(fèi)按照《浙農(nóng)愛(ài)普公司移動(dòng)通訊費(fèi)用管理試行辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,集團(tuán)公司每年對(duì)移動(dòng)話(huà)費(fèi)進(jìn)行一次匯總、分析、檢查。

審批權(quán)限:郵電費(fèi)中除移動(dòng)通訊費(fèi)外的費(fèi)用由授權(quán)審批人審批;班子成員移動(dòng)通訊費(fèi)超過(guò)定額報(bào)銷(xiāo)的由集團(tuán)總經(jīng)理審批,其余人員移動(dòng)通訊費(fèi)超過(guò)定額報(bào)銷(xiāo)的由總經(jīng)理審批。

(九)辦公設(shè)備:報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式,費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)辦公室專(zhuān)門(mén)人員參與審核。

包括價(jià)值較高的機(jī)電設(shè)備、電腦、數(shù)碼裝備、辦公家具等。

辦公設(shè)備的購(gòu)置實(shí)行 “先申請(qǐng)后購(gòu)置”的管理辦法。

經(jīng)辦人填寫(xiě)《設(shè)備購(gòu)置審批表》(見(jiàn)附件),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后,報(bào)辦公室、總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批。

駐外機(jī)構(gòu)傳真本部審批。

簽字同意的申請(qǐng)表作為報(bào)銷(xiāo)附件,粘貼在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后。

審批權(quán)限:高價(jià)值辦公設(shè)備未超申請(qǐng)額度的由授權(quán)審批人審批,超過(guò)申請(qǐng)額度的由總經(jīng)理審批。

(十)業(yè)務(wù)推廣會(huì)相關(guān)費(fèi)用:報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。

業(yè)務(wù)推廣會(huì)涉及費(fèi)用包括餐飲、住宿、會(huì)議、宣傳資料、城市交通、禮品、廣告費(fèi)等,要求報(bào)銷(xiāo)單按不同費(fèi)用項(xiàng)目分開(kāi)粘貼,并填制一份《業(yè)務(wù)推廣費(fèi)費(fèi)用清單》(見(jiàn)附件)作為報(bào)銷(xiāo)附件。

業(yè)務(wù)推廣會(huì) 實(shí)行“先申請(qǐng)后執(zhí)行,結(jié)束后評(píng)估總結(jié)”的管理辦法。

會(huì)議前由經(jīng)辦人填寫(xiě)《愛(ài)普公司推廣宣傳申請(qǐng)單》(見(jiàn)附件),推廣費(fèi)用預(yù)算上報(bào)運(yùn)營(yíng)部、總經(jīng)理室進(jìn)行審批。

會(huì)議結(jié)束后,經(jīng)辦人填寫(xiě)《愛(ài)普公司推廣宣傳總結(jié)單》(見(jiàn)附件),總結(jié)單作為附件,粘貼在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后上報(bào)審批。

審批權(quán)限:業(yè)務(wù)推廣會(huì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)區(qū)分預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外進(jìn)行報(bào)批,未超申請(qǐng)額度的由授權(quán)審批人審批,超過(guò)申請(qǐng)額度的由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。

(十一)會(huì)議費(fèi):報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。

專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議要事先報(bào)預(yù)算進(jìn)行審批。

審批權(quán)限:預(yù)算費(fèi)用在1萬(wàn)元(含)以?xún)?nèi)的由授權(quán)審批人審批,預(yù)算費(fèi)用在1萬(wàn)元-5萬(wàn)元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在5萬(wàn)元―15萬(wàn)元(含)的由公司董事長(zhǎng)審批,預(yù)算費(fèi)用在15萬(wàn)元―20萬(wàn)元(含)的按愛(ài)普公司審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,預(yù)算費(fèi)用在20萬(wàn)元以上的按上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批。

(十二)廣告費(fèi):報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。

審批權(quán)限:屬于代理廣告性質(zhì)的,即廣告費(fèi)是由生產(chǎn)廠家提供的,則廣告費(fèi)支出時(shí)由經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)授權(quán)審批人、財(cái)會(huì)部審核后,費(fèi)用金額10萬(wàn)元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額超過(guò)10萬(wàn)元的由公司董事長(zhǎng)審批。

對(duì)需公司自行列支的廣告宣傳費(fèi),費(fèi)用金額5萬(wàn)元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額在5-10萬(wàn)元(含)的由公司董事長(zhǎng)審批。

費(fèi)用金額在10-20萬(wàn)元(含)的,需報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,20萬(wàn)元以上的按上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批。

(十三)保險(xiǎn)費(fèi):

1、 固定資產(chǎn)、商品等財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、理賠,原則上由集團(tuán)公司一個(gè)頭對(duì)保險(xiǎn)公司商談,公司承擔(dān)相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)用。

如公司有特別優(yōu)惠的政策并能長(zhǎng)期享有,需要自行商談的,需報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)會(huì)部同意后執(zhí)行。

2、 其他種類(lèi)保險(xiǎn)費(fèi)用,由經(jīng)辦部門(mén)上報(bào)公司總經(jīng)理審批,單筆金額超過(guò)10萬(wàn)元的應(yīng)上報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。

(十四)工資薪酬及福利費(fèi):原則上一年一定,由辦公室提出意見(jiàn),報(bào)集團(tuán)人力資源部前置審核。

月度發(fā)放時(shí)由財(cái)會(huì)部審核后報(bào)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。

(十五)技術(shù)研發(fā)費(fèi):要事先報(bào)預(yù)算進(jìn)行審批。

預(yù)算金額在30萬(wàn)以?xún)?nèi)的由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批,預(yù)算金額在30萬(wàn)以上的報(bào)集團(tuán)公司審批。

(十六)壞賬損失核銷(xiāo):公司應(yīng)收賬款(含賒賬款)、預(yù)付賬款等往來(lái)款項(xiàng)損失核銷(xiāo)總額50萬(wàn)以?xún)?nèi)或單筆損失10萬(wàn)以?xún)?nèi)的由公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批,核銷(xiāo)總額50萬(wàn)-200萬(wàn)元或單筆損失10-50萬(wàn)的上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,核銷(xiāo)總額超過(guò)200萬(wàn)元或單筆損失超過(guò)50萬(wàn)以上的上報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批。

(十七)商品損耗、銷(xiāo)售商品商務(wù)處理、進(jìn)出口商品累計(jì)傭金、商品跌價(jià)損失:使用專(zhuān)門(mén)審批單據(jù)。

審批權(quán)限:金額在1萬(wàn)元(含)以下的由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出,經(jīng)業(yè)務(wù)主管經(jīng)理審批,上報(bào)運(yùn)營(yíng)部、財(cái)會(huì)部專(zhuān)人稽核,運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)人審批;金額在1萬(wàn)元以上5萬(wàn)元(含)以下的由運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)人審核提出處理意見(jiàn)后報(bào)總經(jīng)理審批;5萬(wàn)元以上需報(bào)董事長(zhǎng)審批。

(十八)其他費(fèi)用:報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ ______費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。

其他費(fèi)用如無(wú)特殊情況,按正常程序予以報(bào)銷(xiāo),一般為分部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核,部門(mén)總監(jiān)審核,財(cái)務(wù)審核,總經(jīng)理或授權(quán)人審批,必要時(shí)辦公室參與審核。

審批權(quán)限:金額10萬(wàn)元以下的由公司總經(jīng)理審批,超過(guò)10萬(wàn)元的由公司董事長(zhǎng)審批。

六、 其他費(fèi)用項(xiàng)目

1、駐外機(jī)構(gòu)的費(fèi)用,原則上一月一報(bào),當(dāng)月費(fèi)用在下個(gè)月初寄回公司。

各經(jīng)辦人在月底前將填制完成的費(fèi)用單交內(nèi)勤人員,內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)整理和填制《備用金報(bào)銷(xiāo)匯總單》,每月3號(hào)前將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單和匯總單郵寄財(cái)務(wù)部。

《備用金報(bào)銷(xiāo)匯總單》中辦公費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)四項(xiàng)費(fèi)用每月在匯總單上按部門(mén)統(tǒng)計(jì);差旅費(fèi)、城市交通費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)按人員匯總,其他費(fèi)用按項(xiàng)目匯總。

財(cái)務(wù)出納核對(duì)打款后將《備用金報(bào)銷(xiāo)匯總單》傳真回各機(jī)構(gòu),反饋報(bào)銷(xiāo)信息并負(fù)責(zé)保管該匯總單。

2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)打備用金卡,卡號(hào)保持相對(duì)固定,如有特殊情況需要改打其他卡號(hào),由報(bào)銷(xiāo)人向財(cái)務(wù)部出納做書(shū)面說(shuō)明。

3、特殊情況不能取得發(fā)票,經(jīng)辦人要取得相關(guān)收據(jù)或付款證明,再依據(jù)金額大小,由經(jīng)辦人到地稅局辦理代開(kāi)具發(fā)票,或者用其他發(fā)票代替報(bào)銷(xiāo)。

用其他發(fā)票代替報(bào)銷(xiāo)的,需事前與財(cái)務(wù)部審核人員溝通,填寫(xiě)發(fā)票備案表,并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字審批。

4、為保證財(cái)務(wù)月底、月初工作有充足時(shí)間,原則上,每月月初四天和月末四天不安排費(fèi)用審核、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)。

5、愛(ài)普公司下屬各子公司工作人員,屬于愛(ài)普公司派駐人員與愛(ài)普公司簽訂勞動(dòng)合同的,其發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用由愛(ài)普公司入帳核算,但由子公司自行承擔(dān)。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單每月定期郵寄回愛(ài)普公司財(cái)務(wù),各費(fèi)用的填制要求參照本文規(guī)定。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)財(cái)會(huì)部審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)。

以上人員費(fèi)用計(jì)入各自部門(mén),由子公司財(cái)務(wù)和本部財(cái)務(wù)每月進(jìn)行核對(duì),通過(guò)本部對(duì)子公司開(kāi)票加價(jià)的形式轉(zhuǎn)為子公司承擔(dān)。

子公司簽訂勞動(dòng)合同的人員,經(jīng)公司研究同意人員相關(guān)費(fèi)用由愛(ài)普公司承擔(dān)的,由辦公室于每年年初確定后將經(jīng)過(guò)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批的書(shū)面通知遞交財(cái)會(huì)部備案。

此類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序?yàn)?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單郵寄前先由辦事處負(fù)責(zé)人審核簽字,再經(jīng)杭州本部財(cái)務(wù)審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)。

經(jīng)審批的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單由所屬子公司財(cái)務(wù)入帳核算,由子公司財(cái)務(wù)和本部財(cái)務(wù)每月進(jìn)行核對(duì),通過(guò)本部對(duì)子公司開(kāi)票減價(jià)的形式轉(zhuǎn)為愛(ài)普公司承擔(dān)。

6、河南惠多利農(nóng)資有限公司、山東惠多利農(nóng)資有限公司、山東愛(ài)欣肥業(yè)科技有限公司、浙江愛(ài)普科技農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由其財(cái)務(wù)主管參照本辦法制定相應(yīng)管理辦法。

本辦法自文件印發(fā)日起執(zhí)行,公司以前制度與本辦法規(guī)定不一致的,按本辦法規(guī)定執(zhí)行。

費(fèi) 用 報(bào) 銷(xiāo) 管 理 制 度【2】

一、總則

1. 為保證公司財(cái)務(wù)支出、報(bào)銷(xiāo)工作的規(guī)范化、合法化和高效率,根據(jù)公司業(yè)務(wù)開(kāi)展的實(shí)際情況,特制定本規(guī)定。

2. 審批是對(duì)請(qǐng)示發(fā)表終極意見(jiàn)的行為。

審批簽字是通過(guò)簽字的方式同意執(zhí)行。

審批人有批準(zhǔn)和拒絕的權(quán)利,同時(shí)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

費(fèi)用審批簽字是對(duì)各種費(fèi)用的合理性進(jìn)行逐級(jí)審核確認(rèn),以明確責(zé)任。

3.費(fèi)用簽字審批權(quán)限的總體原則是:公司發(fā)生的所有費(fèi)用由部門(mén)主管、財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷(xiāo)。

嚴(yán)禁下屬代辦,本人審批現(xiàn)象。

(如各級(jí)簽批人因公出差不方便簽批,可指定代簽人在其出差期間執(zhí)行相關(guān)權(quán)限)

二、借款和報(bào)銷(xiāo)實(shí)施管理細(xì)則

(一)借款管理制度

1、借款的程序

借款人填寫(xiě)借款單 部門(mén)主管簽字 財(cái)務(wù)主管審核 總經(jīng)理審批 出納結(jié)算

(注:一般情況下,個(gè)人借款不得超過(guò)本人月工資額,個(gè)人原因借款另行規(guī)定)

2、借款的要求

1) 借款人必須用簽字筆認(rèn)真填寫(xiě)“借款單”諸項(xiàng)內(nèi)容,借款用途清楚明了,購(gòu)買(mǎi)物品借款注明單價(jià)、數(shù)量、金額,差旅費(fèi)注明前往地區(qū)、期限,并須提前兩個(gè)工作日交至財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)備資金,如有附件必須連同借款單粘貼在一起交給財(cái)務(wù)部。

2) 除周轉(zhuǎn)金外,各項(xiàng)借款應(yīng)在7天之內(nèi)報(bào)銷(xiāo)清賬(差旅費(fèi)以返回日期計(jì)算),前賬不清,后賬不借;如1個(gè)月內(nèi)尚未清賬,則會(huì)在受款人當(dāng)月工資中將借支款直接予以扣除。

(二)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程及管理制度

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程及相關(guān)時(shí)間規(guī)定

1)公司非固定費(fèi)用需事先申請(qǐng),具體流程如下:

申請(qǐng)人填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單 → 部門(mén)主管審批→ 總經(jīng)理審批.

