總公司財務制度匯編7篇

有哪些內容

總公司財務制度是企業(yè)運營的核心組成部分，它涵蓋了以下幾個關鍵領域：

1. 財務報告與審計：規(guī)定財務報表的編制、審核流程，確保信息的準確性和透明度。

2. 預算管理：設定預算制定、審批、執(zhí)行和監(jiān)控的規(guī)則，以實現財務目標。

3. 資金管理：包括資金籌集、使用、回收和投資的策略與程序。

4. 成本控制：設定成本核算標準，實施成本分析與削減措施。

5. 內部控制：建立內部控制體系，防止欺詐和錯誤，保障資產安全。

6. 稅務合規(guī)：遵守稅法規(guī)定，進行稅務規(guī)劃和申報。

7. 財務風險管理：識別、評估和應對財務風險的機制。

重要性和意義

總公司財務制度的重要性體現在：

1. 規(guī)范運作：為財務管理提供明確的指導，降低決策的不確定性。

2. 保障效率：通過標準化流程，提高財務操作的效率和準確性。

3. 控制風險：通過內部控制，預防財務失誤，減少潛在損失。

4. 促進合規(guī)：確保企業(yè)符合法律法規(guī)，避免法律糾紛。

5. 支持決策：提供可靠的數據，輔助管理層做出明智的經營決策。

6. 提升透明度：增強內外部對財務狀況的理解，提升企業(yè)信譽。

注意事項

在構建和執(zhí)行財務制度時，務必注意以下幾點：

1. 制度應適應性：隨著業(yè)務發(fā)展和市場變化，制度需適時更新。

2. 明確責任：明確各部門和個人的職責，確保執(zhí)行到位。

3. 培訓與溝通：確保所有相關人員理解并遵守制度，必要時進行培訓。

4. 監(jiān)控與反饋：定期評估制度效果，及時調整和完善。

5. 保持靈活性：在保證原則性時，允許一定程度的靈活性以應對特殊情況。

6. 重視合規(guī)性：確保所有財務活動符合國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定。

請注意，以上內容僅供參考，具體財務制度的制定應結合企業(yè)實際情況，由專業(yè)財務人員參與并咨詢法律專家。

總公司財務制度范文

第1篇 公司財務管理制度“總公司費用報銷管理規(guī)定”

某公司財務管理制度之“總公司費用報銷管理規(guī)定”

第一章總則

第一條 為促進總公司各項工作的順利開展,明確費用報銷的標準、程序和辦法,特制定本規(guī)定。

第二章費用報銷審批

第二條 總公司管理費用包括工資、辦公費、差旅費、招待費、會議費、車輛使用費。通訊費、房屋租賃費。咨詢顧問費、低值易耗品購置費、工會經費、福利費和職工培訓費等支出。

第三條 總公司各部門(不含綜合業(yè)務部,下同)應于年初根據業(yè)務需要制定本部門年度費用預算并報財務本部。財務本部審查平衡后報總公司總經理批準下達費用預算定額。年度費用預算執(zhí)行過程中,財務本部將視情況對費用預算做適當調整。

第四條 開支各項管理費用時,屬各部門預算內的正常支出,由各部門正職簽字,報財務本部直接審批報銷。屬預算外的支出和不宜執(zhí)行費用預算管理的部門開支,必須提前向財務本部申請,由財務本部根據審批權限審批或報批。

第五條 各部門報銷有簽字權的為部門正職。部門正職離京時,可以授權部門副職簽字,并書面通知財務本部。如一個部門僅設正職單崗或副職單崗而離京的,報銷暫緩;確需急辦的,報請總公司分管領導簽批。

第六條 總公司部門正職本人業(yè)務報銷須經總公司分管領導簽批;總公司副總經理和助理總經理本人業(yè)務報銷須經總公司總經理簽批。

第三章差旅費開支

第七條 總公司差旅費包括交通費、住宿費。出差補助和郵電通訊等其他費用。

第八條 總公司差旅費報銷根據公司任職和出差地區(qū)不同,采取實報實銷與定額補助相結合的辦法。

第九條 總公司職工出差,須先行確定地點、任務,天數、人數及費用預算,以保證差旅費在年度預算定額內節(jié)約使用。出差天數在一星期以內的,由部門正職批準,超過此期限的,報公司分管領導批準。

第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數按自然天數計算(出發(fā)、返回當日均算)。

第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車、船,飛機標準(見附表1)乘坐,特殊情況、不宜執(zhí)行上述標準時,應由總公司分管領導簽批。

