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報銷管理制度是企業(yè)財務管理的重要組成部分，旨在規(guī)范員工的報銷行為，確保公司資金流動的透明度和有效性。它涵蓋了費用的產生、審批流程、報銷標準、會計處理等多個環(huán)節(jié)。
包括哪些方面
1. 報銷范圍：明確哪些費用可以報銷，如差旅費、辦公用品費、業(yè)務招待費等。
2. 報銷流程：規(guī)定員工提交報銷申請的步驟，包括填寫報銷單、附上原始憑證、各級審批等。
3. 報銷標準：設定各類費用的最高限額，防止濫用公司資源。
4. 審批權限：定義不同層級的審批人，確保費用控制在合理范圍內。
5. 賬務處理：詳細說明報銷款項如何記賬，確保財務報表的準確性。
6. 違規(guī)處理：設定對違規(guī)報銷的處罰措施，強化制度執(zhí)行。
重要性
1. 控制成本：通過規(guī)范報銷，企業(yè)能有效監(jiān)控成本，避免不必要的開支。
2. 提高效率：明確的流程減少了審批時間，提高了工作效率。
3. 保障公平：統(tǒng)一的報銷標準保證了員工間的公平，避免了內部糾紛。
4. 防止欺詐：嚴格的審批和審計機制能防范虛假報銷，保護公司利益。
5. 法規(guī)合規(guī)：符合財務法規(guī)要求，降低企業(yè)稅務風險。
方案
1. 制定詳細報銷政策：根據(jù)公司業(yè)務特點，制定全面的報銷政策，涵蓋所有可能的費用類型。
2. 實施電子報銷系統(tǒng)：引入電子報銷平臺，簡化流程，提高效率，同時便于數(shù)據(jù)跟蹤和分析。
3. 培訓與宣導：定期對員工進行報銷制度培訓，確保全員理解和遵守。
4. 定期審計：設置內部審計部門，定期檢查報銷記錄，確保制度執(zhí)行。
5. 反饋與調整：收集員工反饋，針對實際操作中的問題及時調整制度，保持其適應性。
報銷管理制度的建立和完善，是企業(yè)精細化管理的關鍵一步，需要全體員工共同參與，共同維護，以實現(xiàn)公司的健康發(fā)展。
報銷管理制度范文
第1篇 發(fā)票報銷管理制度
一、公司原則上不對員工個人借款。員工因公出差、采購物資或特殊情況需借款的,須填寫借款單,注明借款事由報董事長(總經理)審批同意。借款人須在辦理完業(yè)務后三天內,憑有效的原始憑證,經簽字審批后辦理報銷手續(xù),報銷單不足沖抵借款的,經辦人要補交現(xiàn)金,超出借款單的部分由出納支付現(xiàn)金,實際業(yè)務未使用或暫不用的借款,借款人應如數(shù)退回財務。
二、因業(yè)務需要招待來客,在公司食堂就餐的,須報人力資源部門分管領導同意,由人力資源部門安排在食堂就餐。如出外就餐的,須報董事長(總經理)同意。招待費用應遵守勤儉節(jié)約、效能優(yōu)先的原則,能免則免,能省則省。
三、各部門購買辦公用品、使用辦公費用時,應向人力資源部提出申請單,由人力資源部門領導審核批準后,報財務部審批并進行借款。借款人須在兩天內提供相應的憑證,辦理報銷手續(xù),沖抵借款。在規(guī)定期限內不報銷的,財務在其工資中扣除其借款。
四、外出公辦乘坐交通車出差的員工,交通費憑實際有效單據(jù)報銷。自帶車輛出差,須報經分管領導同意,由人力資源部安排車輛,不報銷交通費。職工出差需要在外住宿的,住宿費標準按照一般員工80元/天以內,公司中層以上領導100元/天以內,高層領導每天160元/天以內據(jù)實報銷。
五、因公外派參加會議、學習、進修、培訓,在培訓期間,主辦單位統(tǒng)一安排食宿的,不再報報銷各項補助,不安排住宿和伙食的,住宿費按照以上第五條標準報銷住宿費,伙食費按每天40元報銷。
六、大額款項只能通過銀行支付。誰經手支付的款項,誰負責索取票據(jù),并負責辦理報賬手續(xù)。
七、采購物資原則上要訂立合同,并報財務一份,以便結賬時財務進行審核。
七、材料結算單和費用報銷單等所有結算單據(jù)由經辦人或結算人員按規(guī)定填寫,填寫要規(guī)范,要干凈整潔。凡是不符合規(guī)則的票據(jù)、假票據(jù),財務有權拒絕報銷。
通山縣粵通水泥粉磨有限公司
二0一三年十月二十日
第2篇 財務管理制度報銷流程
財務費用報銷制度及報銷流程
第一部分 總則
第一條 為了加強公司內部管理,規(guī)范公司財務報銷行為‚倡導一切以業(yè)務為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關的財經制度及公司的實際情況,將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等‚以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借款管理規(guī)定
(一) 出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。
(二) 其他臨時借款,如業(yè)務費、周轉金等,借款人員應及時報帳,除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(四) 借款銷賬規(guī)定:(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經主管領導批準,否則財務人員有權拒絕銷帳;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二) 審批流程:主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。
(三) 財務付款:借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內,各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條 費用報銷的一般規(guī)定
(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制 度)‚且發(fā)票背面有經辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。
(三) 按規(guī)定的審批程序報批。
(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。
第五條 差旅費報銷制度及流程。
(一) 費用標準:
職 務 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內交通費用
一般員工 火車硬臥 120元/天 30元/天 30元/天
部門負責人 火車硬臥 150元/天 40元/天 40元/天
總經理助理 飛機 200元/天 50元/天 50元/天
總經理及以上 飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷
(二)費用標準的補充說明:
1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達到住宿標準金額,不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準,12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達)以半天計,12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達)以一天計。
3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結算,原則上采用額度內據(jù)實報銷形式,特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。
4. 宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費,同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