2)請(qǐng)款流程(公司固定支出、個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)直接請(qǐng)款)

請(qǐng)款人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)請(qǐng)款表 → 部門(mén)主管審批 → 財(cái)務(wù)部主管審批 → 總經(jīng)理審批

_ 固定支出主要包括:1)日常公用事業(yè)費(fèi);2)公司的維修費(fèi)用;3)已與公司簽訂了合同的供應(yīng)商/客戶(hù)的固定費(fèi)用。

3)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)選擇說(shuō)明:以公司銀行基本戶(hù)支付費(fèi)用的,填寫(xiě)“付款申請(qǐng)單”,其他方式支付費(fèi)用的,填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或者“付款申請(qǐng)單”。

4)時(shí)間規(guī)定:(適用于個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),公司費(fèi)用單據(jù)可隨時(shí)遞交。

4-1)收?qǐng)?bào)銷(xiāo)單時(shí)間:個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單不定期收單;

4-2)支付時(shí)間:財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后,出納根據(jù)實(shí)際情況支付。

2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)要求

1)公司不設(shè)專(zhuān)職貼票和填制報(bào)銷(xiāo)單人員,由各部門(mén)員自行負(fù)責(zé)貼票、申報(bào)。

2)報(bào)銷(xiāo)時(shí)盡量使用稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票(有稅務(wù)局監(jiān)制章),發(fā)票類(lèi)別正確。

確實(shí)無(wú)法取得相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)票的,應(yīng)首先向財(cái)務(wù)部說(shuō)明情況,再以其他收款收據(jù)替代。

3)發(fā)票或收款收據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)齊全。

內(nèi)容包括:單位名稱(chēng)、日期、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、大寫(xiě)金額、小寫(xiě)金額、開(kāi)票人、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章(或發(fā)票專(zhuān)用章)等。

尤其收取定額發(fā)票時(shí),一定要有開(kāi)票日期。

4)發(fā)票不能提供明確內(nèi)容的需提供明細(xì)清單,如辦公用品、低值易耗品等。

5)發(fā)票不缺不破,沒(méi)有涂改痕跡,財(cái)務(wù)部拒收假的發(fā)票。

6)各人報(bào)銷(xiāo)各自費(fèi)用,不得代申請(qǐng)以免重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。

7)發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)單據(jù)都不允許涂改,特別是金額。

8)當(dāng)月費(fèi)用應(yīng)盡量在當(dāng)月報(bào)銷(xiāo),公司另有規(guī)定的除外。

3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)細(xì)則及管理制度

1)市內(nèi)交通費(fèi)(業(yè)務(wù)員出差報(bào)銷(xiāo)另行規(guī)定)

1-1)因公乘坐地鐵、公交,實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo);

1-2)員工報(bào)銷(xiāo)車(chē)費(fèi)列明外出公干時(shí)間、地點(diǎn)、交通工具及費(fèi)用;特殊情況需要乘坐的士的需提前向總經(jīng)理申請(qǐng)。

2)差旅費(fèi)

2-1) 審批原則:

2-1-1)公司員工出差實(shí)行部門(mén)主管審批制度,銷(xiāo)售部出差由總經(jīng)理審批,不經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差。

2-2) 報(bào)銷(xiāo)規(guī)定:

2-2-1)差旅費(fèi)是指員工出差發(fā)生的費(fèi)用,包括交通工具、出差補(bǔ)貼、賓館住宿費(fèi)等。

2-2-2) 公司員工出差一律乘坐火車(chē)或大巴,飛機(jī)票、高鐵票原則上不予報(bào)銷(xiāo)或按相同規(guī)定同程火車(chē)票金額報(bào)銷(xiāo),400公里或者3小時(shí)車(chē)程內(nèi)的火車(chē)執(zhí)行硬座標(biāo)準(zhǔn),超出400公里或者3小時(shí)車(chē)程的執(zhí)行硬臥標(biāo)準(zhǔn),有動(dòng)車(chē)到達(dá)的可選擇動(dòng)車(chē)二等座標(biāo)準(zhǔn)。

2-2-3) 對(duì)于出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)及住宿費(fèi),公司實(shí)行出差補(bǔ)貼費(fèi)用包干制度,交通補(bǔ)貼30元/天;餐費(fèi)補(bǔ)助30元/天。

住宿補(bǔ)貼最高100元/晚。

特殊情況需要乘坐的士的需提前向總經(jīng)理申請(qǐng)。

2-2-4)此補(bǔ)助從到達(dá)目的地的當(dāng)天起算,在火車(chē)途中非當(dāng)日到達(dá)的按30元/日的就餐補(bǔ)助;同理,出差補(bǔ)助從返程當(dāng)日起截止,返程當(dāng)日時(shí)間在上午12點(diǎn)之前的無(wú)補(bǔ)貼,12點(diǎn)之后(按車(chē)票時(shí)間為準(zhǔn))返程且當(dāng)日到達(dá)目的地補(bǔ)貼30元,12點(diǎn)之后(按車(chē)票時(shí)間為準(zhǔn))返程且非當(dāng)日到達(dá)目的地補(bǔ)貼30元,火車(chē)途中按30元/天補(bǔ)助。

2-2-5)員工出差期間發(fā)生招待費(fèi)、禮品費(fèi)等,須另行向總經(jīng)理申請(qǐng)執(zhí)行,不得隨差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。

2-2-6)出差持出差當(dāng)?shù)貐^(qū)的車(chē)票、住宿費(fèi)等報(bào)銷(xiāo)。

2-2-7)其他辦事人員外出辦事餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):25元/餐。

3)電話(huà)費(fèi)

3-1)銷(xiāo)售部業(yè)務(wù)人員可申請(qǐng)每月電話(huà)費(fèi)津貼,須經(jīng)總經(jīng)辦簽批。

3-2)若因工作調(diào)整,批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)話(huà)費(fèi)的員工不再需要經(jīng)常因公聯(lián)絡(luò),則停止享受話(huà)費(fèi)津貼。

4)運(yùn)輸費(fèi)

4-1)對(duì)于日常零散送貨運(yùn)費(fèi),由經(jīng)手人填寫(xiě)《運(yùn)輸費(fèi)用明細(xì)表》列明表內(nèi)相關(guān)內(nèi)容。

經(jīng)部門(mén)主管批簽后填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》交財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

對(duì)于月結(jié)方式運(yùn)費(fèi),由經(jīng)手人復(fù)核確認(rèn),經(jīng)部門(mén)主管批簽后填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單》交財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

4-2)簽訂的運(yùn)輸協(xié)議要報(bào)備財(cái)務(wù)部批核并要求運(yùn)輸單位(或個(gè)人)提供結(jié)算帳號(hào)(或個(gè)人儲(chǔ)蓄帳號(hào)),財(cái)務(wù)部將運(yùn)費(fèi)直接匯至該單位或個(gè)人。

5)快遞費(fèi)

我司與快遞公司實(shí)行月結(jié)制,員工須經(jīng)部門(mén)指定人員批核后方可將快遞件交銷(xiāo)售部。

銷(xiāo)售部每月把快遞單與寄件登記表核對(duì)無(wú)誤后申請(qǐng)費(fèi)用。

我司收到的到付郵件由收件人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》申請(qǐng)付款,填明付款理由。

6)交際應(yīng)酬費(fèi)

原則上除了得到總經(jīng)理同意,否則一律不能報(bào)銷(xiāo)該費(fèi)用。

事前應(yīng)先向部門(mén)主管或總經(jīng)理申請(qǐng)批準(zhǔn)。

總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)該費(fèi)用時(shí),須填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》列明時(shí)間、地點(diǎn)、人物、事由等內(nèi)容,否則不予報(bào)銷(xiāo)。

9)廣告費(fèi)

有關(guān)部門(mén)事前做好書(shū)面計(jì)劃,交予財(cái)務(wù)部審核,報(bào)總經(jīng)理審批。

10)五金/文具/電腦耗材等物料申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)流程

具體包括:五金維修配件/文具/辦公用品等耗材費(fèi)(預(yù)算范圍

第7篇 某科技公司工程人員差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

科技公司工程人員差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

為保證出差人員的工作和生活需要,加強(qiáng)費(fèi)用管理,控制支出,避免浪費(fèi),特制定本管理規(guī)定。

一、所有工程人員因公出差超過(guò)一晝夜的,相關(guān)事項(xiàng)均依本規(guī)定執(zhí)行。

二、員工因公出差,均應(yīng)事先填寫(xiě)出差申請(qǐng)表,按要求填寫(xiě)出差目的、時(shí)間、費(fèi)用預(yù)算等情況,經(jīng)項(xiàng)目總監(jiān)審核批準(zhǔn)后方可出差(否則差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)),遇特殊情況亦須事先口頭報(bào)告,且返回后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)。

三、出差人員返回后一周內(nèi)按公司規(guī)定辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。超過(guò)一個(gè)月不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),又沒(méi)有合理理由的,財(cái)務(wù)部有權(quán)按照財(cái)務(wù)部相關(guān)管理規(guī)定給予一定經(jīng)濟(jì)處罰。

四、前款未清的,不予再次借款。

五、關(guān)于住宿的規(guī)定和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

1)出差外埠時(shí)一律應(yīng)住在公司辦事處或其他指定住所,但長(zhǎng)期出差在外的,應(yīng)在報(bào)項(xiàng)目總監(jiān)批準(zhǔn)后按1000元/月/人標(biāo)準(zhǔn)租住工作地附近民居。租住民居的費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),超支自負(fù)。

2)不具備上述條件的,經(jīng)批準(zhǔn)后可住宿在公司指定的協(xié)議賓館,住宿費(fèi)用按如下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),超支自負(fù)。

職務(wù)項(xiàng)目總監(jiān)、項(xiàng)目經(jīng)理技術(shù)總監(jiān)、工程經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理現(xiàn)場(chǎng)工程師及其他人員

出差地區(qū)一般地區(qū)特區(qū)一般地區(qū)特區(qū)一般地區(qū)特區(qū)

包干標(biāo)準(zhǔn)

(元/天)

3)住宿費(fèi)憑正式發(fā)票報(bào)銷(xiāo),并在發(fā)票上注明住宿人姓名、住宿地點(diǎn)、起止日期,并出

具費(fèi)用明細(xì)。

六、關(guān)于伙食的規(guī)定和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

1)出差期間伙食費(fèi)按40元/人/天標(biāo)準(zhǔn)包干。

2)出差期間不享受公司10元/人/天的午餐補(bǔ)助。

七、關(guān)于交通工具的規(guī)定和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

1)長(zhǎng)途和跨區(qū)域中短途出差應(yīng)乘坐火車(chē)硬坐、輪船二等艙、長(zhǎng)途公共汽車(chē),費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。因公務(wù)緊急須乘坐飛機(jī)的,必須事先請(qǐng)示主管副總及以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可。未經(jīng)批準(zhǔn)超標(biāo)乘坐交通工具的,其超標(biāo)部分的差價(jià)自行承擔(dān)。

2)晚19點(diǎn)至次日早6點(diǎn)之間乘車(chē)超過(guò)6小時(shí)的,可乘坐火車(chē)硬臥,符合此條件而乘坐硬座的,按乘車(chē)人硬座票價(jià)的50%補(bǔ)貼給本人。

3)在出差期間因公乘坐公共交通工具的(包括中巴和小巴),費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

4)項(xiàng)目總監(jiān)、項(xiàng)目經(jīng)理因公可乘坐出租車(chē)輛,費(fèi)用按如下限額實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo):

項(xiàng)目總監(jiān)30元/人/天;項(xiàng)目經(jīng)理20元/人/天;

5)其他工作人員未經(jīng)允許乘坐出租交通工具的,費(fèi)用自負(fù)。特殊情況須事先申請(qǐng),經(jīng)主管副總及以上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,費(fèi)用可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

6)出差期間因攜帶公司貴重設(shè)備或物品須包租汽車(chē)的,必須事先提出申請(qǐng),否則不予報(bào)銷(xiāo):一次或一天租車(chē)費(fèi)在200元(含)以?xún)?nèi)的,須經(jīng)項(xiàng)目總監(jiān)書(shū)面簽批方可。超過(guò)200元的,經(jīng)主管副總及以上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可。

八、關(guān)于通訊費(fèi)用的管理規(guī)定和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

1)鑒于直放站項(xiàng)目部的工作性質(zhì),員工無(wú)論是否出差,均按月以如下標(biāo)準(zhǔn)限額實(shí)報(bào)手機(jī)費(fèi);超支部分由部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)部門(mén)預(yù)算處理,但公司承擔(dān)一般不超過(guò)50%。

職位項(xiàng)目總監(jiān)工程領(lǐng)導(dǎo)小組成員專(zhuān)家組員區(qū)域經(jīng)理現(xiàn)場(chǎng)工程師其他人員

話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

(元/月)

九、其他說(shuō)明及注意事項(xiàng):

1)本規(guī)定所指特區(qū)為廣州、深圳、上海、北京(外地招聘的本地化員工出差北京的,按特區(qū)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行);除此之外的地區(qū)均為一般地區(qū)。

2)員工自出差當(dāng)天起享受出差待遇,以機(jī)票、火車(chē)票顯示時(shí)間為參考依據(jù):

12:00(含)之前出發(fā)的當(dāng)天差補(bǔ)=100%(日伙食包干標(biāo)準(zhǔn)+日交通包干標(biāo)準(zhǔn));

12:00之后出發(fā)的當(dāng)天差補(bǔ)=50%(日伙食包干標(biāo)準(zhǔn)+日交通包干標(biāo)準(zhǔn))。

3)返回原出發(fā)地之日以機(jī)票、火車(chē)票顯示時(shí)間為參考依據(jù),按如下標(biāo)準(zhǔn)享受餐補(bǔ)和交通補(bǔ)貼:

12:00(含)之前返回的當(dāng)天差補(bǔ)=50%(日伙食包干標(biāo)準(zhǔn)+日交通包干標(biāo)準(zhǔn));

12:00之后返回的當(dāng)天差補(bǔ)=100%(日伙食包干標(biāo)準(zhǔn)+日交通包干標(biāo)準(zhǔn));

4)因會(huì)議出差的,經(jīng)請(qǐng)示主管副總同意后可由會(huì)務(wù)組統(tǒng)一安排食宿,但同時(shí)出差期間

伙食和交通補(bǔ)貼取消,不得另外報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。

5)出差到關(guān)聯(lián)單位進(jìn)行工作、學(xué)習(xí)等,由對(duì)方單位出資安排食宿的,住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)貼取消。但可以按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)。

6)乘坐公司車(chē)輛出差的,出差期間出租車(chē)票不予報(bào)銷(xiāo),其他費(fèi)用按規(guī)定執(zhí)行。

7)本規(guī)定自公布之日起生效。

8)自本規(guī)定生效之日起,公司原相關(guān)制度中與本規(guī)定內(nèi)容沖突的,以本規(guī)定為準(zhǔn)。但在本規(guī)定生效前發(fā)生的費(fèi)用按原相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

9)本規(guī)定由人力資源部負(fù)責(zé)解釋。

人力資源部

第8篇 裝飾公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程管理規(guī)定

裝飾公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程管理規(guī)定

第一條 根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)的有關(guān)精神和目前市場(chǎng)上的現(xiàn)實(shí)情況,為明確各類(lèi)費(fèi)用在報(bào)銷(xiāo)付款中的管理責(zé)任、權(quán)限和流程,制定本規(guī)定

第二條 本規(guī)定適用于__裝飾有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)總公司)本級(jí)、公司所屬分公司、辦事處、項(xiàng)目部(以下簡(jiǎn)稱(chēng)各單位)。

第三條 各單位可根據(jù)本規(guī)定,結(jié)合本單位實(shí)際情況,制定相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)施辦法,并報(bào)公司財(cái)務(wù)處審核后在本單位實(shí)施