第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時,或白天連續(xù)乘車超過10小時的,可購買同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價的60%給予補貼。(乘坐特快列車的,按特快票價的50%補貼;購買軟座票者不給補貼。)

第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機,憑車、船、機票據實報銷。每次出差的機場?；疖囌尽⒋a頭往返費用,憑相應張數票據在100元以內據實報銷。

第十四條 總公司總經理福!總經理出差,各項費用實報實銷。其他人員出差,住宿費在規(guī)定標準(見附表2)以內部分,按住宿發(fā)票實報實銷,超過標準的部分由本人自負:部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經理及其以下人員出差每人每天給予出差補助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū)),出差補助包括在外地的市內交通費和伙食費。職工每次出差如在同一地點駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規(guī)定標準的80%給予報銷。經批準開車出差,當日往返者,按每天出差補助的一半給予補助。

第十五條 總公司職工與總公司領導共同出差,財務本部將視具體情況確定報銷標準;聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。

第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請費,原則上應按本規(guī)定第二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請,特殊情況應按審批權限事先口頭請示,回單位后補辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補助。

第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費、文印費,信用卡異地提現手續(xù)費等雜費支出按發(fā)票據實報銷。

第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費應在所屬企業(yè)報銷,報銷標準按所屬企業(yè)有關規(guī)定執(zhí)行。

第十九條 總公司職工在本市內公出辦事,不報銷任何市內交通費用。

第二十條 出差人員預借差旅費,應填寫“出差借款預算單”;若申請出差宴請費的,還應同時附上”招待費審批單”,經出差人員所屬部門正職審核簽字后,送財務本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。

第二十一條 出差人員返京后,應在七日內到財務本部辦理報銷手續(xù)。

第四章招待費支出

第二十二條 業(yè)務招待費包括:招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用;宴請客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費用;贈送客人、客戶的紀念品釁l品等費用。

第二十三條 總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負責購買、保管、發(fā)放及費用控制,不得突破財務本部下達的費用預算限額。

第二十四條 以總公司名義制作的紀念品,禮品,統(tǒng)一由辦公室負責訂做和管理,各部門需領用時,按辦公室有關規(guī)定辦理領用手續(xù)。

第二十五條 總公司年末舉行對外聯誼活動所需費用,或公司舉辦大型活動的費用由辦公室和財務本部集中管理。聯合控制。

第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費用一次支出在300元以下的,由各部門正職在財務本部下達的費用預算內嚴格掌握,不得超支。

第二十七條 總公司各部門確因工作需要,必須宴請的,按下列原則和辦法辦理。

1。提倡勤儉節(jié)約,反對鋪張浪費,年度招待費用總額不得突破財務本部下達的預算;

2.限制陪餐人數,原則上陪同人員不得多于來賓人數;

3.嚴格執(zhí)行總公司制定的宴請標準(見附表3);

4.必須事先填寫招待費審批單,并經批準;

5.凡違反上述原則,未事先申請或突破申請標準的宴請,財務本部有權拒絕報銷并向公司總經理反映。

第二十八條 總公司各部門全年各項管理費用預算執(zhí)行情況,由財務本部定期審核公布。

第五章 附則

第二十九條 本規(guī)定由財務本部門負責解釋和修訂。各專業(yè)公司(不包括有獨立人事管理權的專業(yè)公司)可參照執(zhí)行,亦可在不高于本規(guī)定標準的前提下另行制訂管理辦法,報總公司批準后執(zhí)行。

第三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效,原《費用報銷管理規(guī)定》同時廢止。

附表1

級 別

乘坐標準

飛 機

火 車

輪 船

總經理、副總經理、助理總經理

頭等倉

軟席

頭等倉

部門正職

商業(yè)倉

軟席

二等倉

其他人員

普通倉

硬席

三等倉

附表2

級別

單人住宿標準(人.天)

(一般地區(qū)/特殊地區(qū))

同性兩人住宿標準(人.天)

(一般地區(qū)/特殊地區(qū))

助理總經理

500/800內實報

――

部門正職

300/500內實報

――

部門副職

240/400內實報

150/210內實報

處級經理

200/320內實報

120/180內實報

一般人員

160/240內實報

100/160內實報

附表3

級別

標 準

行政副部級以上、特大型企業(yè)總經理、副總經理級來賓

總經理特批

行政司局級、大型企業(yè)總經理、副總經理級來賓(或由助理總經理、部門正職出面的宴請)

200元/人

行政縣團級、中型企業(yè)總經理、副總經理級來賓(或由部門副職、處級經理出面的宴請)