(三) 報銷流程
1. 出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等,出差申請單由總經理批準。
2. 借支差旅費:出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部‚按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項。
3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件,到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說明情況,經審批人簽字后報財務備案)。
4. 返回報銷:出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》,部門經理審核簽字,財務部審核簽字,總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條 電話費報銷制度及流程
(一) 費用標準
1. 移動通訊費:為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準,具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。
2.固定電話費:公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
(二)報銷流程
1、 公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務部。
2、 財務部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。
3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、 員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。
5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因,特殊情況報總經理批示處理辦法。
第十一條 交通費報銷制度及流程
(一) 費用標準:(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車,在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。
(二) 報銷流程
1. 員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認,按規(guī)定填好《交通費報銷單》。
2. 審批:按日常費用審批程序審批。
3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。
第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出‚此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置‚并指定專人負責。
(二)報銷流程
1.購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算,實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結賬小票)交財務部,按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集:財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用,待實際領用時分攤。
第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
(一)費用標準
1. 招待費:為了規(guī)范招待費的支出,大額招待費應事前征得總經理的同意。
2. 培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3. 資料費:在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》,在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費用:根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
( 二)報銷流程:
1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。
4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等,此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程:(1)每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部;(2)總經理提供職工月度獎金分配表;(3)財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;(4)按工薪審批程序審批;(5)每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資;(6)每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。
(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會保險及住房公積金支付流程:(1)由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付;社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認,若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。
(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批,審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。
第五部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。
(一) 填寫購置申請:按公司《資產管理制度》相關規(guī)定填寫《資產購置申請單》并報批。
(二) 報銷標準:相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三) 結賬報銷:(1)資產驗收(軟件應安裝調試)無誤后,經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報銷單(經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序審批;(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款,應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。
第十八條 其他專項支出報銷制度及流程
(一) 費用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
(二) 費用標準:此類費用一般金額較大,由主管部門經理根據(jù)實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等),經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。
(三) 財務報銷流程