第四條 本規(guī)定所稱(chēng)費(fèi)用是指日常所發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車(chē)費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)、低值易耗品、各種規(guī)費(fèi)、咨詢(xún)?cè)V訟費(fèi)、檢測(cè)測(cè)繪費(fèi)、證照費(fèi)、年檢費(fèi)、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用和其他管理費(fèi)用等。

第五條 權(quán)簽人

1.本規(guī)定的權(quán)簽人是指部門(mén)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理等,名單以公司的任命文件為準(zhǔn)。

2.權(quán)簽人享有在規(guī)定管理權(quán)限內(nèi)對(duì)報(bào)銷(xiāo)付款簽字審核審批的權(quán)利,并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和對(duì)費(fèi)用真實(shí)、合法、合理性負(fù)責(zé)的義務(wù)。

第六條 員工借款

1.日常費(fèi)用開(kāi)支原則上不允許員工借款,應(yīng)由個(gè)人先墊支,事后報(bào)銷(xiāo);符合《貨幣資金管理制度》或大額開(kāi)支確需借備用金的,根據(jù)費(fèi)用預(yù)算,填報(bào)《借款審批表》(同差旅費(fèi)借款審批單)報(bào)批后,到公司財(cái)務(wù)處申領(lǐng)借款。但需在事項(xiàng)完畢后3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。當(dāng)年12月31日前的借款尚未核銷(xiāo)的,如無(wú)特殊情況,一律從工資或獎(jiǎng)金中先扣回。

2.借款實(shí)行“前款不清,后款不借”的原則。員工在公司財(cái)務(wù)處有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷(xiāo)的,除非有特殊情況,否則不允許再次借款;費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí),如無(wú)特殊理由,應(yīng)先歸還借款,扣除借款后有余額的,按余額付款。

3.公司員工借款經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)處審核同意后,報(bào)總經(jīng)理審批;總經(jīng)理借款由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字;兼任多單位負(fù)責(zé)人的,指定在一個(gè)單位借款,所有人員嚴(yán)禁多單位(多頭)借款和多頭報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)員工借款的管理,定期催收。出差借款按照《差旅費(fèi)管理規(guī)定》執(zhí)行。

第七條 報(bào)銷(xiāo)的要求

1.發(fā)票的基本要求

a、發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效。

b、發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ),大小寫(xiě)金額相符,字跡清楚。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤,應(yīng)當(dāng)退回重開(kāi)或更正,更正處應(yīng)加蓋單位公章。

c、發(fā)票用膠水分類(lèi)、整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)粘貼單上,防止原始憑證在傳遞過(guò)程中丟失。

d、發(fā)票抬頭與公司名稱(chēng)應(yīng)一致,并具有規(guī)定印章(公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章等)。

e、其他要求參見(jiàn)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范制度》和國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)。財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒收不合法的票據(jù),應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù),并及時(shí)通報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)人。

2.報(bào)銷(xiāo)憑證的填寫(xiě)要求

a、必須按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單要求填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容

b、報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說(shuō)明必須清晰準(zhǔn)確,并注明費(fèi)用歸屬(屬于哪個(gè)項(xiàng)目或公司,便于分類(lèi)核算),必要時(shí)附清單詳細(xì)說(shuō)明。

c、凡是費(fèi)用需要在項(xiàng)目或公司之間分?jǐn)偟?報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費(fèi)用歸屬部門(mén)(項(xiàng)目、公司)關(guān)系,分別歸依后,調(diào)協(xié)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)憑證,確實(shí)不能歸集的應(yīng)按適當(dāng)分配比例分配。

d、報(bào)銷(xiāo)金額大小寫(xiě)必須一致,不得涂改,不得使用鋼筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫(xiě)。

e、財(cái)務(wù)部門(mén)在審核時(shí)根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)(如白條 、不符合要求的發(fā)票等)可以核小報(bào)銷(xiāo)金額;審核金額超過(guò)原報(bào)銷(xiāo)金額時(shí),應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷(xiāo)。

f、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單分差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,其他所有費(fèi)用填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。

3.其他報(bào)銷(xiāo)附件要求

a、除發(fā)票外,其他附件報(bào)表必須合法、合規(guī),有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批,業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)附業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單,業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單不作為原始入賬憑證。

b、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)附出差審批單,汽車(chē)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)當(dāng)附派車(chē)單。

c、簽有合同的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)(如廣告費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)等)附件必須符合合同付款流程管理規(guī)定。

4.報(bào)銷(xiāo)的時(shí)效要求

a、當(dāng)月費(fèi)用一般應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)處理完畢,部分費(fèi)用如電話(huà)費(fèi)等可以延至下月。

b、當(dāng)年費(fèi)用一般在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷(xiāo)處理完畢,部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無(wú)法取得,只能在次年1月取得的,應(yīng)在1月取得時(shí)立即辦理報(bào)銷(xiāo);財(cái)務(wù)部門(mén)如果財(cái)務(wù)處理允許,應(yīng)記入當(dāng)年費(fèi)用。

c、申請(qǐng)先由公司預(yù)付支票的,經(jīng)辦人應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按報(bào)銷(xiāo)流程辦理預(yù)支核銷(xiāo)手續(xù),否則視同個(gè)人借款按相關(guān)規(guī)定處理。

第八條 報(bào)銷(xiāo)審批付款流程

1.經(jīng)辦人:根據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)需要,在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后,按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)流程管理要求分類(lèi)粘貼原始憑證填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單,交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。經(jīng)辦人對(duì)其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法、完整性負(fù)責(zé),嚴(yán)禁虛報(bào)、假公濟(jì)私。

2.部門(mén)負(fù)責(zé)人:按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)本部門(mén)發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字,對(duì)費(fèi)用是否符合部門(mén)計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任;部門(mén)負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性,讓分管業(yè)務(wù)主管等先行審核簽字,并落實(shí)責(zé)任。對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。

3.分管副總:按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)負(fù)責(zé)分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)所發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核簽字;對(duì)總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的費(fèi)用予以審批簽字,并承擔(dān)責(zé)任。對(duì)審批審核不通過(guò)的予以退回。

4.財(cái)務(wù)處審核人員:財(cái)務(wù)處審核人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的相關(guān)內(nèi)容。

第9篇 服裝公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度規(guī)定

服裝公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度補(bǔ)充規(guī)定

1、根據(jù)公司‘先申報(bào)、審批,后支出、報(bào)銷(xiāo)’的原則,各項(xiàng)目支出均需提前打申請(qǐng),由申請(qǐng)部門(mén)主管審批,提總經(jīng)理審批,報(bào)銷(xiāo)時(shí),同時(shí)附著申請(qǐng)單傳給財(cái)務(wù),方予以報(bào)銷(xiāo)。

2、對(duì)于匯總發(fā)票,報(bào)銷(xiāo)時(shí),必須附著報(bào)銷(xiāo)明細(xì),明細(xì)部分有對(duì)應(yīng)接口部門(mén)審核的,需由相應(yīng)部門(mén)進(jìn)行核實(shí);否則,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。

3、員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo),未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。

4、超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。

5、財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún),員工出差應(yīng)將出差住宿酒店或招待所聯(lián)系電話(huà)備注于報(bào)銷(xiāo)票據(jù)后面,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重進(jìn)行處罰。

6、財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。

6.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)齊全,完整的借款申請(qǐng)單,編制會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

6.2公司預(yù)付款項(xiàng),必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單,經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會(huì)計(jì)不得編制付款憑證,也不得付款。

6.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

6.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;

6.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo);用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的七天內(nèi)報(bào)銷(xiāo);通過(guò)銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

6.3.3以上各項(xiàng)支出,原則上前款不清,后款不借。

6.3.4對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。

6.3.5對(duì)無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)規(guī)定期限,未能報(bào)銷(xiāo)而又沒(méi)還款的備用金,若超期時(shí)間在一個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的百分之一;在次月工資中扣回本息。

7、原始憑證的審核。

各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證,經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:

7.1憑證名稱(chēng);

7.2填制憑證的日期;

7.3填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名;

7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

7.5接受憑證的單位名稱(chēng);

7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

7.7數(shù)量、單價(jià)和金額;

7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋章;對(duì)外開(kāi)出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用單。

8、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求:

8.1凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證,大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。

8.2購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資,必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。

8.3支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

8.5預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個(gè)簽章,不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。

8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等,要列名稱(chēng)、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí),要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:

9.1憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

9.2憑證編號(hào):應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

9.3憑證摘要:應(yīng)簡(jiǎn)明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過(guò)于簡(jiǎn)略。

9.4會(huì)計(jì)科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。

9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。

9.8會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí),必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

10、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間或不在公司,均由董事長(zhǎng)審批;遇董事長(zhǎng)不在,由財(cái)務(wù)部代批,總經(jīng)理補(bǔ)簽;總經(jīng)理報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容均需董事長(zhǎng)審批。

11、本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

12、本補(bǔ)充制度從zz服裝有限公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

第10篇 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

為促進(jìn)公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展,明確費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn),程序和辦法,特制定本規(guī)定。

(一)報(bào)銷(xiāo)程序:在日常報(bào)銷(xiāo)的情況下,報(bào)銷(xiāo)人向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取《報(bào)銷(xiāo)單》,需要黑色水筆填寫(xiě)完 整,正確粘貼,交部門(mén)主管,營(yíng)運(yùn)副總審核確認(rèn)后,交財(cái)務(wù)部審核,財(cái)務(wù)部審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn), 經(jīng)批準(zhǔn)后向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)款。

(二)所有與財(cái)務(wù)相關(guān)的憑證,文書(shū)簽名必須使用中文全名,不得使用英文拼音。

(三)所有費(fèi)用必須在一周內(nèi)進(jìn)行核銷(xiāo),逾期應(yīng)說(shuō)明原因,不能說(shuō)明原因的,不予受理。

(四)原材料,固定資產(chǎn)的單據(jù)須分開(kāi)單獨(dú)報(bào)銷(xiāo),粘貼在同一張報(bào)銷(xiāo)單上的,不予受理。

(五)所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù),報(bào)銷(xiāo)人需在其背面注明費(fèi)用的用途并簽名確認(rèn),否則財(cái)務(wù)部不予受 理。

(六)原始單據(jù)要保持整潔,報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)平整地粘貼在粘貼紙上,不能完全重疊在一起粘貼,更 不允許用訂書(shū)機(jī)把原始單據(jù)訂在報(bào)銷(xiāo)單后面,否則不予受理報(bào)銷(xiāo)。

(七)各項(xiàng)費(fèi)用單據(jù)應(yīng)妥善保管及時(shí)傳遞,防止丟失。各店應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)單據(jù)保管傳輸。各 店當(dāng)月所有核算單據(jù)需于次月2日中午12點(diǎn)前送達(dá)總部,超過(guò)規(guī)定期限傳遞的,對(duì)責(zé)任人及店主管 每次處200元罰款。

(八)票據(jù)傳遞順序

報(bào)銷(xiāo)人的原始票據(jù)

→

粘貼

部門(mén)

主管

→

審核

營(yíng)運(yùn)

副總

→

審核

財(cái)務(wù)部

↓

報(bào)銷(xiāo)人

→審核付款

財(cái)務(wù)部

→

批準(zhǔn)

總經(jīng)理

(九)相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)處理辦法

1、交通費(fèi)用:員工報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)用需注明時(shí)間,起點(diǎn),乘坐的士,還另需在票據(jù)背面注明乘坐 人,事由(從哪里到哪里,做什么事)。

2、加班費(fèi):加班費(fèi)的計(jì)算一律按公司人事制度執(zhí)行,公司(含直營(yíng)店)員工節(jié)假日加班費(fèi)一 律上報(bào)人力資源部,在下月發(fā)放工資時(shí)支付。

3、廣告費(fèi):報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須附相關(guān)的廣告剪報(bào)。

4、辦公用品:購(gòu)買(mǎi)辦公用品必須取得合法,正式,完整的發(fā)票,若多的辦公用品累計(jì)開(kāi)在同 一張發(fā)票上,應(yīng)附購(gòu)貨清單。

5、對(duì)于購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)及其他應(yīng)事先申請(qǐng),報(bào)銷(xiāo)時(shí)單獨(dú)粘貼并附事先的申請(qǐng)證明。

6、對(duì)于有定額或預(yù)算規(guī)定的費(fèi)用,必須在定額或預(yù)算的范圍支出,超時(shí)定額的不予報(bào)銷(xiāo)。

(1)手機(jī)費(fèi)用;

(2)公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算項(xiàng)目,將按預(yù)算管理制度執(zhí)行。

第11篇 公司財(cái)務(wù)管理制度“總公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定”

某公司財(cái)務(wù)管理制度之“總公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定”

第一章總則

第一條 為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展,明確費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法,特制定本規(guī)定。

第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批

第二條 總公司管理費(fèi)用包括工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)。通訊費(fèi)、房屋租賃費(fèi)。咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)等支出。

第三條 總公司各部門(mén)(不含綜合業(yè)務(wù)部,下同)應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門(mén)年度費(fèi)用預(yù)算并報(bào)財(cái)務(wù)本部。財(cái)務(wù)本部審查平衡后報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)費(fèi)用預(yù)算定額。年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中,財(cái)務(wù)本部將視情況對(duì)費(fèi)用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。

第四條 開(kāi)支各項(xiàng)管理費(fèi)用時(shí),屬各部門(mén)預(yù)算內(nèi)的正常支出,由各部門(mén)正職簽字,報(bào)財(cái)務(wù)本部直接審批報(bào)銷(xiāo)。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算管理的部門(mén)開(kāi)支,必須提前向財(cái)務(wù)本部申請(qǐng),由財(cái)務(wù)本部根據(jù)審批權(quán)限審批或報(bào)批。

第五條 各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)有簽字權(quán)的為部門(mén)正職。部門(mén)正職離京時(shí),可以授權(quán)部門(mén)副職簽字,并書(shū)面通知財(cái)務(wù)本部。如一個(gè)部門(mén)僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離京的,報(bào)銷(xiāo)暫緩;確需急辦的,報(bào)請(qǐng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第六條 總公司部門(mén)正職本人業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批;總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。

第三章差旅費(fèi)開(kāi)支

第七條 總公司差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)。出差補(bǔ)助和郵電通訊等其他費(fèi)用。

第八條 總公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。

第九條 總公司職工出差,須先行確定地點(diǎn)、任務(wù),天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算,以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以?xún)?nèi)的,由部門(mén)正職批準(zhǔn),超過(guò)此期限的,報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門(mén)、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。

第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車(chē)、船,飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)(見(jiàn)附表1)乘坐,特殊情況、不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時(shí),應(yīng)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車(chē)超過(guò)6小時(shí),或白天連續(xù)乘車(chē)超過(guò)10小時(shí)的,可購(gòu)買(mǎi)同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購(gòu)票價(jià)的60%給予補(bǔ)貼。(乘坐特快列車(chē)的,按特快票價(jià)的50%補(bǔ)貼;購(gòu)買(mǎi)軟座票者不給補(bǔ)貼。)