150元/人

一般宴請

80元/人

第2篇 公司財務管理制度“總公司費用報銷管理規(guī)定的補充規(guī)定”

某公司財務管理制度之“總公司費用報銷管理規(guī)定的補充規(guī)定”

為了更好的貫徹總公司開源節(jié)流的精神,本著既提高辦事效率,又節(jié)約費用支出的原則,現就總公司出差人員乘坐交通工具的標準作如下補充。

一、部門正職以上人員出差,可乘坐飛機。

二、部門副職以下(含副職)人員出差,單程連續(xù)乘其它交通工具至少需要16小時方能到達目的地者,可乘坐飛機。

三、部門副職以下(含副職)人員出差,因特殊情況,需乘飛機者,應事先報請主管財務工作的總公司領導審批。

四、原總公司費用報銷管理規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的,按本規(guī)定執(zhí)行。

本補充規(guī)定由財務本部負責解釋。

第3篇 公司財務管理制度“關于總公司財務審批權限規(guī)定”

某公司財務管理制度之“關于總公司財務審批權限的規(guī)定”

第一章總則

第一條 為促進總公司各項工作的順利開展,明確職責權限,增強事業(yè)心和責任感,特制訂本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于總公司。

第二章總公司費用開支

第三條 總公司各部門在日常費用開支中,要本著少花錢、多辦事的原則.盡量為總公司節(jié)約開支。

第四條 總公司各部門的費用開支按預算定額辦法執(zhí)行,年初總預算由財務本部平衡后報總公司總經理辦公會討論,通過后由總經理簽批。原則上半年做一次預算調整。

第五條 各部門的日常費用開支中,屬預算內的,由各部門正職簽字,報財務本部審核并按下列權限簽批:一次開支300元以下的,由財務本部會計處經理審批;一次開支300~50000元的,由會計處經理審核后報財務本部總經理簽批;一次開支50000元以上的,由會計處經理審核,財務本部總經理復核后報總公司主管財務領導簽批。屬預算外的費用開支,必須提前報財務本部,財務本部審核后報總公司總經理簽批。

第六條 總公司各部門的費用開支在1000元以上的,必須用支票(預借差旅費按總公司(費用報銷管理規(guī)定》執(zhí)行)。在日常開支用款前,憑部門正職簽字的“經費審批單”到財務本部按權限審批,報銷時,對未超過批準范圍和金額的開支,由財務本部會計處經理審批人帳,對超過批準范圍和金額的開支由財務本部按權限重新審批或報批。

第三章投資項目用款

第七條 總公司及各所屬企業(yè)公司的大型投資項目用款,必須按年、季、月上報用款計劃,由總公司平衡后于年初下達資金計劃,并在實際執(zhí)行過程中根據實際情況進行適當調整。

第八條 大型投資項目向總公司申請的計劃內用款,一次用款100萬元以內(不含)的,必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部共同審批:一次用款100~1000萬元(不含)的,必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部審核,然后報總公司總經理簽批;一次用款1000~5000萬元(不含)的、必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部審核、然后報總公司主管領導和總經理兩人共同簽批;一次用款在5000萬元以上(含)的,必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部審核,然后報總公司總經理辦公會,并經總公司副總經理(助理總經理)兩人以上和總經理共同簽批。

第九條 大型投資項目向總公司申請的計劃外用款,一律先報總公司投資管理部和

財務本部審核,然后報總公司總經理簽批,凡計劃外用款在1000萬元以上的,必須同時有

總公司主管領導和總經理兩人以上的共同簽字。

第四章貿易項目用敷

第十條 各所屬企業(yè)需總公司提供資金和資金擔保的貿易項目,凡一次所需資金或資金擔保在100萬元以下的,須報總公司法規(guī)室和財務本部審批;100~500萬元的,須報總公司法規(guī)室和財務本部審查,報總公司總經理簽批:500萬元以上的,須報總公司計劃部、法規(guī)室和財務本部審查,報總公司主管領導及總經理共同簽批。

第十一條 總公司為各所屬企業(yè)提供信用證授信額度擔保的審批權限按(關于資金擔保和開立信用證的規(guī)定)執(zhí)行。

第五章日常資金調動

第十二條 總公司與所屬企業(yè)之間的日常資金調動,凡一次調動資金在100萬元以下(含)的,由總公司財務本部總經理簽批;凡一次調動資金在100萬元以上的,則須報總公司主管財務領導簽批。