1.審批后的報告文件到財務部備案,以便財務備款。
2.簽訂合同:由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應注明付款方式等)。
3.付款流程:(1)由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);(2)按審批程序審批:主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批;(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;(4)若需提前借款,應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。
第六部分 報銷時間的具體規(guī)定
第十九條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排,方便員工費用報銷,財務部將報銷時間具體安排如下:
1.財務報銷:公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后,為了便于財務部集中時間月末結賬,該報銷日停止財務報銷。
2.借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制,可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十條 本制度解釋權歸公司財務部。
第二十一條 本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。
第3篇 費用報銷管理制度范例
一個企業(yè),財務要對于員工的出差費用,旅行費用等進行報銷時,按照哪些標準進行報銷呢這就需要有正規(guī)的財務費用報銷制度,以下提供了費用報銷管理制度的范本,請參考。
一、目的
為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、出差管理
1、員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經部門經理同意后,報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況,經公司領導批準后,可選擇飛機。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、市場交通工具應使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間,標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產生的公務費,如郵電費、文件復印費、傳真費等,實報實銷。
7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內,扣除私人話費,實報實銷。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實際城要確定,由總經理簽批。
2、備用金借支后應及時沖帳,備用金占用時間應不超過15天,如遇特殊情況不能按時沖帳,可書面申請,經總經理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的,財務部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好,不符合標準,或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷,一律退回業(yè)務人員。
3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法:
差旅費報銷單
a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項:將各類車標按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費用報銷單
a、
填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等(不含差旅費)。
b、
粘貼注意事項:原則上只報銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財務說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。
c、
充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權歸財務部。
第4篇 醫(yī)院差旅費報銷管理制度
醫(yī)院差旅費報銷管理制度
為進一步規(guī)范我院財務管理，參照崇信縣政府下發(fā)的崇辦發(fā)[2014]137號文件精神的有關規(guī)定，結合我院實際情況，特制定如下制度及規(guī)定：
一、 差旅原則
1. 全體職工員工必須服從上級及本單位外差工作安排，單位同意后方為因公出差。
2. 因公出差享受差旅費用報銷。
3. 凡因公務、學習、培訓、會務等出差必須填寫派差審批單，報分管院長、院長批準后方可離院。
4. 出差人員的差旅費，按交通費限額憑票據(jù)報銷，住宿費限額憑票據(jù)報銷。
5.因公出差，學習，培訓等公務活動必須完成相關工作，否則不予報銷。
二、差旅報銷標準
1.所有差旅報銷必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報銷。
2.交通費一律據(jù)實限額報銷（到省外出差需乘坐火車的，根據(jù)文件要求予以報銷）。
3、中途伙食補助：鄉(xiāng)級到村級出差的，補助伙食補助10元/每天；到縣級出差的，補助伙食補助30元/每天；到市級及以上地區(qū)出差的，補助伙食補助100元/每天（對提供食宿的只補助會議兩頭兩天的伙食補助）。
4、市內交通費：縣內出差（往返）20元/每人每天，省內交通費40元20元/每人每天；省外交通費80/每人每天。
5. 職工多人同去同一目的地，市內交通費據(jù)實報銷，不按人頭重復計算。
6. 出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費一切由個人自理。
7. 出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開支的，一切由個人自理。
8. 所有外出學習憑上級文件通知，并報院長審批后方可外出。只報銷文件通知的金額，一切自費項目不予報銷。
9. 到平涼市以外參加長期會議或被學校委派長期學習培訓的人員與會或培訓期間按教體局有關文件執(zhí)行。
10. 因職務評聘、學歷培訓、個人考證等為目的的各類學習培訓外出，原則上不報銷任何費用。
11. 出差回后一周內報銷，出差時需攜帶公務員卡，每次填一張差旅單，經院長簽字后報銷。
12. 自帶交通工具的按公共汽車標準報銷交通費，沒有經過院長同意的，安全自己負責。
13.因特殊情況租用交通工具的參照租用車輛規(guī)定執(zhí)行。
14.職工乘坐單位租用車輛的，不再單獨報銷個人任何交通費。
三、住宿費報銷標準
1、縣級（四類地區(qū)、三類地區(qū)）出差、學習、培訓、會務一天內能來回的不報銷住宿費，因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額每天280元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。
2.市級（二類地區(qū)）按最高限額每天 310 元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。
3.省級（一類地區(qū)）按最高限額每天 330元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。