第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車(chē)、船、飛機(jī),憑車(chē)、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。每次出差的機(jī)場(chǎng)?；疖?chē)站、碼頭往返費(fèi)用,憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以?xún)?nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

第十四條 總公司總經(jīng)理福!總經(jīng)理出差,各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。其他人員出差,住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(見(jiàn)附表2)以?xún)?nèi)部分,按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù):部門(mén)副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū)),出差補(bǔ)助包括在外地的市內(nèi)交通費(fèi)和伙食費(fèi)。職工每次出差如在同一地點(diǎn)駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%給予報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)車(chē)出差,當(dāng)日往返者,按每天出差補(bǔ)助的一半給予補(bǔ)助。

第十五條 總公司職工與總公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差,財(cái)務(wù)本部將視具體情況確定報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn);聘請(qǐng)公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請(qǐng)人員的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi),原則上應(yīng)按本規(guī)定第二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請(qǐng),特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請(qǐng)示,回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請(qǐng)的扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助。

第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費(fèi)、文印費(fèi),信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費(fèi)應(yīng)在所屬企業(yè)報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按所屬企業(yè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十九條 總公司職工在本市內(nèi)公出辦事,不報(bào)銷(xiāo)任何市內(nèi)交通費(fèi)用。

第二十條 出差人員預(yù)借差旅費(fèi),應(yīng)填寫(xiě)“出差借款預(yù)算單”;若申請(qǐng)出差宴請(qǐng)費(fèi)的,還應(yīng)同時(shí)附上”招待費(fèi)審批單”,經(jīng)出差人員所屬部門(mén)正職審核簽字后,送財(cái)務(wù)本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。

第二十一條 出差人員返京后,應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)本部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第四章招待費(fèi)支出

第二十二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括:招待來(lái)訪(fǎng)客人的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用;宴請(qǐng)客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費(fèi)用;贈(zèng)送客人、客戶(hù)的紀(jì)念品釁l品等費(fèi)用。

第二十三條 總公司用于接待來(lái)訪(fǎng)客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管、發(fā)放及費(fèi)用控制,不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算限額。

第二十四條 以總公司名義制作的紀(jì)念品,禮品,統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)訂做和管理,各部門(mén)需領(lǐng)用時(shí),按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。

第二十五條 總公司年末舉行對(duì)外聯(lián)誼活動(dòng)所需費(fèi)用,或公司舉辦大型活動(dòng)的費(fèi)用由辦公室和財(cái)務(wù)本部集中管理。聯(lián)合控制。

第二十六條 總公司各部門(mén)一般性招待用餐和禮品等費(fèi)用一次支出在300元以下的,由各部門(mén)正職在財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算內(nèi)嚴(yán)格掌握,不得超支。

第二十七條 總公司各部門(mén)確因工作需要,必須宴請(qǐng)的,按下列原則和辦法辦理。

1。提倡勤儉節(jié)約,反對(duì)鋪張浪費(fèi),年度招待費(fèi)用總額不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的預(yù)算;

2.限制陪餐人數(shù),原則上陪同人員不得多于來(lái)賓人數(shù);

3.嚴(yán)格執(zhí)行總公司制定的宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)(見(jiàn)附表3);

4.必須事先填寫(xiě)招待費(fèi)審批單,并經(jīng)批準(zhǔn);

5.凡違反上述原則,未事先申請(qǐng)或突破申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)的宴請(qǐng),財(cái)務(wù)本部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)并向公司總經(jīng)理反映。

第二十八條 總公司各部門(mén)全年各項(xiàng)管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況,由財(cái)務(wù)本部定期審核公布。

第五章 附則

第二十九條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部門(mén)負(fù)責(zé)解釋和修訂。各專(zhuān)業(yè)公司(不包括有獨(dú)立人事管理權(quán)的專(zhuān)業(yè)公司)可參照?qǐng)?zhí)行,亦可在不高于本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的前提下另行制訂管理辦法,報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效,原《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定》同時(shí)廢止。

附表1

級(jí) 別

乘坐標(biāo)準(zhǔn)

飛 機(jī)

火 車(chē)

輪 船

總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理

頭等倉(cāng)

軟席

頭等倉(cāng)

部門(mén)正職

商業(yè)倉(cāng)

軟席

二等倉(cāng)

其他人員

普通倉(cāng)

硬席

三等倉(cāng)

附表2

級(jí)別

單人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)

(一般地區(qū)/特殊地區(qū))

同性?xún)扇俗∷迾?biāo)準(zhǔn)(人.天)

(一般地區(qū)/特殊地區(qū))

助理總經(jīng)理

500/800內(nèi)實(shí)報(bào)

――

部門(mén)正職

300/500內(nèi)實(shí)報(bào)

――

部門(mén)副職

240/400內(nèi)實(shí)報(bào)

150/210內(nèi)實(shí)報(bào)

處級(jí)經(jīng)理

200/320內(nèi)實(shí)報(bào)

120/180內(nèi)實(shí)報(bào)

一般人員

160/240內(nèi)實(shí)報(bào)

100/160內(nèi)實(shí)報(bào)

附表3

級(jí)別

標(biāo) 準(zhǔn)

行政副部級(jí)以上、特大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來(lái)賓

總經(jīng)理特批

行政司局級(jí)、大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來(lái)賓(或由助理總經(jīng)理、部門(mén)正職出面的宴請(qǐng))

200元/人

行政縣團(tuán)級(jí)、中型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來(lái)賓(或由部門(mén)副職、處級(jí)經(jīng)理出面的宴請(qǐng))

150元/人

一般宴請(qǐng)

80元/人

第12篇 增值稅發(fā)票報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定辦法

下面是小編為您精心整理的增值稅發(fā)票報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定的相關(guān)內(nèi)容,希望大家喜歡。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),有效利用和控制資金,實(shí)現(xiàn)低成本高效益運(yùn)行,特制訂本管理規(guī)定。

一、管理職責(zé)

(一)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定,審核報(bào)銷(xiāo)憑證、報(bào)銷(xiāo)手續(xù),核算報(bào)銷(xiāo)金額,分割核算對(duì)象,由相關(guān)會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。

(二)、各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核有關(guān)報(bào)銷(xiāo)憑證和按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批,并協(xié)助本規(guī)定的實(shí)施。

二、管理內(nèi)容和要求

(一)、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)單證的要求

1、所有發(fā)票、單證的報(bào)銷(xiāo),必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整,金額計(jì)算正確,大小寫(xiě)相符,字跡清晰,如:開(kāi)票日期、公司全稱(chēng)、品種規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等缺一不可。

2、增值稅專(zhuān)用發(fā)票必須按發(fā)票格式逐欄正確填寫(xiě)和簽章,任何項(xiàng)目填寫(xiě)的內(nèi)容與實(shí)際不符的一律不予報(bào)銷(xiāo)。

匯總開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票,必須有一份增值稅專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)貨清單附件,否則不予報(bào)銷(xiāo)。

有密碼的增值稅發(fā)票,右上角的密碼不得有任何損壞跡象,否則由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)退回。

3、統(tǒng)一發(fā)票(指增值稅專(zhuān)用發(fā)票以外,加蓋有稅務(wù)監(jiān)制章的發(fā)票)、收款收據(jù)報(bào)銷(xiāo)必須加蓋開(kāi)具收據(jù)的單位公章(或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章)和經(jīng)辦人簽字。

如果確實(shí)無(wú)法取得開(kāi)具單位公章的,必須有對(duì)方經(jīng)辦人的私章和簽字,由相關(guān)的部門(mén)主管簽字, 否則不予報(bào)銷(xiāo)。

白條一律不予報(bào)銷(xiāo)。

4、購(gòu)進(jìn)各種原材料,包括燃料、動(dòng)力及主要材料、輔助材料、外購(gòu)半成品、包裝物、固定資產(chǎn),必須用增值稅專(zhuān)用發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。

對(duì)確實(shí)不能取得專(zhuān)用發(fā)票的,必須用稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票報(bào)銷(xiāo)(考慮價(jià)稅因素)。

收款收據(jù)報(bào)銷(xiāo)必須照減進(jìn)項(xiàng)稅(價(jià)格為平價(jià)),對(duì)物價(jià)上下波動(dòng),必須按價(jià)格調(diào)整通知單,由供應(yīng)部門(mén)主管及主管副總審核,總經(jīng)理批準(zhǔn),同意上浮(物價(jià)),對(duì)只能取得收款收據(jù)的事先必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5、購(gòu)貨發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須有合同及采購(gòu)審批單,超計(jì)劃采購(gòu)部分不予報(bào)銷(xiāo)。

采購(gòu)計(jì)劃變動(dòng)的由主管副總簽字證明。

實(shí)物入庫(kù)數(shù)量與采購(gòu)發(fā)票不符時(shí),按入庫(kù)數(shù)量計(jì)算,其失少部分差異由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)追查,追查未果時(shí),由責(zé)任人賠償。

特殊原因可由經(jīng)辦人提出書(shū)面報(bào)告,經(jīng)主管副總審核,由總經(jīng)理批準(zhǔn)確定報(bào)銷(xiāo)金額。

(1)采購(gòu)物資的價(jià)格應(yīng)遵循優(yōu)質(zhì)低價(jià)的原則,同類(lèi)同品牌同規(guī)格產(chǎn)品按可比價(jià)判斷,超出可比價(jià)的應(yīng)作說(shuō)明,填寫(xiě)價(jià)格調(diào)整通知單,經(jīng)總經(jīng)理簽字;否則,價(jià)格超高部分不予報(bào)銷(xiāo)。

(2)購(gòu)貨發(fā)票因質(zhì)量扣款、數(shù)量短少、價(jià)格超高等情況,由經(jīng)辦人主動(dòng)到財(cái)務(wù)部去扣款。

在稽核時(shí)被發(fā)現(xiàn)應(yīng)扣而未扣的,通知經(jīng)辦人辦理并處罰經(jīng)辦人應(yīng)扣款額的50%。

(3)購(gòu)置零部件價(jià)值在2000元以上應(yīng)視同固定資產(chǎn),按固定資產(chǎn)的購(gòu)置和管理辦法辦理相應(yīng)的手續(xù),由總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

(4)購(gòu)貨合同的簽訂,總價(jià)值在2萬(wàn)元至20萬(wàn)元內(nèi)的,由分管副總審批,總價(jià)值在20萬(wàn)元以上,由總經(jīng)理審批。

(二)、差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)

1、乘坐飛機(jī)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

(1)乘坐飛機(jī)首要條件兩地相距300公里以上(以火車(chē)距離為參考),不足300公里乘座飛機(jī),按乘座火車(chē)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

(2)董事長(zhǎng) 、總經(jīng)理出差乘坐飛機(jī),原則上不允許坐頭等艙、公務(wù)艙,一般情況下只可以報(bào)銷(xiāo)經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險(xiǎn)費(fèi),其他費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。

(3)副總經(jīng)理級(jí)(包括總監(jiān))出差乘坐飛機(jī),可以報(bào)銷(xiāo)經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險(xiǎn)費(fèi),其他費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。

(4)市場(chǎng)及開(kāi)發(fā)部門(mén)人員及其他特殊情況出差乘坐飛機(jī),須經(jīng)主管副總批準(zhǔn),附申請(qǐng)單可以憑票報(bào)銷(xiāo)經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險(xiǎn)費(fèi),其他費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。

事先未經(jīng)審批,一律不予報(bào)銷(xiāo)。

(5)其他人員出差乘坐飛機(jī),如往返行程中機(jī)票特別便宜的可乘坐,可按硬座車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。

2、乘坐火車(chē)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

(1)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差乘坐火車(chē)可以憑票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

(2)其他人員出差限乘火車(chē)硬座車(chē),憑車(chē)票報(bào)銷(xiāo);特殊情況可以報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)票手續(xù)費(fèi),(但須經(jīng)主管副總認(rèn)可)其他費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。

(3)出差乘坐火車(chē)連續(xù)8小時(shí)以上或晚上(當(dāng)天20時(shí)至次日7時(shí)之間)乘車(chē)6小時(shí)以上的可憑票報(bào)銷(xiāo)硬席臥鋪票。

(4)其他人員出差乘坐火車(chē)按規(guī)定可以乘坐臥鋪而不坐的,每次按票面金額50%給予補(bǔ)貼,如果在起點(diǎn)買(mǎi)不到臥鋪票而在途中補(bǔ)辦的,則未乘臥鋪的一段路程經(jīng)查旅客列車(chē)時(shí)刻表上所列的里程,按相應(yīng)車(chē)次給予50%比例補(bǔ)貼。

3、乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

(1)出差乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)憑票報(bào)銷(xiāo),車(chē)票票面未注明起訖日期、時(shí)間和起訖地點(diǎn)的必須自行注明,否則不予報(bào)銷(xiāo)。

(2)因公出差在300 公里以外乘車(chē)連續(xù)8小時(shí)以上(或當(dāng)天晚上20時(shí)至次日7時(shí)之間)可以憑票報(bào)銷(xiāo)臥鋪票。

不乘臥鋪的每次可以補(bǔ)貼50元,乘坐豪華空調(diào)車(chē)的不再報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)貼。

(3)銷(xiāo)售分公司負(fù)責(zé)人回公司開(kāi)會(huì)往返行程間乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)按以上條款執(zhí)行,憑票報(bào)銷(xiāo)。

其他時(shí)間不予報(bào)銷(xiāo),費(fèi)用由銷(xiāo)售分公司自行負(fù)擔(dān)。

(4)杭州分部人員和其他人員搭乘公司或公司領(lǐng)導(dǎo)車(chē)輛,不得報(bào)銷(xiāo)長(zhǎng)途汽車(chē)費(fèi)。

4、乘坐公共汽車(chē)、市內(nèi)交通車(chē)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

出差人員乘坐公共汽車(chē)、市內(nèi)交通車(chē)憑票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

5、乘坐出租車(chē)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

(1)乘坐出租車(chē)時(shí)有下列情形之一的(根據(jù)下列情況具體執(zhí)行):

a、出租車(chē)發(fā)票無(wú)日期與起訖時(shí)間的,扣20%;

b、出租車(chē)發(fā)票無(wú)起訖地點(diǎn)的,扣20%;

c、出租車(chē)定額發(fā)票未注明日期與起訖地點(diǎn)的,扣20%;

d、出租車(chē)發(fā)票跨報(bào)銷(xiāo)階段的。

(不予報(bào)銷(xiāo))

(2)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理乘坐出租車(chē),憑票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

(3)其他人員乘坐出租車(chē)憑票按限額報(bào)銷(xiāo),按出差實(shí)際天數(shù)計(jì)算。

報(bào)銷(xiāo)人員

限額

備注

副總級(jí)(總監(jiān)級(jí))

50元/天

晚上11點(diǎn)以后的出租車(chē)發(fā)票原則上不予報(bào)銷(xiāo)

部長(zhǎng)級(jí)