第十三條 各所屬企業(yè)向總公司臨時拆借資金或總公司為各所屬企業(yè)臨時墊付資.一次金額在50萬元以下(含)的,由總公司財務本部總經理簽批;一次金額在50萬元上的,由總公司主管財務領導簽批。

第六章 附則

第十四條 本規(guī)定由財務本部負責解釋和修訂。

第4篇 后勤發(fā)展總公司財務管理制度及措施

師大后勤發(fā)展總公司財務管理制度及措施

一、工作目標

1、以總公司zz后勤工作方案與措施為指導方針,進一步加強、規(guī)范總公司各項財務管理與經營服務核算體系,保障總公司zz后勤各項工作的順利開展;

2、強化部門員工的財務管理與財務服務意識,充分利用zz后勤的新平臺,改進目前工作中存在的不足之處,不斷提高工作質量及工作效益,進一步樹立“窗口”形象;

3、提倡奉獻精神,提高優(yōu)質服務,正確處理管理與服務關系,真正做到“當家理財,服務促效”。

二、機構設置

在zz設置財務定時服務點,主要負責處理零星現金報銷及其它有關財務管理工作(具體時間根據工作需要另定)。

三、管理制度

認真執(zhí)行各項財務管理制度,嚴格按照有關財務管理實施細則,全面負責地完成本部門的各項職能工作,認真履行工作職責,遵守總公司的各項規(guī)章制度。

四、管理措施

1、原則上嚴格按照總公司的各項財務管理制度執(zhí)行,各部門的報銷與費用開支審批均參照總公司各部門經費審批程序規(guī)定辦理,實行zz各部門單獨核算體系;

2、由于zz校區(qū)遠離市區(qū)且地處偏避,為確保人員及各項資金安全,各部門的各類現金收入,必須做到當日收款,當日繳清,現金收入不過夜,各部門自行負責繳存校內銀行;

3、為加強與規(guī)范現金管理工作,減少現金流通領域的各種漏洞,將設立統(tǒng)一現金收費點,定時辦理(出售)各類有價票證(電話卡等)的現金交易,確保資金的及時繳存與安全。

zz后勤的財務管理工作,我們將在具體的工作過程中,廣泛了解并聽取各部門的建議與要求,爭取逐步健全工作制度、完善核算體系,共同努力做好zz后勤服務保障工作。

第5篇 建筑總公司財務盤點制度

建筑工程總公司財務盤點制度

第一條 目的

為保證存貨及財產的正確性,加強管理人員的責任心,加強財產管理,制定本制度。

第二條 盤點范圍

存貨盤點:原材料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協加工料品、下腳料;

財產盤點:固定資產、保管資產等的盤點;

財務盤點:現金、票據、有價證券、租賃契約。

第三條 盤點方式

1、固定盤點:盤點工作每年于年中和年末盤點兩次,由財務管理部組織有關管理部門進行;

2、突擊盤點:監(jiān)事會和審計部不定期進行盤點,對突擊盤點中查出的帳實不符事項,輕者對責任人罰款2000元以上,嚴重的罰款2.3萬元。

第四條 盤點工作注意事項

1、財務管理部在盤點前擬定工作計劃,報總經理批準后下達盤點通知,并召集有關部門負責人召開盤點協調會,擬定時間表;

2、盤點原則上采用全面盤點方式,如確因事情特殊無法辦理,須經董事長批準方可改變方式;

3、盤點應盡可能采用精確計量,每項財物數量確定后再進行下一項,盤點結果不得變動;

4、盤點結果應由財務管理部委派的盤點人員填寫盤點統(tǒng)計表,一式兩份,一份交資產管理部門,一份由財務部門保存以核對盈虧數量。

第五條 盤點報告

財務管理部依據盤點統(tǒng)計表編制盤點盈虧報告,送資產主管部門說明盈虧原因及對策后,送回財務部門會呈董事長、總經理審核。本報告一式四份,一份報董事長、一份報總經理、一份交資產管理部門,一份財務管理部留存。

盤點盈虧金額平時列入暫估科目,年末以凈額轉入本年度營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。

第六條 賠償處理

材、物、料管理人員及保管人員有下列情況者,賠償相同金額并處以500元以上罰款:

1、對所保管的財物進行盜賣、掉換或化公為私者;