四、 報銷程序：
由出差人填好差旅報銷單，粘貼好票據(jù)及文件通知，由分管領導簽字后，再由校長審批簽字后到財務處報銷。
五、說明：
1、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開、公平。
2、本院差旅費報銷只為本院教職工服務。
3、此制度從2015年1月1日執(zhí)行。
第5篇 出納報銷管理制度
出納報銷管理制度
1、出納付款前先要審核各部門人員交來的原始憑證，審核它的合法性、合理性、真實性，手續(xù)是否齊備，各負責人簽是否齊全，對記載不正確，手續(xù)不齊全的預以退回不予支付。
2、公司業(yè)務人員、采購人員，因采購、出差或其它原因需向財務借款的，要填制內部借款單，列明部門、原因、金額，經主管部門同意，方可辦理借款。
3、借款在辦完業(yè)務后，要及時向財務報帳沖減借款，并交回余款，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經催促不報帳者，在工資中扣除。
4、采購人員購貨款的報銷，需提供完整的購貨發(fā)票，發(fā)票上經辦人要簽字，后面必需附材料保管員的材料入庫單后，才能報銷；材料保管員必需對照發(fā)票上的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價，一一核查實物進行清點，核對無誤后，方能開據(jù)材料入庫單，第一聯(lián)保管員留存，第二聯(lián)交財務存，第三聯(lián)交采購人員報帳，如發(fā)現(xiàn)書寫不清楚的，在問明后，重新注明所寫內容，避免財務人員做帳不明確。
5、機械臺班費的報銷，需項目施工人員填寫該機械臺班進出場作業(yè)的起止時間原始記錄表，經項目負責人審核后，交預算人員核算統(tǒng)一的機械臺班費結算表，憑結算表及原始記錄單，再由報銷人打領款單，項目負責人簽字后，方能支付。
6、材料機械轉運費的報銷，由項目施工人員填寫所轉運物資的名稱、數(shù)量和金額，經項目負責人審核，交預算人員核算統(tǒng)一的機械臺班費結算表后，由報銷人打領款單，項目負責人簽字方能支付。
7、租賃費的報銷，支付架管、扣件、搭機、升降機等租賃費，必須附有雙方簽定的租賃合同，用于財務核對租賃費用，如果每次是以預付款支付，先由租賃單位打借款單，項目負責人簽字審批，進行支付，但項目保管員每月應提供所租賃單位所用機械實際租賃費用，提供給項目負責人作預借款的依據(jù)，直到不用為止，再進行統(tǒng)一結算。一個月結算一次，每月結清，無論那種付款方式，都要附有保管員原始的機械、架管等入庫、出庫的臺帳，根據(jù)臺帳、合同，計算出使用的天數(shù)和金額，每月傳遞一次給財務，以便進行帳務核算。
8、項目各班組人工費的支付，在合同內的項目，每次按工程進度和甲方撥款情況，進行綜合分配，每次預借工程款，各班組打借條，注明借款額已完成的工程量、班組名稱、借款姓名，項目負責人簽字方可支付。
9、合同外零星工程支付，先由現(xiàn)場施工人員提供原始的施工方量，交負責人審核后，再由預算人員統(tǒng)計零星工程結算表，班組憑結算單打領條，項目負責人簽字，方可支付。
10、公司代各生產班組支付的臨時雜工，在原始單據(jù)上一定要注明清楚該雜工費的事項、工時、單價、金額及由哪個班組承擔，并要求班組在原始工單上簽字認可，經項目負責人審核簽字后方可支付。
11、出納人員對所報銷的款項，發(fā)票聯(lián)要蓋現(xiàn)金付訖章，發(fā)票后的附件單據(jù)，要蓋附件章，如果是填制費用報銷單報帳的，所附單據(jù)要寫明附件張數(shù)。
2013年2月10日
第6篇 公司費用報銷管理制度-范文
一、 目的
為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。 二、 適用范圍 本制度適用于市場部及其它相關部門。 三、 出差管理 1、 員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經部門經理同意后,報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。 2、 員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。 四、 差旅費 差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。 1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。 2、 特殊情況,經公司領導批準后,可選擇飛機。 3、 違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付) 4、 市場交通工具應使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。 5、 員工出差期間,標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。 6、 員工外出期間產生的公務費,如郵電費、文件復印費、傳真費等,實報實銷。 7、 辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內,扣除私人話費,實報實銷。
第7篇 財務報銷管理制度
1.總則
(1)為加強資金管理,提高資金使用效率,制定本制度。
(2)各項費用支出,要求報銷人提供合法有效的原始憑證,要求發(fā)票正規(guī),客戶名稱欄填寫本公司全稱,日期清晰,大、小寫金額相符,并整齊的粘貼于公司統(tǒng)一印發(fā)的原始憑證粘貼單上,原始憑證粘貼單應寫明日期、單據(jù)張數(shù)和大寫、小寫金額、用途,實物要由綜合處驗收。自制憑證應列明項目名稱、制表人、單價及金額,加蓋部門印章。由財務部門初審。
2.差旅費的報銷
出差人員報銷差旅費必須提供住宿發(fā)票,填制《差旅費報銷表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項目按規(guī)定填列清楚,本部門負責人簽字,主管領導簽字同意,交指揮部領導審批,財務負責人審核后報銷。
3.辦公用品、書籍等管理費用的報銷
購買辦公用品應由綜合處統(tǒng)一購買。購買時,先做計劃,經領導同意。報銷時,要求發(fā)票填寫清楚,大批量購買,發(fā)票上不能一一列明時,需附有供貨單位蓋章的清單。經行政辦公室負責驗收,本部門負責人簽字,主管領導簽字同意,交指揮部領導審批,財務部負責人審核簽字后報銷。
其他部室和部門(個人)確需購置一些特殊辦公用品用具時,列出計劃,說明用途,經領導同意批準后,由行政辦公室統(tǒng)一購買,并辦理驗收入庫及領用登記手續(xù),按上述程序簽字報銷。各部室、部門經批準購置的業(yè)務用書或工具書,憑發(fā)票到負責資料管理的人員處登記和辦理領用手續(xù)后,經部門負責人驗收簽字,主管領導簽字同意,交指揮部領導審批,經財務負責人審核后報銷。
4.利息費用和其他財務費用的支付
存款利息由財務審計部根據(jù)合同審核后,按財務有關規(guī)定入賬。在銀行購買支票、匯票憑證、支付匯費等,由財務審計部審核報銷。
5.車輛維修費、購汽油及其他車輛使用費的報銷
由行政辦公室根據(jù)車輛維修及相關規(guī)定進行審核,主管領導簽字同意,由指揮部領導簽字,最后經財務負責人審核后報銷。所有罰款一律不予報銷。車輛洗刷費不允許報銷。
6.會議費用的報銷
必須取得正規(guī)發(fā)票,并附說明召開會議的時間、地點、參加人數(shù)、組織單位、費用明細清單,會議通知或邀請函,按規(guī)定程序報銷。
7.業(yè)務活動費用的報銷
各部門、部室需開支招待費用,須先向指揮部領導書面匯報,批注后方可安排招待,報銷時按規(guī)定程序報銷。
8.通訊費用的報銷
通訊費用按指揮部有關標準,由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。