40元/天

其他人員

30元/天

(4)出租車(chē)票連號(hào)需書(shū)面說(shuō)明理由,單張或連號(hào)總額超出50元由主管副總簽字批準(zhǔn)后按程序報(bào)銷(xiāo)。

6、誤餐補(bǔ)貼報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

(1)公司人員出差紹興地區(qū)、義烏地區(qū)可享受誤餐補(bǔ)貼6元/天,出差省內(nèi)其他地區(qū)享受20元/天。

省外30元/天。

(2)出差諸暨范圍內(nèi)不享受誤餐補(bǔ)貼(包括同山)。

量體、跟單人員可享受誤餐補(bǔ)貼6元/天。

(3)杭州分部和直營(yíng)店人員在當(dāng)?shù)厮诘貐^(qū)范圍出差不享受誤餐補(bǔ)貼。

(4)出差期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費(fèi)時(shí)不得享受誤餐補(bǔ)貼。

(5)出差人員參加培訓(xùn)、會(huì)議、實(shí)行集體用餐或餐費(fèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)的,不得享受誤餐補(bǔ)貼。

(6)公司人員因公出國(guó)(包括香港、澳門(mén)、臺(tái)灣)每人每天補(bǔ)貼300元;出國(guó)培訓(xùn)組團(tuán)考察(餐費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)由組團(tuán)統(tǒng)一支付)的,每人每天補(bǔ)貼100元。

(7)公司量體人員因經(jīng)銷(xiāo)商邀請(qǐng)出差量體的,出差費(fèi)用一律向公司報(bào)銷(xiāo),經(jīng)商務(wù)部簽字(8)駕駛員出車(chē)住宿費(fèi)、外出加油費(fèi)應(yīng)由乘車(chē)人簽字證明。

(單位外乘車(chē)人除外)。

7、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

(1)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):一類(lèi)地區(qū)450元以下、二類(lèi)地區(qū)400元以下、憑票報(bào)銷(xiāo),超出自負(fù)50%,節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。

(2)副總經(jīng)理級(jí)(包括總監(jiān))出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):一類(lèi)地區(qū)300元以下、二類(lèi)地區(qū)250元以下,憑票報(bào)銷(xiāo),超出自負(fù)50%,節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。

(3)部長(zhǎng)(副部)級(jí)出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):一類(lèi)地區(qū)200元以下,二類(lèi)地區(qū)160元以下,憑票報(bào)銷(xiāo),超出自負(fù)50%,節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。

(4)科長(zhǎng)級(jí)以下出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn): 一類(lèi)地區(qū)180元以下、二類(lèi)地區(qū)140元以下,憑票報(bào)銷(xiāo),超出自負(fù)50%,節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。

(5)分公司人員(包括客戶(hù)),回公司開(kāi)客戶(hù)訂貨會(huì)在楓橋住宿時(shí),每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為100元以下,在步森賓館(或指定賓館),費(fèi)用由公司結(jié)算。

若有超支,則超支部分自行支付或由公司在其工資中扣除。

銷(xiāo)售分公司負(fù)責(zé)人其他時(shí)間發(fā)生的住宿費(fèi)自負(fù)。

(6)杭州分部和直營(yíng)店人員出差楓橋總部,住宿一般在步森賓館(或指定賓館),否則不得報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用。

(7)諸暨市范圍內(nèi)原則上不報(bào)住宿費(fèi);

(8)因公出差的所有人員,按出差時(shí)間推算,在第二天可以乘坐交通工具出差不影響工作的,不予報(bào)銷(xiāo)當(dāng)天的住宿費(fèi)。

(9)沒(méi)有住宿發(fā)票或發(fā)票無(wú)時(shí)間、無(wú)姓名、時(shí)間不相關(guān)、有涂改痕跡的一律不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼。

注:一類(lèi)地區(qū)指:北京、浙江、江蘇、上海、廣東;

二類(lèi)地區(qū)指:上述一類(lèi)地區(qū)以外的省、市、自治區(qū)。

8、其它報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

(1)分公司人員除回公司開(kāi)會(huì)培訓(xùn),應(yīng)公司要求(因公)回公司辦事往返行程間的差旅費(fèi)由公司負(fù)擔(dān)外,其他時(shí)間發(fā)生的差旅費(fèi)一律自負(fù),分公司其他人員所發(fā)生的一切差旅費(fèi)都由銷(xiāo)售分公司自行負(fù)擔(dān)。

(2)駕駛員行車(chē)途中發(fā)生的過(guò)路、過(guò)橋、停車(chē)費(fèi)等與行車(chē)相關(guān)的正常費(fèi)用由辦公室車(chē)輛調(diào)度員簽字憑票按實(shí)報(bào)銷(xiāo);所有違章罰款按80%報(bào)銷(xiāo)。

特殊情況由駕駛員以書(shū)面形式申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以報(bào)銷(xiāo)。

(3)因公外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)和參加會(huì)議,必須附相應(yīng)的通知單。

其住宿費(fèi)、餐費(fèi)已包含在會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)中或由主辦單位免費(fèi)提供的,不再另行報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)、餐費(fèi)。

(4)為節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支同一路線(xiàn)多人出差其住宿費(fèi)出租車(chē)費(fèi)等按可組合的較低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),如一個(gè)人的住宿標(biāo)準(zhǔn)能為2個(gè)人提供住宿則按一個(gè)人的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)(可按最高級(jí)別員工組合,不允許全部按最高級(jí)別員工組合)。

注:差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附出差申請(qǐng)單和出差情況匯報(bào),各部門(mén)通用表格附后。

由出差人員填寫(xiě),主管簽字,在財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)由出納留存,每月匯總交還主管。

(三)、電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

1、手機(jī)話(huà)費(fèi)一律按公司浙步股[2009]第5號(hào)文件《關(guān)于調(diào)整手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的通知》的規(guī)定執(zhí)行(如遇文件變動(dòng),則按新規(guī)定執(zhí)行)。

2、凡有手機(jī)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的,不再報(bào)銷(xiāo)其他電話(huà)費(fèi)。

3、無(wú)手機(jī)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的,外出途中因工作需要發(fā)生電話(huà)費(fèi),應(yīng)有電話(huà)號(hào)碼記載并注明聯(lián)系事宜,經(jīng)主管部長(zhǎng)簽字證明,否則不予報(bào)銷(xiāo);對(duì)電話(huà)費(fèi)總額超過(guò)50元(含本數(shù))的,需主管副總批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。

(四)、招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

1、招待費(fèi)用包括餐費(fèi)、禮品及其他方面為客人開(kāi)支的費(fèi)用。

2、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理發(fā)生的招待費(fèi)用,可以憑票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

3、副總級(jí)發(fā)生招待費(fèi)用,必須注明招待日期、對(duì)象、原因、人數(shù),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報(bào)銷(xiāo),否則每項(xiàng)扣20%。

4、各部門(mén)主管確因工作需要在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費(fèi)用,應(yīng)附明細(xì)菜單并注明招待日期、對(duì)象、原因、人數(shù),由總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報(bào)銷(xiāo),否則不予報(bào)銷(xiāo)。

5、其他人員在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費(fèi)用(包括餐費(fèi)、禮品),應(yīng)說(shuō)明情況,由總經(jīng)理簽字憑票給予報(bào)銷(xiāo)。

(五)、運(yùn)輸費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

1、運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷(xiāo),必須以能抵扣稅款的發(fā)票(不包括外貿(mào)貨貸)為主要發(fā)票,還必須附有貨運(yùn)單,否則不予報(bào)銷(xiāo)。

對(duì)運(yùn)費(fèi)在100元以下確實(shí)不能取得抵扣稅款發(fā)票的,應(yīng)有主管部長(zhǎng)的簽字認(rèn)可,財(cái)務(wù)視情況扣除稅款。

2、為客戶(hù)代辦運(yùn)輸產(chǎn)品所發(fā)生的代墊代付運(yùn)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo):

(1)運(yùn)輸發(fā)票報(bào)銷(xiāo)必須以能抵扣稅款的發(fā)票為主要發(fā)票,必要的情況下還須附運(yùn)輸委托書(shū)、運(yùn)輸合同和產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單,發(fā)運(yùn)單上應(yīng)有客戶(hù)簽收,客戶(hù)為單位的還須蓋上公章,簽收的單位和個(gè)人必須與銷(xiāo)售合同上的單位和個(gè)人一致。

(2)運(yùn)輸發(fā)票的單位名稱(chēng)根據(jù)銷(xiāo)售合同上規(guī)定的運(yùn)費(fèi)承擔(dān)者的單位名稱(chēng)填開(kāi)。

運(yùn)費(fèi)屬需方負(fù)擔(dān)的發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí),須附發(fā)票復(fù)印件。

(3)代付運(yùn)輸發(fā)票審計(jì)后報(bào)銷(xiāo)結(jié)算時(shí),由銷(xiāo)售會(huì)計(jì)在發(fā)票復(fù)印件后簽收并進(jìn)行登記和按規(guī)定傳遞并作轉(zhuǎn)賬處理。

(4)不符合以上要求的代墊代付運(yùn)輸發(fā)票不予以報(bào)銷(xiāo)。

(六)、廣告費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo):

1、公司策劃的廣告必須由策劃部申請(qǐng),在公司預(yù)算內(nèi)(每年年初由總經(jīng)理班子提出預(yù)算計(jì)劃,報(bào)董事會(huì)決策批準(zhǔn))的由總經(jīng)理審批,超過(guò)預(yù)算外的報(bào)董事長(zhǎng)審批。

2、廣告費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須附廣告合同。

在報(bào)刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內(nèi)容復(fù)印件,對(duì)有型實(shí)體廣告報(bào)銷(xiāo)必須附“廣告驗(yàn)收?qǐng)?bào)告”,特殊情況另外說(shuō)明。

3、客戶(hù)的廣告費(fèi)報(bào)銷(xiāo):(1)由客戶(hù)提出申請(qǐng)(填報(bào)廣告費(fèi)支出項(xiàng)目審批表);(2)區(qū)域經(jīng)理簽字(根據(jù)廣告驗(yàn)收?qǐng)?bào)告);(3)總經(jīng)理審批。

(七)、車(chē)輛維修費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo):(另行規(guī)定)

(八)、其它費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

1、需要安裝、調(diào)試的設(shè)備必須在合同或協(xié)議書(shū)上注明其安裝、調(diào)試費(fèi)用額,并規(guī)定權(quán)限簽字,否則不予報(bào)銷(xiāo)。

建筑、安裝工程的發(fā)票報(bào)銷(xiāo),必須附有建筑、安裝合同、有關(guān)部門(mén)組織的工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告,簽訂合同時(shí)注明發(fā)票的種類(lèi),如:建筑、安裝專(zhuān)用發(fā)票、統(tǒng)一發(fā)票、收款收據(jù)。

2、郵政特快專(zhuān)遞等郵件發(fā)票報(bào)銷(xiāo)必須在報(bào)銷(xiāo)單上注明郵件名稱(chēng),單件費(fèi)用在50元以上的,必須由所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),單件費(fèi)用在100元以上的由主管副總簽字認(rèn)可。

寄給銷(xiāo)售分公司的,由經(jīng)辦人注明該銷(xiāo)售分公司及負(fù)責(zé)人名稱(chēng),并經(jīng)部長(zhǎng)簽字證明,費(fèi)用由分公司自負(fù)。

寄給客戶(hù)的費(fèi)用由客戶(hù)自負(fù)。

3、工傷醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,否則不予報(bào)銷(xiāo)

4、參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo):凡屬學(xué)習(xí)培訓(xùn)的均須附總經(jīng)理批準(zhǔn)的通知書(shū),報(bào)銷(xiāo)時(shí)培訓(xùn)費(fèi)開(kāi)支單列。

5、銀行匯、貸手續(xù)費(fèi)先由相關(guān)主管會(huì)計(jì)簽字證明經(jīng)審稽后報(bào)銷(xiāo)。

(九)、報(bào)銷(xiāo)單整理、粘貼、填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)

1、報(bào)銷(xiāo)單整理以同一類(lèi)票據(jù)所發(fā)生的時(shí)間先后為順序。

2、整理有序的報(bào)銷(xiāo)憑據(jù),正面向上,左上角對(duì)齊,粘貼平整,中間不鼓包,兩側(cè)與報(bào)銷(xiāo)單等寬,當(dāng)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)比報(bào)銷(xiāo)單長(zhǎng)時(shí),折疊平整。

3、報(bào)銷(xiāo)單粘貼時(shí)注意不能把憑據(jù)票面的金額粘貼住,若因此發(fā)生的審稽金額與報(bào)銷(xiāo)金額不符,由報(bào)銷(xiāo)人自負(fù)。

4、報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)(包括出差通知單填寫(xiě)、審批)必須用黑色的鋼筆或水筆,以防日久褪色。

5、“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě):部門(mén)、出差人、報(bào)銷(xiāo)日期、出差日期、出差事由、各欄費(fèi)用、金額大小寫(xiě)等項(xiàng)目必須完整與正確。

6、合計(jì)金額大寫(xiě)時(shí)必須注意:前面用“¤”封頂,后面用大寫(xiě)“零”補(bǔ)足。

7、外購(gòu)材料發(fā)票、郵寄發(fā)票等票據(jù)應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷(xiāo)。

(十)、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)附件及要求

1、原材料購(gòu)貨發(fā)票:入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、進(jìn)貨檢驗(yàn)單、數(shù)量抽檢單或磅碼單(以重量作單位的產(chǎn)品)、物料采購(gòu)申請(qǐng)單財(cái)務(wù)聯(lián)、價(jià)格變動(dòng)及供方供貨應(yīng)附購(gòu)銷(xiāo)合同。

2、外協(xié)外購(gòu)件、輔助材料購(gòu)貨發(fā)票:入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、檢驗(yàn)單、磅碼單、物料采購(gòu)申請(qǐng)單財(cái)務(wù)聯(lián)等。

3、備品備件購(gòu)貨發(fā)票:入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、物料采購(gòu)申請(qǐng)單、備件報(bào)檢單、數(shù)量抽檢單或財(cái)務(wù)聯(lián)等。

4、固定資產(chǎn)的發(fā)票:設(shè)備購(gòu)(添)置申請(qǐng)單、設(shè)備開(kāi)箱驗(yàn)收單、購(gòu)銷(xiāo)合同、設(shè)備安裝驗(yàn)收單、入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、檢驗(yàn)單財(cái)務(wù)聯(lián)等。

如果購(gòu)入的設(shè)備價(jià)格超出申請(qǐng)資金,必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5、辦公、勞保用品購(gòu)貨發(fā)票:入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、印刷品申請(qǐng)表、采購(gòu)計(jì)劃單。

6、購(gòu)買(mǎi)書(shū)籍的發(fā)票:由主管副總批準(zhǔn)的購(gòu)書(shū)申請(qǐng)單、機(jī)物料倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具的入庫(kù)單或辦公室登記。