2、對所保管的財物未經批準擅自轉移、借撥或損壞不報者;3、未盡保管責任或由于過失致使財物遭受盜竊、損失或盤虧者。

第6篇 發(fā)展總公司財務管理制度

第一章 總則

第一條

為適應中國11發(fā)展總公司深化改革、轉換機制，建立產權明晰、權責明確、管理科學的現代企業(yè)制度和推行所有者、管理者、經營者三者分開又相對統(tǒng)一的集團化管理模式的需要，合理規(guī)范11系統(tǒng)各所屬企業(yè)(不包括參股公司，以下簡稱企業(yè))的財務會計工作，進一步加強和改善管理，保證企業(yè)沿著健康和良性循環(huán)的軌道發(fā)展，特制訂本規(guī)定。

第二條

各企業(yè)實行獨立核算、自主經營、自負盈虧的財務體制。各企業(yè)必須根據自身特點和規(guī)模，按照會討“法的有關規(guī)定設立獨立的會計機構，配備必要的財會人員，負責本企業(yè)財務管理和會計核算工作。

第三條

總公司設立財務本部，代表總公司行使對各企業(yè)的財務領導權，為各企業(yè)財務部門業(yè)務歸口管理部門，各企業(yè)財務部門在本企業(yè)總經理直接領導下工作，同時接受總公司財務本部的業(yè)務領導。

第四條

總公司財務本部會同投資管理部對總公司重大項目實行資金的籌措、調撥和管理，以及重大項目的投資改造、財務預決算、利潤考核與收益分配等實行直接控制。

第五條

各所屬企業(yè)因所屬行業(yè)和經營范圍不同，應根據國家《企業(yè)財務通則)、企業(yè)會計準則)以及10個分行業(yè)的企業(yè)財斧制度和13個分行業(yè)的企業(yè)會計制度并結合本單位實際情況制訂本單位具體的財務制度和辦法。凡總公司財務本部制訂的明確規(guī)定運用各企業(yè)的財務制度和辦法，各所屬企業(yè)必須遵照執(zhí)行。各所屬企業(yè)制訂的財務制度和辦法不得與總公司規(guī)章制度相抵觸，并須報總公司財務本部批準或備案后方可實行，財務本部對其制度和辦法的執(zhí)行情況有監(jiān)督檢查權。

第六條

各企業(yè)財務部門應充分發(fā)揮其職能作用，在辦理各種財會業(yè)務時，嚴格遵守國家的財務制度、財經紀律以及總公司和本單位的規(guī)章制度。企業(yè)各項財務制度、規(guī)定和辦法的變更與修改，須經財務本部批準或報財務本部各案。

第七條

各企業(yè)領導應注意發(fā)揮財會人員的作用，努力為財會人員參與企業(yè)經營管理創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件，以充分調動他們的積極性，對于企業(yè)重要的經濟合同、貿易合同的談判及投資、融資或其它重大經營管理決策，應有財務部門的經理(負責人)參與，決策者應認真聽取其意見。

第八條

11系統(tǒng)實行統(tǒng)一領導、分級管理、分級核算。各企業(yè)的任務，由總公司統(tǒng)一按照國家計委、國家經貿委、財政部等部門下達的年度計劃，分解下達給各企業(yè)?？偣局饕逻_完成年度利潤計劃、上繳管理費基數并輔以營業(yè)額等指標。各企業(yè)必須認真落實各項計劃指標，并據此制定具體的財務計劃和全年財務預算，以確保各項任務的完成。

第九條

各專業(yè)公司(不包括有獨立人事權的專業(yè)公司，下同)的財務總監(jiān)。財務經理(負責人、主管)和財務人員統(tǒng)一由總公司財務本部直接選派和調遣，對各子公司和有獨立人事權的專業(yè)公司的財務總監(jiān)、財務經理(負責人)總公司財務本部有任免建議權。

第二章資金、資產和對外投資管理

第十條

各企業(yè)的流動資金是為保證完成業(yè)務經營和生產任務而使用的周轉金，它包括總公司撥給的流動資金、企業(yè)自有流動資金、銀行信貸和其它資金?？偣矩攧毡静砍峁┩度胭Y本中的流動資金外，原則不再提供其它流動資金。非經總公司財務本部批準，各企業(yè)不得將流動資金用于正常經營以外的其它用途，或非法轉移給其他單位。信貸資金是各企業(yè)自行向銀行申請的借款。各企業(yè)符合規(guī)定條件的籌資、融資活動，可向總公司申請為其提供信用擔保，但應符合總公司制定的《關于資金擔保和開立信用證的規(guī)定》的相關條件，同時必須與總公司簽訂“保證書”。各企業(yè)需要總公司為其墊付的貨款、項目公司的開辦費等，總公司在審核批準后，視同發(fā)放貸款辦理。凡各所屬企業(yè)向總公司申請的借款，除按總公司制定的審批程序申請外，總公司財務本部將參 考銀行貸款利率加息計算。 各專業(yè)公司一次從外部借款500萬元以內的，必須報總公司財務本部備案，500萬元以上(含500萬元)的，必須報總公司財務本部批準。