9.職工參加業(yè)余教育和其他教育費用的報銷
參加各種考前培訓學習的,需由領導同意,并報行政辦公室備案,經行政辦公室審核后,按規(guī)定程序報銷。
10.工資福利性質的費用
需憑有關憑證經指揮部領導層審核后,由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。
11.其他費用報銷
以上未包括的其他費用開支,各部門負責人審核驗收后,主管領導簽字同意,由指揮部領導簽字后,經財務負責人簽字,報銷或領取。
(1)本單位職工正常業(yè)務借款需填寫事由,由主管領導或部門負責人簽字,經指揮部領導批準后辦理借支手續(xù),如遇領導外出,可先行按程序辦理借款,事后補簽手續(xù)。所有借款、借出的支票,經辦人應按規(guī)定及時辦理報銷手續(xù)。借出的款項、支票丟失的,由借款人、借支票人承擔一切責任。
(2)各項合同應付款,由主辦人持相應發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款,暫未能提供發(fā)票而又急需付款時,由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。
(3)內部借款需經部門主管簽批借款原因,報指揮部領導審批,經財務負責人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結清之前,下次不允許借支。業(yè)務完成后10天內要到財務辦理清賬手續(xù)。過期財務部簽發(fā)催款通知,一個星之后不歸還,財務部有權從工資中順次扣除。根據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,現(xiàn)金支付應為結算起點在1000元以下零星開支,1000元以上的應開具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金,由指揮部領導批準,并經財務部門同意后,方可支付現(xiàn)金。
第8篇 公司費用報銷管理規(guī)章制度格式怎樣的
一、 目的為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。
二、 適用范圍本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、 出差管理
1、 員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經部門經理同意后,報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。
2、 員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、 差旅費差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、 特殊情況,經公司領導批準后,可選擇飛機。
3、 違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、 市場交通工具應使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5、 員工出差期間,標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、 員工外出期間產生的公務費,如郵電費、文件復印費、傳真費等,實報實銷。
7、 辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內,扣除私人話費,實報實銷。
五、 備用金管理
1、 根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實際城要確定,由總經理簽批。
2、 備用金借支后應及時沖帳,備用金占用時間應不超過15天,如遇特殊情況不能按時沖帳,可書面申請,經總經理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個月。
3、 對于長期占用備用金的,財務部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。
六、 報銷管理
1、 駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、 費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好,不符合標準,或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷,一律退回業(yè)務人員。
3、 單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法:差旅費報銷單a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項:將各類車標按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費用報銷單a、 填寫內容按單上的要求填寫。
費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等(不含差旅費)。
b、 粘貼注意事項:原則上只報銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財務說明情況。
或以其他票據(jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。
c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。
不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權歸財務部。
第9篇 區(qū)住建局報銷票據(jù)管理制度
區(qū)住建局報銷票據(jù)管理制度
1、本單位報銷的發(fā)票或收據(jù)必須符合稅務、財政部門的統(tǒng)一規(guī)定，否則不準報銷。
2、發(fā)票或收據(jù)按要求全聯(lián)逐欄一次性如實開具，不是發(fā)票或收據(jù)原件不予報銷。
3、經辦人辦理報銷業(yè)務時必須將發(fā)票或收據(jù)并附商品明細清單等原始憑證粘貼整齊、有序。
4、本局干部職工不得將報銷憑證轉嫁或變相轉嫁給項目單位，一經查實，按違反財經紀律嚴肅處理。
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第10篇 某分公司費用報銷管理制度
分公司費用報銷管理制度
第二條 為規(guī)范公司費用報銷行為,準確核算公司當期費用發(fā)生額,對費用報銷時間、審批權限作明確規(guī)定。
第三條 費用報銷的有效時間
當月發(fā)生的費用在次月10日前報銷完畢。超過一個月以內者,書面說明事由,一事一報一批。超過一個月以上者,視為本人自愿放棄報銷。
第四條 費用報銷審批程序
(一)公司總部:經辦人→部門負責人→分管領導→財務資金部負責人→總會計師→總經理
(二)二級機構負責人/項目經理:經辦人→財務負責人→二級機構書記/項目書記→公司總會計師→公司總經理
(三)二級機構/項目部:經辦人→部門負責人→財務負責人→分管領導→二級機構負責人/項目經理
第五條 費用報銷原則
誰經辦、誰報銷,嚴禁以他人名義或代替他人報銷。
第六條 審批有效時間
(一)公司總經理調離工作崗位自公布之時,審批權力即行終止,三天內完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報銷的費用,三天內當事人按程序提交報銷憑據(jù),原總經理鑒證,由新任總經理審批后方能報銷入賬。逾期不報者,視為本人自愿放棄報銷,各單位不得延期報銷入賬。