7、分公司添置資產(chǎn):經(jīng)批準(zhǔn)的添置報(bào)告、資產(chǎn)登記清單。

8、基建材料購(gòu)入的發(fā)票:入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、基建物業(yè)部采購(gòu)計(jì)劃單、檢驗(yàn)單等。

9、基建工程發(fā)票:合同、工程決算書(shū)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

基建工程不得轉(zhuǎn)包。

10、設(shè)備安裝、調(diào)試發(fā)票:合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

11、電腦、復(fù)印機(jī)等辦公設(shè)備維護(hù)、保養(yǎng)的發(fā)票:外協(xié)修理(加工)單、合同等。

12、車(chē)隊(duì)運(yùn)輸發(fā)票:貨運(yùn)單,相應(yīng)的出、入庫(kù)單等。

13、零星運(yùn)輸發(fā)票:內(nèi)容齊全的運(yùn)輸?shù)怯洷?相應(yīng)的出、入庫(kù)單等;汽車(chē)帶貨由主管部長(zhǎng)簽字證明。

14、公司員工發(fā)生旅游、參觀費(fèi)用:事先由負(fù)責(zé)人出具書(shū)面報(bào)告并注明本次預(yù)算費(fèi)用總額開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn):如住宿、補(bǔ)貼等,個(gè)人費(fèi)用1萬(wàn)元以下,團(tuán)體費(fèi)用5萬(wàn)元以下的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),超出限額經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

15、水電費(fèi)發(fā)生的費(fèi)用:管道工和電工每月申報(bào)的用水度數(shù)和用電度數(shù)。

16、工傷費(fèi)用發(fā)票:工傷證明單、工傷領(lǐng)導(dǎo)小組的處理結(jié)果。

17、進(jìn)口設(shè)備、材料的各種稅費(fèi):經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告、合同。

18、工作服、工作帽、捐贈(zèng)品、福利費(fèi)用:總經(jīng)理批準(zhǔn)單、機(jī)物料倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單。

19、名片費(fèi)用:由策劃部設(shè)計(jì),主管副總批準(zhǔn),

20、探望病人費(fèi)用:由工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)(辦公室主任可參與)。

21、報(bào)刊雜志所發(fā)生的費(fèi)用: 由部門(mén)主管審核,報(bào)總經(jīng)理最后批準(zhǔn)。

22、購(gòu)買(mǎi)攝影配件費(fèi)用:由策劃部批準(zhǔn),機(jī)物料倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)。

23、大宗禮品(包括廣告衫、廣告筆等):經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告、機(jī)物料倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單。

24、差旅費(fèi):經(jīng)部門(mén)主管批準(zhǔn)的員工出差通知單。

(十一)、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序

1、經(jīng)辦人必須將自審無(wú)誤的發(fā)票、單證,根據(jù)附件要求整理粘貼好,送審稽員審核。

2、審稽員根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的條款,審稽簽章后退還經(jīng)辦人,由經(jīng)辦人根據(jù)審批權(quán)限分別送審批人簽字。

3、經(jīng)辦人到相關(guān)會(huì)計(jì)(出納)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

(十二)、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限

1、由董事長(zhǎng)審批的范圍

(1)一次送禮金額在2萬(wàn)元以上;

(2)新上技改項(xiàng)目,包括從填土開(kāi)始到工程結(jié)束(5-50萬(wàn)元) ;

(3)進(jìn)口設(shè)備引進(jìn);

(4)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策,如股份制改造,對(duì)外聯(lián)營(yíng)、合作、投資;

(5)對(duì)救災(zāi)等捐款、捐物3萬(wàn)元以下的開(kāi)支費(fèi)用。

4-10萬(wàn)元由核心董事商定,10-50萬(wàn)元由董事會(huì)討論決定,50萬(wàn)元以上由股東大會(huì)決定;

(6)固定資產(chǎn)購(gòu)置5-50萬(wàn)元,包括無(wú)形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi)。

50萬(wàn)元以上由董事會(huì)討論決定;

(7)公司的大額福利費(fèi)用開(kāi)支;

(8)上交稅、費(fèi)、人身保險(xiǎn)、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)

(9)總經(jīng)理本人經(jīng)手的費(fèi)用。

2、由總經(jīng)理審批的范圍

(1)固定資產(chǎn)購(gòu)置5萬(wàn)元以下,包括無(wú)形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi);

(2)一次性添置日常用品總金額3萬(wàn)元以下或單位價(jià)值3000元以下;

(3)副總經(jīng)理、副總級(jí)差旅費(fèi)和出差純差旅費(fèi)400元以上的員工的報(bào)銷(xiāo)由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字;

(4)招待費(fèi)用、乘坐飛機(jī)費(fèi)用由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字;

(5)一次送禮金額在2萬(wàn)元以下(含2萬(wàn)元);

(6)廣告費(fèi)預(yù)算內(nèi)的審批;

(7)租賃、融資、借款利息;

(8)各種培訓(xùn)、報(bào)名、聘用師資的報(bào)銷(xiāo);

(9)員工旅游等發(fā)生的費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo),一般福利費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo);

(10)上級(jí)有關(guān)部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo);

(11)由副部長(zhǎng)以上(含副部長(zhǎng))陪同關(guān)系單位、政府部門(mén)來(lái)公司參觀指導(dǎo)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo);

(12)直線(xiàn)電話(huà)、手機(jī)費(fèi)按限額憑票報(bào)銷(xiāo);

(13)汽車(chē)修理費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo);

(14)設(shè)備安裝、就位費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo);

(15)采購(gòu)貨物總價(jià)值在20萬(wàn)元以上;

(16)辦事處添置資產(chǎn)費(fèi)用;

(17)無(wú)明確規(guī)定權(quán)限一次性支出在10000元以上;

(18)租房費(fèi)用;

(19)工傷醫(yī)藥費(fèi)的報(bào)銷(xiāo);

(20)材料短少需要賠償額度的報(bào)銷(xiāo);

(21)水費(fèi)、電費(fèi)的報(bào)銷(xiāo);

(22)駕駛員添置汽車(chē)修理配件、工具的報(bào)銷(xiāo);

(23)各類(lèi)汽車(chē)的養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、年檢、年審等政策性費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo);

(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報(bào)銷(xiāo);

(25)楓橋的伙食招待費(fèi);

(26)其他有關(guān)費(fèi)用。

3、副總經(jīng)理(總監(jiān))審批的范圍:

出差純差旅費(fèi)用400元以下的所轄部門(mén)部長(zhǎng)以下的員工的報(bào)銷(xiāo)

(十三)、其他規(guī)定

1、董事長(zhǎng)的差旅費(fèi)和日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷(xiāo)。

2、本規(guī)定有明確規(guī)定報(bào)銷(xiāo)辦法的,按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

沒(méi)有明確規(guī)定的,先由審稽審核后轉(zhuǎn)交主管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn),批準(zhǔn)后的報(bào)銷(xiāo)單由審稽負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)交相關(guān)會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。

3、供應(yīng)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向成本會(huì)計(jì)提供價(jià)格變動(dòng)數(shù)據(jù),另外原則上3個(gè)月提供一份最新價(jià)格參照表,(具體由供應(yīng)部門(mén)根據(jù)淡旺季自行調(diào)節(jié),但最長(zhǎng)不得超過(guò)4個(gè)月,每年不得少于4次,需附目錄并裝訂成冊(cè))。

4、本管理規(guī)定在不適應(yīng)公司發(fā)展需要時(shí),由財(cái)務(wù)部參照最新財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定提請(qǐng)書(shū)面修改意見(jiàn),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行并報(bào)董事長(zhǎng)備案。

5、所有報(bào)銷(xiāo)單須審稽員獨(dú)立審稽,審稽有權(quán)拒絕受理不符合本管理規(guī)定的一切發(fā)票、單證并不負(fù)任何責(zé)任。

6、審稽人員違反本管理標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定,受理并通過(guò)了不符合本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的發(fā)票、單證,按報(bào)銷(xiāo)金額的1%予以罰款,并退回不符合規(guī)定的發(fā)票、單證,由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督。

7、報(bào)銷(xiāo)后尚有掛賬的,其掛賬金額超過(guò)掛賬限額標(biāo)準(zhǔn)按月計(jì)扣銀行同期貸款利率資金占用費(fèi),由審稽結(jié)算并在月末一次性分段,在當(dāng)月工資中扣除,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核并報(bào)勞資核算員執(zhí)行。

如果出納會(huì)計(jì)未按標(biāo)準(zhǔn)扣罰利息,則扣出納會(huì)計(jì)當(dāng)月工資100元,由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督。

8、各正副部長(zhǎng)、主任等,凡是超越規(guī)定的審批權(quán)限的,則每次扣本月工資50元,罰款在工資中扣除,由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督并報(bào)勞資人員執(zhí)行。

9、所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天,(連續(xù)出差的按最后回公司日期計(jì)算)逾期報(bào)銷(xiāo),按報(bào)銷(xiāo)金額的0.2%按日扣除,延期30天以上報(bào)的作每天按票面額的1%扣罰,由審稽計(jì)算并執(zhí)行。

駕駛員出差在外,無(wú)法按時(shí)報(bào)銷(xiāo),則回公司后一天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)完畢,并需提供相應(yīng)的出車(chē)單以作證明,否則仍按以上執(zhí)行。

10、票證報(bào)銷(xiāo)程序

(1)經(jīng)辦人員先填寫(xiě)

(2)報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)部門(mén)主管審核簽字確認(rèn)

(3)財(cái)務(wù)審稽確認(rèn)

(4)主管副總審核簽字確認(rèn)

(5)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字確認(rèn)

(6)總經(jīng)理簽字確認(rèn)

(7)董事長(zhǎng)簽字確認(rèn)

(8)出納處報(bào)銷(xiāo)(根據(jù)簽字報(bào)銷(xiāo)權(quán)限,主管副總權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(guò)(6)、(7)程序,總經(jīng)理權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(guò)(7)程序。

11、報(bào)銷(xiāo)人需熟知費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定,在送審前必須辦齊一切手續(xù)。

送審后的報(bào)銷(xiāo)單不再更改。

若因手續(xù)不全、單據(jù)不符合報(bào)銷(xiāo)要求,導(dǎo)致報(bào)銷(xiāo)金額與所填金額不相符的,均按審稽確認(rèn)的金額執(zhí)行。

(十四)、檢查與考核

1、本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行。

2、本標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施由總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)部檢查與考核。

3、本管理規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。

20__年3月9日

第13篇 某某公司財(cái)務(wù)總公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定規(guī)定

為了更好的貫徹總公司開(kāi)源節(jié)流的精神,本著既提高辦事效率,又節(jié)約費(fèi)用支出的原則,現(xiàn)就總公司出差人員乘坐交通工具的標(biāo)準(zhǔn)作如下補(bǔ)充。一、部門(mén)正職以上人員出差,可乘坐飛機(jī)。二、部門(mén)副職以下(含副職)人員出差,單程連續(xù)乘其它交通工具至少需要16小時(shí)方能到達(dá)目的地者,可乘坐飛機(jī)。三、部門(mén)副職以下(含副職)人員出差,因特殊情況,需乘飛機(jī)者,應(yīng)事先報(bào)請(qǐng)主管財(cái)務(wù)工作的總公司領(lǐng)導(dǎo)審批。四、原總公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的,按本規(guī)定執(zhí)行。本補(bǔ)充規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋。

第14篇 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定范例

每個(gè)企業(yè),對(duì)于財(cái)務(wù)各方面都要制定管理制度,對(duì)于企業(yè)的資金報(bào)銷(xiāo)方面,財(cái)務(wù)是如何進(jìn)行管理的呢以下請(qǐng)看財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定:

為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,完善報(bào)銷(xiāo)制度,切實(shí)有效地執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算,降低成本,提高經(jīng)濟(jì)效益,現(xiàn)將公司有關(guān)資金審批、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)以及支票、現(xiàn)金領(lǐng)用等事項(xiàng)規(guī)定如下:

一、物資采購(gòu)管理。

1、公司各單位、部門(mén)辦公用品(含計(jì)算器、打印紙等物品)的配置、采購(gòu)、業(yè)務(wù)票據(jù)和名片等印刷,由綜合辦公室統(tǒng)一管理。綜合辦公室應(yīng)編制公司全年辦公經(jīng)費(fèi)預(yù)算,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由綜合辦公室做好辦公用品的采購(gòu)、領(lǐng)用等日常管理工作。綜合辦公室應(yīng)完善辦公用品的管理制度,對(duì)領(lǐng)用的辦公用品按單位、部門(mén)設(shè)置臺(tái)帳,年度按費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審核。對(duì)領(lǐng)用的低值易耗品,有關(guān)責(zé)任人要妥善保管,遺失的查明原因,合理賠償。

2、日常維修材料、低值易耗品等采購(gòu)管理。

(1)公司的房屋日常維修材料、低值易耗等物資的采購(gòu)由房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司統(tǒng)一負(fù)責(zé),房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司應(yīng)設(shè)立材料物資帳,辦理出入庫(kù)登記手續(xù),做到帳目、實(shí)物相符。

(2)食堂零星專(zhuān)用物資由物業(yè)管理部負(fù)責(zé)采購(gòu),建立、健全物資出入庫(kù)制度,做到帳目清楚、手續(xù)齊全。

(3)港務(wù)新村的房屋、設(shè)施日常維修材料、低值易耗等物資的采購(gòu)由物業(yè)管理部負(fù)責(zé)編制預(yù)算,報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審定,房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司負(fù)責(zé)采購(gòu)。應(yīng)設(shè)立單獨(dú)材料物資帳,辦理出入庫(kù)登記,做到帳目、實(shí)物相符。

3、屬于固定資產(chǎn)的物資采購(gòu),按規(guī)定列入集團(tuán)年度技改預(yù)算。屬于固定資產(chǎn)技改預(yù)算外的物資采購(gòu),必須先將采購(gòu)計(jì)劃報(bào)送計(jì)劃財(cái)務(wù)科,由計(jì)劃財(cái)務(wù)科審核匯總后報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審定,并按規(guī)定由有關(guān)部門(mén)統(tǒng)一辦理。

物資采購(gòu)堅(jiān)持“貨比三家”的原則,以節(jié)約采購(gòu)成本。采購(gòu)員必須對(duì)其采購(gòu)物品的質(zhì)量負(fù)責(zé)。對(duì)金額較大的物資采購(gòu),按規(guī)定采用詢(xún)價(jià)或招投標(biāo)方式確定,并簽訂采購(gòu)合同,以防經(jīng)濟(jì)糾紛的發(fā)生。對(duì)失職者要追究責(zé)任,并視情節(jié)輕重予以處理。

采購(gòu)物資的報(bào)銷(xiāo):由經(jīng)辦人及驗(yàn)收人簽字,由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