第十二條

各企業(yè)的所有資產，包括固定資產、流動資產和其它資產，不論其是總公司投入的還是經營中形成的，均屬國有資產，都應納入本單位財務帳目進行核算和監(jiān)督，各所屬企業(yè)都不得持有帳外資產，以防止國有資產流失，保證國有資產保值增值。

第十三條

各企業(yè)要制訂關于國有資產管理的具體措施和辦法，凡購置的資產都要建帳登記、定期清查，發(fā)生溢損應及時查清原因并處理。企業(yè)的經營者在經營本企業(yè)的資產時，應努力實現本企業(yè)資產結構的最優(yōu)化，提高資產收益率，作為衡量企業(yè)經營者經營業(yè)績的一個重要指標。

第十四條

各所屬企業(yè)進行重大項目開發(fā)和對外投資時，必須經過周密的可行性分析和論證，減少盲目性，做到科學決策。各所屬企業(yè)占用總公司的資金或惜款對外投資或開發(fā)項目，以及超出授權權限的，均應按規(guī)定報總公司審核批準。

第三章 收入、成本管理

第十五條

各所屬企業(yè)在經營活動中要確立以經濟效益為中心的思想，努力增收節(jié)支，認真搞好成本核算，力爭做到每一筆業(yè)務都有所盈利。

第十六條

各所屬企業(yè)的一切收入均應及時進入其在銀行開立的帳戶，納入本單位會計核算。任何單位和個人均不得以任何方式隱瞞、截留收入，或者私設“小金庫”，搞帳外資金。

第十七條

各所屬企業(yè)應根據總公司的指導思想和計劃指標，編制相應的年度銷售。利潤和資金計劃，并報總公司財務本部。

第十八條

各所屬企業(yè)編制的各項計劃應對總公司任務進行合理分解，以便于控制和考核。各項成本費用的開支標準應根據國家和地方政府的有關規(guī)定以及當地經濟發(fā)展水平和同行業(yè)標準實事求是地確定，不互相攀比。

第十九條

各所屬企業(yè)要根據本單位的行業(yè)特點，按照國家會計制度規(guī)定，建立科學完整的成本核算體系，嚴格區(qū)分資本性支出和收益性支出，不得亂擠亂攤成本。成本項目、計算方法、開支標準一經確定不得隨意改變，全面預算中各成本項目的指標(按收入比例確定的除外)不得任意突破。如確有必要改變和突破的，應事先報總公司財務本部批準。

第四章 稅收、利潤管理

第二十條

各所屬企業(yè)都應切實樹立合法經營、依法納稅的意識，增強法制觀念。

第二十一條

各所屬企業(yè)按國家稅收征管條例規(guī)定的辦法納稅，即：應按屬地原則就地交納的稅種，各企業(yè)應及時向當地稅務機關申報繳庫;應由總公司統(tǒng)一交納的稅種，各企業(yè)必須及時足額將稅款上繳總公司。各所屬企業(yè)實現的稅后利潤，應按國家有關規(guī)定和總公司制度合理分配。原則上應按下列順序進行：彌補上年虧損，提取法定公積金，提取公益金和公司留利。

第二十三條

法定公積金按稅后利潤的10%提取，法定公積金累計額達到公司注冊資本50%以上的可不再提取;公益金按稅后利潤的5%一一10%提取，用集體福利;企業(yè)留利應先適當提取任意公積金，其余自主決定使用。上交或管理費按年初總公司下達任務數及時足額上交總公司。愈期不交者，總公司將派出工作組對其進行審查，并按有關規(guī)定對其領導班子進行處理。

第五章 會計報告

第二十四條

各所屬企業(yè)應按規(guī)定真實、及時地編制、報送各種會計報表，按規(guī)定單獨編報報表的企業(yè)，其各種報表應報總公司財務本部。不單獨編報報表而與總公司編制合并報表的企業(yè)，應于當月終了后5日內向總公司財務本部報送規(guī)定的內部報表，財務本部于當月10日出匯總合并報表。