(二)各二級機構負責人/項目經理調離工作崗位自公布之時,審批權力即行終止,兩天內完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報銷的費用,兩天內當事人按程序提交報銷憑據(jù),原二級機構負責人/項目經理鑒證,由新任二級機構負責人/項目經理審批后方能報銷入賬。逾期不報者,視為本人自愿放棄報銷,各單位不得延期報銷入賬。
(三)各二級機構負責人/項目經理本人的費用,離職兩天之內整理完畢,按費用報銷審批程序辦理。逾期不報者,視為本人自愿放棄報銷,各單位不得延期報銷入賬。
第七條 業(yè)務招待費報銷要求
在消費地開票時必須注明日期、自行添加日期無效;無票費用必須在當月內報銷完畢;發(fā)票必須有證明人簽字確認。
第八條 費用核算
(一)按會計制度和公司全面預算管理辦法的要求準確將費用歸集到各部門及個人。對費用歸集必須正確把握,對于文件中沒有明確歸集方向的費用必須以書面文件報公司財務資金部。
(二)對因當期資金原因不能及時支付者,先履行報銷手續(xù),必須將費用掛賬,待資金到位后及時支付。
(三)各單位財務負責人必須按會計制度和公司有關費用開支的規(guī)定,從嚴審核原始單據(jù)的合法性,對超標費用開支拒絕執(zhí)行,但必須立即向各單位負責人匯報。
第九條 違規(guī)責任
違反以上規(guī)定報銷者,對違規(guī)報銷且自違規(guī)事實被發(fā)現(xiàn)之日起10天內無法追回的金額,相應單位行政一把手賠償60%,財務負責人賠償40%。
第11篇 企業(yè)公司旅費報銷管理制度
公司旅費報銷管理制度
一、目的
為了規(guī)范旅費報銷管理,搞好成本控制,結合公司實際情況,特制定本制度。
二、適用范圍
《旅費報銷管理制度》與《出差管理制度》及《員工請休假管理制度》一并使用,適用于公司全體員工費用報銷管理。
三、管理職責:財務部負責差旅費報銷的統(tǒng)一管理。
四、休假旅費報銷
休假旅費為休假員工從公司所在地至其家庭所在地的縣城(或以上級別城市)的交通費用。
在合理安排工作的前提下,根據(jù)職位職級不同,休假旅費報銷規(guī)定:
1.部長(含副部長)以上人員
旅費實報實銷,可乘坐汽車、火車或飛機,報銷金額以飛機票經濟艙為上限。特殊情況下,經總經理核準后,可報銷商務艙機票。
2.車間主任、外聘工程師、行政/財務科長
一年兩次往返報銷旅費,乘坐汽車,實報實銷;乘坐火車或飛機,報銷金額以火車硬臥下鋪票價為上限,其余部分由個人承擔。
3.車間主任(不含)以下人員休假旅費不予報銷。
五、人才引進費用報銷
1.面試
為吸引更多人才參與公司建設,公司為從外地來公司面試的人員報銷旅費。但必須在其被錄用并報到后,由其本人填寫報銷單據(jù),并經當時主持面試的主管會簽確認。
為提高面試成功率,節(jié)約成本,建議用人部門對外地應聘人員首先進行電話約談。由部長(含)以上級別主管根據(jù)電話約談的效果做出判斷,要求應聘人員至公司面試。對于沒有被錄用,或錄用后未報到人員,旅費不予報銷。
面試人員車資報銷標準同休假旅費報銷規(guī)定,即6級(含)以上人員報銷全部旅費,7級(含)至10級(含)人員以火車硬臥下鋪票價為上限予以報銷。面試車資報銷的級別核定及相應的報銷標準,以其錄用后核準的職級為準。
2.報到
報到車資報銷標準同休假旅費報銷規(guī)定。報到途中必須住宿者,準予報銷一晚住宿費,限額為100元/晚,超出部分由本人承擔。
對于公司從學校集中招聘的應屆畢業(yè)生,公司承擔其第一次報到的旅費,報銷標準以火車硬座票價為上限。報到途中必須住宿者,準予報銷一晚住宿費,限額為50元/晚,超出部分由本人承擔。
所有報到人員車資在其報到滿3個月后予以報銷。
3.特殊情況
在招聘時談定的特殊的休假和車費報銷條件的,各部門在人員報到時將錄用條件以特批申請單(見附表1)報總經理或董事長簽核,并將審批同意后的特批單以復印件報綜合管理部和財務部備查。
六、附則
本制度由財務部制定、實施并負責解釋,自頒布之日起實施。
七、附件《旅費報銷特批申請表》
旅費報銷特批申請表
第12篇 某小區(qū)管理處費用報銷制度-5
小區(qū)管理處費用報銷制度(5)
一、目的:進一步規(guī)范和完善管理處的費用報銷管理制度,加強費用控制,減少成本支出,完善財務工作流程,提高工作效率。
二、適用范圍:__家園管理處
三、過程與方法控制:
(一)物資采購費用報銷程序:
a、零星物資采購:
1、物資采購之前,須由倉管員填寫《物資采購申請單》報請部門經理同意,方能按照程序進行采購;
2、管理處物資的采購由采購員統(tǒng)一辦理,特殊情況下(如采購員休假),由部門經理指定人員負責采購,且須先申請后采購;
3、物資采購完畢,由指定的檢驗人對物資檢驗并辦理入庫/出庫手續(xù),當天的采購單據(jù)必須在次日交由出納報銷及入帳,且當月申請必須當月采購完備,特殊情況下,不能完成項,該項當月取消,于次月再行申請。對于零星物資采購的報銷單據(jù)必須在背面填寫用途、經手人、證明人、供貨商電話及供貨商聯(lián)系人等。
b、指定供應商物資采購:
1、日常維修材料及清潔用品由指定供應商送貨。
2、辦公用品的采購由供應商直接送貨至管理處后,由部門經理指定專人負責驗貨并簽收;
3、維修、設備類物資采購后,由倉管員負責驗貨并簽收;
4、除直接在公司財務部結帳的貨款外,其余指定供應商款項的結算必須在當月的25-27日由供應商負責人或指定的財務人員持發(fā)票及
有管理處相關人員簽字的送貨單前來管理處支取現(xiàn)金或支票,逾期或單據(jù)不齊,出納員有權拒付;超過此規(guī)定時間期限者不予辦理付款手續(xù),相應款項推延至下一個月;
5、以上指定供應商物資采購的報銷流程及規(guī)定事項由采購員負責知會相關供應商。
(二)交通費、醫(yī)藥費、通訊費報銷:
1、采購交通費由采購人員直接與采購物資費用一起,填寫同一張《付款申請單》予以及時報銷;
2、上下班交通費,據(jù)2002年交通費報銷辦法,每位職員(工)提出書面報告據(jù)實報銷,但報銷額度不得超過公司規(guī)定的金額。除上下班交通費外,所有外出交通費都要注明起止地點、時間、事由、人數(shù)。
3、員工報銷規(guī)定范圍以內的交通費(培訓、管理處委派外出辦事、公司指定事項外出),將當天車票交由安全、保潔主辦予以登記(時間、事由、金額、車票數(shù))并在每張車票上注明當事人及時間經人事管理員證明確認后,于每月25-27日統(tǒng)一填寫《付款申請單》交出納處報銷,其余時間不予辦理報銷;
4、規(guī)定限額以內(員工30元/月、職(員)工100元/月)的醫(yī)藥費報銷,統(tǒng)一于每月25-27日進行,員工的醫(yī)藥費由保安/保潔主辦統(tǒng)一填單匯總于指定日報銷,職工的醫(yī)藥費由其本人填單于指定日內報銷,其余時間不予辦理,所有醫(yī)療費用不得累計跨季度(當月發(fā)生當月)報銷。
5、按公司規(guī)定享受通訊費的人員,憑電信局發(fā)票扣除長途、聲訊、漫游話費后按標準據(jù)實報銷,通訊費用標準當月有效,不能累積。
報銷注意事項:
除員工交通費以外,《付款申請單》必須由直接經手人填寫;
《付款申請單》必須依照管理報告收支表中所列開支項目列明用途;
3、每一張《付款申請單》均須填寫齊全日期、付款方式(現(xiàn)金/支票/公司轉帳)、用途說明、大寫金額、小寫金額及經手人,備注欄內注明所附單據(jù)份額;
4、每一份報銷單據(jù)背面必須注明用途、日期、經手人及證明人;
5、所有報銷單據(jù)嚴禁使用釘書機。
6、外出辦事的巴士票、的士票、汽車停車票等小票撕線邊剪齊,同等面值發(fā)票排列整齊稍微錯開在廢紙底單上豎列粘貼,并在底單上注明張數(shù)_面值=金額。
7、付款申請單、發(fā)票單、報銷附件等均粘貼左上角,四邊不封死。
8、交通費、醫(yī)藥費單據(jù)均單獨填單報銷。
9、凡不符合上述8點要求的付款憑證,出納員有權拒絕報銷。
第13篇 物業(yè)管理公司費用報銷制度（7）
物業(yè)管理公司費用報銷制度(七)
一、費用支出管理原則