二、基建、技改項(xiàng)目及修理項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理

1、基建、技改項(xiàng)目及維修項(xiàng)目按經(jīng)濟(jì)合同、工程預(yù)決算付款,由經(jīng)辦人簽字,房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司負(fù)責(zé)人審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、房屋日常維修費(fèi)用,由經(jīng)辦人簽字,有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

3、生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施、儀器和電腦等修理由相關(guān)部門(mén)經(jīng)辦、審核,公司領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審批。2000元以上修理項(xiàng)目要求先行報(bào)告維修計(jì)劃(必要時(shí)委托有關(guān)技術(shù)部門(mén)作技術(shù)鑒定),報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行修理。

4、車(chē)輛修理原則上歸口綜合辦公室管理。2000元以上車(chē)輛修理項(xiàng)目要求先行報(bào)告維修計(jì)劃(必要時(shí)委托有關(guān)技術(shù)部門(mén)作技術(shù)鑒定),報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行修理。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由經(jīng)辦部門(mén)簽字,綜合辦公室負(fù)責(zé)審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

5、港務(wù)新村必須改造的基礎(chǔ)設(shè)施,由物業(yè)管理部提出改造項(xiàng)目工程量和資金預(yù)算,送計(jì)劃財(cái)務(wù)科審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn),由公司報(bào)集團(tuán)審批后實(shí)施。

對(duì)金額較大的基建、技改項(xiàng)目及維修項(xiàng)目,按規(guī)定采用詢(xún)價(jià)或招投標(biāo)方式確定,并簽訂有關(guān)合同,以防經(jīng)濟(jì)糾紛的發(fā)生。

三、職工出差審批和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理

職工因公出差,費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批辦法為:

在寧波市(六區(qū)范圍)出差的,由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。職工出寧波市(六區(qū)范圍)的差旅費(fèi),由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批。部門(mén)負(fù)責(zé)人出差,由公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

差旅費(fèi)原則上在出差回來(lái)一個(gè)星期內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。職工出差期間,原則上限制乘坐出租車(chē)輛,確因工作需要使用,發(fā)生的費(fèi)用由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可給予報(bào)銷(xiāo)。出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)按集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定辦理。

四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理

在對(duì)外業(yè)務(wù)中,應(yīng)按照“合理、必須、節(jié)約”原則,控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,各部門(mén)需要招待用餐的,要事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后,公司領(lǐng)導(dǎo)審批。集團(tuán)內(nèi)各單位公務(wù)活動(dòng)需要在本單位就餐的,原則上安排工作餐,標(biāo)準(zhǔn)為人均15元。

五、會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理

嚴(yán)格控制會(huì)議數(shù)量、規(guī)模以壓縮會(huì)議費(fèi)用。經(jīng)批準(zhǔn)召開(kāi)的各類(lèi)會(huì)議,要事先根據(jù)會(huì)議的人數(shù)、時(shí)間等申報(bào)費(fèi)用預(yù)算,經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)科審核后,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

六、業(yè)務(wù)資料、報(bào)刊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理

各單位、部門(mén)報(bào)刊費(fèi)、技術(shù)業(yè)務(wù)資料等需編制年度預(yù)算,綜合辦公室匯總、審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

七、外付勞務(wù)費(fèi)用管理

對(duì)外支付裝卸費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)用必須簽訂勞務(wù)合同,由經(jīng)辦部門(mén)承辦,綜合辦公室審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

八、保險(xiǎn)費(fèi)用管理

機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn),在集團(tuán)規(guī)定的投保范圍、險(xiǎn)種、費(fèi)率和額度內(nèi)選擇合適的保險(xiǎn)公司進(jìn)行投保,不得任意擴(kuò)大保險(xiǎn)范圍和提高投保標(biāo)準(zhǔn)。機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)由車(chē)輛管理部門(mén)負(fù)責(zé)辦理,計(jì)劃財(cái)務(wù)科審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

九、支票、現(xiàn)金領(lǐng)用管理

無(wú)論是采購(gòu)物品還是支付其它費(fèi)用凡需借用支票、現(xiàn)金或通過(guò)銀行匯款的,均需按規(guī)定填寫(xiě)領(lǐng)款單,借用支票必須填寫(xiě)收款單位名稱(chēng)、金額,由各單位、部門(mén)負(fù)責(zé)人審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批。一般情況下,不得借空白限額支票。采購(gòu)物品或支付其它費(fèi)用,結(jié)算金額在1000元以上的,一般通過(guò)轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

十、其它費(fèi)用管理

各部門(mén)安裝電話(huà)等辦公設(shè)施、職工培訓(xùn)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、車(chē)輛養(yǎng)路費(fèi)、通行費(fèi)、綠化費(fèi)、防疫經(jīng)費(fèi)等由有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批。水、電費(fèi)由綜合辦公室負(fù)責(zé)審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批。職工幼兒保育費(fèi)、職工困難補(bǔ)助費(fèi)(限額以下)、托費(fèi)、職工療休養(yǎng)費(fèi)用、職工家屬醫(yī)藥費(fèi)、職工專(zhuān)項(xiàng)醫(yī)療補(bǔ)助、獨(dú)生子女費(fèi)、女職工生養(yǎng)基金和衛(wèi)生用品、有線(xiàn)電視安裝及收視費(fèi)、精神文明獎(jiǎng)勵(lì)由有關(guān)部門(mén)審核,公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

除以上項(xiàng)目外,其它費(fèi)用支出一律由有關(guān)部門(mén)經(jīng)辦,部門(mén)負(fù)責(zé)人審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

十一、本規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行,本規(guī)定由計(jì)劃財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋,公司以前所發(fā)文件與本規(guī)定有抵觸的一律以本規(guī)定為準(zhǔn)。

第15篇 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定差旅費(fèi)管理辦法

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定差旅費(fèi)管理辦法

有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

為完善公司管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。

2010差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定.doc

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本規(guī)定適用對(duì)象為公司本部全體員工(銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員適用《銷(xiāo)售管理辦法》)。

“出差”指因公到__市以外地區(qū)處理公司事務(wù)。

出差標(biāo)準(zhǔn)分二級(jí)：副總、總監(jiān)(含)以上;其他員工。

公司各部門(mén)人員要本著合理、節(jié)約、高效的原則使用差旅費(fèi)。能夠通過(guò)其他方式解決的事務(wù)，盡量不安排出差，禁止以出差為由外出旅游或參加其他私人性質(zhì)的活動(dòng);在時(shí)間允許的情況下，能坐火車(chē)的就不安排乘飛機(jī)，能乘坐一般列車(chē)，就不安排特快或動(dòng)車(chē)組;同等住宿條件下，住宿費(fèi)應(yīng)就低不就高，能多人同住的應(yīng)安排標(biāo)準(zhǔn)間、多人間;每筆差旅費(fèi)的使用必須有明確的目的;出差完成后必須向上級(jí)主管匯報(bào)工作成果，上級(jí)主管有責(zé)任對(duì)差旅費(fèi)使用情況進(jìn)行了解和管理。

第二條、出差申請(qǐng)

凡出差人員出差前必須詳細(xì)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”，經(jīng)審批通過(guò)后方能出行。

一、 出差審批流程：公司副總經(jīng)理、總監(jiān)出差，需報(bào)總經(jīng)理審批;其他員工，需報(bào)本部門(mén)部長(zhǎng)、主管副總審批。出差人員憑申請(qǐng)單可以到財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門(mén)借支相應(yīng)得錢(qián)款。

注意事項(xiàng)：出差申請(qǐng)單上需注明出差地點(diǎn)、出差事由、出差期限，并需注明是否帶司機(jī)。出差確實(shí)需要帶車(chē)的，須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由車(chē)輛管理部門(mén)安排。幾人同時(shí)出差時(shí)，可以每人單獨(dú)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”，也可以由一人填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”，并注明隨行人員。

二、 出差申請(qǐng)單更改：出差人員因特殊原因，中途需變更出差路線(xiàn)或延長(zhǎng)出差時(shí)間，要事前請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意并在出差返回后五個(gè)工作日內(nèi)，填寫(xiě) “出差變更申請(qǐng)單”，寫(xiě)明實(shí)際出差日期及實(shí)際出差路線(xiàn)，提交部門(mén)部長(zhǎng)、分管副總審批。“出差變更申請(qǐng)單”需隨原“出差申請(qǐng)單”一起貼入“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”報(bào)銷(xiāo)。

第三條、報(bào)銷(xiāo)程序

一、 出差人員必須在出差結(jié)束后5個(gè)工作日或一周內(nèi)，到財(cái)務(wù)資產(chǎn)部辦理審核報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

二、 報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)程序

(一)、出差人員填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，單上需注明分類(lèi)項(xiàng)目金額及報(bào)銷(xiāo)單據(jù)數(shù)量，將差旅費(fèi)單據(jù)和出差申請(qǐng)單粘貼在報(bào)銷(xiāo)單中，并在報(bào)銷(xiāo)單上簽名。

(二)、部門(mén)負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后，在“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”上簽字確認(rèn)。

(三)、出差人員按差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程審批通過(guò)后，交財(cái)務(wù)資產(chǎn)部報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。

第四條、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

一、 日常性出差

公司各部門(mén)人員日常性出差，其差旅費(fèi)開(kāi)支由往返路費(fèi)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)構(gòu)成。出差過(guò)程中發(fā)生的其他費(fèi)用(如復(fù)印、購(gòu)買(mǎi)辦公用品、宴請(qǐng)送禮、小型會(huì)議費(fèi)等)不屬差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)范疇，需另行辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)要求提供各報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的正式發(fā)票，各項(xiàng)費(fèi)用分開(kāi)列明，超標(biāo)及超范圍費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。

各項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)如下：

(一)、 往返路費(fèi)：往返路費(fèi)包括__市至出差目的地的飛機(jī)票、火車(chē)票、船票、長(zhǎng)途客車(chē)票以及上述票據(jù)的附加費(fèi)用，按所到達(dá)地區(qū)現(xiàn)行票價(jià)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

1. 往返交通工具的使用標(biāo)準(zhǔn)上限：

副總、總監(jiān)(含)以上人員可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，火車(chē)臥鋪，輪船二等艙。

其他員工出差乘火車(chē)。乘坐火車(chē)，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間在車(chē)上過(guò)夜的，或連續(xù)乘車(chē)時(shí)間超過(guò)10小時(shí)的，可購(gòu)臥鋪和軟座票。

“特殊情況”下可乘飛機(jī)，但要在出差申請(qǐng)單中特別注明，并由部門(mén)負(fù)責(zé)人及主管副總審批。

“特殊情況”是指：

① __至目的地?zé)o直達(dá)列車(chē)，或雖有直達(dá)列車(chē)，但超過(guò)12小時(shí)車(chē)程;

② 處理緊急公務(wù);

③ 與副總、總監(jiān)(含)以上人員一同出差;

④ 飛機(jī)票與火車(chē)票同等價(jià)值。

2. 往返路費(fèi)附加費(fèi)用包括：

機(jī)票附加費(fèi)用：機(jī)場(chǎng)巴士(的士)費(fèi)用、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、改(退)票費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)。

火車(chē)、輪船、長(zhǎng)途客車(chē)附加費(fèi)用：訂票費(fèi)、改(退)票費(fèi)。

(二)、 交通費(fèi)：交通費(fèi)指乘坐出租車(chē)、大巴、地鐵等公用交通工具費(fèi)用，實(shí)行限額報(bào)銷(xiāo)，只報(bào)不補(bǔ)，帶車(chē)出差不再報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)上限標(biāo)準(zhǔn)如下：

交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)上限副總、總監(jiān)以上(每人)其他人員(每人)

一類(lèi)地區(qū)50元/天35元/天

二類(lèi)地區(qū)35元/天25元/天

三類(lèi)地區(qū)25元/天20元/天

(三)、 住宿費(fèi)：住宿費(fèi)分地區(qū)人員限額報(bào)銷(xiāo)，只報(bào)不補(bǔ)。

1. 地區(qū)分類(lèi)

一類(lèi)地區(qū)：北京、上海、廣州、深圳

二類(lèi)地區(qū)：合肥、福州、蘭州、南寧、貴陽(yáng)、海口、石家莊、鄭州、哈爾濱、武漢、長(zhǎng)沙、長(zhǎng)春、南京、南昌、沈陽(yáng)、呼和浩特、銀川、西寧、濟(jì)南、太原、西安、成都、拉薩、烏魯木齊、昆明、杭州、重慶、天津等各省會(huì)城市及直轄市。

珠海、汕頭、三亞、大連、煙臺(tái)、青島、桂林、廈門(mén)、濟(jì)南、蘇州、無(wú)錫、寧波

三類(lèi)地區(qū)：上述以外地區(qū)

2. 報(bào)銷(xiāo)限額(單位：元/天/房間)

職務(wù)

地區(qū)副總、總監(jiān)以上其他

一類(lèi)地區(qū)350250

二類(lèi)地區(qū)300200

三類(lèi)地區(qū)250150

注意事項(xiàng)：

1、多人一同出差，盡量安排標(biāo)準(zhǔn)間和多人間，無(wú)特殊情況，禁止安排單間。

2、在深圳出差，盡量安排在__的協(xié)議單位以享受折扣價(jià);多人同住，報(bào)銷(xiāo)限額就高不就低;住宿費(fèi)用符合前款有關(guān)規(guī)定，并低于報(bào)銷(xiāo)限額的，按住宿標(biāo)準(zhǔn)與房間價(jià)差額部分的50%給予獎(jiǎng)勵(lì)。

(四)、 伙食及通信補(bǔ)助費(fèi)

伙食及通信補(bǔ)助費(fèi)采取限額補(bǔ)助，只補(bǔ)不報(bào)的形式。一類(lèi)地區(qū)每人每天40元，其他地區(qū)伙每人每天25元。

二、 出席會(huì)議、培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

對(duì)于外出參加會(huì)議或培訓(xùn)的人員，報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需提供會(huì)議或培訓(xùn)通知備查。

(一)、若會(huì)務(wù)費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)中已含食宿費(fèi)用，不再報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，不再領(lǐng)取伙食補(bǔ)助，按會(huì)議單位所收取的費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。往返路費(fèi)、交通費(fèi)按日常性出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

(二)、若會(huì)務(wù)費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)中不含食宿費(fèi)用，按日常性出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)用。

(三)、由接待方邀請(qǐng)并由對(duì)方承擔(dān)費(fèi)用的出差人員，各項(xiàng)費(fèi)用已由對(duì)方負(fù)擔(dān)，不再給予報(bào)銷(xiāo)及補(bǔ)助。

差旅費(fèi)管理辦法

1、 目的

為加強(qiáng)公司處理費(fèi)恩管理，規(guī)定差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程，依照國(guó)家的有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和《湖北省力邦投資擔(dān)保有限公司財(cái)務(wù)管理制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)管理需要，制定本辦法。