第二十五條

根據重要性原則，有關重大事項應予單獨披露或附加文字說明，年終報表必須要有關于本企業(yè)財務狀況的分析和說明。

第二十六條

總公司財務本部根據實際情況和需要，有權減少或增加各所屬企業(yè)上報總公司財務本部會計報表的種類和數量，或者要求補報有關資料。

第六章 附 則

第二十七條

本規(guī)定是對11系統(tǒng)各所屬企業(yè)財務工作的原則性規(guī)定，各企業(yè)必須嚴格遵守。

第二十八條

本規(guī)定由總公司財務本部負責解釋和修訂。

所屬企業(yè)財務人員調配及管理規(guī)定

第一章總 則

第一條

依據總公司集團化管理模式改革方案的原則和精神，結合總公司人事管理有關規(guī)定，制定本辦法。

第二條

總公司財務本部代表總公司對11系統(tǒng)各所屬企業(yè)(以下簡稱所屬企業(yè))行財務領導和管理權，為所屬企業(yè)財務部門業(yè)務歸口管理部門。同時對各專業(yè)公司(不括有獨立人事管理權的專業(yè)公司，下同)財務人員及外派的各級財務人員有直接調配權考核管理權，對其它公司各級財務負責人有建議任免權。

第二章 財會機構設置

第三條

各所屬企業(yè)必須設立獨立的財會部門，直屬該企業(yè)總經理領導，同時接受總司財務本部的業(yè)務領導和管理。

第四條

各所屬企業(yè)應根據本企業(yè)的行業(yè)特點和業(yè)務規(guī)模等實際情況，合理確定財公部門的人員編制，選配具有一定專業(yè)知識和專業(yè)技能為爸勝任相應崗位工作的人員從事 本企業(yè)的財會工作。專業(yè)公司財務人員的編制和配備由總公司財務本部負責。

第三章 財務人員調配

第五條

專業(yè)公司的財務經理(主管)和財務人員均由總公司財務本部直接選派和調遣。經總公司財務本部同意，也可由專業(yè)公司自行推薦財務人員，但必須通過財務本部的業(yè)務考核并轉人事本部按總公司人員招聘程序辦理。

第六條

專業(yè)公司下屬企業(yè)的財務人員由專業(yè)公司總經理聘任，報財務本部備案。

第七條

各子公司及下屬企業(yè)、參股公司可以采取擇優(yōu)錄用的方法自行在當地聘任財務負責人及財務人員。各子公司聘任的財務負責人報總公司財務本部備案。

第八條

根據工作需要，總公司財務本部有權通過人事本部直接向各子公司派駐財務負責人。財務本部征求各用人單位意見后，有權調動所屬各級財務人員，所屬各級財務人員應服從財務本部的工作安排，聽從工作調動，不能以任何借口拒絕，兩次以上不服從工作安排者，財務本部將視情節(jié)輕重給予警告、罰款或提請人事本部按公司制度進行處理。

第十條

總公司財務本部對外派的各級財務人員采取定期輪換制，聘任期為1一2年(試用人員除外)，以鍛煉財會專業(yè)隊伍、提高他們全面和多項的工作技能和適應能力。

第十一條

決定派出的各級財務人員人選要經財務本部考核了解，并征求人事本部意見后，由財務本部總經理簽署派任決定，經總公司總經理批準后由財務本部和人事本部共同下達任職通知書。

第十二條

總公司財務本部派駐各企業(yè)的各級財務人員，仍隸屬總公司財務本部管理和考評。

第十三條

總公司財務本部人員和派出的各級財務人員的檔案及任聘手續(xù)，由總公司人事本部管理。

第四章財務主管及各級財務負責人職責

第十四條

根據國家《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》和分行業(yè)的會計制度、財務制度及本企業(yè)實際情況，建立本企業(yè)完善的財務核算體系，健全本企業(yè)內部財務管理辦法和核算制度，設置崗位，安排人員，明確分工，實施本企業(yè)的會計核算工作和財務管理、監(jiān)督工作。

第十五條

貫徹執(zhí)行總公司下達的各項任務和計劃指標、利潤指標，并保證完成，一切圍繞經濟效益開展工作。

第十六條

按照總公司財務本部要求，制定本企業(yè)財務制度和年度的財務計劃、預算(收人和支出)，按規(guī)定做好各期報表的編制上報工作，真實、及時、準確地向總公司財務本部呈報財務報表和資料。