1、從工作需要出發(fā),厲行節(jié)約,從嚴控制,在合理前提下爭取費用最低。
2、任務明確,各部門第一負責人是部門費用的決策者和責任人。
3、費用發(fā)生情況公開、透明,財務按月分部門匯總數(shù)據(jù),提供查詢。
4、凡費用報銷,財務依據(jù)公司總經理批準的相關授權、各項費用的報銷標準為準。
二、費用報銷程序
1、由經辦人將取得的原始票據(jù)分類粘貼在票據(jù)粘貼單上,按規(guī)定填寫事由、金額、并簽字。
2、經辦人將此票據(jù)交由部門經理審核簽字。
3、經辦人將此票據(jù)交由小區(qū)核算人員審核,核算員應對該票據(jù)進行真實性、合法性、合理性、完整性、正確性、及時性的審核,對審核合格的票據(jù)進行簽字。對真實、合法、合理但內容不夠完整、計算有錯誤的票據(jù),應退回給經辦人員,由其負責將有關單據(jù)補充完整、更正錯誤后,再辦理正式會計手續(xù);對于不真實、不合法的單據(jù),有權拒絕受理。
4、由核算員將審核過的原始單據(jù)于規(guī)定報銷日交由公司財務主管審核簽字。
5、由核算員將由公司財務主管審核合格的票據(jù)報于總辦主任審核,最后由總經理審批。
6、由核算員憑此票據(jù)到財務出納處辦理報銷或沖帳手續(xù)。
7、2000元以上對公款需到財務上辦理轉賬支票。
8、大額現(xiàn)金支出應提前一天向財務部報送用款計劃。
9、各項費用于每周二上午、周五上午和每月28日進行集中審批報銷。
三、各項費用支出具體規(guī)定
1、交際應酬費
①交際應酬費支出本著必要、合理、節(jié)約的原則,由部門經理嚴格把關,財務部按實際支出額分部門登記交際應酬費用臺帳,并按年匯總與年度經營業(yè)績、績效考核掛鉤。
②部門經理的交際應酬費在限額以內的可自主把握,在限額以上的需請示總經理后才可發(fā)生。
③部門經理以下人員如需發(fā)生交際應酬支出,無論大小,均需先請示部門經理同意后才可發(fā)生。
2、差旅費
(1)外埠差旅費
①任何職員可乘坐除飛機以外的任何交通工具,憑原票實報實銷。若因公務需要乘坐飛機,需總經理批準。
②出差人在報銷憑單上應列明出差往返時間及地點方可報銷。
③住宿費在下列規(guī)定的標準內實報實銷:
職別住宿標準
部門經理300
部門主管250
其他職員200
④兩人以上同行出差,可與職級最高者享受同一標準;對于投親靠友者自行安排住宿,每晚按100 元計發(fā)補貼;由對方單位提供住宿的,不計發(fā)補貼;參加會議在會務安排的,憑發(fā)票實報實銷。
⑤出差地方市內交通費:機場、車站、碼頭等住宿地或工作地的往返交通費實報實銷。
⑥行李費、票務費、基金等實報實銷。
⑦出差期間的交際應酬費按交際應酬費報銷程序辦理。
(2)市內交通費
①因公務需要配備專車的部門經理,每月限額報銷50元市內停車費,不再批準其他形式的市內交通費。
②其他人員因公務外出需填寫用車單報總辦批準,在無車可派又不能暫緩辦理的公務,需請示部門經理同意后方可乘坐出租車,在報銷憑單上列明所辦公務出發(fā)地至到達地名稱后方可報銷。
③各服務中心每月市內交通費根據(jù)計劃限額控制,實報實銷。
3、機動車費(并入總公司統(tǒng)一管理)
4、書報資料費
①書報資料費歸口總辦管理,公司下一年全年的報紙、雜志訂閱應在每一年的第四季度做出預算,列入年度計劃執(zhí)行。
②各部門由于工作需要購置專業(yè)書籍,需經部門經理同意,購回后由圖書管理員驗收并辦理好登記、借閱手續(xù),審批后憑發(fā)票實報實銷。
5、職員培訓費用
①職員培訓費用歸總辦管理。
②對于集體參與的培訓,由總辦制定出培訓計劃、用款額度,報總經理審批后憑票實報實銷。
③對總經理安排的職員脫產學習或培訓,執(zhí)行以下費用規(guī)定;學費由公司實報實銷,往返路費實報實銷,限乘坐硬臥。培訓機構指定住宿地點的,憑發(fā)票實報實銷。培訓機構不負擔餐飲的,每天補助餐費20元。
6、通訊費
(1)移動話費:
級別
崗 位
標準(元/月)
部 門 經 理 級
總經理辦公室主任
150元
品質部經理
100元
財務部經理
100元
工程部經理
100元
5萬(含5萬)平方以下小區(qū)
80元
5.1萬至10萬平方小區(qū)
100-120元
10萬平方以上小區(qū)
150元
主管級
安全主管、環(huán)境事務主管
80元
維修主管
80元
人事主管、培訓主管
80元
客服主管
80元
經營主管、工程師
80元
員工級
水電班長
50元
財務部出納
50元
品質員、客戶代表
50元
其他員工(總經理批準)
50元
注:
1.移動話費的額度及執(zhí)行日期由總經理專門批準。
2.通訊費用僅作為通訊補助,不按實際發(fā)生額計算,每月由財務部門統(tǒng)一充值。有特別情況的,由各部門經理進行上報經總經理審批。
(2)固定電話費:按年度計劃控制。
7、行政后勤費用
①購固定書籍、辦公機具、等歸口總辦管理。
②對于日常消耗性的辦公用品(紙、筆、本、色帶、碳粉等)由各小區(qū)依據(jù)管理人員每月10元的標準額度進行購買,工作人員每個月向三家以上供應商發(fā)出詢問價,選用質價優(yōu)的為階段性供應商,每季度競選1次,循環(huán)往復,所購用品在倉庫管理員簽收后依據(jù)審批程序實報實銷。
四、借款制度
1、因公出差,交際應酬,購買辦公用品,日常消耗品等需借款的,可按下列規(guī)定辦理借支備用金手續(xù);
①因公出差借款,實際額度控制,集體出差數(shù)額按出差地點和工作時間確定,出差、交際應酬、購買物品等借款由經手人填寫“用款申請書”,注明借款用途、預計還款時間等,依序審批后,方可借款。
②任務完成后應在七個工作日內到財務部辦理借款報銷手續(xù),對借款未還清者,不得再借支備用金,對借款后超過一個月不辦理報銷手續(xù)的,從該職員下月工資中扣還。
2、備用金規(guī)定
根據(jù)工作需要,有關人員可按批準的限額領用備用金,支出依序審批后,憑發(fā)票實報實銷。每年度終了時辦理結算手續(xù),下年度開始時再依規(guī)定金額重新領用。
第14篇 工廠差旅費報銷管理制度(范文)
工廠差旅費報銷管理制度
為有效控制和壓縮差旅費用的支出,提高各類業(yè)務人員的辦事效率,特制定本制度。
一、辦理程序
1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”,注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金,經部門負責人簽署意見、分管領導批準后方可出差。
2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”,填寫“用款申請單”,列明用款計劃,由部門負責人簽字擔保后,經財務負責人審核,分管領導審批后方可借款。
3、出差人員回公司后,應形成出差完成情況書面報告,并向分管領導匯報,由分管領導考核結果,簽署考核意見。
4、審核人員根據(jù)簽有分管領導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù),按費用包干標準規(guī)定,經審核后方可報銷差旅費。
5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷,因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的,需經分管領導簽署意見后方可報銷。
6、出差回公司應在一星期內報賬,超過一星期報銷差費,每一天按30元罰款,若遲報時間超過一個月以上,每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期),并追究其部門擔保人責任。
7、出差時借款,本著“前賬不清、后賬不借”的原則,延誤工作責任自負,特殊情況由總經理特批,對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的,追究財務經辦人及負責人的責任。
二、費用標準