2、 定義

本辦法所指差旅費(fèi)勇是指公司職工因公出差而發(fā)生的交通費(fèi)、旅途補(bǔ)貼、住宿費(fèi)勇等。

3、 范圍

3.1 差旅費(fèi)開(kāi)支范圍包括：?jiǎn)T工因公出差發(fā)生的發(fā)生的合法、有效的車(chē)票、機(jī)票、船票費(fèi)用及各種補(bǔ)貼費(fèi)用。

3.2 因出差發(fā)生到車(chē)站、碼頭、機(jī)場(chǎng)的武漢市內(nèi)交通費(fèi)屬于差旅費(fèi)開(kāi)支范圍，憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)：其他的武漢市內(nèi)交通費(fèi)均不屬于出差費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)范疇，應(yīng)納入各個(gè)部門(mén)公務(wù)交通費(fèi)定額管理。

4、原則

4.1 出差人員的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、補(bǔ)助、市內(nèi)交通實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算包干，調(diào)劑使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)。

4.2 通訊費(fèi)補(bǔ)助與《通訊管理規(guī)定》中的移動(dòng)話(huà)費(fèi)合并使用，當(dāng)月話(huà)費(fèi)小于合并標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，當(dāng)月話(huà)費(fèi)超出合并標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。

5、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

5.1.1 住宿費(fèi)、伙食費(fèi)補(bǔ)助、通訊費(fèi)、室內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按不同地區(qū)，不同職級(jí)確定。

5.1.2 公司職級(jí)分類(lèi)，見(jiàn)附表1《全國(guó)地區(qū)分類(lèi)表》

5.1.3 交通工具等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，見(jiàn)附表2《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)職級(jí)劃分表》

5.1.4補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，見(jiàn)附表4《差旅費(fèi)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷(xiāo)、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)》

5.2相關(guān)規(guī)定

5.2.1 員工赴外地出差期間，伙食補(bǔ)助部分在途和住宿，每人每天按包干標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助，補(bǔ)助天數(shù)按出差自然天數(shù)扣減一天計(jì)算，住宿補(bǔ)助根據(jù)實(shí)際天數(shù)計(jì)算。

5.2.2住宿憑住宿發(fā)票案標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，超支部分自理，節(jié)約歸己;如無(wú)發(fā)票，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)則按照標(biāo)準(zhǔn)的50%包干個(gè)人。

5.2.3.部門(mén)經(jīng)理以下崗位的員工原則上不得乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟座、二等記二等以上船艙。卻因工作需要坐飛機(jī)、軟臥、二等及二等以上船艙的，需要事前提出書(shū)面報(bào)告，報(bào)請(qǐng)公司分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，呈總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5.2.4 夜間乘坐火車(chē)、長(zhǎng)途汽車(chē)和長(zhǎng)途客船6小時(shí)以上，或白天連續(xù)乘坐火車(chē)、長(zhǎng)途汽車(chē)、長(zhǎng)途客船十小時(shí)以上，可購(gòu)買(mǎi)相對(duì)應(yīng)級(jí)別的臥鋪，如未乘坐臥鋪，則按票價(jià)的50%給予長(zhǎng)途補(bǔ)助;乘軟臥、臥鋪、飛機(jī)的均不予補(bǔ)助。

5.2.5常駐外的機(jī)構(gòu)及公司批準(zhǔn)的常駐外學(xué)習(xí)的員工，其住勤費(fèi)用補(bǔ)貼參照公司員工工作餐標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;經(jīng)批準(zhǔn)跨地區(qū)行動(dòng)按出差規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定所指的常駐外地員工是指因工作需要，需要常駐外地15天以上的員工。常駐外地員工應(yīng)由部門(mén)主管書(shū)面列明并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。

5.2.6應(yīng)工作需要，邀請(qǐng)外單位協(xié)辦人員出差，標(biāo)準(zhǔn)一般可在公司同行人以級(jí)別基礎(chǔ)上靠一檔享受補(bǔ)貼。

5.2.7公司批準(zhǔn)參加會(huì)議、短期培訓(xùn)的人員，按會(huì)議召集及培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一安排據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，不再報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)助費(fèi)。

5.2.8出差期間市內(nèi)交通費(fèi)在補(bǔ)充標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)列支，原則上不再報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。

5.2.9 出差期間因工作需要或生病等原因需延長(zhǎng)出差時(shí)間或改變出差線(xiàn)路者，應(yīng)立即請(qǐng)示公司批準(zhǔn)出差的領(lǐng)導(dǎo)。未經(jīng)許可擅自延長(zhǎng)出差時(shí)間或改變出差路線(xiàn)的，不予報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi);情節(jié)嚴(yán)重的，按公司有關(guān)規(guī)定予以處分。

5.2.10 武漢市內(nèi)出差，交通費(fèi)在公司核定的具體標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo);如若誤餐，每人每天補(bǔ)助5元。

5.2.11武漢近郊地區(qū)，如漢川，蔡甸，江夏，黃陂，新洲等區(qū)縣，除報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)用外，每人每天補(bǔ)貼10元。

5.2.12員工按照公司規(guī)定而發(fā)生的除乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥、二等及二等以上船艙的探親、治喪往返交通費(fèi)用，經(jīng)審核后據(jù)實(shí)給予報(bào)銷(xiāo)。

5.2.13 出國(guó)人員出國(guó)前應(yīng)有書(shū)面計(jì)劃書(shū)并經(jīng)批準(zhǔn)，原則上應(yīng)參加與組團(tuán)出國(guó);在出國(guó)前出國(guó)人員應(yīng)與會(huì)計(jì)人員編制出國(guó)費(fèi)用專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算審批表，報(bào)分管副總經(jīng)理審核同意，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)行全額包干。費(fèi)用專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算包括以下內(nèi)容：國(guó)內(nèi)、國(guó)際機(jī)票，餐飲費(fèi)，交通費(fèi)，住宿費(fèi)，禮品費(fèi)，門(mén)票費(fèi)，通訊費(fèi)，小費(fèi)，娛樂(lè)費(fèi)用及其他零星支出等。出國(guó)人員在報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)根據(jù)差旅報(bào)銷(xiāo)程序及要求粘貼有關(guān)票據(jù)，并履行差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序。

6、程序

6.1差旅費(fèi)借支

6.1.1出差人員出差獲批準(zhǔn)后，需辦理借款手續(xù)的，按以下程序辦理：

a)填寫(xiě)借支單，注明出差是由，人員，地點(diǎn)，往返里、路徑，時(shí)限及申請(qǐng)預(yù)支差旅費(fèi)金額，報(bào)部門(mén)主管審核。

b)在資金計(jì)劃內(nèi)的借款申請(qǐng)，部門(mén)主管審核后由其分管副總審批，屬資金計(jì)劃外的借款申請(qǐng)，部門(mén)主管應(yīng)指導(dǎo)其辦理計(jì)劃增補(bǔ)手續(xù)后辦理借款手續(xù)。

c)借支人員將經(jīng)審核同意的借支單交財(cái)務(wù)部門(mén)審核，出納憑審核同意，手續(xù)齊全的借支單付款。

6.1.2 為保障資金安全，借支人應(yīng)為公司簽訂勞動(dòng)合同的正式員工;借支金額應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用相匹配，盡量減少資金閑置。一次提現(xiàn)金額超過(guò)一萬(wàn)元的，公司應(yīng)提供專(zhuān)車(chē)，并有公司專(zhuān)人陪同提取;

6.1.3一次借支金額超過(guò)兩萬(wàn)元的，原則上采取主卡方式;一次借支金額在五萬(wàn)元以上的，需提前一天辦理借支手續(xù);由于銀行在國(guó)家法定公休日不辦理對(duì)公業(yè)務(wù)，因此，公司在法定公休日亦不辦理現(xiàn)金支取。

6.1.4同部門(mén)同任務(wù)同行人員應(yīng)由一人借支，一人報(bào)賬。不同部門(mén)同任務(wù)同行人員應(yīng)由享有資金計(jì)劃額度的部門(mén)人員辦理借支，報(bào)賬。原則上借支必須由本人親自辦理，有特殊情況的可書(shū)面委托他人辦理。

6.2 差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

6.2.1出差借支人員回公司一周內(nèi)應(yīng)及時(shí)到。財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)賬。如確定因工作需要不能及時(shí)報(bào)賬還款的，需由個(gè)人作出書(shū)面說(shuō)明，部門(mén)主管簽字同意后，交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)月末將借支人員名單及余額反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門(mén)，由各部門(mén)主管負(fù)責(zé)催款。

6.2.2 出差人員報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)提供以下證明材料：經(jīng)批準(zhǔn)的出差派遣單以及稅務(wù)部門(mén)認(rèn)可的發(fā)票、收據(jù)等支付憑證。

6.2.3參加會(huì)議人員報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)提供以下證明會(huì)議通知、時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)以及稅務(wù)部門(mén)認(rèn)可的發(fā)票、收據(jù)等支付憑證。

6.2.4公司人員參加短期培訓(xùn)學(xué)習(xí)，應(yīng)取得部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并經(jīng)辦公室審核同意后，方可報(bào)銷(xiāo)。員工短期學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)納入辦公室的費(fèi)用計(jì)劃。

6.2.5參加會(huì)議和學(xué)習(xí)培訓(xùn)的員工，回到公司后，應(yīng)先向公司提交報(bào)告和有關(guān)會(huì)議、學(xué)習(xí)材料后，方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

6.3 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)要求

6.3.1票據(jù)粘貼要平整美觀且分類(lèi)排列匯總統(tǒng)計(jì)數(shù)量和金額;

6.3.2書(shū)寫(xiě)要清晰，計(jì)算要正確，不得涂改;

6.3.3票據(jù)真實(shí)和合法，票據(jù)上的大小寫(xiě)金額要一致;

6.3.4報(bào)銷(xiāo)憑證的大寫(xiě)金額欄由會(huì)計(jì)人員填寫(xiě);

6.3.5報(bào)賬審批手續(xù)齊全。

6.4 報(bào)銷(xiāo)審核程序

6.4.1一般員工的出差費(fèi)用，先有部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，再報(bào)分管審核批準(zhǔn)。

6.4.2部門(mén)負(fù)責(zé)人的出差費(fèi)用由分管副總審核批準(zhǔn)。

6.4.3公司副總經(jīng)理的差旅費(fèi)用由總經(jīng)理審核后報(bào)銷(xiāo)。

6.4.4總經(jīng)理的差旅費(fèi)用由辦公室和財(cái)務(wù)部門(mén)審核。

6.5 報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用管理

6.5.1未進(jìn)行商務(wù)活動(dòng)發(fā)生的差旅費(fèi)用列入“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”

6.5.2行政及職能部門(mén)發(fā)生的差旅費(fèi)用列入“管理費(fèi)用”

6.5.3公司對(duì)差旅費(fèi)用實(shí)行部門(mén)控制。凡在部門(mén)當(dāng)月資金計(jì)劃內(nèi)的由部門(mén)主管審核，分管副總審批，超出計(jì)劃的，需增補(bǔ)資金計(jì)劃報(bào)副總辦公室批準(zhǔn)后再辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

6.5.4公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)每月定期將各部門(mén)費(fèi)用完成情況反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門(mén)，以便公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門(mén)主管對(duì)部門(mén)的課控費(fèi)用進(jìn)行控制。

6.5.5對(duì)于違反上述規(guī)定，借支長(zhǎng)期不報(bào)賬，偽造及用虛假票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，違規(guī)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)的，公司將視情節(jié)輕重分別給予警告、通報(bào)批評(píng)、罰款、降職、開(kāi)除等處分。觸犯法律的，依法追究法律責(zé)任。

7、相關(guān)文件

7.1《財(cái)務(wù)管理制度》

7.2《財(cái)務(wù)支出審批管理辦法》

7.3《資金計(jì)劃管理辦法》

湖北力邦投資擔(dān)保責(zé)任公司

二00三年十二月

附表1

全國(guó)地區(qū)分類(lèi)表

序號(hào)類(lèi)別地 區(qū) 名

1一直轄市、廣州市、福州市、深圳市、珠海市、汕頭市、廈門(mén)市、?？谑?/p>

2二其他省會(huì)城市、東莞、佛山、肇慶、惠州、中山、青島、大慶、桂林、無(wú)錫、常州

3三其他地區(qū)

附表2

差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)職級(jí)劃分表

等級(jí)職 務(wù)備 注

一 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理

享受待遇人員可享受同級(jí)差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

二 副總經(jīng)理、總監(jiān)

三部門(mén)經(jīng)理、中層管理人員

四 普通員工

附表3

乘坐交通工具的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

職級(jí)輪船火車(chē)飛機(jī)長(zhǎng)途汽車(chē)其他交通備注

一一等艙軟席頭等艙實(shí)據(jù)報(bào)銷(xiāo)實(shí)據(jù)報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)，超支費(fèi)用由個(gè)人一、二級(jí)人員可乘坐飛機(jī)，其他人員乘坐飛機(jī)必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)，費(fèi)用按火車(chē)硬臥標(biāo)準(zhǔn)承擔(dān)

二二等艙軟席普通倉(cāng)實(shí)據(jù)報(bào)銷(xiāo)實(shí)據(jù)報(bào)銷(xiāo)

三三等艙硬臥特批實(shí)據(jù)報(bào)銷(xiāo)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)

四四等艙硬臥特批實(shí)據(jù)報(bào)銷(xiāo)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)

附表4

標(biāo)準(zhǔn) 分類(lèi)

職級(jí) 一類(lèi)二類(lèi)三類(lèi)四類(lèi)備份

一級(jí)住宿據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)

伙食據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)

市內(nèi)交通據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)

電話(huà)費(fèi) 據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)

二級(jí)住宿300260220

伙食據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)

市內(nèi)交通據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)

電話(huà)費(fèi)303030

三級(jí)住宿220220220

伙食303020

市內(nèi)交通303020

電話(huà)費(fèi) 151515

四級(jí)住宿12010080

伙食202222

市內(nèi)交通202222

電話(huà)費(fèi) 10110

出國(guó)費(fèi)用專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算審批表

出國(guó)部門(mén)出國(guó)人員職務(wù)

出國(guó)事由

時(shí)間及路線(xiàn)安排機(jī)票費(fèi)住宿費(fèi)餐飲費(fèi)門(mén)票費(fèi)通行費(fèi)交通費(fèi)小費(fèi)禮品費(fèi)其他零星支出備注

日期出發(fā)點(diǎn)日期到達(dá)點(diǎn)

小 計(jì)

大寫(xiě)： 人民幣 拾 萬(wàn) 仟 百 拾 元 角 分

附表六

借支流程圖

借款人借支

1、填寫(xiě)借支單 部門(mén)主管審核2 、交財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核會(huì)計(jì)復(fù)核

計(jì)劃員簽審

取現(xiàn)

公司分管領(lǐng)導(dǎo)

5、取現(xiàn) 4、交公司分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)

附表7 報(bào) 賬 流 程 圖

報(bào)賬人貼票

部門(mén)主管審核

會(huì)計(jì)復(fù)核

分公司分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)

計(jì)劃員簽審

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