第十七條

執(zhí)行國家各項稅收政策，保證企業(yè)依法納稅。

第十八條

對企業(yè)違反國家政策、法令、財務制度和財經紀律的要堅決抵制，對違紀和不執(zhí)行總公司規(guī)定的行為要及時向總公司財務本部匯報。

第十九條

接受總公司財務本部的領導，做好財務分析，特別是所在企業(yè)項目的經濟可行性分析，加強財務管理，向財務本部和所在企業(yè)提供有價值的資料和信息。

第二十條

加強對所在企業(yè)財務人員的業(yè)務培訓和鍛煉，努力提高他們的業(yè)務素質，并不斷提高自身素質，切實履行當家理財的職責，做好領導的參謀和助手。

第五章 會計交接

第二十一條

會計人員調動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

第二十二條

會計人員辦理移交手續(xù)前，應將經辦事項結清，并編制移交清冊，列明各項移交內容、交接日期等。交接雙方及監(jiān)交人應簽章。移交清冊一式三份，雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

第二十三條

一般會計人員辦理交接手續(xù)，由財務經理(主管)監(jiān)交。財務經理(主管)辦理交接手續(xù)，屬總公司派譴的由總公司財務本部財務管理處派員監(jiān)交;不屬總公司派譴的由該公司總經理監(jiān)交。

第六章 考評辦法

第二十四條

各級財務人員必須按照崗位職責的要求做好本職工作，對違反國家各項政策法令、財經紀律、財務制度和規(guī)定及本企業(yè)內部財務制度，利用職權、弄虛作假、玩忽職守、侵害企業(yè)權益，給企業(yè)造成損失者，財務本部將提請人事本部按總公司相關制度進行相應處理。為全面衡量各級財務人員的實際業(yè)績，總公司財務本部將根據總公司的考核辦法通過定期考核其日常工作和派專人檢查組對各級財務人員的德、才、勤、績實行全面考評。同時認真聽取用人部門經理的意見。

第二十六條

考評結果，將決定各級財務人員的晉升、降職、獎罰和續(xù)聘。總公司財務本部將在用人方面建立一套科學嚴謹的激勵約束機制，表揚和鼓勵先進者，鞭策和幫助落后者，懲罰和辭退不稱職者，建立競爭機制，樹立競爭意識，為11公司培養(yǎng)一支品行端正、技術熟練、作風過硬、善于管理的財會專業(yè)隊伍。

第七章 附 則

第二十七條

本規(guī)定由總公司財務本部負責解釋和修訂

第7篇 學院后勤總公司財務管理制度

學院后勤總公司財務管理制度

第一條 為了加強后勤總公司的財務管理和經濟核算,規(guī)范后勤總公司的財務行為,根據《中華人民共和國會計法》、《高等學校財務制度》、《企業(yè)財務通則》、《__學院財務管理工作暫行規(guī)定》等有關法規(guī),結合后勤總公司的實際,制定本規(guī)定。

第二條 后勤總公司財務是保障后勤總公司實行服務收費機制有效運行的獨立核算部門,接受學院財務處和審計處的監(jiān)督和審計。

第三條 后勤總公司財務管理的基本原則是:貫徹國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度,正確處理后勤服務與經濟效益的關系,為教學、科研和師生員工的生活提供優(yōu)質服務,建立健全總公司公司內部的財務制度,嚴格執(zhí)行國家法規(guī)中的各項財務開支菹圍和標準,完善內部經濟責任,如實反映后勤總公司的財務狀況。

第四條 財務管理的基本任務和方法:做好各項財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作,依法合理籌措資金,有效利用各項資產,努力提高經濟效益。加強國有資產管理,防止國有資產流失。

第五條 會計、出納負責后勤總公司的財務管理工作,一切開支和收入均需公司總經理審批,方能收支。

第六條 后勤總公司實行收支兩條 線,不得坐支現金,做到日清月結。

第七條 后勤總公司對現金的管理嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的現金管理制度,庫存數額按照規(guī)定的限額執(zhí)行,超出限額的現金及時送存銀行。

第八條 后勤總公司的銀行帳戶必須按照銀行的規(guī)定開設和使用,所開設的銀行帳戶只供總公司公司業(yè)務收支結算使用,嚴禁出借帳戶供外單位和個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支,轉帳套現。

第九條 后勤總公司在銀行開設帳戶的帳號非因業(yè)務需要不得外瀉。

第十條 后勤總公司在銀行購買的各種票據要指定專人保管,簽發(fā)按編號使用。銀行帳戶往來應逐筆登記入帳,不準多筆匯總記帳,也不準以收抵支記帳。

第十一條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支票等付出款項,一律憑付款審批辦理,沒有審批的付款項目,財會人員應拒絕辦理。