總體原則:對出差人員的補助費、住宿費和市內交通費實行“包干使用,節(jié)約歸己,超支不補”。
(1)住宿標準(金額單位:元。下同):
三、報銷辦法
(一)住宿費報銷辦法
1、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法,按實際住宿的天數(shù)計算報銷。
2、出差人員由接待單位或住在親友家的,一律不予報銷住宿費。
3、出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行,有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務情況,在分管領導允許的前提下,可按實報銷。
4、住宿費標準一般指每天每間,若為同性二人同時出差,按一個房間標準報支,副總以上人員出差,可單獨住宿。
(二)伙食補助費報銷辦法
中午12時前離開本市按全天補助;中午12時后離開本市按半天補助;中午12時前抵達本市按半天補助;中午12時后返抵本市按全天補助。
(三)交通費報銷辦法
1、旅途中符合乘臥(從晚八時至次日晨七時之間,在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時)而未乘座臥鋪,特快按票價50%,其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷,如遇特殊情況需寫書面匯報,報分管領導批準后,方可報銷。
2、對于自帶車輛人員,交通補助費予以取消(乘坐出租車辦事需經主管領導同意)。
3、出差人員原則上不得乘左出租車,但下列情況除外:
(1)出差目的地偏遠,沒有公共交通工具的;
(2) 攜有巨款或重要文件須確保安全的;
(3) 收、發(fā)貨物笨重,搬運困難或時間緊迫的;
(4)陪同重要客人外出的;
(5) 執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的
以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。
4、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船,不得饒行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽,其饒線多支付的費用均由個人自理,期間按事假考勤。遇有特殊情況的,如春運無法購票的,在請示主管領導同意后方可報銷。
(四)通訊費報銷辦法
除外出學習和駐廠人員外的出差人員,每天補助10元通訊費,特殊情況需經主管領導批準。
(五)其他
1、在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得分管領導同意,并經安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。
2、出差人員應保留完整車(船)票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù),對于公司代為訂票的,應保留復印件作為審核依據(jù)。
3、駕駛員外出按15元/百公里補助,行車途中的違章罰款一律不準報銷。
四、補充規(guī)定
1、兩人以上出差人員,在請示主管領導允許后,可就隨行高一級人員標準執(zhí)行。
2、去往集團辦事處的人員,出差途中享受伙食補助費。抵達后食宿由辦事處承擔,不享受伙食及住宿包干,如因辦理業(yè)務路途較遠,而中途無法返回辦事處就餐,可享受伙食補助費,但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。
3、外出參加會議,會議費用中包括食宿時不再享受食住費用,只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時,按前述標準予以補助。
4、外出學習、駐廠人員,伙食補助每天16元,期間不享受市內交通費、住宿費包干,途中可享受交通、伙食補助費。
五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第15篇 公司費用報銷管理制度
公司費用報銷管理制度
一、目的 為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用 成本,特制訂本制度。
二、 適用范圍 本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、 出差管理
1、 員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經部門經理同意后,報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。
2、 員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、 差旅費 差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、 特殊情況,經公司領導批準后,可選擇飛機。
3、 違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、 市場交通工具應使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5、 員工出差期間,標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、 員工外出期間產生的公務費,如郵電費、文件復印費、傳真費等,實報實銷。
7、 辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內,扣除私人話費,實報實銷。
五、 備用金管理
1、 根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實際城要確定,由總經理簽批。
2、 備用金借支后應及時沖帳,備用金占用時間應不超過15天,如遇特殊情況不能按時沖帳,可書面申請,經總經理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個月。
3、 對于長期占用備用金的,財務部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。
六、 報銷管理
1、 駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、 費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好,不符合標準,或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷,一律退回業(yè)務人員。
3、 單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法: 差旅費報銷單 a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。 b、粘貼注意事項:將各類車標按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。 費用報銷單 a、 填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費 等(不含差旅費)。 b、 粘貼注意事項:原則上只報銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財務說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。 c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。 此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權歸財務部。
